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PLAN DE RIESGO CREDITICIO

Cooperativa de Servicios Mltiples Shefa

24 DE MARZO DE 2017
LIC. KEIVIN SMITH ELIAS SAAVEDRA
Analista de Evaluacin y Riesgo de Portafolio
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO - ANALISTA DE RIESGO

PROPUESTA DE DESARROLLO OBJETIVO/PROPOSITO

Nuestro propsito es erradicar la exclusin financiera; a travs de la inclusin financiera de la base de la


pirmide dentro de nuestra comunidad, aspiramos a generar tres tipos de valor para las personas:

- VALOR SOCIAL: Creciendo para ofrecer oportunidades de inclusin al mayor nmero de personas
en el menor tiempo posible y compartiendo los beneficios con las comunidades donde trabajamos.

- VALOR ECONMICO: Construyendo modelos comerciales innovadores, eficientes y rentables,


de los que todos se puedan beneficiar.

- VALOR HUMANO: Confiando en toda persona, en su disposicin para crecer y autor realizarse,
para ser mejor, y con educacin financiera utilizar los servicios financieros en su beneficio.

DATOS GENERALES
1.1 INFORMACION DEL SECTOR
REFERENCIAS GENERALES
MISION: Somos una cooperativa al servicio de la poblacin, impulsando el correcto
desarrollo econmico con servicios que impulsen a todo emprendedor y productos que
mejoren el estilo de vida de las personas.

VISION: Ser la cooperativa lder a nivel nacional, social responsable del crecimiento de las
ciudades en las que se acenta, logrando establecer sucursales en cada regin y provincia
de nuestro pas.

LA MSTICA ES LA VIVENCIA DE NUESTROS SEIS VALORES.

Queremos lograr nuestro propsito conducindonos con una tica personal basada en nuestra mstica

PERSONA: Mantenindonos fieles al valor de la persona y siendo este el centro de nuestros


valores, fomentamos ser mejores personas a travs de un desarrollo integral, de acuerdo al modelo
F.I.S.E.P. (Fsico, Intelectual, Social-Familiar, Espiritual y Profesional), y acompaamos al
colaborador a transformarse en un lder inspirador.
SERVICIO: Vivimos este valor dndonos a los dems porque nos interesa su bien.
RESPONSABILIDAD: Vivimos este valor cumpliendo nuestra palabra y asumiendo las
consecuencias de nuestras acciones.
PASIN: Vivimos este valor amando todo lo que hacemos.
TRABAJO EN EQUIPO: Vivimos este valor colaborando con los dems, para lograr ms.
RENTABILIDAD: Vivimos este valor haciendo ms con menos, siendo productivos y eficientes
para servir mejor.

Es de esta manera como se lograra impulsar un trabajo conjunto, cumpliendo con impulsar el correcto
manejo de desarrollo econmico y de mejora continua de acuerdo con nuestros objetivos Las personas que
trabajan en la cooperativa estamos identificados con la Visin, Misin, Valores, Objetivos, Metas y
Compromisos Institucionales. Somos una cooperativa comprometida, para ello nos esforzamos por atender
mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar productos y servicios de calidad, cada uno de las
personas que trabajamos en la cooperativa es responsable de maximizar valor.

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EVALUCION Y ANALISIS FODA:


FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 Institucin con 3 aos de trayectoria D1 Variabilidad de morosidad generada por
pionera en el valle del Mantaro, logrando crditos mal evaluados y en muchos casos sin
un buen posicionamiento en el mercado garantas.
local.

F2 Gran masa de socios fidelizados. D2 Presentacin de operaciones financieras a


destiempo.
F3 No dependencia de financiamiento D3 Falta de capacitacin y entrenamiento al
externo. personal prioritariamente a crditos y
operaciones.
F4 Tasas activas y pasivas competitivas. D4 Cada de la cartera de crditos en la
participacin de los activos totales.
F5 Crditos accesibles para los clientes D5 Concentracin de crditos de manufactura y
acorde a los objetivos de la cooperativa. servicios (representa el 60% de la cartera
total).
F6 Rapidez y puntualidad en entregas y D6 Falta de polticas y procedimientos
desarrollo de los desembolsos. actualizados para las diferentes reas de la
cooperativa.
F7 Ubicacin estratgica de la cooperativa D7 Software no acorde con las necesidades de la
cooperativa.
F8 Crditos para pequeas y medianas D8 Disminucin del capital institucional originada
empresas. por la prdida de en los ltimos periodos
referenciales.
D9 falta de promocin y activaciones de los
servicios que ofrece la cooperativa
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 Recuperacin de la economa luego de la A1 Fuerte competencia de cajas, edpymes y
crisis financiera, repercutimiento en el bancos e ingreso de nuevos
aumento del poder adquisitivo. competidores(cooperativas)
O2 segmento de mercado local no atendido A2 Tasas de inters cada vez ms bajas en los
(zonas rurales, actividades crditos, principalmente en los descuentos por
agropecuarias, y microempresarios) planilla. (convenios)
O3 trabajadores de empresa A3 sobreendeudamiento de socios con otras
agroindustriales, de servicios mltiples, e instituciones, y eliminacin de beneficios
instituciones pblicas y privadas ubicadas tributarios
en la provincia; constituyen nichos de
mercado para incremento y desarrollo de
la cooperativa

O4 captacin de CTS

SEGMENTO MERCADO OBJETIVO:

Se dirige con xito a los sectores de la poblacin que no tiene acceso a la Banca tradicional mediante el
financiamiento a la pequea y mediana empresa, combate la usura, profundiza y descentraliza el sistema
financiero en los lugares donde opera.

Lo que busca la Cooperativa es fortalecer su presencia en el mercado ya sea mediante la captacin


de ahorros y crditos ms bajos, la inauguracin de nuevos locales, ampliando su cartera de
productos y servicios permitiendo diferenciarnos de nuestros principales competidores existentes
en el mercado. El mercado al cual estar dirigido la Cooperativa son los microempresario (Pymes)
y Consumo.

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CLIENTE OBJETIVO:

Sus beneficiarios principales son sus socios y, su caractersticas es que los crditos se realizan,
siendo as como el cliente se adquiriendo se convierten en socios.

ENTORNO ECONMICO

A pesar de una economa mundial ms dbil e incierta, durante el periodo 2013-2016 el Per est
en la capacidad de mantenerse como la economa de mayor crecimiento en la regin y crecer a
tasas sostenidas en torno del 6%. Sin embargo, de materializarse un mayor deterioro del entorno
internacional, el crecimiento del pas tambin ser menor. En el 2017, la economa peruana
mantendr un margen de crecimiento segn el BCR, el producto continuar creciendo a tasas
cercanas a su nivel potencial, con una evolucin de la demanda interna que compensar los
efectos de la desaceleracin a nivel global.

TIPO DE CAMBIO

La actual apreciacin del tipo de cambio ha tomado gran importancia en el inters pblico debido
a los posibles efectos que puede tener en las exportaciones (netas) y por el alto nivel de
dolarizacin de la economa.
Segn el BBVA, la tasa de inflacin regresara a su rango meta hacia el 2016 debido a las alzas
de las cotizaciones internacionales de los alimentos, los riesgos que enfrentan la produccin
mundial de petrleo y las presiones de demanda a nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuar
aprecindose en un contexto de volatilidad en los mercados cambiarios.

El Banco Central de Reserva (BCR) mantuvo su estimacin de crecimiento econmico para este
y el prximo ao en 4% y 4,6%, respectivamente, impulsada por la recuperacin de su actividad
primaria, dijo el viernes su reporte trimestral. Segn la autoridad monetaria, el Producto Bruto
Interno (PBI) primario crecera un 8,7% este ao y un 7,9% en el 2017. La economa peruana se
desaceler en abril al anotar una expansin de un 2,47% interanual, impulsada por una mayor
produccin de cobre pero frenada por un desplome en la actividad manufacturera.

INFLACIN Y DFICIT COMERCIAL

El presidente del BCR, Julio Velarde, dijo que se mantuvo asimismo la estimacin de inflacin para
este y el prximo ao, en un 2,9% y en un 2%, dentro del rango objetivo de entre 1 y 3 por ciento
que maneja el organismo. El banco revis su meta de dficit comercial para este ao a US$1.584
millones, menor que el saldo negativo de US$1.742 millones proyectado en marzo. La entidad
monetaria redujo levemente su estimacin de dficit en la cuenta corriente este ao a un 3,8% del
PBI desde un 3,9%. Y para el prximo ao mantuvo su proyeccin de dficit en cuenta corriente
de un 3%.

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ANALISIS INSTITUCIONAL

ABSTRACT

Somos una cooperativa surgida en el valle del Mantaro, con ms de un ao operativo al servicio
de todos nuestros asociados. Actualmente contamos con seis agencias en nuestro Per; una
agencia en el distrito de Huancayo, otra en el distrito de El Tambo, y una ms en la provincia
heroica de Chupaca, todas estas agencias en la regin Junn; contamos tambin con dos agencias
en la regin Hunuco, una en el distrito de Aucayacu, Hunuco y otra en Tingo Mara. Son nuestras
agencias las que impulsan ese motor del crecimiento de Shefa a nivel nacional. Trabajamos de la
mano con el pueblo, con el amigo micro empresario, bodeguero, comerciante y ambulante;
respaldamos toda la confianza que ellos depositan en nosotros trabajando de manera
interinstitucional con las cmaras de comercio de cada regin, Prosegur, Seguros Rmac, las
municipalidades y empresas que firman convenios de apoyo mutuo con nosotros.

Adems, el ser cooperativa de servicios mltiples, nos faculta la produccin de productos y puesta
de servicios en el mercado, es as que en la actualidad contamos con nuestros Panteones Shefa,
los excelentes desayunos nutricionales Ponches Puch, el excelente caf bajo la marca Amargo
Amor, Joyeras Shefa, las marcas de ropa Baby Shefa y Shefa Kids, con la mejor gama de prendas
para bebs y nios; prximamente tendremos la insercin de los ricos Helados Shefa. En el Rubro
de servicios nos caracterizan nuestros ahorros y crditos, con las mejores tasas de inters y los
crditos acomodados a las necesidades de los emprendedores. Shefa Coffee, nuestra cafetera
apuntala a ser tendencia en la ciudad de Huancayo, con la venta de los mejores preparados en
base a caf como tambin la atencin y servicio de primera calidad y con contenidos variados en
la semana, para la exigencia de los ms exquisitos.

PRODUCTOS Y SERVICIOS

PANETON SHEFA: El Paneton Shefa, es el producto estrella en temporadas navideas y de ao


nuevo, cumple con posicionar de manera ms rpida nuestra marca. Como plus para su venta y
consumo tiene en su composicin la harina de quinua, es por eso su denominacin Paneton
Shefa, el Paneton con quinua. Para el ao 2017 se tiene por objetivo su venta a mayor escala,
estableciendo como puntos de venta primigenios cada una de las agencias de la cooperativa.

SHEFA JOYERAS: Como parte de impulsar el desarrollo conjunto, Joyeras Shefa responde al a
produccin de joyas de la mano con artesanos joyeros, generando desarrollo econmico conjunto.
El Modo de venta de las Joyas es mediante catlogos, social foros, exposiciones privadas, ventas
en lnea y muestras de las mismas en Shefa Coffee.

CAF SHEFA AMARGO AMOR: Impulsamos el expendio de nuestro mejor caf, trados
directamente desde las fincas productoras, bajo estndares de calidad y con registros necesarios
para exportacin. Amargo Amor, es la marca bajo la cual la cooperativa distribuir y vender de
primera mano el caf Gourmet o Premium tostado y molido, en presentaciones de 250 gramos y
otros. As mismo ser preparado y puesto a venta en nuestra cafetera Shefa Coffee.

PEQUETIENDAS SHEFA: Nuestras cadenas de peque tiendas surgen a la demanda de ropa para
bebs y nios, aprovechando esta oportunidad lanzamos nuestras marcas Baby Shefa y Shefa
Kids para el expendio de prendas a precios asequibles de buen material y exclusivos diseos.
Actualmente contamos con un stand en la ciudad de Huancayo, estamos a la posta de la apertura
de nuevos stands o puntos de ventas.

SHEFA COFFEE: Pretendemos cambiar el estilo de tomar caf, incursionado en nuestro


establecimiento caf de prima mano y fresco, a su vez el acompaamiento de otros platillos ligeros
snack y piqueos. Shefa Coffee pretende ser un lugar de buen entretenimiento con programaciones
diarias distintas para el diverso pblico. Nuestra ubicacin es cntrica, y apuntamos a la apertura
de otros puntos a nivel regional y nacional.

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HELADOS SHEFA: Nace como propuesta de saciar la demanda por variabilidad de tiempo, y por
ser un producto de consumo inmediato y de fcil acceso econmico. Se plantea como puntos de
venta en Huancayo y la regin Hunuco.

MODELO DE ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

Descentralizacin
de agencias.

Se debe realizar comits necesarios para la marcha administrativa-financiera, mismos que


desarrollen sus actividades especficas de acuerdo a la reglamentacin o disposiciones vigentes.

Las atribuciones y responsabilidades del Comit de Cumplimiento son: incorporar mecanismos de


control para evitar que la entidad sea utilizada en actividades ilcitas de cualquier naturaleza o en
actividades relacionadas con el narcotrfico; dar apoyo eficiente y oportuno al oficial de
cumplimiento y emitir recomendaciones a sobre las polticas de prevencin de lavado de activos.

Las reuniones de los comits de crdito se realizan las veces que fuesen necesarias convocadas
por el Presidente o su delegado y sern de manera ordinaria o extraordinaria. El Comit de
Administracin Integral de Riesgos gestiona de forma global los riesgos de la institucin, as como
las implicaciones de todos ellos en la gestin de la solvencia y el capital. Analiza el posicionamiento
de riesgos y establece polticas para optimizar la gestin de riesgos en el marco de los retos
estratgicos de la institucin.

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DESARROLLO DE PLAN DE TRABAJO

MARCO REFERENCIAL

- FUNDAMENTACIN DE LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO CREDITICIO

ADMINISTRACIN

La palabra administracin proviene del latn (ad, direccin hacia, tendencia; minister, comparativo
de inferioridad, y el sufijo ter, que indica subordinacin u obediencia, es decir quien cumple una
funcin bajo el mando de otro, quien le presta un servicio a otro) y significa subordinacin y servicio.
En su origen, el trmino significaba funcin que se desempea bajo el mando de otro, servicio
que se presta a otro.

La administracin es el proceso de planear, organizar y controlar el empleo de los recursos


organizacionales para conseguir determinados objetivos con eficiencia y eficacia. La
administracin tambin se puede definir como el proceso de crear, disear y mantener un ambiente
en el que las personas, laborando o trabajando en grupos, alcancen con eficiencia metas
seleccionadas. A ms de ello:

La administracin se aplica en todo tipo de corporacin.


Es aplicable a los administradores en todos los niveles de corporacin.
Es la meta de todos los administradores en todos los niveles de corporacin.
La administracin se ocupa del rendimiento; esto implica eficacia y eficiencia.

ELEMENTOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO

La estrategia es puesta en marcha mediante la accin empresarial que, para ser eficaz, necesita
planearse, organizarse, dirigirse y controlarse. La planeacin, la organizacin, la direccin y el
control constituyen el denominado proceso administrativo. Cuando se consideran por separado,
planeacin, organizacin, direccin y control constituyen funciones administrativas; cuando se
tornan en conjunto, en un enfoque global para alcanzar los objetivos, conforman el proceso
administrativo.

LOS ELEMENTOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO

Fuente: Administracin, Idalberto Chiavenato

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PLANEACIN: La Planeacin es decir por adelantado, qu hacer, cmo y cundo hacerlo,


y quin ha de hacerlo. La planeacin cubre la brecha que va desde donde estamos hasta dnde
queremos ir. Hace posible que ocurran cosas que de otra manera nunca sucederan; aunque el
futuro exacto rara vez puede ser predicho, y los factores fuera de control pueden interferir con los
planes mejor trazados, a menos que haya planeacin, los hechos son abandonados al azar.
La planeacin es un proceso intelectualmente exigente; requiere la determinacin de los cursos
de accin y la fundamentacin de las decisiones, en los fines, conocimientos y estimaciones
razonadas. La tarea de la planeacin es exactamente: minimizacin del riesgo y el
aprovechamiento de las oportunidades.

ORGANIZACIN: Se trata de determinar que recurso y que actividades se requieren para


alcanzar los objetivos de la organizacin. Luego se debe disear la forma de combinarla en
grupo operativo, es decir, crear la estructura departamental de la empresa.
Para que exista un papel organizacional y sea significativo para los individuos, deber incorporar:

Objetivos verificables que constituyen parte central de la planeacin.


Una rea de discrecin o autoridad de modo que quien cumple una funcin sepa lo que
debe hacer para alcanzar los objetivos.
Una idea clara de los principales deberes o actividades.

La organizacin es el acto de dirigir, organizar, sistematizar el proceso productivo que llevan a


cabo los administradores, gerentes economistas, contadores que se encuentran en puestos
directivos de la unidad productora.

DIRECCIN: Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan a las metas de la
organizacin y del grupo. Implica mandar, influir y motivar a los empleados para que realicen
tareas esenciales. Las relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de direccin, de
hecho la direccin llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una de las personas
que trabajan con ellos.

Los gerentes dirigen tratando de convencer a los dems de que se les unan para lograr el futuro
que surge de los pasos de la planificacin y la organizacin, los gerentes al establecer el ambiente
adecuado, ayudan a sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La direccin incluye motivacin,
enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicacin. La direccin es la supervisin
cara a cara de los empleados en las actividades diarias del negocio. La eficiencia del gerente en
la direccin es un factor de importancia para lograr el xito de la empresa.

EL CONTROL: Es la funcin administrativa que consiste en medir y corregir el desempeo


individual y organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los planes y objetivos de la
empresa. El control facilita el logro de los planes, aunque la planeacin debe preceder del control.
Los planes no se logran por si solos, stos orientan a los gerentes en el uso de los recursos para
cumplir con metas especficas, despus se verifican las actividades para determinar si se ajustan
a los planes.

El propsito y la naturaleza del control es fundamentalmente garantizar que los planes tengan
xito al detectar desviaciones de los mismos al ofrecer una base para adoptar acciones, a fin de
corregir desviaciones indeseadas reales o potenciales. La funcin de control le proporciona al
gerente medios adecuados para verificar que los planes trazados se implanten en forma correcta.

El control busca atender dos finalidades principales:

Corregir fallas o errores existentes: el control sirve para detectar fallas o errores, ya sea
en la planeacin o en la ejecucin, para aplicar las medidas correctivas adecuadas, con el
fin de remediarlo.
Prevenir nuevas fallas o errores: al corregir las fallas o los errores existentes, el control
aplica los medios necesarios para evitarlos en el futuro.

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El control es algo universal, las actividades humanas, cualesquiera que sean, siempre utilizan el
control, consciente e inconscientemente. Cuando se maneja un automvil, cuando se baila o se
escribe una carta. La esencia del control consiste en verificar si la actividad controlada est
alcanzando o no los resultados deseados.

PARADIGMAS DE CONTROL INTERNO

Tradicionalmente los siguientes elementos son la base para disear un sistema de control interno,
sin embargo, debemos adoptarlos a las circunstancias modernas para una aplicacin ms
efectiva:

REGISTRO: Los paradigmas del control interno tienen relacin con:

Evidencia en papeles
Comprobantes
Formatos
Mecanismos manuales
Errores en los Estados Financieros

SEGREGACIN DE FUNCIONES: Requiere de un mayor nmero de funcionarios para


distribuir los controles.

NIVELES DE AUTORIZACIN: Concentra poderes e intereses individuales.

CUSTODIA Y ARCHIVO: Altos volmenes de informacin inmanejable;


desde el punto de vista de oportunidad el control interno tradicionalmente ha sido: correctivo
80% y detectivo 20%.

CONTROL INTERNO EN EL SECTOR FINANCIERO

Finalmente, los riesgos ms relevantes de las entidades financieras se concentran en:

Prstamos
Depsitos y captaciones
Negociaciones
Inversiones

En cuanto al ciclo de prstamos, podemos identificar los siguientes aspectos:


Evaluacin del cliente
Condicin financiera
Identidad ficticia
Fraude por sobornos
Auto prstamos
Informacin falsa
Recibo de garantas - entrega de los fondos
Riesgos por el valor de la garanta
Desviacin de fondos
Doble pignoracin o venta del bien
Pago y la entrega de garanta
Riesgo de liquidez
Refinanciacin amaada
Soborno al devolver la garanta antes de concluir los pagos.

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Otras situaciones que facilitan el fraude:

Desorganizacin e improvisacin por falta de planeacin


Ignorancia por falta de capacitacin.
Exceso de normas y controles no concertados, sino impuestos (tramitologa)
Resentimiento por falta de motivacin
Negligencia por omisin.

PLAN DE DESARROLLO Y METODOGIA DE RIESGO

DEFINICIN Y CONCEPTO:

El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara, concisa y completa
los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos de eventos adversos. A tal efecto, un
Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente permitir ayudar a la Cooperativa a
mantener la continuidad de las operaciones del negocio, ante la ocurrencia de alguna eventualidad
que afecte a la normal y efectiva recaudacin de la cartera y al buen funcionamiento del sistema
informtico financiero, provocando la paralizacin parcial o total de la Institucin. Un (PR) abarca
la recuperacin de aquellos servicios y recursos crticos ante eventos inesperados.

CARACTERSTICAS:

Las caractersticas que debe reunir un Plan de riesgo:

SER FLEXIBLE: El plan deber ser especificado en guas, en lugar de relacionar los detalles
a situaciones individuales del desastre.

CONTENER UN PROCESO DE MANTENIMIENTO: Eludir detalles innecesarios de manera


que el plan pueda ser fcilmente actualizado.

TENER UN COSTO EFECTIVO: La planeacin del proyecto deber enfatizar en la necesidad


de minimizar los costos del desarrollo del plan, respaldo redundante del procesamiento de
la suscripcin de honorarios, mantenimiento y costo de pruebas.

ENFATIZAR EN LA CONTINUIDAD DE LA EMPRESA: El plan debe de asegurar la continuidad


de la empresa, durante un periodo de recuperacin de incidencias.

RESPUESTA ORGANIZADA: El plan debe proporcionar una lista de verificacin de salidas


que necesitan atencin inmediata que sigue a la incidencia. As mismo incluir listas de
nmeros de telfono y las direcciones de individuos para conectarlos.

ASIGNAR RESPONSABILIDADES ESPECFICAS: A individuos especficos deber


asignrseles la responsabilidad de cada salida que requiera atencin durante la Respuesta
de Emergencia y el tiempo del periodo del procesamiento interno.

INCLUIR UN PROGRAMA DE PRUEBA: La prueba con los usuarios para revisar los
procedimientos de verificacin de respaldo debe de realizar algo especfico en los
intervalos de tiempo. De tal forma que el plan cuente con un estado de frecuencias de
prueba y documente la metodologa de prueba.

FCIL DE MANTENER: Mantenerlo simple. Pero no basta con tener un manual cuyo ttulo
sea Plan de Riesgo o denominacin similar, sino que es imprescindible conocer si
funcionar con las garantas necesarias y si cubre los requerimientos en un tiempo inferior
al fijado y con una duracin suficiente.

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OBJETIVOS DEL PLAN DE RIESGO.

El Plan de Riesgo tiene como objetivo:

Planificar, describir la capacidad y las actividades de respuesta inmediata para controlar


las emergencias de manera oportuna y eficaz que se pueden presentar durante la
operacin de las actividades de una organizacin.
Establecer una tabla de responsabilidades y procedimientos de respuesta ante la
ocurrencia de eventos que pudieran surgir, tomando acciones de control de emergencias,
notificacin y comunicacin permanente, capacitacin y adoctrinamiento del personal.
Asegurar la oportuna comunicacin interna entre el personal que detect la debilidad
o falencia.
Establecer acciones operativas para minimizar los riesgos sobre las actividades operativas
de la institucin, de los trabajadores, de terceros, instalaciones e infraestructura asociada
a la Cooperativa.

ESTRUCTURA DEL PLAN DE RIESGO

La Estructura del Plan de riesgo tendr el siguiente esquema:

- ANLISIS Y DISEO: Estudia la problemtica, las necesidades de recursos, las alternativas


de respaldo, y se analiza el costo/beneficio de las mismas. sta es la fase ms importante,
pudiendo llegarse al final de la misma incluso a la conclusin de que no es viable o es muy costoso
su seguimiento. En la forma de desarrollar esta fase, se diferencian las dos familias
metodolgicas. Estas son llamadas: Risk Anlisis y Business Impact.

- LAS RISK ANLISIS, se basan en el estudio de los posibles riesgos desde el punto de vista de
probabilidad de que los mismos sucedan. Aunque los registros de incidentes son escasos y poco
fiables, aun as es ms fcil encontrar este tipo de metodologas que las segundas.

Identificacin de amenazas
Anlisis de la probabilidad de materializacin de la amenaza
Seleccin de amenazas
Identificacin de entornos amenazados
Identificacin de servicios afectados
Estimacin del impacto econmico por paralizacin de cada servicio
Seleccin de los servicios a cubrir
Seleccin final del mbito del plan
Identificacin de alternativas para los entornos
Seleccin de alternativas
Diseo de estrategias de respaldo
Seleccin de la estrategia de respaldo

- LAS BUSINESS IMPACT: se basan en el estudio del impacto (prdida econmica o de imagen)
que ocasiona la falta de algn recurso de los que soporta la actividad del negocio. Estas
metodologas son ms escasas, pero tienen grandes ventajas como es el mejor entendimiento
del proceso o el menor empleo de tiempo de trabajo por ir ms directamente al problema.

Las tareas de esta fase en las distintas metodologas planteadas son las siguientes:

Identificacin de servicios finales


Anlisis del impacto. En estas metodologas se evalan los daos econmicos y de
imagen y otros aspectos no econmicos.
Seleccin de servicios crticos
Determinacin de recursos de soporte

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Identificacin de alternativas para entornos


Seleccin de alternativas
Diseo de estrategias globales de respaldo
Seleccin de la estrategia global de respaldo

DESARROLLO DE UN PLAN: En ella se desarrolla la estrategia seleccionada, implantndose


hasta el final todas las acciones previstas. Se definen las distintas organizaciones de emergencia
y se desarrollan los procedimientos de actuacin generando as la documentacin del Plan de
Riesgo en esta fase cuando se analiza la vuelta a la normalidad, dado que pasar de la situacin
normal a la alternativa debe concluirse con la reconstruccin de la situacin inicial antes de la
contingencia.

PRUEBAS Y MANTENIMIENTO: En esta fase se definen las pruebas, sus caractersticas y sus
ciclos, y se realiza la primera prueba como comprobacin de todo el trabajo realizado, as como
concienciar al personal implicado. Asimismo se define la estrategia de mantenimiento, la
organizacin destinada a ello, y las normas y procedimientos necesarios para llevarlo a cabo.

HERRAMIENTAS: El esquema de una herramienta debe tener al menos los siguientes puntos:
base de datos relacional. Mdulo de entrada de datos, mdulo de consultas, proceso de textos,
generador de informes, ayudas on-line, hoja de clculo, gestor de proyectos y generador de
grficos.

PRINCIPALES RIESGOS EN EL SISTEMA FINANCIERO

El riesgo de crdito es el ms antiguo y el que mayor importancia tiene en trminos de prdidas


potenciales que su inadecuado manejo puede implicar para una institucin de crdito. En tiempos
recientes, se han renovado las tcnicas de medicin de este tipo de riesgo, bsicamente sobre las
siguientes lneas:

Medidas de riesgo de crdito para la cartera de crditos;


Medidas de riesgo de crdito para los instrumentos de mercado;
Determinacin del VAR (valor riesgo) para el riesgo de crdito, y,
Surgimiento de tcnicas para la administracin de la cartera de crdito.

En los aos recientes, ha surgido una revolucin sobre la forma en la que el crdito es medido y
administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crdito, nuevas
tecnologas e ideas han emergido entre una nueva generacin de profesionales de la ingeniera
financiera, los cuales estn aplicando sus habilidades en la creacin de modelos y en el anlisis
financiero.

La Superintendencia de Bancos y la Junta Bancaria en la Codificacin de Resoluciones define


al riesgo de crdito como: la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del prestatario o
la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el
pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.

El riesgo de los prstamos irrecuperables es el condicionante de la rentabilidad y de la valuacin de lo


que deber ser el activo ms importante de un intermediario financiero.

Este riesgo puede proceder del sector donde la institucin realiza sus actividades, o internamente de
la institucin. Se define de una manera muy resumida, el riesgo de crdito se debe al incumplimiento
de contratos por quiebras o insolvencias, de algunos sujetos de crdito

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Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda afectar al cumplimiento de


las metas y objetivos Institucionales. Se mide en funcin de su impacto y probabilidad de ocurrencia.

CARACTERISTICAS:

El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se caracteriza por las siguientes
estrategias, polticas y procedimientos:

ESTRATEGIA DE NEGOCIO DE LA ENTIDAD, que incluir los criterios de aceptacin de riesgos


en funcin del mercado objetivo determinado y de las caractersticas de los productos diseados
para atenderlos. Dicha estrategia deber contar con fundamentos tericos y empricos adecuados
y estar debidamente documentada.

POLTICAS PARA LA ADMINISTRACIN INTEGRAL DE RIESGOS y definicin de lmites de


exposicin para cada tipo de riesgo, as como de excepciones, dictadas por el directorio u
organismo que haga sus veces. Procedimientos para identificar: medir, controlar / mitigar y
monitorear los distintos tipos de riesgo.

UNA ESTRUCTURA ORGANIZATIVA que defina claramente los procesos, funciones,


responsabilidades y el grado de dependencia e interrelacin entre las diferentes reas de la
institucin del sistema financiero, que deber incluir el comit y la unidad de administracin integral
de riesgos.

SISTEMAS DE INFORMACIN que establezcan los mecanismos para elaborar e intercambiar


informacin oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna como externa. Lo sealado anteriormente,
permitir determinar la capacidad patrimonial suficiente para asumir la exposicin de riesgo que
se enfrente como consecuencia del negocio.

OBJETIVOS

El objetivo del Riesgo Creditito se orienta a:

Revisar los procedimientos de control, orientadas a la identificacin, anlisis y evaluacin de las


exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecucin de las metas y objetivos
institucionales; generando informacin que sirva de base a los niveles de decisin para determinar
la forma en que debern ser administrados dichos riesgos y fortalecer su sistema de control.
Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de una
organizacin.

FACTORES

FACTORES INTERNOS: que dependen directamente de la administracin propia y o


capacidad de los ejecutivos de cada empresa.

Entre los factores internos estn:

Volumen de crdito: a mayor volumen de crditos, mayores sern las prdidas por los
mismos.
Polticas de crditos: cuento ms agresivo es la poltica crediticia, mayor es el riesgo
crediticio.
Concentracin: geogrfica, econmica, por nmero de deudores, por grupos
econmicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier tipo de
concentracin de cartera aumenta el riesgo de una institucin financiera.

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FACTORES EXTERNOS: que no dependen de la administracin, tales como inflacin,


depreciaciones no previstas de la moneda local, eventos naturales, etc. aqu aparecen como
importantes el estado de los equilibrios bsicos macroeconmicos que comprometan la capacidad
de pago de los prestatarios. Frecuentemente, este riesgo se mide por las prdidas netas de
crditos entre los factores.

LA MORA

La Morosidad de un crdito, tiene ntima relacin con el riesgo crediticio, desde el punto de vista
que es una probabilidad que un deudor falle en los compromisos adquiridos con la Cooperativa.
Como se sabe el crdito no es otra cosa que un contrato en el que la parte deudora se obliga con
la institucin para cancelar la deuda pendiente, a pagar unas cuotas de dinero en unos plazos
especficos. Cualquier incumplimiento en los dos componentes bsicos (plazo y monto) del
compromiso se considera una mora.

Pero esta mora en el pago no implica prdida automtica para la institucin, pues cuando este
ocurre la Cooperativa activa una serie de mecanismos de defensa, tendientes a evitar que el fallo
se traduzca en prdida.

Frente a un fallo en el plazo, el mecanismo ms usado es el cobro de intereses de mora, que


tericamente, debe resarcir a la Cooperativa, de las eventuales prdidas que la mora le ocasion
por el desgaste en el flujo de caja de la entidad, por el cual asumimos que tuvo que utilizar pasivos
ms costosos.

En el caso de incumplimiento en el monto los mecanismos ms comunes son:

Presin por parte del personal de cobros a travs de llamadas telefnicas y/o
citaciones.
Procesos jurdicos que implican hacer efectiva la garanta, y cuando procede,
perseguir los bienes del deudor (embargo preventivo).
Reporte a las centrales de riesgo de la informacin crediticia del socio/cliente.

Slo cuando se han utilizado estos mecanismos, o cualquier otro diseado por la Cooperativa, y
su resultado final no se ha traducido en una recuperacin parcial o total del monto adeudado, es
que la institucin puede hablar de prdida.

La valoracin de la mora hace referencia a las prdidas en que podra incurrir la Cooperativa sobre
una cartera de colocacin. Es decir que encontramos dos factores a medir: La probabilidad que
el cliente nos falle, y una vez que ocurra el fallo, la probabilidad que los mecanismos
diseados no operen adecuadamente.

Por regla general, las instituciones financieras tienen tradicionalmente dos fortalezas enormes
frente a otros intermediarios que son:

Carteras de colocacin altamente atomizadas.


Un porcentaje de la colocacin est amparado con aportes (encaje) que pueden
cruzarse con la deuda en caso de incumplimiento.

Aun as, para las entidades financieras, es vital desarrollar una metodologa que estime sus
prdidas de cartera, pues a travs de este clculo puede planear estrategias que la protejan de
tales prdidas. Cuando estas prdidas son elevadas, ponen en riesgo la misma estabilidad,
y la solvencia de la entidad financiera.

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TIPOS DE RIESGO

RIESGO DE TASA DE INTERS:

El riesgo de tasa de inters se refiere a la exposicin de la condicin financiera del banco a


movimientos adversos en las tasas de inters. Este riesgo impacta tanto en las ganancias como
en el valor econmico de los activos de un banco, en los pasivos y en instrumentos fuera de
balance.

Las formas primarias del riesgo de tasa de inters a los que tpicamente estn expuestos los
bancos son:

El riesgo de reapreciacin (reasignacin de precios), que resulta de las diferencias de


coordinacin en el vencimiento (por tasa fija) y de la reasignacin de precio (por tasa
flotante) de los activos del banco, pasivos y posiciones fuera de balance de situacin;
El riesgo de la curva de rendimiento, que resulta de cambios en la pendiente y forma
de la curva de rendimiento;
Riesgo base, que resulta de la correlacin imperfecta en el ajuste de las tasas ganadas
y pagadas sobre diferentes instrumentos con otras caractersticas similares de
reasignacin de precios; y
Opcionalidad, que resulta de opciones expresas o implcitas integradas en muchos
activos, pasivos y portafolios fuera de balance de los bancos.

Aunque dicho riesgo es una parte normal de banca, el riesgo excesivo de tasa de inters puede
colocar una amenaza significativa para las ganancias y para el capital base del banco. La
administracin de este riesgo es de creciente importancia en mercados financieros sofisticados
donde los consumidores manejan activamente su exposicin de tasa de inters. Debe darse
especial atencin este riesgo en pases donde las tasas de inters estn siendo desreguladas

RIESGO CREDITICIO:

El riesgo crediticio, expresado en su forma ms simple, consiste sencillamente en la posibilidad de


que los crditos otorgados no sean cancelados en el tiempo y la forma convenidos. Es
posiblemente el riesgo ms manifiesto de la actividad, que debe afrontarse en forma constante
como elemento substancial de la misma y ser condicionante de la rentabilidad y de la valuacin
de lo que deber ser el principal activo: la cartera de prstamos.

La colocacin de fondos en operaciones de crdito implica entonces asumir el riesgo de que dichos
fondos no sean recuperados de acuerdo con lo pactado, con las consiguientes repercusiones en
la liquidez y en la rentabilidad. Asimismo, tal como se ha visto, la evaluacin del riesgo consiste
en conocer, de la mejor forma posible, la probabilidad de que lo convenido al concretar la operacin
no se cumpla o, ms precisamente, que no pueda cumplirse.

La extensin de prstamos es la actividad primaria de la mayora de bancos. Dicha actividad


requiere que los bancos juzguen la confiabilidad de crdito de sus prestatarios. Estos juicios no
son siempre precisos y dicha credibilidad puede declinar en el tiempo debido a varios factores.
Consecuentemente, un riesgo mayor que enfrentan los bancos es el riesgo de crdito o el fracaso
de la contraparte en proceder de conformidad con el convenio contractual.

Este riesgo aplica no solamente a prstamos sino tambin a otras exposiciones dentro y fuera del
balance tales como garantas, aceptaciones e inversiones en ttulos. Serios problemas bancarios
han resultado de la falla de los bancos en reconocer activos deteriorados, para crear reservas para
darlos por incobrables y en suspender el reconocimiento de ingreso de intereses cuando se
considera apropiado.

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Las grandes exposiciones en un solo prestatario o en un grupo de prestatarios relacionados son


causas comunes de problemas bancarios en los que representan una concentracin de riesgo de
crdito. Las grandes concentraciones tambin pueden resultar con respecto a industrias
particulares, sectores econmicos, o regiones geogrficas o por tener grupos de prstamos con
otras caractersticas que les hacen vulnerables a los mismos factores econmicos (por ejemplo,
transacciones altamente apalancadas).

Los prstamos vinculados la extensin de crditos a individuos o firmas vinculadas al banco por
medio de la propiedad o la capacidad de ejercer un control directo o indirecto si no son
adecuadamente controlados, pueden acarrear problemas significativos si se considera que las
determinaciones sobre la confiabilidad de los prestatarios no siempre son hechas con objetividad.
Las partes vinculadas incluyen a la organizacin matriz del banco, a los accionistas mayoritarios,
subsidiarias, a las compaas afiliadas, a los directores y otros funcionarios ejecutivos. Las firmas
tambin estn vinculadas cuando son controladas por la misma familia o grupo. En estos casos o
en similares circunstancias, la vinculacin puede conducir a tratamientos preferentes de
prstamos y de esa forma riesgos ms grandes de prdidas crediticias.

RIESGO DE LIQUIDEZ:

Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de insolvencia, pero,
en definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se est ante un punto lgido que se refiere tanto al
activo como al pasivo y a la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica con la
condicin simple pero fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito
por parte de su titular, cualquiera haya sido la forma que adopt el mismo.

La tarea consiste en estimar con la mayor precisin posible las demandas de fondos, primero
y principal para dicho destino, pero tambin para las nuevas colocaciones, para la cual se tendr
muy en cuenta la constitucin de sus activos en cuanto a su facilidad para ser convertidos en
disponibilidades con el mnimo riesgo de prdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco
de obtener, con rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del sistema financiero.

El grado de liquidez se establece mediante la comparacin de determinadas partidas del balance,


siguiendo el criterio tradicional de cualquier tipo de empresa; no obstante, es comn que la liquidez
de un banco se identifique con la relacin que guarda entre s los prstamos y los depsitos, a
pesar de no ser el indicador ms preciso. Sin embargo, ninguno de dichos procedimientos dan
idea acabada del real grado de liquidez, por cuanto la misma conlleva un carcter altamente
dinmico y variar con el transcurso del tiempo segn sea la forma en que los fondos ingresan y
egresas, consistiendo la tarea principal de la administracin en medir las demandas inmediatas
para poder adelantarse a ellas y tomar las providencias necesarias.

RIESGO DE MERCADO:

Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de prdidas en posiciones dentro y fuera
del balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de
contabilidad causan que estos riesgos sean tpicamente ms visibles en las actividades de
negociacin de valores (trading) de los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o
acciones, o cambio extranjero o posiciones de mercancas. Un elemento especfico del riesgo de
mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actan como creadores de mercado en
el cambio extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar posiciones abiertas en monedas.
Los riesgos inherentes en el negocio de cambio extranjero, particularmente en posiciones activas
abiertas, se incrementan durante perodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio.

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RIESGOS OPERATIVOS:

Posibilidad de prdidas por falta de controles en procesos operativos, sistemas, tecnologas y


eventos internos o externos no planeados, por ejemplo: Procesos mal aplicados, diferencias no
aclaradas, polticas no cumplidas, falta de verificaciones y cuadres de transacciones, fallas de
sistemas, falta de seguridades fsicas, etc.

Adems se incluye todos los aspectos relacionados con la estructura organizacional, que es la
base para el funcionamiento de la institucin.

RIESGOS TECNOLGICOS:

Incluye todos los aspectos relacionados con los sistemas informticos de la institucin, tanto en
la capacidad de equipos y recursos tecnolgicos, como en la calidad de procesamiento e
informacin y niveles de seguridad de dicha informacin y accesos.

RIESGOS LEGALES:

Comprende las contingencias legales que podran derivarse de conflictos judiciales,


reclamaciones laborales o de carcter tributario; y cuyos efectos podran afectar
significativamente en la situacin de la entidad financiera.

GESTIN DE CRDITOS:
La evaluacin y otorgamiento de crditos en la Cooperativa De Servicios Multiples Shefa, se viene
efectuando en funcin a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP, es decir, tomando en cuenta la capacidad de pago del socio, la misma que se traduce en la
evaluacin de sus ingresos netos, su nivel de endeudamiento en el sistema comercial y financiero,
as como su historial crediticio dentro y fuera de la cooperativa. Asimismo, se consideran distintos
tipos de garantas, dependiendo del tamao, destino y plazo del crdito, las mismas que aseguran
la recuperacin de los crditos en caso de contingencias no previstas en la evaluacin inicial.

GESTIN DE RECUPERACIONES Y COBRANZAS:

La Cooperativa ha implementara diversas metodologas para realizar una gestin eficaz de


recuperaciones, las mismas que se realizan dependiendo de la complejidad de los casos, tales
como: Avisos de vencimiento de deuda, recordatorios de cobranza, notificaciones de cobranza,
requerimientos pre judiciales, demandas extra judiciales y embargos.

Asimismo, efectuara negociaciones de cobranza a fin de llegar a acuerdos recprocos con los
socios deudores. Paralelamente a ello, efecta la gestin de cobranza y recuperacin de crditos
en estado pre judicial y judicial, as como el seguimiento de cartera de socios en situacin de
retraso en sus pagos por crditos mal evaluados y otorgados en gestiones anteriores.

En el 2017, La gestin del riesgo de crdito en la Cooperativa De Servicios Multiples Shefa, se


llevara a cabo mediante el enfoque del Socio, por el cual se agrupan todos los riesgos relativos al
contrayente individual o grupo econmico, cualesquiera que sean las reas de actividad con el
que se relacionen. En este sentido la Cooperativa De Servicios Multiples Shefa destina sus
esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen la posicin global de riesgo con el
cliente y a garantizar una adecuada calidad del riesgo de crdito mediante el seguimiento de los
lmites tanto individual y global y de los objetivos establecidos en la materia de riesgos.

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Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, la Cooperativa De Servicios Multiples Shefa ha


implementara polticas de crdito para sus distintos productos, donde se establecen las pautas
bsicas para evaluar eficientemente a un cliente, prevaleciendo el criterio de su capacidad de
pago medido a travs de su flujo de proceso de credito, de tal manera que se asegure la
recuperacin del crdito.

Asimismo, en una adecuada diversificacin de la cartera de colocaciones por sectores


econmicos, zonas geogrficas, por productos minimiza el riesgo crediticio, de tal manera
que el problema especfico de un sector, un hecho econmico o un hecho poltico
importante que afecta el mbito nacional o un fenmeno climatolgico, no deteriore la
calidad de la cartera de colocaciones.

MODELO DE UNIDAD DE RIESGO:

- RIESGO CREDITICIO

% MOROSIDAD (CART. ATRAZADA/CART. DE CREDITOS B)


% PROTECCION (PROV / CARTERA ATRAZADA)
% PROVISIN / CARTERA DE CREDITOS BRUTA

JUSTIFICACIN:

Con la finalidad de evitar la exposicin al riesgo de la cartera de crdito, se propone implementar


un anlisis de los factores que afectan e inciden en la morosidad del crdito y que pueden
ocasionar iliquidez momentnea y decrecimiento de la rentabilidad financiera en la Cooperativa
De Servicios Multiples Shefa.

La Cooperativa De Servicios Multiples Shefa, Cuentara con el rea de riesgo desde el 2017,
tratando de sobrellevar el problema que tienen con la morosidad. Adems esta empresa tiene
problemas con algunos administrativos.

El Plan de Riesgo Financiero, como instrumento de gestin crediticia propone resolver el riesgo
ocasionado por la morosidad de la cartera, coadyuvando a que la administracin cumpla con los
objetivos propuestos y la institucin cumpla con su misin social. Tomando en consideracin
lo dicho, la propuesta resolvera en gran parte el grave problema del Riesgo Crediticio.

ENUNCIADO DEL PROBLEMA

La implementacin de un Plan de Riesgo Crediticio, lograr


prevenir la morosidad de los clientes en La Cooperativa De
Servicios Multiples Shefa?

VARIABLES:

VARIABLE INDEPENDIENTE:

La implementacin de un Plan de riesgo crediticio

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VARIABLE DEPENDIENTE:

La morosidad de los clientes

OBJETIVOS:

GENERAL:

Implantar un Plan de Riesgo Crediticio, para evitar la morosidad en la Cooperativa de


Servicios Multiples Shefa

ESPECFICOS.

Otorgar capacitacin permanente sobre tecnologa crediticia a funcionarios y potenciales clientes


de la cooperativa. Establecer un Plan de Riesgo Crediticio que disminuya la morosidad de los
clientes de la Cooperativa de servicios multiples Shefa.

HIPTESIS

La Implantacin de un Plan de Riesgo Crediticio, permitir evitar el riesgo de morosidad en los


clientes de la Cooperativa de servicios multiples Shefa.

METODOLOGA

El tipo de planificacion a emplearse ser la descriptiva, aplicando el paradigma cualitativo y


cuantitativo ya que se tomar como base la recoleccin y tabulacin de datos para llegar a la
interpretacin y anlisis de los resultados que conduzcan a la evaluacin de riesgo al que se
enfrenta la Cooperativa.

MTODOS DE INVESTIGACIN

- MTODO CIENTFICO

Constituye un conjunto de procesos que el hombre debe emprender en la investigacin y


demostracin de la verdad: A travs de la comprobacin de Hiptesis, se podr emitir juicios
basados en la realidad, en cuanto a que el Plan de Contingencia Financiero, evitara el riesgo
crediticio de la Cooperativa.

- MTODO INDUCTIVO

Proceso de conocimiento que se inicia por la observacin de fenmenos particulares con el


propsito de llegar a conclusiones y premisas generales que pueden ser aplicadas a situaciones
similares a la observada. Este mtodo va de lo particular a lo general. Es decir parte del
conocimiento de casos y hechos particulares que se suman para luego, mediante la
generalizacin, formular el Plan de Riesgo Financiero.

- MTODO DEDUCTIVO

Proceso de conocimiento que se inicia con la observacin de fenmenos generales con el


propsito de sealar las verdades particulares contendidas explcitamente en la situacin general.
Permite llegar al conocimiento de todos los aspectos que abarca un plan de riesgo rpido y
eficiente, que lograr proteger a la Cooperativa sus recursos, humanos, econmicos y materiales,
partiendo desde la gestin administrativa, control interno y una correcta planificacin y aplicacin
del plan de contingencia, siempre buscando la optimizacin y proteccin de los recursos.

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TCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN

OBSERVACIN

Proceso mediante el cual se percibe deliberadamente ciertos rasgos existentes en la


realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en ciertos propsitos definidos
generalmente por una conjetura que se quiere investigar. A travs de la observacin se recopilar
informacin directa de fuente primaria, a travs de una gua y el cuaderno de apuntes de los
procedimientos que se ejecutan en la gestin de crdito.

LA ENCUESTA

La encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las opiniones de


los individuos con relacin a su objeto de investigacin. Utilizando dos cuestionarios de
preguntas estructuradas de tipo cerrado y abierto, en las que se recopilar informacin sobre
los socios que han sido beneficiarios de los crditos que ofrece la institucin y de la gestin
de crdito realizada por los funcionarios responsables de esta rea de la Cooperativa.

APLICACIN

El presente plan es aplicable al rgano Directivo, Administrativo y Operativo de la Institucin, que


intervienen en el dictamen de las polticas crediticias y tambin en la ejecucin de las mismas para la
adecuada colocacin y recuperacin de la cartera de crdito. A travs del tiempo el ndice de morosidad
ha ido disminuyendo, pero aun no es lo suficiente, por ello con este presente plan de desarrollo
presentamos una propuesta para seguir disminuyendo la morosidad.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Fomentar en los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa, la importancia de la


salvaguardia de los activos financieros ms significativos de la Institucin, con la finalidad de
asumir los peligros y enfrentarlos a travs de un Plan de Riesgo, que permita la continuidad
de sus operaciones de forma normal.

OBJETIVO ESPECIFICOS

Proteger y conservar los activos financieros de la Cooperativa, de riesgos internos


y externos a los que est expuesta.
Reducir la probabilidad de prdidas a un nivel admisible y a un costo razonable a
fin de posibilitar la adecuada recuperacin de la cartera de crdito en las
condiciones pactadas con los socios / clientes.
Difundir a todo el personal de la Cooperativa los procedimientos del Plan de
Riesgo, para evitar riesgos innecesarios.

CONTENIDO DEL PLAN:

Este documento es una gua que ayudar en forma adecuada a mitigar riesgos,
contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan generarse en la operatividad
econmica de la Institucin, afectando de esta manera a nivel operativo, administrativo y
financiero, as como tambin al sistema informtico financiero, ante eventuales riesgos
derivados de factores internos y externos a los que estamos expuestos da a da,
permitiendo con la adecuada aplicacin de este Plan de Riesgo Crediticio la efectiva
continuidad de las actividades de la Cooperativa salvaguardando as sus activos corrientes.

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La Cartera de Crdito, que es la razn de ser de la Cooperativa, debe ser controlada eficaz
y eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos de control interno oportunos y
polticas que normen los procedimientos, tomando en consideracin un mejor control en el
Departamento de Crdito con un rea Especializada denominada: Administracin de
Crdito o Gerencia de Riesgos que procure efectuar controles precisos y definidos para
evitar el riesgo financiero y las posibles prdidas econmicas.

IDENTIFICACIN DE RIESGOS

A continuacin se tipifican los posibles riesgos que pueden ocurrir y afectar


peligrosamente a la Cooperativa ante posibles eventualidades, las consecuencias de los
mismos y las medidas para prevenirlos:

PROCESO DEL CRDITO: cuyo resultado ser la posibilidad de incobrabilidad del crdito,
el incremento de la morosidad, la prdida de credibilidad institucional, ante esto se debe tomar
en cuentas la capacitacin para el personal de Crdito, una seleccin adecuada del personal
el mismo que deber ser idneo y efectivo.

LIQUIDEZ: La cooperativa al no tener un ndice de liquidez rentable, limitar la colocacin de


crditos, esto influir para una desconfianza de los socios, lo importante es buscar estrategias
de captacin atractivas para los socios como: Rifas,

Tasas de inters baja, buscar financiamiento interno o externo para captar inversiones a favor
de la institucin pagando una tasa de inters mdica.

MOVILIDAD DEL EFECTIVO: Al no tener una buena captacin de recursos por parte de los
socios la institucin tendr prdida de liquidez, tendr limitaciones para colocacin de crditos,
ante esta eventualidad es importante establecer programas de ahorros para satisfacer la
demanda de sus asociados, con disciplina financiera prudencial, con personal idneo y capaz.

SISTEMA INFORMTICO FINANCIERO: Otra eventualidad de que la institucin tenga riesgo


es la perdida de informacin de los socios, esto retrasa las actividades de cobranza ante la
falta de informacin, por lo que la institucin debe contar con equipos electrnicos que estn
de acuerdo a sus necesidades, medidas que deben ser determinadas por la administracin.

FALLECIMIENTO DEL SOCIO CON CRDITO: Al fallecer un socio que mantenga un crdito
en la cooperativa si esta no tiene un seguro tiende a incrementar el ndice de morosidad, por
que no hay quien responda por la deuda, para evitar estos contratiempos la institucin
debe contar con una pliza de seguro de desgrvame la misma que favorecer tanto a la
institucin como a los familiares del socio, incrementando la credibilidad de la institucin.

EVENTOS NATURALES: Ninguna poblacin esta libre de cualquier desastre natural, ante
esta posibilidad la cooperativa reflejara un incremento en la morosidad y la posibilidad de
cobrar el crdito, por lo tanto al momento de la entrega de un crdito se tiene que ver que el
socio no se encuentra en un de las zonas de riesgo, o a sus vez se ampliara el plazo de los
crditos.

INADECUADO ANLISIS DE CAPACIDAD DE PAGO DEL SOCIO: Cuando el asesor de


crdito no toma en cuenta todos los parmetros posibles de riesgo al analizar la situacin
econmica de un socio, este resultado se ver reflejado cuando se incrementa la morosidad
en la cartera de crdito, ante esto es preciso que el personal realice un adecuado anlisis
econmico del socio evitando un sobreendeudamiento, con el levantamiento de informacin
adecuada y oportuna con conocimiento tcnico y tico por parte el empleado.

PRODUCTOS DE AHORRO: Al no tener productos atractivos la cooperativa corre el riesgo


de tener prdida de liquidez, y mala imagen institucional, por eso es necesario tener
servicios que atraigan al socio.

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MERCADO: Otro factor para incrementar el riesgo es la volatilidad en los precios de los
productos que el socio adquiere para mejor su negocio, motivo del crdito, es por eso que se
debe guiar para que manejen una diversidad de productos con similares caractersticas que
mantengan su nivel de ventas y as poder obtener ganancia para que el socio pueda cubrir
todas sus obligaciones.

GARANTAS Y AVALOS: En el momento de otorgar un crdito no es ninguna garanta el


informe del avalo con respecto al monto del crdito, es por eso que se debe solicitar al
profesional encargado del avalo incluir en el informe el valor real de la garanta con respecto
al monto solicita, esto permitir sustentar tcnicamente el porcentaje que cubre esta garanta
al monto del crdito.

CONCENTRACIN DE CRDITOS: El alto ndice de morosidad en una institucin se da al


focalizar en una sola zona la entrega de los crditos, los mismos que tiende a auto eliminar el
crecimiento institucional, ante esto el segmentar el mercado segn la localizacin geogrfica
con el fin de identificar grupos de socios permitir minimizar el riesgo crediticio, sin descuidar
el rea, incrementando el ahorro y las inversiones atrayendo a nuevos socios.

GESTIN DE COBRANZA JUDICIAL: El alto ndice de morosidad, provoca el estancamiento


de los procesos, ante esto se debe mantener un adecuado manejo de control en la cobranza
judicial, se sugiere a los asesores de crdito que los respaldos de las gestiones de cobro
sean analizados individualmente antes de pasar al trmite judicial; adems se sugiere
realizar un seguimiento de todos estos trmites manteniendo un adecuado archivo el mismo
que debe tener informacin actualizada, para saber cual caso esta concluido.

CUSTODIA DE LOS DOCUMENTOS DE VALOR: Esta comprobado de la falta de documentos


de garanta imposibilitan la recuperacin de la cartera de crdito, es por eso que se recomienda
la custodia de los mismos en una caja fuerte a prueba de fuego, vigilancia por parte de
los funcionarios de la cooperativa.

ROBO Y FRAUDE: La prdida de dinero e informacin aumenta el riesgo, ante esto se debe
contratar personal confiable, el mismo que debe ser controlado de acuerdo a sus funciones y
con las garantiza necesarias.

INESTABILIDAD POLTICA: Otro riesgo es la incertidumbre en las instituciones financieras


por la situacin poltica del pas, los cambios de gobierno provocan inestabilidad en el sector,
ante esto el control, los reglamentos, los estatutos definidos y aprobados y ejecutados
segn el registro oficial no corrern riesgo ante una posible incautacin.

MEDIDAS GENERALES

Las medidas generales que se deben seguir para evitar ciertos riesgos de la cartera de crdito en la
Cooperativa son las siguientes:

- CON RESPECTO AL PROCESO DEL CRDITO: El personal responsable del manejo adecuado
de las colocaciones del dinero de la Cooperativa, deber conocer con eficiencia el proceso que
sigue cada crdito para su correcta aplicacin y recuperacin, esto se consigue a travs de
capacitaciones constantes al personal operativo de crdito por parte de la Gerencia. Para un
control eficaz del crdito, la Administracin y el personal de crdito, debern aplicar criterios no
financieros y financieros:

CRITERIOS NO FINANCIEROS:

- CUMPLIMIENTO DE POLTICAS: Las polticas de la gestin de cartera deben estar acordes


a las necesidades de los clientes, tomando en cuenta el tamao y dimensin de la actividad
econmica, las caractersticas del entorno en donde se desenvuelven, la capacidad de pago y de

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endeudamiento en base del giro econmico del negocio, etc.

- CUMPLIMIENTO DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS: Para la concesin del crdito, se


deber comprobar que la informacin proporcionada por el cliente sea fidedigna y que la misma
repose en el record individual del mismo.

LEGALIZACIN DE DOCUMENTACIN: El asesor de crdito antes de legalizar la


documentacin que servir de soporte para justificar la transaccin realizada, deber revisar y
comprobar que el expediente del cliente este completo. La firma y rubrica del cliente y de los
garantes debern ser iguales a las que constan en las cdulas de identidad, caso contrario se
proceder anular la solicitud y el pagar.

VISITA AL CLIENTE EN EL NEGOCIO: El seguimiento frecuente al negocio del cliente por parte
del Asesor del Crdito y por parte del Jefe de Crdito permite que el cliente asuma la
responsabilidad directa y se obliga al cumplimiento puntual del crdito. La visita del Asesor
Jurdico, como proceso de ltima instancia para requerir el pago, es necesario, pero inicialmente,
la gestin de recuperacin debe ser realizada especficamente por el Asesor, que fue quien
promocion y coloc el crdito.

PROCEDIMIENTOS PARA GESTIN DE COBROS DE CARTERA: Los Asesores de Crdito son


los responsables directos de la recuperacin y del seguimiento. Para las operaciones de
microcrdito se utilizar el scoring de cobranzas que contiene variables de
comportamiento del cliente.

PROCEDIMIENTOS DE CALIFICACIN DE CARTERA: La calificacin de Activos de Riesgo


constituye una evaluacin de los activos cuyo resultado determina el nivel de provisiones
requerido para protegerlos adecuadamente frente a eventuales prdidas por incobrabilidad o por
prdidas de valor.

CRITERIOS FINANCIEROS:

Se debe tomar en cuenta ciertos criterios de carcter financiero para lograr una administracin
efectiva de la cartera de crdito:

ANLISIS DEL RIESGO: A travs de indicadores financieros que determinan el grado y exposicin
al que esta sometida la institucin por su giro de operacin.

EL NDICE DE MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CRDITO: Proporciona informacin que pone


en alerta al administrador en cuanto al riesgo al que est expuesta la cartera de crdito,
permitindole tomar las precauciones necesarias de manera oportuna y efectiva.

EL NDICE DE RIESGO CREDITICIO: Permite tomar decisiones oportunas para evitar el riesgo
financiero de incobrabilidad, y que la cartera tenga que ser castigada por cuanto no devenga
intereses. El rea de Riesgos y el Departamento de Crdito, determinar las polticas a seguir para
un manejo eficaz de la cartera de crdito en la Cooperativa.

REALIZAR LAS PROVISIONES: Que permitan cubrir el riesgo crediticio, de acuerdo a las
disposiciones de la Superintendencia de Bancos, clasificada por lneas de crdito, rangos
de morosidad en das y porcentajes por niveles de incobrabilidad.

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CLCULO DE PROBABILIDADES DE INCUMPLIMIENTO: El clculo de la probabilidad de


incumplimiento hace necesario correr un modelo multivariado, para lo cual se requiere el
seguimiento de una metodologa especfica como es el caso del establecimiento del default. A
partir de la identificacin de default, se segmentan los cliente en buenos y malos y con ello se
identifican los perfiles y las caractersticas con mayor grado de correlacin con el deterioro de la
cartera.

COMPOSICIN DE LAS GARANTAS DE LA CARTERA DE CRDITO VENCIDA: Es


indispensable el anlisis de la composicin de las garantas para los crditos vencidos desde la
ptica de liquidez y costos involucrados durante el tiempo en el cual no se han hecho lquidas.

PARMETROS DE INCUMPLIMIENTO: La definicin de la probabilidad de


incumplimiento de un cliente es proporcionada por la historia de pago y no pago, de sus
operaciones de crdito y de las de todos los clientes que forman parte del segmento al que
pertenece el cliente. En otras palabras, el cliente y en consecuencia sus operaciones
crediticias, heredan la probabilidad de incumplimiento del segmento para cada nivel de calificacin.

CON RESPECTO LA MOVILIZACIN DEL AHORRO

La movilizacin de ahorros se ha convertido en una de las piedras angulares del xito para el
desarrollo de la Cooperativa. Los ahorristas frecuentemente reportan que la caracterstica que
ms buscan es la seguridad. En Este sentido la Cooperativa de servicios multiples Shefa, slo
tendr xito si puede demostrar a sus asociados lo siguiente:

Que es un lugar seguro y slido para depositar sus


ahorros.
La gente busca conveniencia: acceso y liquidez. Quieren tener acceso a sus ahorros
cuando los necesitan.
Rendimiento del
ahorro.

En consecuencia, la Cooperativa de servicios multiples shefa, debe establecer programas de


ahorro, adaptando sus productos de ahorro para satisfacer las demandas de sus asociados y
clientes. Las precondiciones iniciales para movilizar el ahorro implican la implementacin de
disciplinas financieras slidas que protejan el valor del ahorro. Entonces, se desarrollaran los
productos de ahorro para proporcionar a los asociados la conveniencia y el rendimiento que
buscan.

Se deber tomar en cuenta los beneficios de la movilizacin de ahorros desde la perspectiva


de la cooperativa:

- Fortalece la autosuficiencia financiera de la cooperativa y elimina la dependencia del crdito


externo.
- Los ahorros representan una fuente estable y rentable de fondos y permiten a la institucin otorgar
financiamiento a la comunidad, a diferencia de los otros mtodos de desarrollo en que el
financiamiento tal vez sea sujeto a las prioridades del estado o de donantes.
- Por ltimo, los asociados de la cooperativa tienen necesidades de ahorro, as como necesidades
de crdito, y la movilizacin del ahorro les da el acceso a esos servicios tan necesarios para el
desarrollo de actividades productivas y fortalecimiento de sus negocios.

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ELEMENTOS CLAVES QUE EVITAN EL RIESGO DE LA MOVILIZACIN DE AHORRO

Se debe tomar en cuenta los siguientes elementos para evitar el riesgo en la movilizacin del
ahorro:

UNA INFLACIN MANEJABLE: La capacidad de la Cooperativa de movilizar exitosamente


los ahorros depende de un ambiente macroeconmico que permita a la institucin operar con
tasas que sean viables y sostenibles a la vez que ofrezcan un rendimiento real positivo, para
proteger el valor de los ahorros de los asociados.

LA AUTORIDAD LEGAL: La movilizacin del ahorro es un trato entre dos partes: la institucin
que recibe el depsito de ahorros y la persona que deposita sus ahorros. Por esa razn, los
servicios de ahorro necesitan operar dentro de un marco legal establecido que identifique
cules instituciones pueden recibir ahorros de los asociados o del pblico en general y de
acuerdo con cules criterios. El marco legal tambin debe identificar el recurso que tienen los
ahorristas para recuperar sus ahorros de las instituciones.

LA SUPERVISIN: La Cooperativa puede movilizar los ahorros eficaz y responsablemente


dentro de la seguridad de un marco regulatorio y una supervisin adecuada. En este sentido
es necesario que la cooperativa de servicios multiples Shefa; pase a la supervisin y control
de la Superintendencia de Bancos y Seguros, responsable del sector financiero. La
supervisin eficaz requiere un sistema legal slido, requisitos formalizados de auditora,
capacidad de monitoreo supervisorio, un marco regulatorio establecido y la autoridad de
ejecucin.

REQUISITOS MNIMOS CRTICOS PARA LA MOVILIZACIN DEL AHORRO

Los requisitos mnimos crticos para una movilizacin responsable del ahorro incluyen:

Una visin institucional empresarial;


Un personal profesional;
Una estructura de gobierno eficaz;
Disciplina financiera prudencial; y,
Capacidad de hacer un anlisis de riesgo de crdito y administrar el riesgo, seguridad
institucional y controles internos efectivos.

CON RELACIN AL DINERO SEGURO

Hay tres principales lneas de defensa que se debe establecer para proteger los ahorros de los
socios:

La primera defensa es simplemente establecer provisiones para las prdidas de prstamos


en respuesta al riesgo observado de la institucin, la morosidad y el castigo del estado de
resultados. Esto sirve para absorber las prdidas normales.

La segunda defensa son las reservas, o capital institucional. El excedente que acumulamos
a travs del tiempo sirve para mitigar las prdidas extraordinarias que la cooperativa de
ahorro y crdito no puede proyectar y que las provisiones no pueden absorber.

La tercera defensa es el capital pagado, las aportaciones que los asociados invierten
como capital de riesgo en sus instituciones.

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Tambin se debe poner nfasis en el establecimiento de estndares para la calidad del activo,
morosidad, activo improductivo y ganancias para la institucin que genera el excedente y el
capital.

Los estndares de excelencia de los organismos de supervisin y control financiero requieren que
las instituciones de intermediacin financiera establezcan provisiones para el 100% de los
prstamos con una morosidad mayor a 12 meses y para al menos el 35% de los prstamos con
una morosidad menor a 12 meses. Las instituciones de ahorro deben establecer y mantener
reservas de capital y ganancias retenidas a un 10% del activo total.

CON RESPECTO A LOS ELEMENTOS PARA EL DISEO DE PRODUCTOS DE AHORRO

Los productos de ahorro de la Cooperativa de servicios multiples shefa. Debern disearse de


tres maneras:

o Los productos presentan varios tipos de equilibrio entre la conveniencia (liquidez) y la


tasa de rendimiento (recompensa), de acuerdo con la demanda.

o Los productos debern adaptarse para responder a la demanda de segmentos del


mercado especficos: agricultores que ahorran montos grandes de dinero
tpicamente una vez al ao, despus de la cosecha, y retiran ahorros poco a poco durante
el ao; o nios y estudiantes que ahorran montos pequeos debido a sus ingresos
limitados.

o Los productos deben ser creados para satisfacer la demanda de los asociados, las
caractersticas que los definen tienen que ver con la liquidez o acceso a los ahorros,
plazo, saldo mnimo, tasa de rendimiento, estructura de la tasa de inters y costos de
transaccin.

CON RELACIN A LA SALVAGUARDA DE DOCUMENTOS DE VALOR (PAGARS):

El personal designado para custodiar los documentos de garanta del prstamo (Pagars) debe
ser capacitado en el manejo de la bveda y recibir algunas instrucciones en el mecanismo de
lucha contra el fuego, examinar el potencial del problema y tomar las medidas apropiadas para
impedir la entrada de fuego a la caja fuerte.

Cuando no se cuenta con sistemas automticos antifuego y se vea o perciba seales de fuego,
entonces se debe actuar con rapidez para poder sofocar el incendio. Para cada tipo de situacin
hay un agente antifuego ideal:

CON RESPECTO A LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO:

Mientras la Cooperativa moviliza ahorros, la liquidez se aumenta y los fondos se regresan a la


comunidad en calidad de prstamos. Es crucial que la institucin cuente con fuertes polticas y
prcticas para la evaluacin de crdito y anlisis de riesgo para que los prstamos financiados
por el ahorro sean recuperables. La administracin del riesgo de crdito incluye un monitoreo
estricto de la morosidad, provisiones y procedimientos de cobranza.

La aplicacin eficiente de los instrumentos de seguimiento, monitoreo y control ms precisa


y til sirven para medir la proteccin de los activos financieros, la estructura de la institucin, mide
el crecimiento institucional y funciona como un sistema de advertencia temprana que advierte a
los miembros del consejo de administracin, gerentes, contadores e inspectores acerca de
problemas potenciales antes de que surjan.

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RESPECTO AL ROBO Y FRAUDE:


Como medidas de prevencin contra el robo y fraude, la Administracin de la Cooperativa
deber realizar:

o Una seleccin rigurosa del personal.


o Buena administracin de los recursos humanos.
o Controles administrativos efectivos.
o Buena seguridad fsica en los ambientes donde estn los principales equipos de
computacin en donde se maneja la informacin financiera de la Institucin.
o Asignar a una sola persona la responsabilidad de la proteccin de la informacin
financiera (Segregacin de funciones).
o Mantener una buena relacin de trabajo con el departamento de polica local.
o El acceso al rea Financiera de la Cooperativa, debe estar restringido al personal
autorizado.

RESPECTO A LA PROMULGACIN DEL PLAN DE RIESGO CREDITICIO:


La Administracin de la Cooperativa deber coordinar con todo el personal involucrado en la
revisin, aprobacin y ejecucin de todo el proceso del crdito, para primeramente dar a conocer
el Plan de Riesgo Crediticio y adems realizar los respectivos simulacros de aplicacin en la
prevencin de los resgos y en la reanudacin de las actividades de la Institucin en forma efectiva,
rpida y eficiente despus de la contingencia.

CLASIFICACIN:
Los procedimientos y controles establecidos a continuacin deben ser considerados como
compromisos de aplicacin obligatoria para todos los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa.

Se han definido tres planes de riesgo crediticio:

o PLAN TIPO A: en caso de Eventos Administrativos y Operativos (polticas crediticias y


su adecuada aplicacin).

o PLAN TIPO B: en caso de Eventos Polticos y de Pas o macroeconmicos o soberanos


(inflacin o devaluacin interna o de pases vecinos, guerrilla, narcotrfico, terrorismo,
recesin, impuestos, etc.)

PROCEDIMIENTOS:
PLAN TIPO A: Para mitigar los riesgos de tipo administrativo y operativo se considerarn
las siguientes medidas descritas a continuacin:

o El Consejo de Administracin y Gerencia debern mantener actualizado el Manual de


Crdito y a la vez solicitar que el mismo sea difundido entre todos los funcionarios de la
Institucin; de esta manera el personal operativo actuar acertadamente aplicando las
normas y procedimientos de manera oportuna y efectiva, minimizando el riesgo de
recuperacin de la cartera.

o El Consejo y Gerencia debern buscar alternativas de financiamiento interno y externo


para poder cubrir la demanda crediticia de los socios. Se deber contratar una pliza de
seguro que proteja la cartera de crdito en su totalidad.

o El responsable de Tesorera custodie los documentos de valor (Pagars de crdito,


hipotecas) en una caja fuerte a prueba de fuego, siendo un documento importante para
iniciar una accin legal en caso de falta de pago del socio.

Proteger la informacin mediante respaldos en CDs y ser custodiados en una caja

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PROVISIONES:

La Cooperativa establece como poltica interna, la aplicacin de los siguientes niveles de


constitucin de provisiones, para cada uno de los rangos de calificacin de riesgo, de conformidad
a los lineamientos establecidos en la Codificacin de Resoluciones de la Superintendencia de
Bancos y Seguros y la Junta Bancaria:

La provisin puede ser Trimestralmente y cada plazo debe tener su clasificacin, la misma que se
da de la siguiente manera:

o A: Aquel socio que cuenta con suficientes ingresos para pagar el capital e intereses y lo
hace puntualmente. Si es un crdito comercial, el pago de la cuota no puede pasar de
30 das y si es de consumo, no ms de cinco das.

o B: Socios que todava demuestran que pueden atender sus obligaciones pero que no lo
hacen a su debido tiempo. En los crditos comerciales son los que se tardan hasta tres
meses en pagar sus obligaciones.

o C: Socios con ingresos deficientes para cubrir el pago del capital y sus intereses en las
condiciones pactadas.

o D: Igual que los socios que tienen calificacin C, pero donde se tiene que ejercer la
accin legal para su cobro y, generalmente renegocian el prstamo bajo otras
condiciones.

o E: Es la ltima calificacin. Aqu estn las personas que se declaran insolventes o en


quiebra y no tienen medios para cancelar su deuda. En los crditos comerciales la
morosidad es superior a los nueve meses y en los de consumo por encima de los 120
das.

Nota: Ser calificado como cliente C, D o E, trae problemas posteriores, as se cancele toda la
deuda. Porque cuando quiera obtener una tarjeta de crdito o un prstamo el banco o la casa
comercial le exigir ms garantas o simplemente se lo negar.

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CONCLUSIONES:

De la investigacin realizada se llega a las siguientes conclusiones:

Desde el punto de vista del anlisis cuantitativo, se establece que la Cartera de Crdito se ha
incrementado de manera considerable en los ltimos meses estudiados, esto nos permite
opinar que la demanda de crditos por parte de los clientes cada vez es ms exigente, debido a
las facilidades en el otorgamiento y en los procesos del trmite. Tambin, se puede deducir que
la Cooperativa no presenta una cartera de morosidad alta.

De las opiniones vertidas por los Asesores de Crdito y el Jefe reas se puede observar que por
el exceso de carga operativa, el personal no logra cumplir con las polticas departamentales,
afectando al efectivo monitoreo y control Del riesgo del crdito.

La Cooperativa de servicios multiples Shefa, cuentara con una Area de Riesgos, que ayuda a la
evaluacin, control y prevencin de riesgos frente a futuras eventualidades de factor econmico,
poltico, etc. Adems el Plan de Riesgo propuesto servir como ayuda al rea de Riesgo.

El Departamento de Crdito y Cobranzas, no ejerce una actividad efectiva en la Cooperativa, se


limita al requerimiento de informacin y no al anlisis profundo de las causas del incumplimiento
de metas; la falta de difusin de procedimientos y capacitacin al personal limita su actividad en
la gestin crediticia.

RECOMENDACIONES:
La administracin y control del riesgo constituye una actividad propia de la Cooperativa, en
consecuencia la implementacin de procedimientos de anlisis del riesgo de la cartera de crdito,
permitir evaluar variables de comportamiento tales como: moras mximas histricas, mora
promedio histrica, contadores de mora, etc. que servirn como parmetro para la concesin de
crdito a un cliente y como informacin complementaria dentro del record crediticio individual.

El personal involucrado en la gestin crediticia debe poner mucho nfasis e inters en los
procesos del anlisis cualitativo de la informacin y documentacin proporcionada por el cliente
con la finalidad de evitar riesgos por la falta de documentacin que soporta el otorgamiento del
crdito tales como: documentos, copias de las cdulas de identidad del cliente y garantes,
consistencia e igualdad en la legalizacin con la firma del cliente y garantes en solicitud y pagar
que pueden invalidar la documentacin y llevar a un riesgo financiero de prdida de la obligacin;
as como de otros factores secundarios que influyen directamente el la gestin crediticia.

Tomando en consideracin que el ndice del riesgo crediticio est no esta dentro de los lmites
que dispone el organismo de supervisin y control, la Cooperativa debe cuidar los procedimientos
y por lo tanto considerar al anlisis del riesgo crediticio como un procedimiento eficaz para
evitar la morosidad, a travs del seguimiento, monitoreo y visitas frecuentes a socios y garantes.

El Consejo de Administracin, Gerencia y Jefatura Comercial de la Cooperativa, deber tomar en


cuenta las sugerencias del personal involucrado en los procesos de gestin crediticia con el sano
propsito de orientar las polticas y factores de evaluacin al tamao y necesidades de los clientes
de la institucin.

Finalmente, La implementacin del Plan de Riesgo Crediticio en la Cooperativa de servicios multiples shefa,
permitir aplicar y mejorar los procedimientos y polticas, tomando en consideracin las caractersticas
de los clientes, el mercado y su entorno, la competencia, etc.

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