(

Redes e Internet
(ASPEL COI 7.0)

Gua de Estudio de la materia

Licenciatura en Contadura Pblica
Cuatrimestre IV
 Presentacin

El Sistema Educativo Universitario Azteca, es una empresa 100% chiapaneca con

criterios educativos definidos por los cuales nos esforzamos da a da preocupados por la
conciencia del buen saber, adems del buen ser y hacer.

Misin
Formar jvenes profesionistas, con aptitud emprendedora, que les permita incorporarse y
desarrollarse con xito en el campo laboral.

Visin
Promover educacin de calidad para coadyuvar con el desarrollo de nuestro estado,
dentro del marco del desarrollo cultural.

Valores
Nuestra comunidad educativa destaca, compromiso con la sociedad, honestidad,
responsabilidad, amor y disciplina.

Esta gua de estudio, fue elaborada con la participacin de las academias, los
catedrticos y coordinada por el Departamento de Investigacin Educativa del Sistema
Educativo Universitario Azteca, con el fin de proveer a sus alumnos un material orientado
hacia el modelo de enseanza aprendizaje basado por competencias para reforzar las
destrezas, conocimientos, aptitudes y actitudes desarrollados dentro del aula.

Este material est conformado por elementos clave como introduccin, propsito de la
asignatura y de cada uno de los bloques que la componen, as como actividades de
aprendizaje y complementarias, adems de casos prcticos y un glosario. Tambin
incluye desarrollar un proyecto final, el cual servir para reafirmar los conocimientos
adquiridos durante el cuatrimestre y ser de gran utilidad para aplicarlo posteriormente en
situaciones de la vida diaria, integrndose as de forma profesional al campo laboral.

Y recuerda Somos 100% SEUAT!

 LICENCIATURA EN CONTADURIA PUBLICA
Asignatura: REDES E INTERNET
Modalidad: CUATRIMESTRAL
Cuatrimestre: CUARTO
Lnea de formacin: PRCTICA
Crditos: 6
Objetivo: Al finalizar la unidad temtica el alumno conocer los
diferentes modelos de redes de cmputo y sus
componentes permitindole disear e implantar las
aplicaciones especficas necesarias.

ESTRUCTURA DEL CURSO.

PROGRAMACIN

BLOQUE III. BLOQUE I.

REGISTRO DE OPERACIONES
FINANCIERAS
Aspel COI 7.0

BLOQUE II.
CONTABILIDAD ELECTRONICA
CON ASPEL COI 7.0
NDICE

PRESENTACION............................................................................................................................................ 6

BLOQUE I. ASPEL COI 7.0............................................ .............................................................. 7

1.1.- PUESTA EN MARCHA DE ASPEL COI 7.0 ................................................................................... 8

1.1.1.- INSTALACION DE ASPEL COI 7.0 ........................................................................................... 8

1.1.2. ACTIVACIN DEL SISTEMA......................................................................................................... 10

1.1.3. CONFIGURACIN DEL SISTEMA PARA SU USO........................................................................ 12

1.1.4. INICIAR OPERACIONES CON ASPEL COI 7.0 .. ....................................................................... 15

BLOQUE II CONTABILIDAD ELECTRONICA............................................ ................................... 7

2.1. USO DEL CATALOGO DE CUENTAS ................................................................................ 18

2.2. CAPTURA DE CUENTAS EN EL CATLOGO................................................................................18

2.3. CAMBAR UNA CUENTA EN EL CATLOGO ...............................................................................20

2.4.CONTABILIDAD ELECTRONICA CON ASPEL COI 7.0 .................................................................. 22

2.4.1 DEFINICIN DE DATOS FISCALES DE LOS PROVEEDORES Y TERCEROS..23

2.4.2 CONFIGURACION DE LOS CATALOGOS BASES NECESARIOS....24

2.4.3 ASIGNACION DEL CODIGO AGRUPADOR DEFINIDO POR EL SAT25

2.4.4 CAPTURA DE ASIENTOS CONTABLES CON DETALLE DE TRANSACCION.26

BLOQUE III REGISTRO DE OPERACIONES FINANCIERAS................................ ...................................... 30

3.1. OPERACIONES DEL SISTEMA CONTABLE (POLIZAS) .................................................................. 31

3.1.1 TIPO DE POLIZAS

..31

3.1.2 MODIFICAR UNA POLIZA..... 34

3.1.3 PROBLEMAS/SOLUCIONES EN EL REGISTRO.35

3.1.4 ELIMINAR UNA POLIZA.36

3.2 IMPRESION DEL REPORTE DE BALANCE38

3.3 CREACION DEL SIGUIENTE PERIODO..40

3.4 REQUISITOS DEL SISTEMA CONTABLE43

3.4.1 BALANZA DE COMPROBACION ..44

3.4.2 BALANCE GENERAL..45

3.4.3ESTADO DE RESULTADOS..45

3.4.4 DIARIO GENERAL...45

3.4.5 AUXILIARES..
INTRODUCCIN

La tecnologa de informacin se ha desarrollado de manera vertiginosa en los

ltimos aos, alcanzando todos los mbitos y el mbito contable no es la
excepcin, la tecnologa es necesaria cada vez con mayor utilidad, el flujo de
operaciones actuales se aumenta y hace imposible realizar el registro de
operaciones financieras de manera manual o con procesos y programas del
pasado.

Por estas razones, la utilizacin de las herramientas de informtica

especficamente el uso de software para el registro de operaciones financieras, es
necesario en prcticamente todas las empresas que deseas llevar un control
eficiente y lograr un desarrollo empresarial, lo que obliga al profesionista a conocer
y manejar las tendencias en el uso de estos software para lograr ser competitivos
en su mbito profesional

Esta gua de estudios est diseada para los alumnos de quinto cuatrimestre de la
licenciatura en Contadura Pblica.
Criterios de evaluacin

Acreditacin

De acuerdo con estas sugerencias de evaluacin, el titular de la asignatura

determinara la calificacin conforme al siguiente parmetro siempre que el alumno
hay cumplido con el 85% de asistencia al curso.

La escala de calificacin ser del 0 al 10. La calificacin

mnima aprobatoria de la asignatura ser de 6.0
Actividades con el docente

Realizarn de manera prctica los procesos de instalacin, manejo e impresin de las

actividades marcadas en cada bloque dentro del aula.

Actividades independientes

Resolver prcticas de uso del software de manera independiente.

Material de apoyo didctico de la materia

ASPEL COI VERSION 7.0 COPYRIGHT

WWW.YOUTUBE.COM.MX

Reglamentos (ver anexos9

 BLOQUE I
ASPEL COI 7.0

Propsito: Al finalizar el bloque el alumno lograr realizar el uso del sistema

ASPEL-COI 7.0

Actividades de aprendizaje

Investigar diferentes tipos de software contables en el mbito empresarial

Determinar las diferencias entre contabilidad financiera y fiscal

Determinar la forma de adquirir, y utilizar el sistema Aspel COI 7.0

Realizar una investigacin acerca de que otros software se utilizan junto al

ASPEL COI.
1.1 Puesta en marcha de Aspel-COI 7.0

Para comenzar el uso del sistema Aspel-COI 7.0 se debe:

1. Instalar la versin 7.0 de Aspel-COI.

2. Activar el sistema.
3. Configurar el sistema para su uso.
4. Iniciar operaciones con Aspel-COI 7.0!

A continuacin se explican estos pasos de forma ms detallada.

1.1.1. Instalacin de la versin 7.0 de Aspel-COI

a) Ejecutar el instalador de Aspel-COI 7.0 y dar clic en el botn .

b) En la siguiente ventana despus de leer el Contrato de licencia, se debe
dar clic en Acepto los trminos y posteriormente presionar .
c) Si el trabajo con el sistema ser en red, se debe instalar primero en el
equipo servidor y posteriormente en las estaciones de trabajo.
Para instalar el servidor, ir al inciso d). Si se desea ver la instalacin
de estacin de trabajo, consultar el inciso f).


d) Dar clic en Local o servidor en la ventana que solicita la seleccin del

tipo de instalacin.

I. En la ventana de Forma de instalacin elegir Instalacin Tpica. En este

momento el sistema inicia la copia de los archivos del sistema.
 Figura 1. Seleccin del tipo y forma de instalacin.

En la siguiente ventana se define la ruta del Directorio de Archivos Comunes o

DAC, al que durante la instalacin se le asigna un nombre de recurso compartido
DACASPEL. Esto significa que los sistemas Aspel trabajan bajo un entorno
compartido de archivos, y es en este recurso donde los equipos de la red
encuentran diversos archivos con los que es posible operar el sistema y compartir
informacin, tal como la base de datos, perfiles de usuario, comprobantes fiscales
digitales, etc.

11
 Figura 2. Resumen de las caractersticas de instalacin

e) A continuacin, el asistente mostrar que la instalacin del sistema ha finalizado

con xito.

Figura 3. Finalizacin del asistente de instalacin.

f) Una vez terminada la instalacin en el servidor, en la estacin de trabajo se

ejecuta el instalador, eligiendo esta vez la opcin Estacin de trabajo para
que el sistema realice la bsqueda del DAC en la red (definido en el punto
II). Es conveniente revisar que la ruta mostrada sea correcta, si es as dar
clic en el botn Siguiente, en caso contrario se debe seleccionar
manualmente la ruta correspondiente al inciso II. Es necesario esperar a
que el asistente muestre que la instalacin ha finalizado.
12
 Figura 4. Seleccin del Directorio de Archivos Comunes Aspel.

El inciso f) debe realizarse para todas y cada una de las estaciones de trabajo.

1.1.2. Activacin del sistema

Posterior al proceso de instalacin, en el equipo que operar como Servidor es

necesario realizar la activacin del sistema, el cual consiste en registrar la licencia
con los datos de su propietario. Para ello, se debe:

g) Iniciar el sistema Aspel, con lo que se observar una ventana como

la siguiente:

13
 Figura 5. Recordatorio del vencimiento de la activacin de la licencia.

h) Presionar el botn y en la siguiente ventana capturar el

Nmero de serie y Cdigo de activacin del sistema:

Figura 6. Capturando el nmero de serie y cdigo de activacin del sistema.

i) En las siguientes ventanas se debe capturar los datos de la empresa, es

importante indicar los datos del propietario porque con ellos quedar
registrada la licencia. Finalmente se mostrar un resumen con todos los
datos. Es importante revisar que sean correctos antes presionar el botn .
14
 Figura 7. Resumen de la informacin para la activacin del sistema.

j) Una vez hecho esto, el asistente para la activacin del sistema muestra
que ha concluido con xito.

15
 Figura 8. Finalizacin del asistente de activacin.

1.1.3. Configuracin del sistema para su uso.

La primera vez que se ingrese al sistema se muestra el asistente de configuracin

de Aspel-COI, en l se deben realizar los siguientes pasos:

k) Seleccionar la opcin Crear una nueva base de datos y dar clic en

Continuar.

Figura 9. Seleccin del proceso a realizar.

16
l) En la siguiente ventana se debe indicar el periodo y ejercicio en el que se
iniciar la contabilidad. Dar clic al botn Siguiente, para continuar.

Figura 10. Ruta y conexin donde se almacena la base de datos nueva.

m) Las ventanas siguientes corresponden a la definicin de los catlogos con

los que trabajar el sistema, como lo son el catlogo de monedas,
departamentos, rubros, y cuentas. En la seleccin del catlogo de cuentas
se podra seleccionar un catlogo vaci o alguno de los predeterminados
que ofrece Aspel-COI, esto segn el giro de la empresa.

Si se selecciona un catlogo vaco, desde un archivo de Excel se podr

importar el catlogo de cuentas previamente generado.

Figura 11. Creacin de los catlogos para iniciar operaciones.

17
 n) Una vez creado el periodo de inicio de contabilidad, se ingresa al mismo.

Figura 12. Seleccionando el periodo desde el administrador.

o) Definir los parmetros del sistema desde el men Configuracin / Parmetros

del sistema. Es importante definir los datos de la empresa, si se utilizarn
departamentos, nmero secuencial en plizas, el mes de cierre, multimoneda,
etc.

Figura 17. Configuracin de parmetros del sistema.

18
 1.1.4. Iniciar operaciones con Aspel-COI 7.0!

A partir de este momento el sistema est listo para iniciar la operacin, se

recomienda el siguiente orden de operaciones:

p) Definir departamentos si la empresa los maneja.

q) Dar de alta el catlogo de cuentas o modificarlo si es necesario (en caso
de que haya sido generado durante la creacin de la base de datos)
desde el men Archivo / Catlogo de cuentas.
r) Asociacin de rubros y naturalezas.
s) Saldos iniciales en caso de ser necesario (se sugiere una pliza de
apertura).

INTRODUCCION GENERAL VIDEO ASPEL COI 7.0

INSTALACION ASPEL COI 7.0. VIDEO GUIA DE TRABAJO

Atentamente
Aspel Soporte

Tcnico

/user/soporteaspeldemexico

19
Actividades complementarias

I. Realice un diagrama, algoritmo, mapa mental o la forma grfica de su preferencia

para representar grficamente el proceso de instalacin de ASPEL COI 7.0..

II. RealizaR un cuadro comparativo entre el software ASPEL COI 7.0 y los de ms
software de registro contable en el mercado.

III. Realizar un ensayo tcnico de cules son el software contable ms utilizado en el

contexto empresarial.

20
 BLOQUE II
CONTABILIDAD ELECTRONICA

Propsito del bloque: Al finalizar el bloque el alumno comprender el proceso

operativo para realizar la contabilidad electrnica usando aspel COI 7.0

Actividades de aprendizaje

I. Descargar el catlogo de cuentas oficial del SAT y adecuarlo a una empresa.

21
2.1 Uso del catlogo de cuentas

El catlogo de cuentas que utilizaremos tiene la estructura 4-3-3, o sea 0000-000-

000 dentro de los primeros 4 dgitos, el primerorepresentar la clase (Activo,
Pasivo, Capital, Ingresos, Costo de Venta, Gastos etc...), el segundo digito
representa el grupo (Circulante, Fijo, etc), el tercero y cuarto representa la cuenta
(Caja, Bancos, Terrenos, etc).

En la segunda parte de la estructura representa la Subcuenta ( clientes a crdito,

clientes a contado).

Y la ltima parte de la estructura una posible Sub-subcuenta (Santacruz CON S.S,

Grijalva Materiales, etc)

Un ejemplo para la cuenta de clientes sera

1150-000-000 1 Indica Activo

1 Indica Circulante
50 Indica Clientes

La subcuenta Clientes a Crdito sera 1150-001-000, que representa la primera

subcuenta de la cuenta de clientes.

La Sub-subcuenta Santacruz CON S.S sera 1150-001-001.

En nuestra prctica nos quedaremos a nivel de subcuenta, por lo que la tercera

parte de la estructura siempre ser 000.

Esta explicacin se da por el tratamiento que da COI a la cuenta y a la subcuenta, a

la cuentas les denomina Acumulativas y a las subcuentas de Detalle, la importancia
de esto es que en las plizas slo podemos usar cuentas de detalle, si queremos
aplicar una cuenta Acumulativa COI marcar un error.

22
En caso de que en el Catlogo Estndar no exista la cuenta de detalle la tendr que
capturar.

2.2. Captura de cuentas en el catlogo

Rutas de acceso:

Men Archivos, opcin Catlogo de cuentas / Edicin - Agregar

Este proceso te permite agregar una cuenta a tu catlogo de Cuentas. Tambin

podrs agregar el saldo inicial de la cuenta que ests dando de alta.

Campos de la ventana de agregar cuentas

Campo Tipo Longitud Observaciones

No. de Cuenta Texto De acuerdo a la

estructura de cuenta
escogida.
Descripcin Texto 40 Es el nombre de la
cuenta

Tipo de cuenta Seleccin Elige si la cuenta

a dar de alta es
Acumulativa o de
Detalle.
Departamental Seleccin Activando esta
casilla definirs que

23
 la cuenta tendr
manejo
departamental, por lo
que se te
permite ingresar al
botn de Saldo inicial
del departamento. (no
Saldo inicial Numrico 14 Define el Saldo inicial de
esta cuenta.
Los saldosacreedores
debes introducirlos como
nmeros negativos
(recuerda que la
captura manual del saldo
inicial
tambin debe aplicarse a
las cuentas
acumulativas). Pero
es ms recomendable dar
de alta el Saldo inicial de
tus cuentas a travs de
Saldo final Numrico 14 Este campo es
informativo, se actualiza
automticamente por los
movimientos registrados
en el sistema, por lo que
no est permitido el
Presupuesto mensual Numrico 14 COI te permite asignar
un presupuesto mensual
cuyo monto se podr
comparar con los saldos
mensuales que va
arrojando el sistema.

24
 que asciende
el presupuesto mensual
de la cuenta para el

Presupuesto anual Numrico 14 Anota la cantidad a la

que asciende el
presupuesto de la cuenta
en el ao.
Presupuesto acumulado Numrico 14 El sistema acumular el
presupuesto de cada
perodo en este campo, el
cual se reinicializa
cuando se llega al mes de

2.3. Cambiar una cuenta del catlogo

Rutas de acceso:

Men Archivos, opcin Catlogo de Cuentas (colocarse en el registro a cambiar) /

Edicin Modificar o

Men Archivos, opcin Catlogo de Cuentas, hacer doble clic sobre el registro
Enter, o En el catlogo de cuentas, al posicionarse sobre el registro, oprimir doble
clic.

25
Este proceso te permitir realizar modificaciones de alguna cuenta y, adems,
conocer el detalle de cada una de las cuentas del catlogo.

Campo Tipo Observaciones

Nmero de cuenta Alfanumrico No se puede modificar este campo, debido a

que se perdera el registro de la cuenta. Para
cambiar algn nmero de cuenta debers dar
de baja la cuenta que tiene el nmero
equivocado o que deseas eliminar.
Posteriormente, debers de dar nuevamente de
Tipo de cuenta Seleccin Si deseas cambiar el tipo de cuenta
Acumulativa a de Detalle, debers verificar
que dicha cuenta no tenga cuentas de niveles
inferiores que dependan de ella, ni un saldo
diferente de cero, pues si ocurre alguna de
las dos circunstancias el sistema no permitir
Saldo Final Numrico No se puede modificar este campo, porque el
sistema lo actualiza automticamente.

26
 2.4 Contabilidad Electrnica con Aspel-COI 7.0

Implementar el manejo de la contabilidad electrnica es muy sencillo, sigue estos

pasos y te encontrars cumpliendo con las ltimas disposiciones fiscales de
manera fcil y segura:

1. Instala Aspel-COI 7.0 y actualzalo al ltimo Re-instalable.

2. Define los datos fiscales de los proveedores y terceros.
3. Configura los catlogos bsicos necesarios.
4. Asigna el Cdigo Agrupador definido por el SAT a las cuentas contables.
5. Captura tus asientos contables con el detalle de la transaccin.
6. Listo Genera los Archivos XML para entregarlos a la Autoridad.

A continuacin se indica los pasos de forma detallada:

1. Instala Aspel-COI 7.0 y actualzalo al ltimo Re-instalable.

Para la instalacin y puesta en marcha de la versin recomendamos:

a) Si es la primera vez que utilizas Aspel-COI, seguir los pasos del

documento Puesta en marcha de Aspel-COI 7.0 para nuevos
usuarios (Nueva base de datos) el cual podrs descargar en
Aspel.com en la seccin Base de conocimientos en el apartado de
Aspel-COI.
b) Si has sido usuario de una versin anterior de Aspel-COI sigue las
indicaciones del documento Puesta en marcha de Aspel-COI
7.0 para usuarios de una versin anterior, el cual podrs
descargar en Aspel.com en la seccin Base de conocimientos.

Para tener la ltima actualizacin de tu sistema Aspel-COI 7.0 sigue estos

pasos:
27
 1. Ingresa al men Ayuda / Servicio de actualizacin en lnea
2. Elige la opcin de Aspel-COI y haz clic en la tecla F4, con lo cual
empezara la descarga de la actualizacin de forma automtica.
3. Al trmino de la actualizacin se mostrar un mensaje indicando
que la actualizacin se realiz de forma exitosa.

2.4.1. Definicin de Datos fiscales de los proveedores y terceros

Ruta de acceso:

Ingresar Men Fiscales / Operaciones con terceros / Ingresos

cobrados / Consulta Terceros / Agregar o con el cono

En el Catlogo de Datos Fiscales de Terceros debers agregar todos los

terceros con los que realices operaciones, esto es:

a) RFC del proveedor.

b) Nombre del Proveedor o Beneficiario.
c) Cuenta bancaria a la que generalmente le pagas.
d) Banco de la cuenta bancaria la que generalmente le pagas.
e) Indica la Forma de pago que generalmente se utiliza.

Estos datos te permitirn agilizar la captura del detalle de la transaccin en

los asientos contables.

28
 Figura Datos Fiscales de Terceros.

2.4.2. Configuracin de los catlogos bsicos necesarios.

Ruta de acceso:

Ingresa al Men Archivo / Monedas o con el icono agregar o

modificar la moneda.

Por cada una de las monedas con las que se registren operaciones, es necesario
que se asigne la clave SAT correspondiente, de acuerdo al catlogo publicado en la
pgina de internet del SAT, en Aspel-COI se agrega un campo al Catlogo de
monedas para asignar dicha clave fiscal.

29
 Figura. Asignacin de la clave SAT para monedas.

2.4.3. Asigna del Cdigo Agrupador definido por el SAT a las cuentas
contables.

Ruta de acceso:

Ingresar a Men Archivo / Catlogo de cuentas en la pestaa Fiscales

O ingresar a Men Utileras/Asignacin de cdigo agrupador

Debers definir por cuenta: el Cdigo Agrupador que el SAT requiere, adems para
facilitar la captura del detalle de la transaccin se podrn definir los campos
siguientes:

RFC: debe asignarse para las cuentas relacionadas a un tercero como proveedores
o acreedores, el sistema permite escoger entre los RFCs definidos en el paso 2 o
bien podrn ser registrados desde esta ventana mediante el icono . Lo definido aqu
es sugerido por el sistema en la captura de plizas como detalle de la transaccin.

Captura de forma de pago: Se debe activar el parmetro a las cuentas que al

afectarlas se est realizando un pago, por ejemplo, las cuentas correspondientes a
las de las cuentas bancarias y tambin podrs definir el tipo de asiento, y se lee de la
siguiente manera, por ejemplo, cuando se haga un abono a la cuenta bancaria, es
que se est registrando un pago con Cheque o con Transferencia y en ese caso se
debe registrar el detalle de la transaccin correspondiente a la Forma de pago .

Captura de comprobantes: Se debe activar el parmetro a las cuentas que al

afectarlas generalmente hay un CFDI relacionado a la operacin y se debe asociar
a la partida.

Figura. Configuracin de la Cuenta contable de forma individual.

Figura. Configuracin de la Cuenta contable de forma masiva.

31
 Figura. Configuracin de la Cuenta contable de forma masiva.

2.4.4. Captura de asientos contables con detalle de la transaccin.

Ruta de acceso:

Ingresar Men Archivo / Plizas / Plizas o con el icono

Se deben capturar las plizas y si se indica una cuenta a la que se defini Captura
de forma de pago en el paso nmero 4, al indicar el monto aparecer la ventana de
Informacin adicional de la partida donde se debe indicar la forma de pago.

32
 Figura. Captura de la Forma de Pago.

De acuerdo a los nuevos requerimientos, Aspel-COI 7.0 da la oportunidad de

asociar ms de un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) a cada partida
de la pliza, siempre y cuando se haya configurado el parmetro Captura de
comprobantes a la cuenta contable en el paso nmero 4, as tambin si se tiene
un comprobante extranjero se tendr que capturar la informacin en la seccin
correspondiente a Extranjero.

33
 Figura. Asociacin de los documentos comprobatorios.

En la consulta de plizas y catlogo de cuentas, para identificar las caractersticas

del asiento contable, se identifica mediante un marcador de color los siguientes
casos:

OT = Si el asiento afecta la declaracin de Operaciones con terceros.

IN = Si el asiento es un Ingreso (antes IETU).

FP = Si para el asiento se captur forma de pago

CF = Si la partida tiene un Comprobante fiscal asociado.

34
 Figura. Consulta del catlogo de plizas y catlogo de cuentas.

Tambin la Autoridad nos indica que cuando no se logre identificar el folio fiscal
asignado a los comprobantes fiscales dentro de las plizas contables, el
contribuyente podr, a travs de un reporte auxiliar relacionar todos los folios
fiscales. De esta manera se facilita la asociacin de los comprobantes fiscales a
las plizas ya que no se tendr que realizar dentro de las partidas sino de forma
independiente, para esto se utilizar la herramienta de documentos asociados.

Al realizar la asociacin de los comprobantes de esta forma en la consulta de las

plizas no se tendr el punto rojo en la columna CF como vemos en la figura, pero
ser necesario que se tenga el punto morado en la cabecera de las plizas en la
columna DD.

35
 Figura. Facilidad Asociacin de comprobante fiscal.

Listo Genera los Archivos XML para entregarlos a la Autoridad.

Figura Generacin de XML

De esta forma, Aspel-COI 7.0 integra la funcionalidad requerida para cumplir con las
especificaciones de la Contabilidad Electrnica.

Para mayor informacin, puedes consultar el documento Qu, cmo y cundo? de

la Contabilidad electrnica el cual podrs descargar en Aspel.com en la seccin
Base de conocimientos, en el apartado de Aspel-COI.

CONTABILIDAD ELECTRONICA
Aspel Soporte Tcnico/ aspel

36
Actividades complementarias

Crear catlogos de cuenta para diferentes actividades empresariales: industria,

comercio y servicios.

37
 BLOQUE III
REGISTRO DE OPERACIONES FINANCIERAS EN POLIZAS USANDO
ASPEL COI 7.0

Propsito del bloque: Al finalizar el bloque el alumno realizar operaciones financieras

en plizas usando ASPEL COI 7.0

Actividades de aprendizaje

I. Realizar el alta de una empresa de giro comercial para iniciar el registro de

operaciones con plizas.

38
 3.1. Operacin del sistema contable (polizas)

3.1.1 Tipo de Plizas

Podemos distinguir los tres principales tipos de plizas son: de diario, de egresos y de
ingresos, pero COI permite el uso si la empresa as lo requiere de otros tipos de
plizas.
En la prctica se usaran estos tres tipos de plizas.

Inicio de las operaciones

Como cualquier sistema contable, COI puede trabajar con una empresa que inicia
sus operaciones, pero tambin puede trabajar con una empresa que ya tiene tiempo
laborando, que puede ser lo ms comn.

Si esto ocurriera se recomienda que se realice una pliza de apertura. (Aunque como
vimos, en el apartado anterior, se pueden capturar directamente los saldos en la
cuenta, siempre ser importante que tengamos un documento [Pliza Apertura], que
respalde el registro).

Para ello, ser necesario conocer el Balance General del mes anterior al que se
inicia la operacin de COI.

Capturando las cuentas deudores como DEBE y las acreedoras como

HABER. Veremos un pequeo ejemplo ms adelante.

Vamos a iniciar con el trabajo con plizas, con la captura, mostramos en la figura
siguiente la pantalla de captura de plizas y daremos una explicacin detallada de lo
que tenemos que capturar en cada campo, mostrando su nombre, tipo de dato y
longitud del mismo, as como algunas observaciones pertinentes.
Men Archivos, opcin Plizas / Men Edicin / Agregar

39
Como acabamos de instalar COI y es la primera vez que entramos a la opcin de
plizas, nos presenta los tres tipos de plizas mencionadas y la opcin para que
capturemos en que nmero de pliza va la empresa, con el fin de cuadrar COI con la
empresa, en nuestro caso dejaremos el 1 en todas para que inicie la secuencia.
(Aparecer de nuevo en otro perodo siguiendo la secuencia)

Men Archivos, opcin Plizas / Men Edicin / Agregar

Campo Tipo Long Observaciones

Tipo Seleccin - Debers elegir el tipo de pliza que se agregar;

stas pueden ser de ingresos (Ig), egresos (Eg),
diario (Dr). etc.

40
Nmero Alfanumrico 5 Capturable: Si tienes inhibida la opcin de folio
secuencial y/o nico en tus parmetros, podrs
indicar el nmero de pliza que quieras.
No-Capturable: La numeracin de las plizas se
dar en forma consecutiva y automtica si
tienes activados los parmetros de folio
secuencial.
Fecha DD/MM/AA 6 Debers capturar la fecha del movimiento que ests
realizando; el sistema te da por omisin la fecha
del da en que ests trabajando y solo acepta fechas
del mes de trabajo.
Concepto de la Alfanumrico 120 Podrs capturar la razn del movimiento que se
pliza efectuar. As mismo, puedes modificar en forma
parcial o total el concepto de la partida. Dentro
del concepto del movimiento, el sistema
desplegar, los primeros 30 caracteres que anotaste
en el concepto de la pliza pudiendo ser
No. de cuenta Numrico Segn Debers anotar el nmero de cuenta que va a ser
niveles afectada o buscar dentro de la lista de cuentas la
que quieras y seleccionarla dando clic en ?.
(recuerda la cuenta tiene que ser de detalle)
Departamento Numrico 2 Debers anotar el Nmero del departamento que
origin el movimiento. Este campo estar
disponible cuando se manejen departamentos.
Debe Numrico 12 Debers anotar la cantidad que va a cargarse a una
cuenta. El campo aceptar hasta nueve enteros y
dos decimales. En caso de que
utilices monedas extranjeras, anota la cantidad
equivalente en pesos.
Haber Numrico 12 Debers anotar la cantidad que va a abonarse a una
cuenta. El campo acepta hasta nueve enteros y dos
decimales. En caso de que utilices monedas
extranjeras, anota la cantidad equivalente en pesos.

41
3.1.2 Modificar una pliza

Men Archivos, opcin Plizas (posicionarse en la pliza a cambiar) / Men Edicin /

Modificar, o Desde la consulta de Plizas / hacer doble clic sobre la pliza a cambiar,
o

Por medio de esta funcin se realizarn cambios a las plizas ya capturadas, y

automticamente afectarn las correcciones a los auxiliares de las cuentas con
movimientos modificados.

El proceso que debes llevar a cabo es el siguiente:

1. Abre el catlogo que se indica y ejecuta el proceso de modificar.

2. Anota la informacin que quieras cambiar.
3. Graba la pliza con la tecla F3 con el botn contabilizar:

Campos especficos de este proceso

Campo Tipo Long Observaciones

Tipo de pliza Alfanumrico - No podrs modificar este

campo.

Nmero de pliza Numrico No podrs modificar este

campo, debido a que el
nmero de pliza es
consecutivo y podras
duplicar una pliza.
Fecha DD/MM/AA 6 Puedes cambiar la fecha del
movimientosiempre y
cuando pertenezca al
perodo de trabajo.

42
 Concepto Alfanumrico 120 Puedes cambiar la razn del
movimiento que se
efectuar. Asimismo,
puedes modificar en forma
parcial o total el concepto

No. de cuenta Numrico Segn niveles Puedes cambiar el nmero

de cuenta que va a ser
afectada o buscar dentro de
la lista de cuentas la que
quieras y seleccionarla.
Departamento Numrico 3 Puedes cambiar el Nmero
del departamento que
origin el movimiento.
Debe Numrico 12 Puedes cambiar la cantidad
que va a cargarse a una
cuenta.
Haber Numrico 12 Puedes cambiar la cantidad
que va a abonarse a una
cuenta.

Si modificas plizas de meses anteriores al de trabajo, ser necesario efectuar el

proceso de Traspaso de saldos, ya que este proceso tiene por objeto actualizar los
saldos iniciales de los meses subsecuentes a aqul donde se efecta el cambio.

Repercusiones

Si tus plizas son contabilizadas en el momento de registrarse, al hacer cualquier

correccin, el saldo de las cuentas afectadas ser actualizado.

43
3.1.3. Problemas / Soluciones en el registro
PROBLEMAS
El sistema dice: la cuenta debe ser de detalle.
El sistema dice: la cuenta no existe. Desea
darla de alta?
El sistema dice: Es necesario indicar un
nmero de departamento.
El sistema no acepta el nmero de alguna
cuenta.
El sistema dice: La sumas no cuadran.
3.1.4. Eliminar una pliza
Men Archivos, opcin plizas (elegir la pliza a borrar) / Men Edicin, opcin
eliminar.
Este proceso permite dar de baja plizas capturadas anteriormente esto afectar
SOLUCIONES
Debes escoger y/o anotar un nmero de cuenta
que sea nicamente de detalle.
Escribiste un nmero diferente de cuenta a los
existentes en el catlogo, en caso de contestar
afirmativamente, se presentar la ventana de
captura de Catlogo de cuentas. Ver: Alta de
cuentas
La cuenta que se afecta est configurada como
cuenta departamental, y no se le asigno un
nmero de departamento al momento de
capturar la pliza. Ver: Alta de cuentas
El nmero que tecleaste es errneo, y/o la
cuenta no es de detalle, y/o el nmero de
cuenta no ha sido dado de alta.
Los sumas de los importes de las cuentas en el
Debe y Haber no son iguales, debes anotar los
importes correctos. Slo anotaste importes en
una sola columna ya sea en el Debe o en el
Haber. Si no cuadra y necesita revisar
los documentos de los que proviene, puedes
grabarla temporalmente como pliza modelo.
Despus cuando hayas corregido
la informacin, puedes incluirla dentro
44
 cuentas que integraron la pliza.

Dentro de este proceso debers seleccionar la pliza que quieres dar de baja en el
catlogo de plizas y aparecer un mensaje que dir: Ests seguroque deseas
eliminar la pliza (tipo y nmero)? con las opciones Si, No o Cancelar. Si decides
afirmativamente, la pliza se borrar inmediatamente.

Repercusiones

Al eliminar la pliza, no se afectar la numeracin subsecuente de las dems plizas.

Si el parmetro de Contabilizacin est activado, los saldos de las cuentas afectadas
sern ajustados automticamente.

Nota: Si eliminas plizas de meses anteriores, ser necesario efectuar el proceso

de Traspaso de saldos, que actualizar los saldos de los meses subsecuentes a
aquellas cuentas donde se efecto el cambio.

Ejemplo

Tenemos el siguiente Balance General

45
La empresa adquiri el COI en abril del 2004, por lo que captura la pliza inicial de
marzo del 2004.

Tenemos:

1. instalar COI
2. Crear el perodo
3. Revisar si las cuentas del catlogo estndar son suficientes o tendremos
que crear una cuenta (sobre todo ver las cuentas a capturar son de detalle).
4. Capturar la pliza inicial
5. Ver el reporte del Balance General de COI, para asegurarnos de haber
hecho bien el registro.
6. Crear el siguiente perodo.

Vemos como debe quedar la captura de nuestra pliza, considerando lo siguiente:

Al capturar al cuenta de Edificios nos mostr un mensaje Sobre la alta de Activos
fijos en el catlogo, aceptamos el mensaje (calcularemos los ajustes manual)

La depreciacin acumulada de edificios es una cuenta de activo, pero que se abona,

porque representa una disminucin a la cuenta de Edificios.

La cuenta de Intereses por Pagar no existe por lo que la tuvimos que crear, si no se
hizo el anlisis antes de entrar a capturar la pliza, para haber dado de alta la
cuenta, no importa, desde la pliza la podemos crear, slo capturamos
el nmero de cuenta, por el Balance sabemos que es de Pasivo Circulante, debe de
iniciar con 21 y vemos que el nmero de la cuenta que no existe en el catlogo es el
40 (si tomamos un nmero de cuenta que si existe en el catlogo, esa ser la que
registremos, si vemos en catlogo, el 40 no existe) por lo que la cuenta de Intereses
por Pagar qued como 2140-000-000, no usamos la subcuenta, por ser la nica que
tenemos. Al teclear ese nmero COI me dice que la cuenta no existe, que si deseo
crearla, al contestar afirmativamente slo capturamos el nombre de la cuenta
"Intereses por Pagar" y clic en Aceptar.

46
En el caso de Prstamos Bancarios, podemos usar la cuenta de Crditos
Hipotecarios, pero esta cuenta es Acumulativa y como sabemos en la pliza no
podemos usar este tipo de cuentas, por lo que hay que crear una cuenta de detalle,
como Crditos Hipotecarios es 2220-000-000, creamos la cuenta de detalle 2220-
0001-000 y la denominamos Prstamos Bancarios.

Nota: No considerar que la suma de la pliza debe ser igual a la del Balance, como
vemos la pliza marca una suma de DEBE y HABER de 79,850, la cual no es la
misma del Balance que es 79,350, eso es normal, recuerda que capturamos del lado
del HABER una cuenta de Activo (Dep. acum. de Ed.).

Nota: As como en SAE al terminar de capturar el ltimo registro, hay que presionar
tabulador para pasarse al siguiente si no, ese ltimo registro no queda incluido. (ver
la imagen)

3.2. Impresin del Reporte de Balance.

El Balance General es un reporte que se manda a la impresora solamente, como

nosotros lo queremos ver en pantalla, hay que realizar el proceso de edicin de
formatos que vimos en el captulo 4, con los reportes de SAE, para cambiar el texto
de Impresor por el de Pantalla, en el formato, grabamos el cambio en el Bloc de
Notas y nos salimos de l.
Para ir al reporte de Balance General
Men Reportes / Balance General

Una vez modificado el formato, Aceptamos y nos pide una fecha del Balance.

En la siguiente hoja se muestra el reporte de Balance General. La primera figura es el

reporte de los Activos.

Cambiamos a la siguiente pgina y la siguiente figura nos nuestra el Pasivo y el Capital

Contable.

Al revisar con el balance original vemos que los registros en las cuentas son correctos.

A final se presenta la suma y vemos que cuadra y es el importe exacto.

48
3.3. Creacin del Siguiente Perodo

Para que los datos de COI se pasen al perodo correcto (Abr 04), o cada vez que
cerramos un perodo, tenemos que realizar este proceso, para que los saldos del mes
que cerramos se pasen al siguiente mes.

Como vemos al abrir el catlogo de cuentas de nuestro ejercicio estamos en el mes de

marzo. (y nuestras cuentas ya tienen saldos)

Ahora vamos a iniciar el proceso de creacin del siguiente perodo. Para ello nos vamos
a: Men Procesos / Creacin del Siguiente Perodo

49
NOTA: Para que esta opcin este activa tenemos que cerrar todas las ventanas
(catlogo de cuentas), si no, la opcin aparecer activa (por lo que hay que cerrarla
no minimizarla).

Escogemos la opcin.

Nos muestra el destino que puede ser el mismo directorio donde tenemos el mes de

marzo, el perodo actual Mar/04 y el siguiente perodo Abr/04, clic en Aceptar.

Clic, en Aceptar y ha hecho la creacin del siguiente perodo (Abr/04), ahora nos
pregunta si deseamos cambiarnos de perodo (o sea al que acabamos de crear).

50
Clic en aceptar, y si revisamos el catlogo de cuentas (Men Archivos / Catlogo de

Cuenta), veremos que ya estamos en el mes de abril.

Nuestro ejercicio de creacin de la pliza de inicio ha quedado concluido

aatisfactoriamente, ahora solo a nivel de ejemplo, vamos a realizar una captura de pliza
normal, con operaciones del mes de abril.

51
 3.4. Reportes del sistema de contable

COI tiene una serie de reportes que puedes usar, vamos a ver los principales:

Para entrar a reportes:

Men Reportes

52
 3.4.1. Balanza de Comprobacin

Puedes emitir el listado de tu balanza de comprobacin, para un rango

determinado de cuentas, para un departamento y/o mostrando distintos niveles,
con la eleccin de tener en el reporte todas las cuentas del catlogo o slo
aquellas que tienen movimientos. El reporte presenta:

Encabezado (nombre de la empresa, direccin, RFC,

cdula de empadronamiento, ttulo del reporte)

Nmero y descripcin del departamento (si emites la

balanza para un solo departamento).

Nmero y descripcin de la cuenta.

Saldo anterior.

Total de cargos y abonos

Saldo actual (saldo anterior + total de Cargos - total de abonos)

Totales de las columnas saldo anterior, debe, haber y saldo actual.

53
 i.

3.4.2. Balance General

Slo para impresora (editar formato, para cambiar a Pantalla)

3.4.3. Estado de Resultados

Esta opcin permite generar el Estado financiero llamado Estado de resultados,

el cual refleja el importe de la utilidad neta obtenida por la empresa en un
determinado perodo de tiempo.

Agrupa las cuentas del catlogo llamadas de resultados, de la siguiente manera:

54
VENTAS

Menos COSTO DE VENTAS

Igual UTILIDAD BRUTA

Menos GASTOS DE OPERACIN (Gastos de venta y gastos

de administracin)

igual UTILIDAD EN OPERACIN

ms PRODUCTOS FINANCIEROS

menos GASTOS FINANCIEROS

igual a UTILIDAD NETA

Este reporte emite los siguientes registros:

Nombres de las cuentas de resultado

Movimientos del mes

Porcentajes sobre las ventas del mes

Movimientos acumulados del mes

Porcentajes sobre las ventas acumuladas

Puedes modificar el formato de impresin y el contenido de este listado, al

editar el archivo EDOREW.FTO. Para hacerlo, debes referirte a la
explicacin del Editor de formatos.

Slo para impresora (editar formato, para cambiar a Pantalla).

55
3.4.4. Diario General

Este listado permite obtener el detalle de todas las plizas

solicitadas, agrupndolas por tipos de pliza.

Datos especiales en el encabezado

Nombre y direccin de la empresa

R.F.C. y No. de registro de la cdula de empadronamiento

Fecha del reporte y folio de cada hoja.

31

56
Datos en el reporte

Tipo y nmero de la pliza

Fecha de emisin y concepto

De las partidas:

1. Nmero de la cuenta
2. Departamento
3. Descripcin de la cuenta
4. Concepto del movimiento
5. Monto del cargo (Debe)
6. Monto del abono (Haber)
7. Total de la pliza
8. Total del reporte (suma los totales de las plizas que se estn
reportando)

Puedes generar un reporte similar al de este listado, al elaborar un formato de

impresin con ayuda del Editor de formatos.

57
 32

3.4.5. Auxiliares

Esta opcin te permite obtener un reporte de los auxiliares de las cuentas del
catlogo en un perodo determinado. Este reporte te ofrece los siguientes
registros:

Nmero de la cuenta y el nombre de la misma.

Saldo inicial y final de la cuenta.

Total de cargos y abonos.

Nmero de pliza que gener el movimiento.

Tipo de pliza.

Fecha de la pliza y concepto del movimiento.

Importe del movimiento.

58
Adems, este reporte permite opciones de corte de pgina por cuenta, subcuenta,

auxiliar o sin corte*.

Nota de todos los reportes: Si en las opciones de no captura nada, se imprimen

todas las opciones.

VIDEO 3 CAPTURA DE POLIZAS

VIDEO 4 CAPTURA DE POLIZAS

59
Actividades complementarias

Realizar registro de operaciones financieras utilizando plizas.

60
Proyecto final

Realizar el registro de operaciones financieras desde el alta de una empresa,

creacin de catlogo de cuentas, registro de operaciones con plizas y emitiendo
lo reportes financieros correspondientes.

61
BIBLIOGRAFA

http://www.aspel.com.mx

62
GLOSARIO

CFDI: Comprobante Fiscal Impreso

SISTEMA CONTABLE: conjunto de informacin contable necesarios para informar

los resultados de operaciones financieras

CATALOGO FISCAL: Catlogo de cuentas que refleja cuentas de carcter fiscal,

generalmente referido al catlogo de cuentas descargable en el portal del SAT

SAT: Servicio de Administracin Tributaria

SOFTWARE. programa de informtica utilizable en equiposde computo o equipos

adaptados para su utilizacin.

HARDWARE Componentes que forman parte la parte material de una computadora.

63
ANEXOS

REGLAMENTO ESCOLAR
AL QUE DEBERN SUJETARSE TODOS LOS ALUMNOS
DEL SISTEMA EDUCATIVO UNIVERSITARIO AZTECA

I- DERECHOS DE LOS ALUMNOS:

1. TODOS LOS ALUMNOS INSCRITOS TIENEN LA CALIDAD DE ESCOLARIZADOS, POR LO CUAL NO EXISTE LA
CALIDAD DE OYENTES.

2. RECIBIR EN IGUALDAD DE CONDICIONES LA ENSEANZA QUE OFRECE LA INSTITUCIN.

3. RECIBIR TRATO RESPETUOSO POR PARTE DEL PERSONAL DEL INSTITUTO.

4. RECIBIR ATENCIN EN TODOS LOS ASUNTOS RELACIONADOS CON SU ESCOLARIDAD.

5. RECIBIR OPORTUNAMENTE LA DOCUMENTACIN QUE LOS IDENTIFIQUE COMO ALUMNOS DE LA

INSTITUCIN.

6. RECIBIR ORIENTACIN ACERCA DE SUS PROBLEMAS ACADMICOS.

7. CUANDO SUS CRDITOS ACADMICOS AS LO AMERITEN, PERTENECER AL CUADRO DE HONOR QUE

CUATRIMESTALMENTE SE ESTABLEZCA EN EL INSTITUTO.

8. USAR LAS INSTALACIONES DEL PLANTEL EN FORMA CORRECTA SIN DETERIORARLAS, NI ALTERAR EL
ORDEN Y DISCIPLINA.

9. MANIFESTAR SU INCONFORMIDAD VERBALMENTE O POR ESCRITO DE MANERA CORRECTA ANTE

CATEDRTICOS, ADMINISTRACIN Y DIRECCIN DEL PLANTEL.

10. RECIBIR EL BENEFICIO DE APOYO EN LA COLEGIATURA, SIEMPRE Y CUANDO REUNA LOS REQUISITOS
EXIGIDOS POR EL DEPARTAMENTO DE FINANZAS.

11. EL ALUMNO TENDR DERECHO A LA CALIFICACIN FINAL DEL CUATRIMESTE SIEMPRE Y CUANDO HAYA
ASISTIDO NORMALMENTE A CLASES UN 85% DEL TOTAL DE CLASES DURANTE EL SEMESTRE.

12. EL ALUMNO TENDR DERECHO A ACUMULAR UN TOTAL DE UNA FALTA EN EL PARCIAL, SIN PERDER EL
DERECHO A PRESENTAR EXMENES, LAS FALTAS SE JUSTIFICAN NICAMENTE PARA EFECTOS DE
RECEPCIN DE TRABAJOS, APLICACIN DE EXMENES, ETC. PRESENTANDO CONSTANCIA MDICA,
LABORAL O DOCUMENTO EXPEDIDO POR SU TUTOR ANEXANDO COPIA DE CREDENCIAL DE ELECTOR,
LAS FALTAS UNA VEZ REGISTRADAS NO SE CANCELAN.

13. EN LOS PERIODOS DE EXMENES ORDINARIOS, DE REGULARIZACIN Y/O EXTRAORDINARIOS NO SE

AUTORIZARN JUSTIFICANTES DE INASISTENCIA.

14. NICAMENTE TENDR DERECHO AL EXAMEN DE REGULARIZACIN PARCIAL, EL ALUMNO(A) QUE HAYA
REPROBADO EL EXAMEN PARCIAL ORDINARIO, O QUIEN POR RAZONES JUSTIFICADAS NO SE PRESENT
AL EXAMEN LA CALIFICACIN MXIMA PARA ESTE TIPO DE EXAMEN ES DE 8.0 (OCHO). PREVIO PAGO DE
DERECHOS.

15. SE PIERDE EL DERECHO A EXAMEN Y EL PAGO REALIZADO POR CONCEPTO DE REGULARIZACIN

PARCIAL, EXTRAORDINARIO Y A TTULO DE SUFICIENCIA, AL FALTAR A LA APLICACIN EN LA FECHA Y
HORA PROGRAMADA SEGN CALENDARIZACIN CORRESPONDIENTE.

16. QUIENES NO SE PRESENTEN A EXMENES ORDINARIOS Y REGISTREN UN NP, TENDRN DERECHO A

REGULARIZARSE CUMPLIENDO CON LOS JUSTIFICANTES MARCADOS EN LA CLAUSULA 12 DEL PRESENTE
REGLAMENTO.

17. LOS ALUMNOS QUE NO SE PRESENTEN AL EXAMEN FINAL DEL SEMESTRE EN LA FECHA SEALADA SEGN
CALENDARIZACIN, REPROBAR LA MATERIA AUTOMTICAMENTE, POR LO QUE TENDRN QUE IRSE A
EXAMEN EXTRAORDINARIO.

64
18. PARA QUE EL ALUMNO TENGA DERECHO A REINSCRIBIRSE AL SIGUIENTE CUATRIMESTRE NO DEBE
EXCEDER DEL 50% DE MATERIAS REPROBADAS EN EL SEMESTRE ANTERIOR.

II.- OBLIGACIONES DE LOS ALUMNOS.

1. ACATAR Y CUMPLIR LOS REGLAMENTOS Y LAS CLAUSULAS DE CDULA DE INSCRIPCIONES, ESTANCIAS,

PRCTICA PROFESIONAL, SERVICIO SOCIAL, VISITAS DE OBSERVACIN, VIAJES DE ESTUDIOS, UNIFORME,
ETC. QUE ESTABLEZCA LA DIRECCIN DEL PLANTEL, AS COMO LAS DISPOSICIONES QUE DICTEN LAS
DEMS AUTORIDADES ESCOLARES, AS COMO LAS DICTAMINADAS POR ORGANISMOS PBLICOS O
PRIVADOS VINCULADAS A LA PRCTICA PROFESIONAL DEL ESTUDIANTE O PASANTE Y DE LA
SECRETARIA DE EDUCACIN.

2. CREAR EL HABITO DE LA PUNTUALIDAD LLEGANDO A TIEMPO A CLASES, DEBERN PRESENTARSE 10

MINUTOS ANTES DE LA CADA CLASES Y/O HORA DE CADA TURNO, DESPUS DE LA HORA MARCADA EN
SU HORARIO HASTA 5 MINUTOS SE TOMARAN COMO RETARDO; TRES RETARDO ACUMULAN UNA
INASISTENCIA, MS DE TRES INASISTENCIAS POR PARCIAL NO TENDR DERECHO A PRESENTAR EL
EXAMEN CORRESPONDIENTE..

3. CONSERVAR EL MOBILIARIO Y LAS INSTALACIONES DE LA ESCUELA; CUALQUIER DETERIORO SE

SANCIONARA CON LA REPARACIN O EL COBRO DEL DAO A CARGO DEL CAUSANTE

4. TODO ASUNTO RELACIONADO CON SU ESCOLARIDAD, EL ALUMNO DEBER GESTIONARLO

PERSONALMENTE O EN SU CASO POR EL TUTOR REGISTRADO EN SU EXPEDIENTE.

5. ABSTENERSE DE REALIZAR MOVIMIENTOS O ACCIONES QUE ATENTEN CONTRA EL PATRIMONIO Y EL

PRESTIGIO DEL PLANTEL, EN CASO CONTRARIO SE SANCIONARA AL RESPONSABLE PUDINDOSE LLEGAR
A SU EXPULSIN DEFINITIVA.

6. QUEDA ESTRICTAMENTE PROHIBIDO LLEGAR A LA ESCUELA EN ESTADO DE EBRIEDAD O CON ALIENTO

ALCOHLICO, AS COMO CONSUMIR CIGARROS O ALGN ENERVANTE EN AL INTERIOR DE ESTA.

7. PARTICIPAR EN LOS EVENTOS DEPORTIVOS, CULTURALES Y SOCIALES CONVOCADOS POR LA DIRECCIN

DEL INSTITUTO.

8. ES OBLIGATORIO PARA TODOS LOS ALUMNOS PRESENTARSE AL INSTITUTO CON ROPA ADECUADA O EN
SU CASO PORTAR EL UNIFORME

9. CUMPLIR OPORTUNAMENTE CON EL MATERIAL, TRABAJOS, TAREAS, INVESTIGACIONES, EXPOSICIN DE

TEMAS, EXMENES REQUERIDOS POR SU CATEDRTICO PARA LOGRAR EL BUEN DESEMPEO Y
APROVECHAMIENTO ACADMICO DEL INTERESADO.

10. SUJETARSE AL CALENDARIO DE EXMENES PARA LA PRESENTACIN DE PARCIALES, DE

REGULARIZACIN O EXTRAORDINARIOS.

11. PARA TENER DERECHO A LAS EVALUACIONES DEBER ESTAR AL CORRIENTE CON LOS PAGOS,
CUMPLIENDO CON LO PREVISTO POR EL DEPARTAMENTO DE FINANZAS.

12. ES OBLIGACIN DEL ALUMNO:

EN EL CASO DE LOS VARONES: PRESENTARSE CON EL CABELLO CORTO, SIN PORTAR GORRAS,
VICERA, ARETES, PEARSING, Y OTROS OBJETOS NO PROPIOS PARA SU PERSONALIDAD DE
ESTUDIANTE.
EL CASO DE LAS DAMAS: VESTIR ADECUADAMENTE. DE ACUERDO CON SU PERSONALIDAD DE
ESTUDIANTE
PARA AMBOS PORTAR DECOROSAMENTE EL UNIFORME REGLAMENTARIO DE SU REA DE ESTUDIOS.

13. QUEDA PROHIBIDO:

CONSUMIR ALIMENTOS EN EL SALN DE CLASES,

UTILIZAR OBJETOS DE SONIDO U OTROS QUE DISTRAIGAN LAS ACTIVIDADES EN LA HORA
DE CLASE.
UTILIZAR EL CELULAR EN HORAS DE CLASES.
LOS JUEGOS DE AZAR (BARAJAS, NAIPES, POCKER, DADOS, LOTERAS) EN EL INTERIOR DE
LA INSTITUCIN.
REALIZAR OPERACIONES DE COMPRA-VENTA AJENAS A LAS ACTIVIDADES ACADMICAS.
PORTAR ARMAS DE FUEGO, BLANCAS Y PUNZOCORTANTES.
REALIZAR CON SU PAREJA EN CUALQUIER REA DEL INSTITUTO CONDUCTA QUE PUEDA
CONSIDERARSE COMO FALTAS A LA MORAL.

65
 EL USO DE LENGUAJE OBSCENO, INDECOROSO, VULGAR O GROSERO, AS COMO EL USO DE APODOS
QUE DENIGREN U OFENDAN A LOS ALUMNOS, MAESTROS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO Y
DIRECTIVO.
PERMANECER EN LA INSTITUCIN AL TRMINO DE SU HORARIO DE CLASE SIN CAUSA JUSTIFICADA.
RECIBIR, Y AUN SOLO PEDIR A PROFESORES O COLABORADORES DE LA INSTITUCIN AYUDA
INDEBIDA PARA AUMENTAR SUS CALIFICACIONES, REDUCIR SU NMERO DE INASISTENCIA A CLASES
O GOZAR DE PRIVILEGIOS EN EL CURSO OFRECINDOLES GRATIFICACIONES DE CUALQUIER
ESPECIE.
PRESENTAR CERTIFICADOS O CUALQUIER OTRO DOCUMENTO QUE SEAN FALSIFICADOS, AS COMO
PROPORCIONAR AL INSTITUTO DATOS NO VERDICOS
INCITAR A SUS COMPAEROS O PROFESORES DEL INSTITUTO A REALIZAR ACTOS DE
DESOBEDIENCIA Y REBELDA, U OTROS QUE ALTERAN EL ORDEN DE LA INSTITUCIN.

III.- SITUACIN DEL ALUMNO.

1. ACTIVOS: TODOS AQUELLOS QUE CURSAN Y FINALIZAN EL CUATRIMESTRE

2. INACTIVOS: QUIENES DEJAN DE ASISTIR A CLASES DURANTE EL CUATRIMESTRE O EN EL AO.

3. SE CONSIDERAN ALUMNOS REGULARES; TODOS AQUELLOS QUE NO ADEUDAN MATERIAS DE

CUATRIMESTRES INMEDIATOS O ANTERIORES.

4. SON ALUMNOS IRREGULARES AQUELLOS QUE ADEUDAN DE UNA A TRES MATERIAS DE

CUATRIMESTRES ANTERIORES, PARA REGULARIZARSE DISPONDRN DE UN TOTAL DE DOS
OPORTUNIDADES EXTRAS AL CURSO ORDINARIO, PARA APROBAR CADA UNA DE ELLAS, LA
CALIFICACIN MXIMA ES DE 8 (OCHO) PARA ESTAS EVALUACIONES.

5. EN EL CASO DE NO RESULTAR APROBADA LA(S) MATERIA(S) EN LAS DOS OPORTUNIDADES

MENCIONADAS, EN EL PUNTO CUATRO, EL ALUMNO REPETIR LA MATERIA Y NO PODR CURSAR EN
EL GRADO INMEDIATO SUPERIOR LAS MATERIAS SERIADAS DE MANERA OFICIAL.

6. EL ALUMNO QUE REPITE MATERIAS DEBER CUBRIR EL COSTO ADICIONAL MENSUAL

CORRESPONDIENTE.

7. SI AL TERMINO DEL SEMESTRE EL ALUMNO REPRUEBA MS DE TRES MATERIAS, REPETIR EL

SEMESTRE

8. SI AL FINAL DEL SEMESTRE ACUMULA MS DEL 15% DE FALTAS CON RELACIN AL TOTAL DE LAS
CLASES PROGRAMADAS POR MATERIA DURANTE EL SEMESTRE, QUEDAR REPROBADO
AUTOMTICAMENTE.

IV.- SANCIONES

1. CUALQUIER FALTA AL PRESENTE REGLAMENTO SER MOTIVO DE REPORTE POR PARTE DE LOS
PROFESORES O PERSONAL ADMINISTRATIVO

2. LAS SANCIONES PODRN SER SEGN SU GRAVEDAD:

DESDE LLAMADAS DE ATENCIN VERBAL,

SUSPENSIN DE EXMENES,
APLICACIN DE DOBLE FALTA,
SUSPENSIN DE UNA MATERIA POR EL RESTO DEL SEMESTRE,
RETIRO DEL ESPACIO UNIVERSITARIO,
AMONESTACIN ESCRITA CON COPIA A SU EXPEDIENTE,
REPARACIN TOTAL DEL DAO CAUSADO,
EXPULSIN TEMPORAL O DEFINITIVA DEL INSTITUTO
DENUNCIA A LAS AUTORIDADES EDUCATIVAS Y/O JUDICIALES.

TRANSITORIOS:

1. LOS REPORTES RECIBIDOS SE ATENDERN INMEDIATAMENTE Y LA SANCIN APLICADA SER LO QUE

DICTAMINE EL CONSEJO TCNICO CONSULTIVO DEL PLANTEL. DE ACUERDO A LA SECCIN IV DE
SANCIONES, CLAUSULA 2 DEL PRESENTE REGLAMENTO.

66
 REGLAMENTO DEL CENTRO DE CMPUTO SEUAT

Se considera como usuario todo aquel alumno inscrito y sin adeudo de

colegiaturas, al personal docente activo, y el personal administrativo de esta
institucin. El encargado del centro de cmputo, es aquella persona responsable
de resguardar la integridad de los equipos y muebles, as como mantener la
disciplina dentro del centro de cmputo. El docente al utilizar el centro de cmputo
para impartir alguna de sus asignaturas, toma el estatus de encargado, durante el
periodo de tiempo que dura la clase. El cuidado y resguardo de los bienes
personales de los usuarios son actividades ajenas al encargado. Las horas libres,
son aquellas en las que el horario oficial del centro de cmputo no est
reservadas.

Los objetivos del Centro de Cmputo son:

Brindar soporte prctico a la planta docente, para la mejor ejecucin en su ctedra

frente a grupo, consolidando los conocimientos adquiridos en el aula para con los
estudiantes.

I. Servir como herramienta bsica de apoyo para la investigacin en la

Universidad.
II. Extender y difundir la cultura informtica.
III. Proporcionar apoyo y asesora informtica a todos los usuarios que
operen el Software Acadmico Institucional o proyectos institucionales.
IV. Capacitar a la planta docente para el manejo y operacin eficiente del
software acadmico institucional
V. Realizacin de programas de capacitacin en informtica para personal
acadmico y administrativo, as como para grupos de estudiantes
interesados.

67
 Captulo I
Del acceso

Artculo 1.-Todo usuario tiene derecho a acceder al centro de cmputo, as como

hacer uso de los servicios que en este se ofrecen, siempre y cuando no sea objeto
de una sancin.

Artculo 2.- El usuario slo podr acceder al centro de cmputo en las horas en
las cuales est desocupado. Para lo anterior el usuario podr consultar dichas
horas, en el horario oficial del centro de cmputo.

Artculo 3.- En el caso de las horas en que no se encuentre ocupado el centro de

cmputo, los usuarios podrn utilizarlo bajo la previa aprobacin del encargado.
Los docentes tienen prioridad para reservar el uso de las horas libres del centro de
cmputo.

Artculo 4.- Para reservar el uso del centro de cmputo, es necesario avisar al
encargado del centro de cmputo, para que lo autorice.

Artculo 5.- Cuando existan actividades de mantenimiento, el servicio al centro de

cmputo quedar suspendido.

Artculo 6.- Sin distincin alguna, todo usuario, se le restringir el acceso al centro
de cmputo si pretende entrar con bebidas, alimentos, golosinas, gorras,
bermudas, shorts o despus de haber practicado algn deporte.

Captulo II
Del comportamiento

Artculo 7.- Al ingresar al centro de cmputo, todo usuario deber revisar el

estado en que recibe el equipo, en caso de existir anomalas o fallas es
responsabilidad del usuario reportarlas al encargado.

68
Artculo 8.- El usuario debe guardar una conducta respetuosa hacia los dems,
dentro del centro de cmputo. Por lo anterior, los gritos, agresin fsica,
expresiones verbales o corporales obscenas sern objeto de sancin.

Artculo 9.- El usuario ser responsable de iniciar y terminar su sesin

correctamente: encender el equipo de cmputo, utilizara el equipo de cmputo
adecuadamente y apagara la computadora. As mismo dejar debidamente
acomodados el CPU, ratn, teclado, monitor y silla.

Artculo 10.- Los usuarios que cuenten con equipos de comunicacin

inalmbricos debern mantenerlos apagarlos o en modo silencioso, as como
deber contestar llamadas fuera del centro de cmputo.

Artculo 11.- Los usuarios slo podrn utilizar los equipos y servicios que se
ofrecen en el centro de cmputo con fines acadmicos. Cualquier otro concepto
por el cual se haga uso queda prohibido.

Artculo 12.- Cada sesin de trabajo queda restringida a un usuario por equipo de
cmputo. Por lo anterior es invlido trabajo en grupos.

Artculo 13.- Todo usuario debe respetar la configuracin lgica actual de los
equipos, por lo que debe abstenerse de realizar cualquier modificacin. Se tomar
como modificaciones lgicas las siguientes:

a) Instalar o desinstalar programas y/o actualizaciones de estos.

b) Instalar o desinstalar controladores de hardware
c) Cambiar el fondo del escritorio
d) Cambiar el protector de pantalla
e) Eliminacin de archivos del sistema operativo
f) Cambiar la configuracin y/o apariencia del sistema operativo

69
Artculo 14.- Ningn usuario est autorizado para realizar modificaciones a la
estructura fsica de los equipos. Se entiende como modificacin de la estructura
fsica las siguientes:

a) Instalar o desinstalar hardware

b) Intercambiar entre equipos Mouse, teclado, monitor o cualquier otro
dispositivo externo.
c) Desconectar los cables de alimentacin, el del Mouse, el teclado, el del
monitor y/o el de acceso a la red

Artculo 15.- Ningn usuario tiene permitido sustraer del centro de cmputo,
equipos de cmputo, cables, accesorios y/o muebles.

Artculo 16.- Ningn usuario podr realizar, dentro de las instalaciones del centro
de cmputo, actos de piratera o actividades que violen los derechos de autor
vigentes en nuestro pas.
Captulo III
Sobre el uso de Internet

Artculo 17.- Est prohibido abrir pginas con contenido pornogrfico, chats,
juegos, msica, videos, entretenimiento, o cualquier otra que no apoye al
desarrollo acadmico.

Artculo 18.- El usuario ser responsable de los archivos que descargue de

Internet, por lo que cualquier dao generado por dicha accin ser responsabilidad
del usuario.
Captulo IV
Sobre las sanciones

Artculo 19.- El violar alguna de las reglas sobre el acceso, comportamiento o uso
har merecedor de una sancin.

70
Artculo 20.- El encargado del centro de cmputo est autorizado para hacer valer
y respetar el presente reglamento.

Artculo 21.- Toda sancin aplicada a un usuario, ser reportada al departamento

de Titulares, para su conocimiento e intervencin segn sea la gravedad del
asunto que origin dicha sancin.

Artculo 22.- Todo usuario que ocasione descompostura o des configuracin por
mal uso del equipo, se ver obligado a cubrir el costo de su reparacin y a acatar
la sancin que le corresponda. Para lo anterior el encargado del centro de
cmputo reportar el suceso al departamento de titulares, para que se tomen las
acciones pertinentes.

Artculo 23.- El encargado slo podr aplicar sanciones referentes a la

suspensin del derecho de uso de servicio del centro de cmputo, de acuerdo con
los titulares, las cuales podrn ser por periodos que varan desde un da, una
semana, quince das, un mes, o la suspensin definitiva del resto del semestre.
Los periodos debern ser aplicados por acuerdo con los titulares.

Artculo 24.- En caso de reincidencia del usuario en incurrir con las mismas
violaciones, las sanciones aumentarn de acuerdo con el criterio de titulares.
Captulo 5 Sobre el mismo reglamento

Artculo 25.- Todo lo no previsto en este reglamento quedar sujeto a las

disposiciones de la coordinacin acadmica de informtica y sistemas.

Artculo 26.- Los cambios que se le realicen al reglamento debern ser publicados
con una semana de anticipacin al de su aplicacin.

Artculo 27.- Todos los usuarios del centro de cmputo tiene derecho de conocer
el reglamento.

71
 REGLAMENTO DE BIBLIOTECA SEUAT

Presentar la credencial vigente del alumno

No fumar ni introducir alimentos ni bebidas

Cuidar el acervo, mobiliario y las instalaciones (no rayar mesas, sillas ni

paredes)

Colocar los materiales utilizados en los carritos, no dejarlo en las mesas o

estantes

Verificar las condiciones fsicas de los materiales antes de solicitarlos en

prstamo, ya que el alumno es responsable de devolverlo en buenas
condiciones

Cuidar el vocabulario y hablar en voz baja

Puede permanecer en las instalaciones el tiempo que se necesite

NO hay apartado de lugares

Recoger la basura del rea donde se trabaj antes de retirarse

Cuidar sus pertenencias. No se responsabiliza al personal por prdidas.

NO desplazar o mover de su lugar, sillas, mesas u otras piezas de

mobiliario

Dejar bolsas, mochilas o portafolios en el lugar indicado antes de hacer uso

de los servicios de la biblioteca

No est permitido usar telfonos mviles ( en caso de ingresarlo, tenerlo en

vibrador y contestar, en caso de emergencia, fuera de la biblioteca

En caso de prdida del material prestado, el usuario deber reponerlo.

Solo est permitido utilizar de uno a tres libros en tu mesa de trabajo a la

vez.

Al alumno que mutile o sustraiga algn material de la biblioteca, le ser

suspendido el servicio de la misma y se har acreedor de una sancin.

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 Nota: Al finalizar el cuatrimestre, el alumno deber hacer impresin del formato de
observaciones del alumno, llenarla debidamente y entregarla a la coordinacin de guas
de estudio SEUAT. Oficinas ubicadas en 3. Norte Oriente No. 722 A, en plantel Tuxtla.
Los alumnos de los dems planteles debern enviarlo al correo
guiasdetrabajoseuat@outlook.es Esto con el objetivo de reforzar los contenidos de las
mismas
Formato de observaciones de la Gua de Estudio de alumnos

Carrera: LIA ISC LAE LCP LD LAE LT LATE LTS LDCI LINGC LOPT LAA
Materia: __________________________________________________________
Grado: I II III IV V VI VII VIII IX X
Plan: _________Cuatrimestral ________Semestral
Periodo: __________________________________________________________
Nombre del docente: ________________________________________

Si No Observaciones
La gua le fue entregada a tiempo?
Utiliz la gua de trabajo durante sus clases?
Considera que los temas que contiene son entendibles para
usted?
Considera que los temas son acordes a la materia?
Reviso la bibliografa que sustenta la informacin de la gua?
Considera que las actividades de aprendizaje son acordes a la
materia y de fcil comprensin, adems de ayuda para entender
los bloques?
Las actividades complementarias que se encuentran al final de
cada bloque refuerzan considerablemente su conocimiento?
Considera que es factible realizar un proyecto final en cada
materia y adems que se encuentre al inicio de la gua para que
tenga idea del objetivo de la materia?
El docente que imparti la materia, utilizo la gua para
desarrollar su clase?
El docente domina los temas de la materia
El docente reforz los temas de la gua al final de cada clase?
El docente expuso al inicio del cuatrimestre para indicarles
cmo deben realizarse las exposiciones?
El docente le entrego la planeacin acadmica al inicio del
cuatrimestre?
El docente prepara su clase?
El docente es dinmico y no permite que su clase sea tediosa?
El docente maneja material didctico adicional a la gua?
Qu tipo de material didctico maneja?
Se logran cubrir todos los temas en el tiempo asignado?

73
Gua de Estudio de la
Licenciatura en Contadura Pblica
Cuatrimestre V

Vigencia: Periodo Enero Abril 2017

Queda rigurosamente prohibida, sin autorizacin escrita de los titulares de sta gua de
estudio, bajo las normatividades y leyes del copyright, cuyas sanciones aplicadas en dichas
leyes; la reproduccin parcial o total, as como tambin el plagio del contenido y la
reparticin ilcita de sta obra para otros fines, dado que el contenido es educativo con
informacin relevante para uso exclusivo de los alumnos que forman todo el Sistema
Educativo Universitario Azteca.

Derechos Reservados SEUAT 2017

2da. Avenida Norte Oriente, No. 741, Col. Centro, Tuxtla Gutirrez, Chiapas
Telfonos: 61 2 23 29 & 61 3 79 26
www.seuat.mx

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