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MOGROVEJO
INTEGRANTES:
BAZAN SANTA CRUZ, OTILIA MARINA.
CAYOTOPA DELGADO, ANALIZZ
CRUCES RODRGUEZ, ALEX
BARCA DAVILA, LUIS
VSQUEZ GARC, MARA
PROFESOR:
JORGE MUNDACA GUERRA
1
1.1 SITUACIN PROBLEMTICA:
1.2 JUSTIFICACION
1.3 PROBLEMA.
Es viable para la implementacin de una planta procesadora de jugo de frutas?
1.4 OBJETIVOS
1.4.1 Objetivo General
Instalar una planta procesadora de jugo de frutas en la ciudad de Lambayeque.
2
Demanda satisfecha de los productos naturales de bajas caloras.
C
A Falta de financiamiento Falta de Tecnologa Falta de desempeo en el Falta de un sistema de informacin
U sector especializada sobre productos exticos
S
A
S
Dificultades de Crdito Falta de maquinaria y Falta de innovacin y Ausencia de programas de
Altas tasas de inters equipos especializados motivacin capacitacin en el mercado.
3
1.5 Operacionalizacion de Variables:
MACRO LOCALIZACIN
LOCALIZACIN
MIRO LOCALIZACIN
PROVEE INFORMACIN SOBRE
DIVERSAS FORMAS DE TAMAO DEL PROYECTO
VIABILIDAD
MATERIALIZAR EL PROYECTO O PROCESOS / OPERACIONES
TCNICA Y TECNOLOGA
LOS DIFERENTES PROCESOS, EQUIPOS / MAQUINARIA
OPERACIONAL
APOYNDOSE EN LA
TECNOLOGA. CADENA DE SUMINISTRO / LOGSTICA
CALIDAD
MANTENIMIENTO
COSTOS Y PRESUPUESTOS
RECLUTAMIENTO
ESTRUCTURA ORGNICA
DEFINE LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL MS SELECCIN
VIABILIDAD ADECUADA ASUMIDA POR EL INTEGRACIN
ORGANIZACIONAL PERSONAL MAS COMPETENTE GESTIN DEL TALENTO MEDICIN DEL DESEMPEO
EN TODAS LAS REAS DE LA HUMANO POLTICA DE INCENTIVOS
EMPRESA. DELEGACIN
RECONOCIMIENTO
VERIFICA QUE LAS
VIABILIDAD ACTIVIDADES A REALIZARSE NO IMPACTOS AMBIENTALES
ASPECTOS
AMBIENTAL Y SE COMPROMETAN CON
AMBIENTALES ASPECTO LEGAL
ECOLGICA IMPACTOS NEGATIVOS EN EL
AMBIENTE. POLTICA AMBIENTAL
ESTRUCTURA DE LA
INVERSIN
ESTADO GG Y PP
PROYECTADOS
VIABILIDAD ESTUDIA LA RENTABILIDAD
ECONMICA Y DADA POR EL VALOR EVALUACIN ECONMICA Y
FLUJO DE CAJA
FINANCIERA ENTREGADO POR LA EMPRESA. FINANCIERA
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANLISIS DE
SENSIBILIDAD
ANLISIS DE RIESGOS
4
2. VIABILIDAD DEL MERCADO
La industria de jugos listos para tomar creci ms de 10% en los ltimos aos y se
espera que en el presente ao el alza sea del mismo orden, coment Diego Carrillo,
gerente de marca Frugos de Coca-Cola Servicios del Per.
5
2.2 ESTRATEGIA Y VENTAJA COMPETITIVA
2.2.1 Presentacin del ambiente del negocio
6
2.3 FODA:
Oportunidades Amenazas
1. Demoras en la gestin de los
1. Crecimiento del poder adquisitivo
permisos municipales
2. Barreras dbiles de entrada
2. Estabilidad econmica para nuevos competidores: baja
inversin
Matriz FODA
3. Fuerte penetracin y desarrollo
3. Crecimiento en la demanda de bebidas
de mercado de las empresas
naturales
lderes
4. Tendencia al mayor consumo de
productos naturales
5. Bajo costo de inversin
Fortalezas FO FA
Debilidades DO DA
1.Limitada capacidad 1. Calidad de primera para emplearlo como
No se ha encontrado alguna.
financiera fuente de publicidad (D3 y O3)
2. Fomentar el conocimiento de los
2.No se cuenta con ninguna
beneficios del Camu Camu y de la
experiencia
Stevia(D3, O3)
3No se contar con una alta
inversin para publicidad
masiva
4. Falta de una marca
posicionada
2.4 Visin
7
Llegar a ser la primera opcin para nuestros consumidores al momento de satisfacer
sus necesidades y deseos, ofreciendo calidad en nuestros productos, as como tambin
salud y bienestar con el mejor sabor que nos distingue, el natural. Velando siempre por
el cuidado del medio ambiente y maximizando la rentabilidad de nuestros accionistas.
2.5 Misin
Posicionarnos como una empresa que ayude a cuidar la salud de las personas a travs
de novedosos jugos naturales que nos otorguen la confianza de los clientes.
Aplicaremos alianzas estratgicas y trabajaremos con personal calificado que estar
comprometido a ofrecer un control de calidad estricto en los procesos de fabricacin,
desde el cultivo de las frutas hasta el envasado de las mismas.
2.6 Valores
8
2.8 INTELIGENCIA COMERCIAL MERCADO OBJETIVO
- Bienes sustitutos
Se dice que dos o ms bienes son sustitutos si ambos son aptos para
satisfacer la misma necesidad, adems a consecuencia de un alza en
el precio de uno de ellos, se origina un aumento en el consumo o en la
demanda de los otros.
- Bienes complementarios
9
de uno, disminuye la demanda de ambos (complementarios perfectos).
10
por el Ing. Jos Garrido Lecca, ejecutivo de la empresa Arellano: Investigacin
de marketing.
11
(hombres 9.316.128/mujeres 9.722.258). de la poblacin. Este ser nuestro
mercado potencial ya que se tiene como objetivo que el producto sea consumido
tanto por hombres como mujeres mayores de 15 aos, que estn ms al pendiente
de su cuerpo y a la vez al cuidado de su salud.
000000 PER 29,132,013 14,605,206 14,526,807 29,461,933 14,768,901 14,693,032 29,797,694 14,935,396 14,862,298
010000 AMAZONAS 411,043 216,349 194,694 413,314 217,557 195,757 415,466 218,706 196,760
020000 NCASH 1,109,849 559,557 550,292 1,116,265 563,462 552,803 1,122,792 567,405 555,387
030000 APURMAC 444,202 225,947 218,255 446,813 227,421 219,392 449,365 228,862 220,503
040000 AREQUIPA 1,205,317 599,848 605,469 1,218,168 605,900 612,268 1,231,553 612,214 619,339
050000 AYACUCHO 642,972 325,984 316,988 650,718 330,352 320,366 658,400 334,685 323,715
060000 CAJAMARCA 1,493,159 750,930 742,229 1,500,584 754,844 745,740 1,507,486 758,498 748,988
070000 CALLAO 926,788 463,807 462,981 941,268 470,635 470,633 955,385 477,267 478,118
080000 CUSCO 1,265,827 642,540 623,287 1,274,742 646,933 627,809 1,283,540 651,260 632,280
090000 HUANCAVELICA 471,720 235,314 236,406 475,693 237,536 238,157 479,641 239,746 239,895
100000 HUNUCO 819,578 416,013 403,565 826,932 419,818 407,114 834,054 423,505 410,549
110000 ICA 739,087 370,164 368,923 747,338 374,501 372,837 755,508 378,792 376,716
120000 JUNN 1,292,330 652,381 639,949 1,301,844 657,228 644,616 1,311,584 662,187 649,397
130000 LA LIBERTAD 1,725,075 859,210 865,865 1,746,913 870,271 876,642 1,769,181 881,540 887,641
140000 LAMBAYEQUE 1,196,655 582,845 613,810 1,207,589 587,885 619,704 1,218,492 592,911 625,581
150000 LIMA 8,981,440 4,389,797 4,591,643 9,113,684 4,451,497 4,662,187 9,252,401 4,516,451 4,735,950
160000 LORETO 970,918 506,728 464,190 983,371 513,273 470,098 995,355 519,568 475,787
170000 MADRE DE DIOS 117,981 67,697 50,284 121,183 69,562 51,621 124,404 71,428 52,976
180000 MOQUEGUA 169,365 90,450 78,915 171,155 91,400 79,755 172,995 92,371 80,624
190000 PASCO 290,483 152,419 138,064 292,955 154,022 138,933 295,315 155,558 139,757
200000 PIURA 1,754,791 881,129 873,662 1,769,555 888,507 881,048 1,784,551 896,001 888,550
210000 PUNO 1,340,684 670,928 669,756 1,352,523 677,073 675,450 1,364,752 683,409 681,343
220000 SAN MARTN 771,021 419,557 351,464 782,932 426,009 356,923 794,730 432,388 362,342
230000 TACNA 315,534 163,731 151,803 320,021 165,992 154,029 324,498 168,246 156,252
240000 TUMBES 218,017 118,293 99,724 221,498 120,174 101,324 224,895 122,004 102,891
250000 UCAYALI 458,177 243,588 214,589 464,875 247,049 217,826 471,351 250,394 220,957
Fuente INEI
Nuestro mercado:
12
la etapa en que tanto hombres como mujeres se
encuentran ms ligados al cuidado de su cuerpo.
Ofreciendo as este producto como una gran
alternativa que no solo es baja en caloras sino
que tambin es una bebida nutritiva.
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FICHA TCNICA DE LA NARANJA
Sabor: Agriculce
La naranja tiene la siguiente composicin nutricional:
100 gramos de alimento comestible Naranja
Agua g 86,34
Energa Kcal. 49
Grasa g 0,3
Protena g 1,04
Hidratos de carbono g 11,89
Fibra g 2,5
Potasio mg 179
Fsforo mg 17
Composicin
Hierro mg 0,09
Nutricional
Sodio mg 0
Magnesio mg 10
Vitamina C mg 48,5
Vitamina A UI 230
Vitamina B1 (Tiamina) mg 0,087
Vitamina B2 (Riboflavina)mg 0,04
VitaminaB3 (Niacina) mg 0,27
Vitamina B6 (Piridoxina) mg 0,063
Vitamina E mg 0
Acido flico mcg 39
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FICHA TECNICA DE LA PIA
15
El camu camu es una fruta que crece en la Amazona
peruana, principalmente en zonas inundables; el rbol
alcanza en promedio 5 metros de altura. La fruta es
Descripcin General de forma globosa y esfrica de aprox. 3 cms. de
dimetro y 20 grs. de peso, semejante a la cereza. La
pulpa del fruto maduro es comestible, de agradable
sabor cido, parecido a la cereza y el limn.
La principal caracterstica de la fruta es su alto
contenido de cido ascrbico. El camu camu contiene
ms vitamina C que cualquier otra fruta conocida en
el planeta. El contenido de vitamina C oscila entre
Caractersticas
1,800 y 2,780 mg. por 100 grs. de pulpa de camu
Tcnicas
camu. Comparada con la naranja, el camu camu
proporciona 30 veces ms vitamina C, 10 veces ms
hierro, 3 veces ms niacin, dos veces ms riboflavin,
y cincuenta por ciento ms fsforo.
Componentes mayores ( gms ) Minerales ( mgs )
Caloras : 16 Calcio : 28
Agua : 93.2 Fsforo : 15
Protenas : 0.5 Fierro : 0.5
Vitaminas ( mgs )
Caroteno 0.00
Tiamina 0.01
Composicin
Riboflavina 0.04
Nutricional
Niacina 0.61
AcidoAscorbico reducido 2089.0 ( * )
Otros:
Grasas 0.0
Carbohidratos 4.0
Fibra 0.5
Cenizas 0.2
16
Las hojas generalmente se usan en su estado natural.
2.9 DEMANDA:
A) FACTORES CONTROLABLES:
17
- Precio del producto: La demanda tender a disminuir si es que los precios
aumentan demasiado con relacin al promedio, pues este producto esta afecto
a la competencia de muchos sustitutos.
- Calidad del producto: La demanda tender a aumentar si es que el producto
supera las necesidades y expectativas de los clientes. El producto es natural,
cuenta con las propiedades medicinales y nutritivas de la pina, el camu-camu y
la naranja, y adems esta endulzado con stevia, lo cual genera un producto 0%
calorias. Por otro lado, para lograr la fidelidad de nuestros clientes, ellos deben
confiar en que nuestro producto es realmente de la ms alta calidad.
- Plaza: Ubicacin estratgica del producto en los supermercados, bodegas y
puestos de venta en general, nuestras encuestas arrojaron que el 37.1% prefiere
comprar en bodegas, el 34.8% en supermercados y el 22.9% en mini-markets.
Es fundamental esto para mantener la mayor rotacin de los mismos en funcin
de la demanda creciente. Tambin, es importante considerar la cercana de
nuestra planta a los principales proveedores, por ejemplo tener instalaciones en
la selva, en lugares originarios de nuestros insumos (frutas).
- Promocin: Ofrecer descuentos, alianzas estratgicas con otros productos para
formar packs, promociones por introduccin, degustaciones en eventos sociales
del pblico objetivo, etc.
B) FACTORES NO CONTROLABLES:
18
- Estacionalidad: El consumo de jugo de frutas envasado muestra una marcada
estacionalidad, registrndose la mayor demanda en los meses de verano en su
calidad de bebida refrescante. Adems tenemos que la estacionalidad de Loreto,
lugar de donde provienen varios de nuestros insumos, tiene su temporada de
lluvias desde Diciembre a Marzo, lo cual afecta la cosecha de estos.
- Factores Legales de Supervisin y Regulacin: La demanda aumentar a
medida que exista mayor control sanitario de los procesos de produccin de los
jugos de fruta naturales, de tal manera que los consumidores confiarn ms en
la calidad del producto.
- Competencia Desleal: Nuestra demanda se ver afectada cuando existan actos
desleales por parte de la competencia, por ejemplo publicidad negativa, boicots,
etc.
- Informalidad: En el Per no existe un control ideal an para empresas
informales por lo que algunos competidores pueden aumentar competitividad si
compran a proveedores informales.
2.9.1 PRONOSTICOS
CANTIDAD DEMANDADA TOTAL DEL PRODUCTO
- Universo
Tasa de crecimiento de la demanda
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
15% 15% 15% 15% 15%
19
Proyeccin de la cantidad demandada por ao
(lit.)
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1,186,310 1,364,257 1,804,229 2,074,864 2,386,093
Lima Callao 0 km
Ica Callao 304 km
Junn Callao 299 km
Los 3 departamentos cuentan con red elctrica, lo que facilita al desarrollo industrial
de la zona. Veamos el nmero de Giga Watts que tienen disponibles cada uno:
20
Disponibilidad de energa elctrica
Departamento Produccin (Giga Watt Hora)
Lima 1623
Junn 43
Ica 749
Fuente: INEI
Como podemos ver, en Lima hay una mayor disponibilidad de mano de obra.
Respecto a la mano de obra calificada, el departamento de Lima presenta una mayor
ventaja sobre los dems ya que cuenta con mayor numero de universidades e
institutos tecnolgicos.
21
Fuente: Per en nmeros
4Excelente
3Muy bueno
2Bueno
1Regular
0Malo
22
Al estar ubicada la planta cerca de las ciudades de Huaral, Caete y Huaura, se
cuenta con suficiente mano de obra no calificada. Adems su cercana la ciudad
de Lima, desde cualquiera de las alternativas de micro localizacin planteadas,
permite contar con mano de obra calificada a nivel tcnico, debido a que Lima
tiene la ventaja de contar con un gran nmero de universidades e institutos
tecnolgicos que pueden proveer de profesionales y tcnicos para la planta.
Veamos la clasificacin de la PEA para estos 3 distritos:
Distrito
PEA (15 aos a mas)
Huaral Huaura Caete
Obreros 8 368 3 360 1 842
Empleados 5 220 1 051 1 367
Trabajador independiente 6 497 1 871 2 653
Empleador 1 073 66 178
Trabajador de familia no remunerado 969 345 523
Trabajador del hogar 505 88 106
No especifica 1 262 570 177
Busca trabajo por primera vez 558 272 399
TOTAL 24 452 7 623 7 245
Fuente: IX Censo Nacional de Poblacin y IV de Vivienda (1993)
23
encuentra gran parte de los cultivos de frutas y cuenta con agua proveniente del
subsuelo, a menos de 4 metros, la cual se puede obtener mediante la
construccin de un pozo a tajo abierto.
El costo de la materia prima desde los centros de produccin hasta la planta
industrial est en funcin de la distancia recorrida por los medios de transporte y
los volmenes de abastecimiento. Es importante mencionar que Huaral cuenta
con 2 mercados mayoristas de frutas y hortalizas, que comercializan del descarte
(fruta no apta para la exportacin) que representa aproximadamente el 50% del
volumen producido.
Para hacer la eleccin de la alternativa optima, realizamos nuevamente el
mtodo del Ranking de Factores:
3.2 TECNOLOGIA
24
Pasteurizador UHT 11000,0 1 11000
cmara frigorfica 14000,0 1 14000
Bombas 800,0 6 4800
Autoclave 10000,0 1 10000
Selladora: 1200,0 1 1200
Accesorios: 650,0 3 1950
Bandeja de lavado 800,0 1 800
PRECIO FOB: - 182750
Arancel ( 15% ) - 27413
Flete (12%) - 21930
PRECIO CIF: - 232093
Seguro (1.25%) - 2901
Sub-total Maq. 234994
Equipos de laboratorio
Instalaciones industriales
25
Instalaciones Elctricas 7000
Obras Adicionales 6000
TOTAL 25000
Imprevistos (10%) 2500
Sub-total Instalaciones Industriales 27500
26
Archivadores 80 5 400
Armarios 70 4 280
Caja registradora 400 2 800
Caja fuerte 800 2 1600
Equipo de computacin 1600 4 6400
Fotocopiadora 400 1 400
Fax 1500 2 3000
Sistema de intercomunicadores 300 2 600
tiles de escritorio 1000 1 1000
Muebles de Lab. de C.C. 2000 2 4000
total 21840
Transporte (12%) 2621
Sub-total Eq. de Of. y Mob. 24461
Equipo de transporte
27
Ao 2012
Costos Fijos 326,878
Costo Variables Unitario 1.67
P. Vta Unit 2.69
Punto de Eq. unid. 319,227
3.4 Procesos
28
el polvo de Stevia.
Se desarrolla el calentamiento del producto.
El producto es Envasado.
Se realiza el Pasteurizado.
29
Hipersensibilidad: Neumonitis, fiebre por humidificaciones,
asma, rinitis, dermatitis.
Infecciones: Legionelosis, fiebre de Pontiac, tuberculosos,
resfriado comn, gripe, cncer.
Es comn encontrar pesticidas, insectos, lechada soluble y jugos
provenientes de la materia prima, hojas, tallos y otras partes de
Contaminacin del las plantas. Las aguas del proceso de blanqueado y del proceso
agua de evaporacin tienen alto contenido de materia orgnica soluble.
Los residuos lquidos generados en el procesamiento de frutas se
caracterizan por contener principalmente slidos suspendidos y
materia orgnica disuelta.
Si las descargas lquidas tienen una alta concentracin de
Vertidos al agua
slidos, puede formarse una capa de sedimento en el fondo de
Bio acumulacin las aguas receptoras, donde se puede producir una degradacin
anaerbica, con la consecuente formacin de gases malolientes.
Los residuos slidos provienen generalmente de las etapas de
Vertidos a la tierra Suelos contaminados
limpieza, lavado, corte, deshuesado, pelado y descorazonado.
Contaminacin de aguas se relacionarn principalmente con la
descomposicin de material orgnico, lo que puede traducirse en
una disminucin del oxgeno, muerte de peces, produccin y
emisin de bio gas y formacin de una capa de material flotante
Contaminacin de la tierra: la disposicin de estos residuos en
Destruccin del hbitat rellenos sanitarios, puede provocar serios problemas de
Generacin de
de animales, plantas y operacin en el relleno (debido al alto contenido de humedad que
residuos
del hombre. presentan los residuos).
Contaminacin del aire: los residuos slidos generan de malos
olores La contaminacin tiene relacin principalmente con la
putrefaccin de material orgnico, generando malos olores y
lixiviacin de contaminantes hacia el suelo y las aguas
superficiales y subterrneas.
30
5. VIABILIDAD ECONOMICA Y FINANCIERA
31
Total Ingresos S/. 269,925.68 S/. 863,481.14 S/. 954,193.02 S/. 967,216.97 S/. 1,008,014.20 S/. 948,499.78
Saldo inicial S/. 0.00 S/. 60,000.00 S/. 146,383.50 S/. 240,255.39 S/. 323,687.85 S/. 368,913.99
Ingresos S/. 329,925.68 S/. 949,864.64 S/. 1,048,064.91 S/. 1,050,649.44 S/. 1,053,240.34 S/. 1,055,837.63
Egresos (S/. 269,925.68) (S/. 863,481.14) (S/. 954,193.02) (S/. 967,216.97) (S/. 1,008,014.20) (S/. 948,499.78)
Saldo Final S/. 60,000.00 S/. 146,383.50 S/. 240,255.39 S/. 323,687.85 S/. 368,913.99 S/. 476,251.84
32
Furgn de Reparto S/. 20,500.00 1 S/. 20,500.00
Total S/. 20,500.00 S/. 20,500.00
TOTAL
TOTAL VALOR VENTA S/. 208,937.27
IGV 39,698.08
TOTAL PRECIO VENTA 248,635.35
Ventas S/. 871,435.45 S/. 880,907.40 S/. 883,079.72 S/. 885,257.39 S/. 887,440.44
Costo de Ventas S/. 540,793.01 S/. 552,194.56 S/. 559,418.30 S/. 566,806.16 S/. 574,366.76
Utilidad Bruta S/. 330,642.44 S/. 328,712.84 S/. 323,661.42 S/. 318,451.24 S/. 313,073.68
Gastos administrativos y de ventas S/. 197,868.96 S/. 183,311.00 S/. 183,311.00 S/. 183,311.00 S/. 182,446.08
Utilidad Operativa S/. 132,773.49 S/. 145,401.84 S/. 140,350.42 S/. 135,140.24 S/. 130,627.60
Gastos financieros S/. 16,231.98 S/. 13,912.34 S/. 10,762.79 S/. 11,995.21 S/. 0.00
Utilidad antes de impuestos y participaciones S/. 116,541.51 S/. 131,489.50 S/. 129,587.63 S/. 123,145.02 S/. 130,627.60
Participaciones S/. 11,654.15 S/. 13,148.95 S/. 12,958.76 S/. 12,314.50 S/. 13,062.76
Utilidad antes de impuestos S/. 104,887.36 S/. 118,340.55 S/. 116,628.87 S/. 110,830.52 S/. 117,564.84
Impuesto a la renta S/. 31,466.21 S/. 35,502.17 S/. 34,988.66 S/. 33,249.16 S/. 35,269.45
UTILIDAD DEL EJERCICIO S/. 73,421.15 S/. 82,838.39 S/. 81,640.21 S/. 77,581.36 S/. 82,295.38
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Balance General Anual
2012 2013 2014 2015 2016
ACTIVO
Activo corriente
Caja Bancos S/. 146,383.50 S/. 240,255.39 S/. 323,687.85 S/. 368,913.99 S/. 476,251.84
Cuentas por cobrar S/. 87,143.55 S/. 87,358.44 S/. 87,573.87 S/. 87,789.82 S/. 88,006.31
Inventarios S/. 4,553.83 S/. 4,611.95 S/. 4,672.77 S/. 4,734.99 S/. 4,798.70
Crdito impuesto a la renta S/. 17,428.71 S/. 17,618.15 S/. 17,661.59 S/. 17,705.15 S/. 17,748.81
Total Activo Corriente S/. 261,509.58 S/. 355,843.92 S/. 439,596.09 S/. 485,143.96 S/. 592,805.66
Activo no corriente
Activo fijo S/. 208,937.27 S/. 208,937.27 S/. 208,937.27 S/. 208,937.27 S/. 208,937.27
(Depreciacin acumulada) (S/. 23,462.68) (S/. 46,925.35) (S/. 70,388.03) (S/. 93,850.71) (S/. 116,448.47)
Intangibles Neto S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Activo No Corriente S/. 185,474.59 S/. 162,011.92 S/. 138,549.24 S/. 115,086.56 S/. 92,488.80
ACTIVO TOTAL S/. 446,984.17 S/. 517,855.84 S/. 578,145.33 S/. 600,230.52 S/. 685,294.46
PASIVO
Pasivo corriente
Remuneraciones por pagar S/. 8,237.78 S/. 8,237.78 S/. 8,237.78 S/. 8,237.78 S/. 8,237.78
Participaciones por pagar S/. 11,654.15 S/. 13,148.95 S/. 12,958.76 S/. 12,314.50 S/. 13,062.76
Impuesto a la renta por pagar S/. 31,466.21 S/. 35,502.17 S/. 34,988.66 S/. 33,249.16 S/. 35,269.45
Parte corriente de Deuda S/. 15,926.22 S/. 18,792.94 S/. 22,175.67 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Pasivo Corriente S/. 67,284.35 S/. 75,681.83 S/. 78,360.87 S/. 53,801.44 S/. 56,569.99
Pasivo no corriente
Prstamo a largo plazo S/. 75,330.69 S/. 54,966.49 S/. 30,936.74 S/. 0.00 S/. 0.00
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Total Pasivo No Corriente S/. 75,330.69 S/. 54,966.49 S/. 30,936.74 S/. 0.00 S/. 0.00
PASIVO TOTAL S/. 142,615.04 S/. 130,648.32 S/. 109,297.60 S/. 53,801.44 S/. 56,569.99
PATRIMONIO
Capital S/. 230,947.98 S/. 230,947.98 S/. 230,947.98 S/. 230,947.98 S/. 230,947.98
Reserva S/. 7,342.12 S/. 15,625.95 S/. 23,789.97 S/. 31,548.11 S/. 39,777.65
Utilidades retenidas S/. 66,079.04 S/. 140,633.58 S/. 214,109.77 S/. 283,933.00 S/. 357,998.84
PATRIMONIO TOTAL S/. 304,369.13 S/. 387,207.52 S/. 468,847.72 S/. 546,429.09 S/. 628,724.47
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO S/. 446,984.17 S/. 517,855.84 S/. 578,145.33 S/. 600,230.52 S/. 685,294.46
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Evaluacin Financiera o del inversionista o del accionista
VAN 65,707
WACC 16.93%
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Anlisis de Sensibilidad
Concepto Valor
VAN econmico S/. 34,747.56
VAN financiero S/. 65,707.47
TIR econmica 22.63%
TIR financiera 26.32%
Variacin
Concepto Valor
INTERPRETACION: Como se puede observar, con un aumento del 15% en los Gastos
Administrativos, nuestra Utilidad en el Primer ao saldra negativo. En cuanto al VAN y
TIR, existe un variacin, pero sin embargo, esto no hace menos atractiva la Inversin.
En este escenario es rentable.
Variacin
Alquiler 0.00%
Ventas -15.00%
Costo de Produccin 0.00%
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Concepto Valor
Ventas S/. 869,040 S/. 1,696,423 S/. 2,749,834 S/. 3,737,829 S/. 4,094,897
Utilidad neta (S/. 170,512) (S/. 87,596) S/. 32,745 S/. 86,738 S/. 130,363
Variacin
Alquiler 0.00%
Ventas 0.00%
Costos de Produccin 15.00%
Concepto Valor
38
CONCLUSIONES
- Los recursos con los que operan la empresa son financiados recursos propios y
financiamiento de terceros, a pesar de que la inversin contar con participacin
de terceros al finalizar los 5 aos la empresa tendr autonoma en su capital.
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