EQUIPO DE TRABAJO N 05

EMPRESA "INGENIEROS SC"

NT LIBRO DIARIO
Fecha N Cuentas

101 Bancos
1 501 Capital Social
Descripcion: Aportacion de socios
101 Bancos
2 Documentos Por Pagar A Largo Plazo
Descripcion: Prestamos a instituciones financieras
101 Bancos
3 Gastos por alquiler
renta de casas para oficina
101 Bancos
4 Equipos de Transporte
compra de equipos de transporte
101 Bancos
5
compra de seguros para equipos de transporte
101 Bancos
6 Franquicias
compra de franquicias
101 Bancos
7 Equipo De Oficina
compra de materiales de oficina
101 Mobiliario de oficina
8 Acreedores Diversos
compra de moviliarios de oficina a credito
101 Bancos
9 Ingresos
se obtuvieron ingresos por servicios
Ingresos por Servicios
10 Clientes
se realizan servicios
101 Bancos
11 Clientes
se cobra dinero por servicios
101 Bancos
12 Proveedores
se paga una deuda a proveedores
101 Bancos
13 Gastos por publicidad
se contrata a una agencia de publicidad
 101 Bancos
14 101 Anticipos De Clientes
pagos por anticipados por servicios
101 Bancos
15 6371 Gastos por servicios publicos
se realizan pagos por servicios publicos (luz, agua, telefono)
101 Bancos
16 501 Gastos por Sueldos
se pagan sueldos a empleados
101 Bancos
17 Gastos por interes
se pagan intereses bancarios
4511 dividendos
18 101 dividendos por pagar
se declaran dividendos
101 Bancos
19 gasto por impuesto
se pagan dividendos
 Debe Haber

500,000
500,000

120,000
120,000

10,000
10,000

240,000
240,000

12,000
12,000

100,000
100,000

15,000
15,000

80,000
80,000

60,000
60,000

80,000
80,000

46,000
46,000

6,000
6,000

18,000
18,000
 58,900
58,900

5,800
5,800
)
40,000
40,000

1,400
1,400

10,000
10,000

24,140
24,140
1,427,240
 EQUIPO DE TRABAJO N 05
"INGENIEROS SC"

Cuenta: Bancos 101

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 1 500,000
Transaccin 2 120,000
Transaccin 3 10,000
Transaccin 4 240,000
Transaccin 5 12,000
Transaccin 6 100,000
Transaccin 7 15,000
Transaccin 9 60,000
Transaccin 11 46,000
Transaccin 12 6,000
Transaccin 13 18,000
Transaccin 14 58,900
Transaccin 15 5,800
Transaccin 16 40,000
Transaccin 17 1,400
Transaccin 19 24,140
Saldo antes de ajustes

"INGENIEROS SC"

Cuenta: Documentos Por Pagar A Largo Plazo No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 2 120,000

Saldo antes de ajustes 120,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: GASTOS POR ALQUILER No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 3 10,000

Saldo antes de ajustes 10,000

"INGENIEROS SC"
 Cuenta: EQUIPO DE TRANSPORTE No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 4 240,000

Saldo antes de ajustes 240,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: FRANQUICIAS No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 6 100,000

Saldo antes de ajustes 100,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: EQUIPO DE OFICINA No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 7 15,000

Saldo antes de ajustes 15,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: ACREEDORES DIVERSOS No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 8 80,000
Transaccin 12 6,000
Saldo antes de ajustes -74,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: INGRESOS No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 9 60,000
Transaccin 10 80,000
Saldo antes de ajustes 140,000

"INGENIEROS SC"
 Cuenta: CLIENTES No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 10 80,000
Transaccin 11 46,000
Saldo antes de ajustes 34,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: DIVIDENDOS No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccion 18 10,000

Saldo antes de ajustes 10,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: DIVIDENDOS POR PAGAR No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 18 10,000

Saldo antes de ajustes 10,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: ANTICIPOS DE CLIENTES No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 14 58,900

Saldo antes de ajustes 58,900

"INGENIEROS SC"

Cuenta: Capital Social No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

 Transaccin 1 500,000

Saldo antes de ajustes 500,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: Gastos por Sueldos No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 16 40,000

Saldo antes de ajustes 40,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: Gastos por servicios publicos No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 15 5,800

Saldo antes de ajustes 5,800

"INGENIEROS SC"

Cuenta: Gastos por publicidad No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 13 18,000

18,000

"INGENIEROS SC"

Cuenta: GASTO POR IMPUESTO No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 19 24,140

Saldo antes de ajustes 24,140

"INGENIEROS SC"
 Cuenta: GASTO POR INTERES No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 17 1,400

Saldo antes de ajustes 1,400

"INGENIEROS SC"

Cuenta: PROVEEDORES No Cta:

Fecha Referencia Debe Haber

Transaccin 12 6,000

Saldo antes de ajustes 6,000

Saldo
500,000
620,000
610,000
370,000
358,000
258,000
243,000
303,000
349,000
343,000
325,000
383,900
378,100
338,100
336,700
312,560
312,560
 BALANZA DE COMPROBACION ANTES DE AJUSTES
DEL 01 AL 31 DE ENERO
N CUENTAS CUENTAS DEBE HABER
bancos 312,560
Clientes 34,000
Equipos de transporte 240,000
Mobiliario y equipo de oficina 80,000
Materiales de oficina 15,000
Seguro pagado por adelantado 12,000
Franquicias 100,000
Acreedores 74,000
Anticipo de clientes 58,900
Documentos por pagar a largo plazo 120,000
Dividendos por pagar 10,000
Dividendos 10,000
Capital social 500,000
Ingresos por servicios 140,000
Gastos por intereses 1,400
Gastos por impuestos 24,140
Gastos por servicios pblicos 5,800
Gastos por sueldos 40,000
Gastos por alquiler 10,000
Gastos por publicidad 18,000
Saldo 902,900 902,900

NOMBRE DE LA EMPRESA
Ajustes del mes de enero

Cuentas
MATERIALES DE OFICINA
SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
FRANQUISIA
ANTICIPOS DE CLIENTE
INGRESOS POR SERVICIOS
GASTOS POR SEGURO
GASTOS POR DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECICACION ACUMULADA EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS POR DEPRECIACION MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPRECICACION ACUMULADA EQUIPO MOVILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
GASTO POR AMORTIZACION DE FRANQUICIA
GASTO POR MATERIALES
A EMPRESA
es de enero

Saldo antes de ajustes Ajuste Saldo adjuntado

15000 -5000 10000
12000 -1000 11000
100000 -2778 97222
59800 -19900 39900
140000 19000 159000
0 1000 1000
0 4000 4000
0 4000 4000
0 667 667
0 667 667
0 2278 2278
0 5000 5000
 EMPRESA "INGENIEROS SC"
Estado De Resultados
Del 01 al 31 de Enero

Ingresos:
Ingresos por servicios 140,000

Gastos:
Gastos por intereses 1,400
Gastos por impuestos 24,140
Gastos por servicios pblicos 5,800
Gastos por sueldos 40,000
Gastos por publicidad 18,000
Gastos por alquiler 10,000
total de gastos 99,340

utilidad neta: 40,660

 EMPRESA "INGENIEROS SC"
Estado De Variaciones En El Capital Contable
Del 01 al 31 De Enero
Utilidades Ex. O Ins.
Capital Social Donaciones Retenidas Capital
Aumentos
Aportaciones de capital 500,000
Utilidad Del Ejercicio 40,660
Total De Aumentos 40,660

Disminuciones
Dividendos 10,000
Total De Disminuciones 10,000

Saldos 500,000 30,660

 Total De
Capital Contable

500,000

40,660

10,000

530,660
 INGERNIEROS "SC"
Estado De Situacion Financiera
Del 01 al 31 De Enero
Activo
Activo Circulante
bancos 312,560
Clientes 34,000
Seguro pagado por adelantado 12,000
Materiales de oficina 15,000
total Activo Circulante 373,560

Activo No Circulante 240,000

Equipos de transporte 80,000
Mobiliario y equipo de oficina 80,000
Total Activo No Circulante 400,000

Activos Intangibles:
Franquicias 100,000
Total De Activos Intangibles 100,000

Total Activo 873,560

GERNIEROS "SC"
e Situacion Financiera
01 al 31 De Enero
Pasivo
Pasivo a Corto Plazo
Acreedores 74,000
Anticipo de clientes 58,900

total de pasivos a corto plazo 132,900

Pasivo a Largo Plazo

Documentos por pagar a largo plazo 120,000

Total de Pasivos a Largo Plazo 120,000

total pasivo 252,900
Capital Contable
Capital social 500,000
utilidades retenidas 30,660
Total Capital 530,660
Total Capital y pasivo 783,560