Ultimo Niif 2507

COMPAA INTERNA S.A.
INFORMACION ADICIONAL
Se debe realizar:
1. Los asientos contables que considere necesarios
2. Las revelaciones respectivas de cada asiento contable, explicando que seccion de NIIF para Pymes aplica y el porque aplica dicha NIIF
A continuacion se relaciona la informacion:

1. Inversiones
Se constituyo un CDT el 1 julio de 2016 por $120.000.000, con plazo redencion de 360 dias. La tasa pactada por el banco es 4,5% EA. La
entidad pago a Superbolsa un cargo administrativo
por $1.500.000. Un reintegro final de $125.850.760.
Valor presente $121,500,000

Valor futuro -$125,850,760
Periodo 1
TIR 0.04
TIR EA 3.58%
3.58% ea
3.52% nominal anual
0.294% nominal mensual
Tabla de amortizacin
MES SALDO INICIAL INTERESES SALDO FINAL
Jul-16 121,500,000 356,746 121,856,746
Aug-16 121,856,746 357,793 122,214,538
Sep-16 122,214,538 358,844 122,573,382
Oct-16 122,573,382 359,897 122,933,279
Nov-16 122,933,279 360,954 123,294,233
Dec-16 123,294,233 362,014 123,656,247
Jan-17 123,656,247 363,077 124,019,323
Feb-17 124,019,323 364,143 124,383,466
Mar-17 124,383,466 365,212 124,748,678
Apr-17 124,748,678 366,284 125,114,962
May-17 125,114,962 367,360 125,482,322
Jun-17 125,482,322 368,438 125,850,760
4,350,760
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1215 Al costo 121,500,000
1110 Bancos 121,500,000
sumas iguales 121,500,000 121,500,000

1215 Al costo 2,156,247
4205 Ingresos por intereses 2,156,247
sumas iguales 2,156,247 2,156,247
2. El 31 de Diciembre de 2016, se adquirieron acciones que cotizan en bolsa por $20.000.000, para llevar a cabo la compra, la entidad incurri en costos por $1.
contabilizar la transaccion por el metodo del valor razonable

1215 Al costo $ 20,000,000
5330 Otros $ 1,500,000
1110 Bancos $ 21,500,000
sumas iguales 21,500,000 21,500,000
3. Activos Financieros al Costo

Se constituyo un CDT el 1 de Julio de 2016, con plazo a 360 dias por valor de $43.600.000, la entidad le retribuira un interes del 5% EA.
5% ea
4.89% nominal anual
Tabla de amortizacin
MES SALDO INICIAL INTERESES SALDO FINAL
Jul-16 43,600,000 177,632 43,777,632
Aug-16 43,777,632 178,355 43,955,987
Sep-16 43,955,987 179,082 44,135,069
Oct-16 44,135,069 179,812 44,314,881
Nov-16 44,314,881 180,544 44,495,425
Dec-16 44,495,425 181,280 44,676,705
Jan-17 44,676,705 182,018 44,858,724
Feb-17 44,858,724 182,760 45,041,484
Mar-17 45,041,484 183,505 45,224,988
Apr-17 45,224,988 184,252 45,409,241
May-17 45,409,241 185,003 45,594,243
Jun-17 45,594,243 185,757 45,780,000

1215 Al costo $ 43,600,000
1110 Bancos $ 43,600,000
sumas iguales 43,600,000 43,600,000

1215 Al costo 1,076,705
4205 Ingresos por intereses 1,076,705
sumas iguales 1,076,705 1,076,705
4. Clientes
Vendio mercancia a Progreso Ltda, el 1 de diciembre de 2016, por valor de $35.000.000, a un plazo de 12 meses ($3.000.000 mensuales).
Si la venta se hubiera realizado de contado, el precio
hubiera sido $32.000.000 y recibio el primer abono de $3.000.000
1. Calcular la tasa de interes

Valor actual $ 32,000,000
Cuota (pago) $ 3,000,000
No. Cuotas 12
Tasa MV 1.86%
Formula Tasa (#cuotas, -vr actual, cuota)
2. Tabla de amortizacion
ABONO
MES SALDO INICIAL VR CUOTA INTERES CAPITAL
Dec-16 32,000,000 3,000,000 595,285 2,404,715
Jan-17 29,595,285 3,000,000 550,551 2,449,449
Feb-17 27,145,837 3,000,000 504,985 2,495,015
Mar-17 24,650,822 3,000,000 458,571 2,541,429
Apr-17 22,109,393 3,000,000 411,294 2,588,706
May-17 19,520,687 3,000,000 363,137 2,636,863
Jun-17 16,883,824 3,000,000 314,084 2,685,916
Jul-17 14,197,908 3,000,000 264,119 2,735,881
Aug-17 11,462,027 3,000,000 213,224 2,786,776
Sep-17 8,675,251 3,000,000 161,383 2,838,617
Oct-17 5,836,634 3,000,000 108,577 2,891,423
Nov-17 2,945,211 3,000,000 54,789 2,945,211

410505 ventas brutas 32,000,000
1105 caja 3,000,000
4205 intereses 595,285
1305 clientes 29,595,285
sumas iguales 32,595,285 32,595,285
5. Deterioro de Cartera
La tasa de mercado que se aplicara para hallar el deterioro de la cartera vencida que se detalla a continuacio corresponde al 13,5%,
tasa de mercado
13.5% ea
12.73% nominal anual
Nombre Saldo a pagar Dias de mora VNA Deterioro

Maria Camila Montero 7,300,000 251 7,223,370 76,630
Juan David Ospina 1,700,000 138 1,682,155 17,845
Juan Camilo Espinosa 2,800,000 98 2,770,608 29,392
Martinez y Asociados Ltda 5,830,000 360 5,768,801 61,199
Estudiantes SAS 2,360,200 102 2,335,424 24,776
Asociaciones Campesinas SA 9,450,000 345 9,350,801 99,199
El Dovio Ltda 8,320,000 210 8,232,663 87,337
La Distribuidora Trujillo SAS 3,789,000 467 3,749,226 39,774
Linda Sonrisa Ltda 6,213,400 285 6,148,176 65,224
El Encanto SA 4,750,400 520 4,700,534 49,866
TOTAL CARTERA EN MORA 52,513,000 51,961,759 551,241

1399 Deterioro por deudores 551,241
540501 Deterioro de deudores 551,241
sumas iguales 551,241 551,241
6. Empleados - Otro personal

Anticipos por gastos de viaje: a Diciembre 31 de 2016, los anticipos por gastos de viaje corresponde a $56.500.000.

133010 Empleados . Otro personal 56,500,000
5155 Gastos de viaje 56,500,000
sumas iguales 56,500,000 56,500,000
Deudores -reclamaciones Aseguradora: corresponde a reclamacin efectuada por la Compaa por el hurto de vehiculo. La reclamacion se encuentra en proces
7. de evaluacion por parte de la entidad Aseguradora y existe incertidumbre acerca del reconocimiento por parte de la Aseguradora. El saldo a 31 de Diciembre de
2016 es de $ 20.000.000
Nota: informacion en reveaciones.
8. Deudores - prestamos a terceros

Corresponde a $30.000.000 a 31 de Diciembre de 2016. El prstamo cumple con las siguientes condiciones: Fecha de otorgamiento: 01/07/2016, Vencimiento
prestamo: 30 de junio de 2017,
interes 3,5% EA. Segn anlisis del mercado, sobre este mismo tipo de prstamos el sector financiero cobra una tasa de inters del 17% EA.
tasa de mercado
17% ea
15.80% nominal anual
$ 30,000,000 Vlr credito
VNA $ 29,610,047.19
Deterioro Otras CXC $ 389,952.81

540501 Deterioro de deudores $ 389,953
1399 Deterioro de deudores $ 389,953
Seccion 11: instrumentos financieros se usa costo amortizado, se le aplica el deterioro: la estimacion de que una part sea incobrable, se registra cuando se detec
9. Inventarios
Inventario de Materia Prima
Toda la materia prima de la sociedad es importada. La composicin de su costo comprende: 60% FOB, 30% fletes y seguros, y 10% diferencia en cambio
capitalizada.
Inv. Materia prima $ 530,221,025

FOB 60% $ 318,132,615
Fletes y seguros 30% $ 159,066,308
Diferencia en cambio 10% $ 53,022,103
Total 100% $ 530,221,025

1405 Materia Prima $ 53,022,103
5310 Diferencia en cambio $ 53,022,103
sumas iguales 53,022,103 53,022,103
10. Inventario de producto en proceso

Esta conformado por el 85% de Materia Prima y 15% de otros costos directos. El 10% de la materia prima corresponde a la diferencia en cambio
Inventario producto en proceso $ 465,870,300
Materia prima 85% $ 395,989,755 Diferencia en cambio (% de costo no capitalizable bajo NIIF)
Otros costos directos 15% $ 69,880,545 10% $ 39,598,976
Total cargado $ 465,870,300

1410 Productos en proceso $ 39,598,976
5310 Diferencia en cambio $ 39,598,976
sumas iguales 39,598,976 39,598,976
11. Inventario producto terminado

El producto terminado comprende: 55% materia prima, 15% mano de obra, 10% costos indirectos variables y 20% costos fijos asignados.
Inv. Producto terminado $ 1,095,058,365

Materia prima 55% 602,282,101 10% 60,228,210
Mano de obra 15% 164,258,755
Costos indirectos 10% 109,505,837
Costos fijos 20% 219,011,673
1,095,058,365

1430 Prod. Terminados 60,228,210
5310 Diferencia en cambio 60,228,210
sumas iguales 60,228,210 60,228,210
12. Inventario - mercancia

Se compro mercancia por $25.000.000, el proveedor otorg un descuento financiero por pronto pago del 8% sobre el valor de la mercancia, el cual fue tomado
por la empresa.
En Diciembre de 2016 se presento una falla en el proceso inicial de fabricacion, el cual genero un desperdicio de $2.560.000
valor total mcia 25,000,000

dcto 8% 2,000,000

1435 Mercancia 25,000,000
4105 Ventas 2,000,000
1110 bancos 23,000,000
sumas iguales 25,000,000 25,000,000
DESPERDICIO
62 Deterioro (reversin) de valor de inventario 2,560,000
1435 Mercancia 2,560,000
sumas iguales 2,560,000 2,560,000
13. A finales del ao se presento una falla en el sistema elctrico que provoco perdida de materia prima por $10.000.000.
1405 inventario 10,000,000
540503 gasto 10,000,000
sumas iguales 10,000,000 10,000,000
Se adquirio mercancia para la venta por valor de $18.250.000, el proveedor otorgo un descuento del 10% y se incurrio en gastos por transporte
por valor de$2.500.000

1435 inventarios 20,750,000
410510 Descuentos, rebajas y similares 1,825,000
1110 bancos 18,925,000
sumas iguales 20,750,000 20,750,000
mercancia 18,250,000
dcto 10% 1,825,000
mercancia 16,425,000
transporte 2,500,000
total a pagar 18,925,000
14. En Diciembre 15 de 2016 se adquirieron 150 unidades de uno de los productos generados por la empresa, por valor total de $12.000.000
El 23 de Diciembre adquirio otras 30 unidades por valor total de $2.550.000. El 27 de Diciembre de 2016 se vendieron 50 unidades por valor total de $4.500.000
La empresa asigna el costo de los inventarios por el metodo FIFO (primeras en entrar, primeras en salir).
Determinar el saldo a Diciembre 31 de 2016
Unidades Total Vr Unitario 90,000

Compra 150 12,000,000 80,000 80,000
Venta 50 4,000,000 10,000
100 8,000,000
Compra 30 2550000 85,000

Saldo Inventarios 130 10,550,000 SALDO DE INVENTARIO A 31 DE DIC
1. Compra de mercancias

1435 Mercancias 14,550,000
1110 Bancos 14,550,000
sumas iguales 14,550,000 14,550,000
2. Venta de mercacias

1110 Bancos 4,500,000
61 Costo de bienes y servicios vendidos 4,000,000
1435 Mercancias 4,000,000
410505 Ventas 4,500,000
sumas iguales 8,500,000 8,500,000
15. El avaluo del terreno corresponde a $350.000.000, edificios a $2.900.000.000 y propiedades de inversion a $700.000.000

1504 Terrenos 20,200,000
1516 Construcciones y edificaciones 23,441,000
1580 Propiedades de inversin al costo 700,000,000
3530 Cambios en el valor razonable de propiedades, planat y equipo 743,641,000
sumas iguales 743,641,000 743,641,000
Nota: Solo se realiza el ajuste en el balance.
16. Se adquirio una mquina para el proceso productivo, con los siguientes costos: Precio de compra $30.000.000, alquiler del equipo de montaje $5.000.000,
alistamiento del lugar para
Cmo se reconocer el montaje 2
el costo?
maquinaria 30,000,000
alquiler montaje 5,000,000
adecuacion 5,000,000
costo de instalacion 2,000,000
42,000,000 valor de la maquina
entremaniento personal 3,000,000

39,000,000

1520 maquinaria 42,000,000
1110 bancos 42000000
42,000,000 42,000,000
17. Se compro una maquina para la fabricacin de un producto en Enero de 2016, por valor de $30.000.000 y una depreciacion a 6 aos. Seis meses despus no se
logr el nivel de ventas esperado, la maquina se encuentra ociosa.

1520 maquinaria 30,000,000
159220 depreciacion 5,000,000
540502 Deterioro de valor de propiedades, planta 25,000,000
sumas iguales 30,000,000 30,000,000
18. Se adquiri una propiedad por valor de $50.000.000 el 1 de enero de 2015, a 31 de diciembre la gerencia evaluo la vida util del edificio en 50 aos, contabilizar
valor del edificio y la depreciacion.
edificio 50,000,000
depreciacion 1,000,000
vlr libros 49,000,000
1516 edificio 1,000,000
5160 depreciacion 1,000,000
sumas iguales 1,000,000 1,000,000
19. El 1 de enero de 2016, se reevalu la vida til restante descrita en la pregunta anterior en 73 aos. Realizar la contabilizacion respectiva
edificio 49,000,000
depreciacion 680,556
vlr libros 48,319,444

1516 edificio 680,556
5160 depreciacion 680,556
20. Se compro un Edificio el 1 de Enero de 2016 por $120.000.000. En la promesa de compraventa se establecia que el pago se debia realizar el 31 de Diciembre de
2016. Se gastaron $10.000.000 por honorarios. El edificio se mantiene para obtener ingresos por arrendamientos. Determine el costo inicial del edificio
prop de inversion 120,000,000

honorarios 10,000,000
prop de inversion 130,000,000

1580 propiedades de inversion 130,000,000
1110 bancos 130,000,000
sumas iguales 130,000,000 130,000,000
21. Se adquirio un edificio por $100.000.000, a 31 de diciembre de 2015 la gerencia evaluo lo siguiente:
La vida util de edificio es de 40 aos, el valor residual es de $10.000.000 y el valor razonable es de $130.000.000
medicion inicial
velor edificio 100,000,000
Nuevo edificio 130,000,000
Vr ajustar 30,000,000
Vr edificio 130,000,000
Vr residual 10,000,000
120,000,000
No. aos 40
Vr depreciacion 3,000,000

1516 edificio 30,000,000
3,530 patrimonio 30000000
sumas iguales 30,000,000 30,000,000

5,160 Gasto Depreciacion 3,000,000
159,216 Depreciacion acumulada 3000000
sumas iguales 33,000,000 3,000,000
Propiedades de Inversion
22. El 1 de enero de 2016, se vendio una maquina a un banco y luego arrendarsela por tres aos. Los principales hechos de la maquina y el arrendamiento fueron:
precio de venta $150.000.000,
valor en libros $80.000.000, valor razonable $150.000.000, valor del arrendamiento $50.000.000 por ao, pagadero al final del 31 de diciembre de cada ao. Tas
de interes implicita 5%
precio de venta 150,000,000

valor en libros 80,000,000
Utilidad venta 70,000,000
divido en 3 aos de arrendamiento 23,333,333

costo financiero 5% 7,500,000

1110 Bancos 157,500,000
1520 Activos fijos 80,000,000
27 Pasivos diferidos 70,000,000
4205 Intereses 7,500,000
1110 Bancos 50,000,000
5220 Arrendamiento 50,000,000
27 Pasivo diferido 23,333,333
410505 Ingresos 23,333,333
sumas iguales 230,833,333 230,833,333
23. Intangibles
El 31 de diciembre de 2016, vendi una marca por $20.000.000, el costo de la marca fue de $10.000.000.
venta 20,000,000
costo 10,000,000
diferencia 10,000,000

1110 Bancos 20,000,000
1610 intangible 10,000,000
435015 en venta de imtangibles 10,000,000
sumas iguales 20,000,000 20,000,000
24. El 1 de enero de 2016, se adquirio una patente por $15.000.000, la vida util sera de 10 aos, el valor razonable sera de $18.000.000
compra patente 15,000,000

valor razonable 18,000,000
diferencia 3,000,000 ajuste

1610 marcas 3,000,000
3520 cambios en el vr razonable 3,000,000
sumas iguales 3,000,000 3,000,000
Depreciacion:
valor razonable aos valor depreciacion
$ 18,000,000 10 1,800,000

5165 amortizaciones 1,800,000
169815 amortizaciones acumuladas 1,800,000
sumas iguales 1,800,000 1,800,000
25. El 31 de diciembre de 2016, la entidad evalu nuevamente la patente descrita en la pregunta anterior de la siguiente forma:
La nueva vida til ser de 8 aos a partir de la fecha de adquisicin.
valor razonable 18,000,000

menos ao de amortizacion 1,800,000
total 16,200,000
valor aos valor depreciacion

16,200,000 7 2,314,286
Revelacion: el 31 de enero de 2016 La entidad evaluo la patente tomando el valor razonable por $18.000000 con una vida util de 8 aos. Ladepreciacion se hace
por 7 aos debido a que ya de ha depreciado por un ao.
Activos Diferidos
26. La entidad incurrio en gastos de remodelacin por $10.000.000 para la remodelacin de las oficinas administrativas.

5145 mantenimiento y reparacion 10,000,000
1110 bancos 10,000,000
sumas iguales 10,000,000 10,000,000
Obligaciones Financieras
27. Por una deuda adquirida el 1 julio 2015 a ser pagada en 1 julio vencido a la tasa efectiva anual del 15%, por valor de $3.450.000.000. Se incurrieron en costos de
transaccin inicial (comisin al banco) por $1.350.000.
Si la compaa hubiese solicitado un crdito bajo este mismo plazo y caractersticas el mercado le cobraria 17,5% EA
Fechas Valores
2015 3,448,650,000
2016 -3,967,500,000 (3450000000-517000000)
TIR 15.05% 15.05%
VALOR FUTURO 3,967,500,000

MESES 6
TASA DE DESCUENTO/TASANOMINA 1.17% 14.18% 1.18%
VALOR ACTUAL NIFF $ 3,450,610,468 $ 3,697,475,512
VALOR INTERES $ 40,365,000 3,450,000,000
3,697,475,512
AJUSTE $ 610,468 247,475,512

21 obligaciones 610,468
5305 intereses 610,468 -
28. Beneficio a empleados
Se contrato los servicios de tres auxiliares contables para desatrazar la contabilidad debido a un virus que ingreso al programa y genero perdida de la informacio
de Octubre a Diciembre de 2015, estas personas deben cumplir los horarios establecidos y subordinados bajo las condiciones de la empresa
Si, son empleados porque son subordinados, cunplen con horario laboral y las condiciones de la empresa, de este modo, cumplen con los elementos de un
contrato de trabajo.
El 20% de los operarios son contratados a travs de una Cooperativa de Trabajo Asociado, los cuales laboran en iguales condiciones que los empleados directos,
29. pero el pago lo reciben a travs de la Cooperativa. El pago acumulado durante el 2016 corresponde a Salarios por pagar $20.000.000, cesantias $1.666.000,
intereses de cesantias $200.000, prima de servicios $833.000 y vacaciones $830.000
Salarios 20,000,000
Cesantias 1,666,000
Intereses a las cesantias 200,000
Prima de servicios 833,000
Total 22,699,000

5205 Beneficios al personal 23,529,000
2505 Salarios por pagar 20,000,000
251005 Cesantias 1,666,000
251010 Intereses a las cesantas 200,000
251020 Prima 833,000
251030 Vacaciones 830,000
sumas iguales 23,529,000 23,529,000
30. Durante el 2016 uno de sus vehculos sufri un accidente, donde resultaron heridos varias personas. La empresa ofreci indemnizacin a las vctimas, una de ell
no acepto la indemnizacin
por $50 millones, est exigiendo $100 millones. Segn el asesor jurdico es casi imposible que el juez condene a pagar la suma exigida por el demandante.
contabilizo $ 50.000.000 millones que es lo que la empresa ofrece como indemnizacion.

2605 provisiones 50,000,000
5105 demandas laborales 50,000,000 -
sumas iguales 50,000,000 50,000,000
Provisiones y Contingencias
31. La empresa vende los productos con garantia de reparacion por defectos de fabrica hasta 6 meses despues de la compra. Se estima que si se detectan defectos d
fabricacion en los productos,
los costos de reparacion seran $10.000.000 si los defectos fueran menores y $20.000.000 si los defectos fueran importantes. Segn la experiencia de la empresa
20% de los defectos seran menores y el 5% de los defectos seran importantes. Determinar y contabilizar el valor esperado del costo de las reparaciones.
defectos menores 10,000,000 2,000,000

defectos mayores 20,000,000 1,000,000
total defectos 3,000,000

2610 Provision para garantias 3,000,000
5295 constitucion de garantia 3,000,000 -
sumas iguales 3,000,000 3,000,000
Instrumentos de patrimonio. Acciones propias
32. Se adquieren 2.000 acciones propias a $1.000 nominales al 250%, de las cuales vende 1.000 acciones al seor Muoz al 280%, con unos gastos por honorarios d
abogado de $1.500.000, al seor Ospina le venden 500 acciones al 245% con unos gastos de $1.200.000
Compra de acciones propias

(2000x1000X250%) $ 5,000,000

3105 Patrimonio Acciones Propias 5,000,000
1110 bancos 5,000,000
sumas iguales 5,000,000 5,000,000
Venta de acciones al seor Muoz

Patrimonio. Acciones propias
(1000x1000X250%) 2,500,000

1110 bancos 1,300,000
4220 En venta de instrumentos financieros 1,200,000
sumas iguales 2,500,000 2,500,000
Venta de acciones al seor Ospina

Patrimonio. Acciones propias
(500x1000X250%) $ 1,250,000

1110 bancos 50,000
4220 En venta de instrumentos financieros 1,200,000
sumas iguales 1,250,000 1,250,000
Ingresos Ordinarios
33. La empresa vendi a un cliente $10.000.000, con pago a 30 dias. Diez dias despues, el cliente pago la factura con un descuento comercial de $2.000.000 y
descuento por rebaja de volumen de $3.000.000. Cual es el valor del ingreso ordinario?
el valor del ingreso ordinario es $5.000.000

1305 clientes 10,000,000
5330 descuento comercial 2,000,000
5330 descuento por volumen 3,000,000
1110 bancos 5,000,000
sumas iguales 10,000,000 10,000,000
34. La empresa incurrio en $8.000.000 de costo de venta para vender un producto por $12.000.000 el 1 de enero de 2016. La tasa vigente en el sector para un credi
comercial otorgado al cliente a un ao es del 15% anual. El cliente deberia pagar el 31 de diciembre de 2016
venta tasa anual valor real

12,000,000 1.15 10,434,783
ajuste 1,565,217

1305 1,565,217
4220 1,565,217

1305 Clientes 12,000,000
1110 Bancos 12,000,000
tidad incurri en costos por $1.500.000,
SALDO
29,595,285
27,145,837
24,650,822
22,109,393
19,520,687
16,883,824
14,197,908
11,462,027
8,675,251
5,836,634
2,945,211
0
macion se encuentra en proceso
. El saldo a 31 de Diciembre de
to: 01/07/2016, Vencimiento
el 17% EA.
ble, se registra cuando se detecte

% diferencia en cambio
ncia en cambio
osto no capitalizable bajo NIIF)
Diferencia en cambio
de producto proceso
gnados.
mercancia, el cual fue tomado
por transporte
000.000
es por valor total de $4.500.000
89%
11%
o de montaje $5.000.000,
os. Seis meses despus no se
dificio en 50 aos, contabilizar el

ectiva
realizar el 31 de Diciembre de
osto inicial del edificio
na y el arrendamiento fueron:
1 de diciembre de cada ao. Tasa

00
8 aos. Ladepreciacion se hace
000. Se incurrieron en costos de la
enero perdida de la informacion

la empresa
n con los elementos de un

es que los empleados directos,
000, cesantias $1.666.000,
zacin a las vctimas, una de ellas
igida por el demandante.

ma que si se detectan defectos de
n la experiencia de la empresa el
to de las reparaciones.
n unos gastos por honorarios del

omercial de $2.000.000 y
gente en el sector para un credito
debitos creditos
121,500,000
121,500,000
2,156,247
2,156,247
$ 20,000,000
$ 1,500,000
$ 21,500,000
$ 43,600,000
$ 43,600,000
1,076,705
1,076,705
CREDITO
32,000,000
3,000,000
595,285
29,595,285
CREDITO
551,241
551,241
CREDITO
56,500,000
56,500,000
$ 389,953
$ 389,953
$ 53,022,103
$ 53,022,103
$ 39,598,976
$ 39,598,976
60,228,210
60,228,210
25,000,000
2,000,000
23,000,000
2,560,000
2,560,000
10,000,000
10,000,000
20,750,000
1,825,000
18,925,000
14,550,000
14,550,000
4,500,000
4,000,000
4,000,000
4,500,000
350,000,000
2,900,000,000
700,000,000
3,950,000,000
42,000,000
42000000
30,000,000
5,000,000
25,000,000
1,000,000
1,000,000
680,556
680,556
130,000,000
130,000,000
30,000,000
30000000
3,000,000
3000000
157,500,000
80,000,000
70,000,000
7,500,000
50,000,000
50,000,000
23,333,333
23,333,333
20,000,000
10,000,000
10,000,000
3,000,000
3,000,000
1,800,000
1,800,000
10,000,000
10,000,000
610,468
610,468 -
22,699,000
20,000,000
1,666,000
200,000
833,000
50,000,000
50,000,000 -
3,000,000
3,000,000 -
5,000,000
5,000,000
1,300,000
1,200,000
2,500,000
50,000
1,200,000
1,250,000
10,000,000
2,000,000
3,000,000
5,000,000
1,565,217
1,565,217
5,063,017,294 5,063,017,294
1556469575.65782 1556469575.65782
3,506,547,718 3,506,547,718
BALANCE DE PRUEBA
COMPAA INTERNA S.A.
Cdigo Nombre 2016

1 22,944,910,927
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 689,032,423
1105 Caja 103,848,300
1110 Bancos 251,137,803
1120 Cuentas de ahorro 5,490,890
1125 Fondos -
1135 Fiducia de inversin 315,690,000
1140 Otras inversiones de liquidez 12,865,430
12 Activos Financieros 510,000,000
1205 A valor razonable con efecto en resultados -
1210 A costo amortizado 466,400,000
1215 Al costo 43,600,000
13 Deudores clientes y otras cuentas por cobrar 11,317,251,096
1305 Clientes 10,761,433,432
1325 Socios y accionistas 118,900,000
1330 Otras partes relacionadas -
1335 Depsitos -
1350 Retencin sobre contratos -
1330 Empleados
133005 Personal clave de la gerencia 58,900,000
133010 Otro personal 87,654,000
1335 Depsitos 20,000,000
1355 Anticipos de impuestos y contribuciones
135505 Anticipo de impuesto de renta -
135510 Anticipo de CREE -
135515 Retenciones en la fuente renta -
135516 Autorretenciones de renta -
135517 Impuesto a las ventas retenido -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido -
135520 Sobrantes en liquidacin privada de impuestos
13552001 Impuesto a las ventas -
13552005 Impuesto a la renta 201,965,290
13552010 CREE 30,484,044
13552015 Impuesto de industria y comercio
135599 Autorretencin CREE -
1360 Reclamaciones -
1370 Prstamos a terceros 145,563,210
1380 Deudores varios 90,894,320
1399 Deterioro de deudores - 198,543,200
14 Inventarios 3,859,334,311
1401 Anticipos 118,654,000
1405 Materias primas 530,221,025
1410 Productos en proceso 465,870,300
1415 Obras y proyectos en curso
1428 Productos agrcolas
1430 Productos terminados 1,095,058,365
1435 Mercancias 1,189,075,900
1440 Inmuebles para la venta
1455 Repuestos, suministros y otros 153,876,321
1460 Envases y empaques 90,487,530
1465 Inventarios en trnsito 216,090,870
15 Propiedades, planta y equipo 5,394,558,177
1501 Anticipos 65,900,000
1504 Terrenos 329,800,000
1508 Construcciones en curso -
1516 Construcciones y edificaciones 2,876,559,000
1520 Maquinaria y equipo 1,824,916,973
1524 Equipo de oficina 143,278,431
1528 Equipo de cmputo y comunicacin 216,320,430
1540 Flota y equipo de transporte 280,876,000
1580 Propiedades de inversin al costo -
1590 Mejoras en propiedades ajenas 301,679,000
1592 Depreciacin acumulada
159216 Construcciones y edificaciones - 115,062,360
159220 Maquinaria y equipo - 182,491,697
159224 Equipo de oficina - 78,543,200
159228 Equipo de cmputo y comunicacin - 154,392,800
159240 Flota y equipo de transporte - 28,087,600
159280 Propiedades de inversin al costo
159290 Mejoras en propiedades ajenas - 86,194,000
16 Activos intangibles 289,380,440
1601 Anticipos
1605 Crdito mercantil -Plusvala
1610 Marcas 183,000,000
1615 Patentes
1620 Franquicias
1625 Derechos
1630 Software 195,690,400
1635 Licencias 156,300,200
1650 Otros
1698 Amortizacin acumulada
169810 Marcas - 36,600,000
169815 Patentes
169820 Franquicias
169825 Derechos
169830 Software - 112,461,260
169835 Licencias - 96,548,900
169850 Otros
17 Propiedades de inversin al valor razonable 650,000,000
1705 Terrenos -
1710 Edificaciones 650,000,000
18 Otros activos 235,354,479
1805 Pagos anticipados 33,406,508
1810 Bienes de arte
1850 Activo por Impuesto de renta y CREE diferido 201,947,971
1890 Otros
19 Activos biolgicos -
1905 Al costo
190510 Ganado
190510 Plantacin
1910 Al valor razonable
190510 Ganado
190510 Plantacin
2 Pasivo 15,471,352,355
21 Obligaciones financieras 6,846,688,920
22 Proveedores 5,253,868,144
2205 Nacionales 2,375,409,500
2210 Del exterior 2,878,458,644
23 Cuentas por pagar 1,410,168,381
2315 Partes relacionadas -
2335 Costos y gastos por pagar 986,591,400
2345 Acreedores oficiales 16,439,090
2357 Deudas con personal clave de la gerencia -
2360 Dividendos o participaciones por pagar 115,432,000
2365 Retencin en la fuente 59,610,000
2367 Iva retenido 16,396,000
2368 Ica retenido 5,439,000
2370 Retenciones y aportes de nmina 54,321,760
2380 Otras Obligaciones con particulares 65,390,431
24 Impuestos, gravmenes y tasas 276,858,122
2404 Impuesto de renta -
2405 CREE -
2408 Impuesto a las ventas por pagar 264,891,500
2410 Impuesto de industria y comercio 11,966,622
2415 Otros -
25 Obligaciones laborales 331,846,182
2510 Beneficios de corto plazo
251005 Cesantias 83,587,932
251010 Intereses a las cesantas 9,687,321
251020 Prima -
251030 Vacaciones 37,900,479
251040 Otras 155,000,000
2520 Beneficios de largo plazo -
252005 Prima de antigedad -
2530 Beneficios postempleo -
2540 Beneficios por terminacin 35,800,000
26 Provisiones 213,117,900
2605 Para demandas 177,650,000
2610 Para garantas
2620 Para desmantelamiento 35,467,900
27 Pasivo por impuesto de renta y CREE diferido 1,059,183,706
28 Otros pasivos 79,621,000
2805 Anticipos y avances recibidos 79,621,000
2890 Ingresos diferidos -
3 Patrimonio 7,473,558,572
31 Capital 500,000,000
3105 Capital suscrito y pagado 500,000,000
3115 Aportes sociales
3120 Capital asignado
32 Superavit de capital 2,368,000,000
3205 Prima en colocacin de acciones 2,368,000,000
33 Reservas 930,000,000
3305 Obligatorias 750,000,000
3310 Estatutarias 110,000,000
3320 Voluntarias 70,000,000
34 Ganancias (perdidas) acumuladas 3,675,558,572
3405 Ganancia (prdida) por adopcin inicial de las NIIF 2,643,578,900
3410 Ganancia (prdida) del perodo 660,266,772
3420 Ganancia (prdida) de perodos anteriores 371,712,900
35 Otras partidas patrimoniales -
3505 Ganancias y prdidas por conversin
3510 Ganancias y prdidas actuariales
3520 Cambios en el valor razonable de coberturas
3530 Cambios en el valor razonable de propiedades, planat y equipo
4 Ingresos 29,255,716,598
41 Ingresos de actividades ordinarias 28,832,334,255
4105 Ventas
410505 Ventas brutas 29,158,764,310
410510 Descuentos, rebajas y similares - 436,886,955
4110 Prestacin de servicios -
4120 Arrendamientos 78,000,000
4130 Cambios en valoracin de activos biolgicos -
4140 Cambios en valoracin de propiedades de inversin 32,456,900
4150 Cambios en valoracin de instrumentos financieros -
42 Financieros 368,484,843
4205 Intereses 29,865,983
4220 Valoracin de instrumentos financieros 10,763,870
4230 Otros -
43 Otros ingresos 54,897,500
4315 Dividendos -
4350 Ganancias en disposicin y valoracin de activos
435005 En venta de propiedades, planta y equipo 54,897,500
435010 En venta de propiedades de inversin -
435015 En venta de intangibles -
435020 En venta de instrumentos financieros -
4390 Otros -
5 Gastos 7,921,011,007
51 Gastos de administracin 1,955,391,255
5110 Honorarios 91,346,320
5115 Impuestos 11,045,678
5125 Contribuciones y afiliaciones 3,215,000
5130 Seguros 5,329,000
5135 Servicios 278,430,121
5140 Legales 5,689,330
5145 Mantenimiento y reparaciones 43,865,743
5150 Adecuaciones e instalaciones 5,010,315
5155 Viajes 29,890,568
5160 Depreciaciones 96,345,890
5165 Amortizaciones 105,690,430
5195 Diversos 41,369,468
52 Gastos de ventas y distribucin 4,949,773,002
5205 Beneficios al personal 1,565,478,900
5210 Honorarios 423,890,000
5215 Impuestos 179,121,000
5230 Seguros 7,804,321
5235 Servicios 1,933,487,110
5240 Legales 2,767,900
5255 Viajes 231,785,632
5295 Diversos 306,914,976
5305 Intereses 221,549,870
5320 Valoracin de instrumentos financieros -
5330 Otros -
54 Otros gastos 164,881,181
5405 Deterioro de activos
540501 Deterioro de deudores 143,980,750
540502 Deterioro de valor de propiedades, planta y equipo -
540503 Deterioro de otros activos -
5410 Prdida en disposicin y valoracin de activos
541040 Cambios en valoracin de propiedades de inversin -
5490 Otros -
55 Impuesto a las ganancias 386,234,999
5505 Impuesto de renta 349,207,830
5510 Impuesto CREE 123,912,456
5515 Impuesto diferido - 86,885,287
59 GASTOS GANANCIAS Y PERDIDAS
6 Costo de ventas 20,674,438,819
61 Costo de bienes y servicios vendidos 20,500,943,016
62 Deterioro (reversin) de valor de inventarios 173,495,803
64 Costos anormales de desperdicios -
65 Otros costos -
7 Costos de produccin
71 Materia prima consumida 5,809,427,728
72 Mano de obra directa 3,854,518,029
73 Otros costos de produccin -
7305 Mano de obra indirecta 633,825,303
7310 Honorarios 190,147,591
7315 Impuestos -
7325 Contribuciones y afiliaciones -
7330 Seguros -
7335 Servicios 602,134,038
7340 Legales -
7355 Viajes -
7365 Amortizaciones -
7395 Diversos 104,752,521
74 Traslado a inventarios - 12,833,072,272
MOVIMIENTO ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO CREDITO
3,000,000
204,000,000 476,425,000
188,332,952
31,160,502 22,000,000
56,500,000
941,194
63,022,103
39,598,976
60,228,210
60,300,000 6,560,000
20,200,000
53,441,000 1,680,556
42,000,000 110,000,000
830,000,000
3,000,000
5,000,000
3,000,000 10,000,000
1,800,000
610,468
20,000,000
1,666,000
200,000
833,000
830,000
50,000,000
3,000,000
23,333,333 70,000,000
3,750,000 5,000,000
- 313,018,718
3,000,000
773,641,000
59,833,333 - 59,833,333
1,825,000 - 1,825,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
13,328,237 - 13,328,237
- -
3,965,217 - 3,965,217
- -
- -
- -
- -
- -
- -
10,000,000 - 10,000,000
- -
- -
- -
- -
50,000,000 50,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
10,000,000 10,000,000 -
- -
56,500,000 56,500,000 -
4,680,556 4,680,556 -
1,800,000 1,800,000 -
- -
- -
23,529,000 23,529,000 -
- -
- -
50,000,000 50,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
3,000,000 3,000,000 -
- -
610,468 610,468 -
152,849,288 152,849,288 -
- -
6,500,000 6,500,000 -
- -
- -
941,194 941,194 -
25,000,000 25,000,000 -
10,000,000 10,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 313,018,718 - 313,018,718
- -
4,000,000 4,000,000 -
2,560,000 2,560,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
1,556,469,576 1,556,469,576 88,951,788 88,951,788
NUEVO 2016
DEBITO CREDITO 2017
23,763,473,477
362,457,794
106,848,300 67,980,465
- 21,287,197 154,873,481
5,490,890 7,832,158
- -
315,690,000 118,321,690
12,865,430 13,450,000
899,954,690
- -
466,400,000 856,354,690
231,932,952 43,600,000
11,550,115,753
10,770,593,934 11,271,101,542
118,900,000 118,900,000
- -
- -
- -
- 102,727,000
58,900,000 58,900,000
31,154,000 43,827,000
20,000,000 20,000,000
- 192,083,210
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 192,083,210
- -
201,965,290 138,626,191
30,484,044 53,457,019
-
- -
- -
145,563,210 50,000,000
90,894,320 24,847,600
- 199,484,394 - 229,543,600
3,919,395,379
118,654,000 43,200,000
467,198,923 551,430,900
426,271,325 484,505,000
-
-
1,034,830,155 1,141,356,936
1,242,815,900 1,245,638,700
-
153,876,321 161,070,031
90,487,530 94,107,373
216,090,870 198,086,439
5,832,578,645
65,900,000 -
350,000,000 329,800,000
- -
2,928,319,444 2,876,559,000
1,756,916,973 2,279,738,293
143,278,431 170,178,431
216,320,430 359,657,760
280,876,000 358,876,000
830,000,000 -
301,679,000 365,666,600
- - 907,897,439
- 118,062,360 - 172,593,540
- 177,491,697 - 249,733,079
- 78,543,200 - 94,216,043
- 154,392,800 - 204,270,748
- 28,087,600 - 44,081,400
-
- 86,194,000 - 143,002,629
189,882,390
-
-
176,000,000 183,000,000
-
-
-
195,690,400 195,690,400
156,300,200 180,089,740
-
- - 368,897,750
-
- 36,600,000 - 54,900,000
- 1,800,000
-
-
- 112,461,260 - 161,383,860
- 96,548,900 - 152,613,890
-
664,564,000
- -
650,000,000 664,564,000
344,524,826
33,406,508 45,690,320
-
201,947,971 298,834,506
-
-
-
-
-
-
-
-
16,039,511,692
6,847,299,388 7,089,299,780
5,401,663,931
2,375,409,500 2,446,676,500
2,878,458,644 2,954,987,431
1,433,856,176
- -
986,591,400 1,012,605,556
16,439,090 170,120,347
90,548,700 90,548,700
- -
115,432,000 -
59,610,000 65,439,600
16,396,000 18,967,412
5,439,000 6,784,500
54,321,760 56,494,631
65,390,431 12,895,430
279,188,493
- -
- -
264,891,500 275,421,990
11,966,622 3,766,503
- -
362,752,163
29,870,450 -
- 362,752,163
85,253,932 95,439,875
9,887,321 11,321,987
833,000 -
38,730,479 45,990,301
155,000,000 210,000,000
- -
- -
- -
35,800,000 -
238,523,510
227,650,000 198,700,000
3,000,000
35,467,900 39,823,510
1,105,850,372 1,168,244,440
65,983,200
79,621,000 65,983,200
- -
7,723,961,784
550,000,000
501,250,000 550,000,000
-
-
2,568,000,000
2,368,000,000 2,568,000,000
1,292,000,000
750,000,000 816,000,000
110,000,000 176,000,000
70,000,000 300,000,000
3,313,961,784
2,330,560,182 2,643,578,900
660,266,772 670,382,884
371,712,900 -
- -
-
-
3,000,000
773,641,000
31,223,203,303
30,771,232,466
30,675,548,466
31,186,546,790
- 510,998,324
-
81,120,000
-
14,564,000
-
435,521,923
39,747,772
389,876,500
5,897,651
-
16,448,914
3,790,000
12,658,914
12,658,914
-
-
-
-
9,032,560,151
2,023,991,233
999,704,987
95,670,000
11,986,431
288,986,320
3,345,000
5,547,000
289,658,900
5,903,210
45,793,421
7,980,420
34,125,490
89,212,036
104,987,590
41,090,428
5,390,590,191
1,794,390,761
419,496,530
186,932,563
161,877,990
25,399,485
9,143,590
1,999,857,320
2,990,431
9,500,491
4,795,643
294,267,105
152,873,379
18,300,000
310,764,904
1,016,195,454
805,199,780
210,995,674
-
-
95,343,600
95,343,600
95,343,600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
506,439,674
364,814,993
129,450,481
12,174,199
21,520,260,267
21,435,690,467
84,569,800
-
-
5,875,560,559
3,917,040,373
-
574,314,167
195,852,019
-
783,408,075
-
-
652,840,062
-
554,914,053
195,852,019
-
102,941,382
-
158,194,643
- 13,010,917,351
23,533,589,343 23,533,589,343
BALANCE DE PRUEBA
COMPAA INTERNA S.A.
Cdigo Nombre 2016

1 22,944,910,927
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 689,032,423
1105 Caja 103,848,300
1110 Bancos 251,137,803
1120 Cuentas de ahorro 5,490,890
1125 Fondos -
1135 Fiducia de inversin 315,690,000
1140 Otras inversiones de liquidez 12,865,430
12 Activos Financieros 510,000,000
1205 A valor razonable con efecto en resultados -
1210 A costo amortizado 466,400,000
1215 Al costo 43,600,000
13 Deudores clientes y otras cuentas por cobrar 11,317,251,096
1305 Clientes 10,761,433,432
1330 Otras partes relacionadas -
1335 Depsitos -
1350 Retencin sobre contratos -
1330 Empleados
133005 Personal clave de la gerencia 58,900,000
133010 Otro personal 87,654,000
1335 Depsitos 20,000,000
1355 Anticipos de impuestos y contribuciones
135505 Anticipo de impuesto de renta -
135510 Anticipo de CREE -
135515 Retenciones en la fuente renta -
135516 Autorretenciones de renta -
135517 Impuesto a las ventas retenido -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido -
135520 Sobrantes en liquidacin privada de impuestos
13552001 Impuesto a las ventas -
13552005 Impuesto a la renta 201,965,290
13552010 CREE 30,484,044
13552015 Impuesto de industria y comercio
135599 Autorretencin CREE -
1360 Reclamaciones -
1370 Prstamos a terceros 145,563,210
1380 Deudores varios 90,894,320
1399 Deterioro de deudores - 198,543,200
14 Inventarios 3,859,334,311
1401 Anticipos 118,654,000
1405 Materias primas 530,221,025
1410 Productos en proceso 465,870,300
1415 Obras y proyectos en curso
1428 Productos agrcolas
1430 Productos terminados 1,095,058,365
1435 Mercancias 1,189,075,900
1440 Inmuebles para la venta
1455 Repuestos, suministros y otros 153,876,321
1460 Envases y empaques 90,487,530
1465 Inventarios en trnsito 216,090,870
15 Propiedades, planta y equipo 5,394,558,177
1501 Anticipos 65,900,000
1504 Terrenos 329,800,000
1508 Construcciones en curso -
1516 Construcciones y edificaciones 2,876,559,000
1520 Maquinaria y equipo 1,824,916,973
1524 Equipo de oficina 143,278,431
1528 Equipo de cmputo y comunicacin 216,320,430
1540 Flota y equipo de transporte 280,876,000
1580 Propiedades de inversin al costo -
1590 Mejoras en propiedades ajenas 301,679,000
1592 Depreciacin acumulada
159216 Construcciones y edificaciones - 115,062,360
159220 Maquinaria y equipo - 182,491,697
159224 Equipo de oficina - 78,543,200
159228 Equipo de cmputo y comunicacin - 154,392,800
159240 Flota y equipo de transporte - 28,087,600
159280 Propiedades de inversin al costo
159290 Mejoras en propiedades ajenas - 86,194,000
16 Activos intangibles 289,380,440
1601 Anticipos
1610 Marcas 183,000,000
1615 Patentes
1620 Franquicias
1625 Derechos
1630 Software 195,690,400
1635 Licencias 156,300,200
1650 Otros
1698 Amortizacin acumulada
169810 Marcas - 36,600,000
169815 Patentes
169820 Franquicias
169825 Derechos
169830 Software - 112,461,260
169835 Licencias - 96,548,900
169850 Otros
17 Propiedades de inversin al valor razonable 650,000,000
1705 Terrenos -
1710 Edificaciones 650,000,000
18 Otros activos 235,354,479
1805 Pagos anticipados 33,406,508
1810 Bienes de arte
1850 Activo por Impuesto de renta y CREE diferido 201,947,971
1890 Otros
19 Activos biolgicos -
1905 Al costo
190510 Ganado
190510 Plantacin
1910 Al valor razonable
190510 Ganado
190510 Plantacin
2 Pasivo 15,471,352,355
21 Obligaciones financieras 6,846,688,920
22 Proveedores 5,253,868,144
2205 Nacionales 2,375,409,500
2210 Del exterior 2,878,458,644
23 Cuentas por pagar 1,410,168,381
2315 Partes relacionadas -
2335 Costos y gastos por pagar 986,591,400
2345 Acreedores oficiales 16,439,090
2357 Deudas con personal clave de la gerencia -
2360 Dividendos o participaciones por pagar 115,432,000
2365 Retencin en la fuente 59,610,000
2367 Iva retenido 16,396,000
2368 Ica retenido 5,439,000
2370 Retenciones y aportes de nmina 54,321,760
2380 Otras Obligaciones con particulares 65,390,431
24 Impuestos, gravmenes y tasas 276,858,122
2404 Impuesto de renta -
2405 CREE -
2408 Impuesto a las ventas por pagar 264,891,500
2410 Impuesto de industria y comercio 11,966,622
2415 Otros -
25 Obligaciones laborales 331,846,182
2510 Beneficios de corto plazo
251005 Cesantias 83,587,932
251010 Intereses a las cesantas 9,687,321
251020 Prima -
251030 Vacaciones 37,900,479
251040 Otras 155,000,000
2520 Beneficios de largo plazo -
252005 Prima de antigedad -
2530 Beneficios postempleo -
2540 Beneficios por terminacin 35,800,000
26 Provisiones 213,117,900
2605 Para demandas 177,650,000
2610 Para garantas
2620 Para desmantelamiento 35,467,900
27 Pasivo por impuesto de renta y CREE diferido 1,059,183,706
28 Otros pasivos 79,621,000
2805 Anticipos y avances recibidos 79,621,000
2890 Ingresos diferidos -
3 Patrimonio 7,473,558,572
31 Capital 500,000,000
3105 Capital suscrito y pagado 500,000,000
3115 Aportes sociales
3120 Capital asignado
32 Superavit de capital 2,368,000,000
3205 Prima en colocacin de acciones 2,368,000,000
33 Reservas 930,000,000
3305 Obligatorias 750,000,000
3310 Estatutarias 110,000,000
3320 Voluntarias 70,000,000
34 Ganancias (perdidas) acumuladas 3,675,558,572
3405 Ganancia (prdida) por adopcin inicial de las NIIF 2,643,578,900
3410 Ganancia (prdida) del perodo 660,266,772
3420 Ganancia (prdida) de perodos anteriores 371,712,900
35 Otras partidas patrimoniales -
3505 Ganancias y prdidas por conversin
3510 Ganancias y prdidas actuariales
3520 Cambios en el valor razonable de coberturas
3530 Cambios en el valor razonable de propiedades, planat y equipo
4 Ingresos 29,255,716,598
41 Ingresos de actividades ordinarias 28,832,334,255
4105 Ventas
410505 Ventas brutas 29,158,764,310
410510 Descuentos, rebajas y similares - 436,886,955
4110 Prestacin de servicios -
4140 Cambios en valoracin de propiedades de inversin 32,456,900
4205 Intereses 29,865,983
4220 Valoracin de instrumentos financieros 10,763,870
4230 Otros -
43 Otros ingresos 54,897,500
4315 Dividendos -
4350 Ganancias en disposicin y valoracin de activos
4390 Otros -
5 Gastos 7,921,011,007
51 Gastos de administracin 1,955,391,255
5110 Honorarios 91,346,320
5115 Impuestos 11,045,678
5130 Seguros 5,329,000
5135 Servicios 278,430,121
5140 Legales 5,689,330
5155 Viajes 29,890,568
5195 Diversos 41,369,468
52 Gastos de ventas y distribucin 4,949,773,002
5205 Beneficios al personal 1,565,478,900
5210 Honorarios 423,890,000
5215 Impuestos 179,121,000
5230 Seguros 7,804,321
5235 Servicios 1,933,487,110
5240 Legales 2,767,900
5255 Viajes 231,785,632
5295 Diversos 306,914,976
5305 Intereses 221,549,870
5320 Valoracin de instrumentos financieros -
5330 Otros -
54 Otros gastos 164,881,181
5405 Deterioro de activos
540501 Deterioro de deudores 143,980,750
540502 Deterioro de valor de propiedades, planta y equipo -
540503 Deterioro de otros activos -
5410 Prdida en disposicin y valoracin de activos
541040 Cambios en valoracin de propiedades de inversin -
5490 Otros -
55 Impuesto a las ganancias 386,234,999
5505 Impuesto de renta 349,207,830
5510 Impuesto CREE 123,912,456
5515 Impuesto diferido - 86,885,287
59 GASTOS GANANCIAS Y PERDIDAS
6 Costo de ventas 20,674,438,819
61 Costo de bienes y servicios vendidos 20,500,943,016
62 Deterioro (reversin) de valor de inventarios 173,495,803
64 Costos anormales de desperdicios -
65 Otros costos -
7 Costos de produccin
71 Materia prima consumida 5,809,427,728
72 Mano de obra directa 3,854,518,029
73 Otros costos de produccin -
7305 Mano de obra indirecta 633,825,303
7310 Honorarios 190,147,591
7315 Impuestos -
7325 Contribuciones y afiliaciones -
7330 Seguros -
7335 Servicios 602,134,038
7340 Legales -
7355 Viajes -
7365 Amortizaciones -
7395 Diversos 104,752,521
74 Traslado a inventarios - 12,833,072,272
MOVIMIENTO ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO CREDITO
3,000,000
204,000,000 476,425,000
188,332,952
31,160,502 22,000,000
56,500,000
941,194
63,022,103
39,598,976
60,228,210
60,300,000 6,560,000
20,200,000
53,441,000 1,680,556
42,000,000 110,000,000
830,000,000
3,000,000
5,000,000
3,000,000 10,000,000
1,800,000
610,468
20,000,000
1,666,000
200,000
833,000
830,000
50,000,000
3,000,000
23,333,333 70,000,000
3,750,000 5,000,000
- 313,018,718
3,000,000
773,641,000
59,833,333 29,218,597,643
1,825,000 - 435,061,955
-
78,000,000
-
32,456,900
-
13,328,237 43,194,220
327,854,990
3,965,217 14,729,087
-
-
-
54,897,500
-
10,000,000 10,000,000
-
-
50,000,000 1,011,254,690
91,346,320
11,045,678
276,908,702
3,215,000
5,329,000
278,430,121
5,689,330
10,000,000 53,865,743
5,010,315
56,500,000 86,390,568
4,680,556 101,026,446
1,800,000 107,490,430
41,369,468
23,529,000 1,589,007,900
423,890,000
179,121,000
50,000,000 204,689,760
23,461,200
7,804,321
1,933,487,110
2,767,900
9,023,500
3,879,500
231,785,632
82,969,203
24,500,000
3,000,000 309,914,976
610,468 222,160,338
152,849,288 396,029,988
-
6,500,000 6,500,000
-
941,194 144,921,944
25,000,000 25,000,000
10,000,000 10,000,000
-
20,900,431
-
-
-
-
-
-
-
349,207,830
123,912,456
- 86,885,287
- 313,018,718 347,248,053
4,000,000 20,504,943,016
2,560,000 176,055,803
-
-
1,556,469,576 1,556,469,576 29,344,668,386 29,344,668,386
118,064,338
NUEVO 2016 NUEVO 2016
DEBITO CREDITO DEBITO
106,848,300 106,848,300
- 21,287,197 - 21,287,197
5,490,890 5,490,890
- -
315,690,000 315,690,000
12,865,430 12,865,430
- -
466,400,000 466,400,000
231,932,952 231,932,952
10,770,593,934 10,770,593,934
118,900,000 118,900,000
- -
- -
- -
- -
58,900,000 58,900,000
31,154,000 31,154,000
20,000,000 20,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
201,965,290 201,965,290
30,484,044 30,484,044
- -
- -
- -
145,563,210 145,563,210
90,894,320 90,894,320
- 199,484,394 - 199,484,394
118,654,000 118,654,000
467,198,923 467,198,923
426,271,325 426,271,325
- -
- -
1,034,830,155 1,034,830,155
1,242,815,900 1,242,815,900
- -
153,876,321 153,876,321
90,487,530 90,487,530
216,090,870 216,090,870
65,900,000 65,900,000
350,000,000 350,000,000
- -
2,928,319,444 2,928,319,444
1,756,916,973 1,756,916,973
143,278,431 143,278,431
216,320,430 216,320,430
280,876,000 280,876,000
830,000,000 830,000,000
301,679,000 301,679,000
- -
- 118,062,360 - 118,062,360
- 177,491,697 - 177,491,697
- 78,543,200 - 78,543,200
- 154,392,800 - 154,392,800
- 28,087,600 - 28,087,600
- -
- 86,194,000 - 86,194,000
- -
- -
176,000,000 176,000,000
- -
- -
- -
195,690,400 195,690,400
156,300,200 156,300,200
- -
- -
- -
- 36,600,000 - 36,600,000
- 1,800,000 - 1,800,000
- -
- -
- 112,461,260 - 112,461,260
- 96,548,900 - 96,548,900
- -
- -
650,000,000 650,000,000
33,406,508 33,406,508
- -
201,947,971 201,947,971
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
6,847,299,388
2,375,409,500
2,878,458,644
-
986,591,400
16,439,090
90,548,700
-
115,432,000
59,610,000
16,396,000
5,439,000
54,321,760
65,390,431
-
-
264,891,500
11,966,622
-
29,870,450
-
85,253,932
9,887,321
833,000
38,730,479
155,000,000
-
-
-
35,800,000
227,650,000
3,000,000
35,467,900
1,105,850,372
79,621,000
-
501,250,000
-
-
2,368,000,000
750,000,000
110,000,000
70,000,000
2,330,560,182
660,266,772
371,712,900
-
-
-
3,000,000
773,641,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,011,254,690
91,346,320
11,045,678
276,908,702
3,215,000
5,329,000
278,430,121
5,689,330
53,865,743
5,010,315
86,390,568
101,026,446
107,490,430
41,369,468
1,589,007,900
423,890,000
179,121,000
204,689,760
23,461,200
7,804,321
1,933,487,110
2,767,900
9,023,500
3,879,500
231,785,632
82,969,203
24,500,000
309,914,976
222,160,338
396,029,988
-
6,500,000
-
144,921,944
25,000,000
10,000,000
-
20,900,431
-
-
-
-
-
-
-
349,207,830
123,912,456
- 86,885,287
347,248,053
20,504,943,016
176,055,803
-
-
23,533,589,343 23,533,589,343 52,878,257,729

-
CREDITO nuevo 2016 logrado 2017
23,533,589,343 23,763,473,477
419,607,423 362,457,794
106,848,300 67,980,465
- 21,287,197 154,873,481
5,490,890 7,832,158
- -
315,690,000 118,321,690
12,865,430 13,450,000
698,332,952 899,954,690
- -
466,400,000 856,354,690
231,932,952 43,600,000
11,268,970,405 11,550,115,753
10,770,593,934 11,271,101,542
118,900,000 118,900,000
- -
- -
- -
- 102,727,000
58,900,000 58,900,000
31,154,000 43,827,000
20,000,000 20,000,000
- 192,083,210
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 192,083,210
- -
201,965,290 138,626,191
30,484,044 53,457,019
-
- -
- -
145,563,210 50,000,000
90,894,320 24,847,600
- 199,484,394 - 229,543,600
3,750,225,023 3,919,395,379
118,654,000 43,200,000
467,198,923 551,430,900
426,271,325 484,505,000
-
-
1,034,830,155 1,141,356,936
1,242,815,900 1,245,638,700
-
153,876,321 161,070,031
90,487,530 94,107,373
216,090,870 198,086,439
6,230,518,621 5,832,578,645
65,900,000 -
350,000,000 329,800,000
- -
2,928,319,444 2,876,559,000
1,756,916,973 2,279,738,293
143,278,431 170,178,431
216,320,430 359,657,760
280,876,000 358,876,000
830,000,000 -
301,679,000 365,666,600
- - 907,897,439
- 118,062,360 - 172,593,540
- 177,491,697 - 249,733,079
- 78,543,200 - 94,216,043
- 154,392,800 - 204,270,748
- 28,087,600 - 44,081,400
-
- 86,194,000 - 143,002,629
280,580,440 189,882,390
-
-
176,000,000 183,000,000
-
-
-
195,690,400 195,690,400
156,300,200 180,089,740
-
- - 368,897,750
-
- 36,600,000 - 54,900,000
- 1,800,000
-
-
- 112,461,260 - 161,383,860
- 96,548,900 - 152,613,890
-
650,000,000 664,564,000
- -
650,000,000 664,564,000
235,354,479 344,524,826
33,406,508 45,690,320
-
201,947,971 298,834,506
-
-
-
-
-
-
-
-
15,595,158,489 16,039,511,692
6,847,299,388 6,847,299,388 7,089,299,780
5,253,868,144 5,401,663,931
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2,878,458,644 2,878,458,644 2,954,987,431
1,410,168,381 1,433,856,176
- - -
986,591,400 986,591,400 1,012,605,556
16,439,090 16,439,090 170,120,347
90,548,700 90,548,700 90,548,700
- - -
115,432,000 115,432,000 -
59,610,000 59,610,000 65,439,600
16,396,000 16,396,000 18,967,412
5,439,000 5,439,000 6,784,500
54,321,760 54,321,760 56,494,631
65,390,431 65,390,431 12,895,430
276,858,122 279,188,493
- - -
- - -
264,891,500 264,891,500 275,421,990
11,966,622 11,966,622 3,766,503
- - -
355,375,182 362,752,163
29,870,450 29,870,450 -
- - 362,752,163
85,253,932 85,253,932 95,439,875
9,887,321 9,887,321 11,321,987
833,000 833,000 -
38,730,479 38,730,479 45,990,301
155,000,000 155,000,000 210,000,000
- - -
- - -
- - -
35,800,000 35,800,000 -
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3,000,000 3,000,000
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1,105,850,372 1,105,850,372 1,168,244,440
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79,621,000 79,621,000 65,983,200
- - -
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501,250,000 501,250,000 550,000,000
- -
- -
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- - -
- -
- -
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- - -
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- - -
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- - -
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- - -
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- - -
10,000,000 10,000,000 -
- - -
- - -
8,316,421,513 9,032,560,151
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- 24,500,000 18,300,000
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- - -
- 6,500,000 -
- 200,822,375 95,343,600
- - 95,343,600
- 144,921,944 95,343,600
- 25,000,000 -
- 10,000,000 -
- - -
- 20,900,431 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 386,234,999 506,439,674
- 349,207,830 364,814,993
- 123,912,456 129,450,481
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- 20,680,998,819 21,520,260,267
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- 176,055,803 84,569,800
- - -
- - -
-
- 5,875,560,559
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- -
- 574,314,167
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- -
- 783,408,075
- -
- -
- 652,840,062
- -
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- -
- 102,941,382
- -
- 158,194,643
- - 13,010,917,351
52,878,257,729 287,940,901,686
105,756,515,457 105,409,267,404
52,704,633,702
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11. Inventario producto terminado

Inv. Producto terminado $ 1,095,058,365

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12. Inventario - mercancia

valor total mcia 25,000,000

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Unidades Total Vr Unitario 90,000

Compra 30 2550000 85,000

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CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Nota: Solo se realiza el ajuste en el balance.

entremaniento personal 3,000,000

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prop de inversion 120,000,000

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CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

precio de venta 150,000,000

divido en 3 aos de arrendamiento 23,333,333

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compra patente 15,000,000

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valor razonable 18,000,000

valor aos valor depreciacion

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28. Beneficio a empleados

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contabilizo $ 50.000.000 millones que es lo que la empresa ofrece como indemnizacion.

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defectos menores 10,000,000 2,000,000

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Instrumentos de patrimonio. Acciones propias