CA JAMA RCA

MINERA

Informe de ingresos y gastos por canon Diciembre

2015
minero y regalas mineras

El Departamento Departamento de Cajamarca

de Cajamarca ndice de Desarrollo Humano
IDH 2012: 0.2367
Puesto N20 del ranking nacional
IDH Nacional: 0.5058

Provincia de Hualgayoc
(03 distritos)
IDH 2012: 0.2067
Puesto N 174 del ranking nacional Provincia de Cajamarca
Poblacin: 84,603 habitantes (12 distritos)
(5.6% de la poblacin regional) IDH 2012: 0.2839
Puesto N 76 del ranking nacional
Poblacin: 288,865 habitantes
(19.1% de la poblacin Regional)

Provincia de Santa Cruz

(11 distritos)
IDH 2012: 0.2562
Puesto N 110 del ranking nacional
Poblacin: 49,684 habitantes
(3.3% de la poblacin regional)

INDICE DE DESARROLLO HUMANO (IDH) Parmetros del IDH del departamento de Cajamarca

Es un indicador por pas elaborado por el PNUD. Se
basa en un indicador social estadstico compuesto
por tres parmetros: vida larga y saludable, educa-
cin y nivel de vida digno.
Esperanza de vida al nacer en aos: 69.22 aos
Poblacin con educacin secundaria completa: 33.95%
Aos de educacin (poblacin mayor de 25 aos): 5.09 aos
Ingreso familiar per cpita: 204.2 nuevos soles mensuales

Con el auspicio de: Proyecto: Ejecutan:

 2 La Minera en Cajamarca

Volumen de produccin minera

La minera es la principal industria extractiva y se basa, principalmente, en la extraccin de oro y, en menor medida,
de cobre y de plata. Entre los aos 2009 y 2014, la produccin minera del departamento disminuy en 10%, debido a
la menor ley de los minerales. En el periodo enero-setiembre 2015, la produccin del oro aument en 6%, respecto
al mismo periodo del ao anterior; por el contrario, la produccin de cobre y plata disminuy en 10% y 4%, respecti-
vamente.

Volumen de produccin minera en Cajamarca. Por tipo de mineral

2008 Setiembre 2015
En TMF
Mineral 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Setiembre
2015

Oro 57.4 68.5 51.7 51.0 55.2 45.5 44.1 32.2

Plata 113.8 92.9 67..5 63.8 72.3 55.2 55.9 39.5

Cobre 7,707 38,644 43,657 40,370 38,389 32,181 34,702 23,679

Fuente: MINEM

Valor de la produccin minera

El valor de la produccin minera de Cajamarca muestra en los ltimos
VALOR DE PRODUCCIN =
aos una tendencia a la baja, explicada por la disminucin del volumen de Precio del recurso
produccin y, principalmente, del precio del oro. En el periodo 2012-2015, x
el valor de produccin minera ha disminuido en 35%.
Cantidad de produccin

Valor de produccin minera en Cajamarca

2008 2015 (estimado)
En millones de nuevos soles
Millones

10,000 9,531
8,980
7,741
8,000
7,285
6,910
6,319 6,169
6,000
5,450

4,000

2,000

0
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

*Estimado con informacin hasta setiembre 2015

2INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 2
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
 Fuente: MINEM

3INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 3
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
Composicin del valor de produccin
Enero Agosto 2015
Por Minerales Por Empresa
Plata Cobre Compaia Minera
1%
Coimolache S.A.
8%
9%
19% Gold Fields
La Cima S.A.

9%
91% 63% Minera La
Minera Zanja S.R.L.
Oro
Yanacocha S.R.L.

El oro es el principal producto y representa el 91% del valor La empresa minera ms importante por su contribucin al
de produccin del departamento en el 2015, seguido por el valor de produccin es Compaa Minera Yanacocha, con el
cobre con el 8%. 63 % del total.

3 Resultados de Minera Yanacocha

Utilidades
Las utilidades de las empresas dependen de su capacidad para mantener una diferencia favorable entre el precio de
venta y el costo unitario.

Minera Yanacocha no publica sus Estados Financieros en la bolsa de valores, pero es posible estimar su situacin
financiera con informacin disponible en la SUNAT; la cual indica que, en el 2015, sus ventas disminuirn en 9%, com-
parado con el ao anterior. Por tanto, es probable que su utilidad tambin se reduzca. Se estima que, en el 2015, el
impuesto a la renta de la empresa disminuya en 2.5%, siguiendo una tendencia a la baja iniciada en el 2008.
Sin embargo, la informacin de Newmont Mining Corporation, propietaria del 51.53% de las acciones de la compa-
a, seala que, en los primeros nueve meses del 2015, Yanacocha presentara niveles de venta y utilidades antes de
impuesto similares a los del ao anterior.

Exportaciones e impuesto a la renta de la Compaa Minera

Yanacocha S.R.L
2004 2015
Exportaciones (ventas) Impuesto a la renta
Millones de dlares* Millones de soles**
YANACOCHA
2015 Respecto a 2014
2004 1,233 181
2005 1,502 231 Ventas
2006 1,615 256 - 9%
2007 1,115 113
Impuesto a la renta
2008 1,617 207
2009 2,082 338 - 2.5%
2010 1,858 277 Fuente: SUNAT / Minera Yanacocha
2011 2,100 279
2012 2,257 288
2013 1,472 175
2014 1,230 160
2015
* Los datos 1,122con informacin disponible hasta
para el 2015 han sido estimados 156setiembre.
** Los datos para el 2015 ha sido estimados de acuerdo al comportamiento del valor de produccin en Cajamarca.

4INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 4
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
 CAJAMARCA
Transferencia Canon 2016
(estimacin oficial MEF)
Respecto de 2015

+ 17 %

5INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 5
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
 4 Distribucin de canon minero y regalas
mineras en el Departamento de Cajamarca
Canon minero y regalas mineras Esquema de distribucin del canon minero

La explotacin de metales, por parte de las empresas ex- % Beneficiarios Criterios

tractivas, genera recursos al Estado (impuesto a la renta Municipalidades Distritales Si existe ms de una
y regalas) que retornan a la regin como canon minero y 10 donde se explotan los recur- municipalidad, en partes
sos naturales iguales
regalas mineras.
Municipalidades de la
Segn poblacin y necesidades
Qu es el canon? 25 Provincia donde se explotan
bsicas insatisfechas
los recursos naturales.
Son recursos distribuidos por el Gobierno Nacional a Municipalidades del
Segn poblacin y necesidades
los departamentos en los que se ubican las empresas 40 Departamento donde se
bsicas insatisfechas
mineras que realizan actividades extractivas y est explotan los recursos naturales
constituido por el 50% del impuesto a la renta declarado 20 Gobierno Regional
por las empresas. El canon, por tanto, no es el tributo
pagado por las empresas por su actividad extractiva, Si existe ms de una
universidad, en partes
sino la redistribucin del impuesto a la renta que hace 5 Universidad pblica iguales
el Estado Peruano, de acuerdo a la Ley del Canon.

Generacin del Canon

Empresa Estado Gobierno

Nacional

50% Impuestos

impuesto
a la renta

30% 50%
de la utilidad
Canon
Regin
Ingresos Costos Utilidad neta Productora

Qu es la regala minera? Distribucin de la regala minera

5%
5%
Es el pago que hacen las em-
presas de una contraprestacin
econmica, a manera de com-
pensacin, por la extraccin de
un recurso no renovable y est
constituido por un porcentaje
de la utilidad operativa de la
empresa minera.

6INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 6
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
Transferencias acreditadas a las municipalidades y al Gobierno Regional
Del 2010 a la fecha, las municipalidades y el Gobierno Regional de Cajamarca han recibido S/. 8,074 millones por trans-
ferencias del Gobierno Nacional, de los cuales, el 29.9% corresponde a la fuente de canon minero (S/. 2,415 millones).
De estos recursos por canon, el 78% (S/. 1,872 millones) han sido transferidos a las municipalidades y el restante 22%
(S/. 542 millones), al Gobierno Regional.

En los ltimos aos, las transferencias para ambos niveles de gobierno han disminuido, aunque ms fuertemente para
las municipalidades. Entre los aos 2013 y 2015, las transferencias al Gobierno Regional se redujeron en 50% y en el caso
de las municipalidades, en 60%. La causa de ello es la cada de los recursos del canon y de otros recursos provenientes
de endeudamiento.

Transferencias a los gobiernos locales del departamento de Cajamarca. Por tipo de recurso
2010 Octubre 2015
En millones de nuevos soles

1,600
Millones

1,346.6 1,401.5
1,310.7
1,200 1,097.0
994.4
853.8
800

400
312 318 401 271 161
- 410
2010 2011 2012 2013 2014 2015*

Canon minero FONCOMUN Otros Recursos Ordinarios Regala minera

*La informacin correspondiente al 2015 es hasta Octubre

Fuente: Transparencia Econmica.

Concentracin de recursos en Transferencias al Gobierno Regional de Cajamarca. Por tipo de recurso

2010 Octubre 2015
las zonas de produccin
En millones de nuevos soles
En el 2015, la Municipalidad Provincial 300
Millones

(MP) de Cajamarca recibi por concepto 261

de canon alrededor del 14% (S/. 28 250

224
millones) del total correspondiente al 198
200
departamento (S/. 206 millones) y el 18% 168
del total recibido por las municipalidades 145
150
(S/. 161 millones). Por su condicin de
provincia productora recibe en dos 100
74
momentos: como municipalidad de la
provincia productora y como parte del 50
410
67 145 99 102 84 45
departamento productor. Es importante -
resaltar que las 12 municipalidades de la 2010 2011 2012 2013 2014 2015*
Provincia de Cajamarca recibieron la
cuarta parte (S/. 52 millones) del total Canon minero Otros Regala minera
del canon asignado al departamento,

7INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 7
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
resaltando como las ms beneficiadas, *La informacin correspondiente al 2015 es hasta Octubre
junto a la Municipalidad de Cajamarca, Fuente: Transparencia Econmica

las de Baos del Inca y La Encaada.

8INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 8
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
Distribucin del canon minero en Cajamarca
Enero Octubre 2015
En millones de nuevos soles
Otras 112 municipalidades (Promedio) 0.62
MD de Namora 1.82
MD de Chugur 1.86
MD de Asuncin 1.88
MP de Santa Cruz 1.95
MD de Jesus 1.96
MP de Celendin 2.12
MD de Huasmin 2.50
MP de Chota 2.63
MP de Cutervo 3.21
MP de Jaen 4.01
MD de Encaada 5.41
MD de los Baos del Inca 6.92
MD de Hualgayoc 10.18
MP de Hualgayoc - Bambamarca 16.86
MP de Cajamarca 28.57
GR del Departamento de Cajamarca 45.50

- 10 20 30 40 50

Fuente: Transparencia Econmica Millones

5 Uso de los Recursos

En qu se deben usar estos recursos?
De acuerdo al Art. 6 de la Ley del Canon N 27506 los recursos que los Gobiernos Regionales y gobiernos locales reciban por
concepto de canon sern utilizados exclusivamente para el financiamiento o cofinanciamiento de proyectos u obras de infraes-
tructura de impacto regional y local, respectivamente. Adems, tratndose de recursos no renovables, el dinero del canon debe
invertirse en proyectos que aporten al desarrollo regional y local.

El Presupuesto de inversiones
Los recursos del canon son transferidos a los gobiernos descentralizados en En el caso de Cajamarca, alrededor
virtud de la Ley del Canon, los cuales son incluidas en el presupuesto de es- del 70% de los recursos del Rubro
tos gobiernos bajo la fuente de financiamiento Rubro 18 Canon, sobrecanon, 18 corresponden a recursos re-
regalas, renta de aduanas y participaciones. En esta estn incluidas, adems lacionados a la actividad minera.
otras transferencias no asociadas a la extraccin de recursos naturales, como Entonces, cuando se lee el presu-
Renta de aduanas, FONIPREL, FONIE, Plan de Incentivos, etc. puesto de Cajamarca por rubro de
financiamiento, y miramos el Rubro
Presupuesto de inversiones del Gobierno Regional de Cajamarca (PIM).
18, podemos considerar que se tra-
Por rubro de financiamiento
ta de recursos provenientes en su
2010 Octubre 2015
mayor parte del sector minero.
En millones de nuevos soles
700 El presupuesto para inversiones
613.6
Millones

600 554.1
del Gobierno Regional de Cajamar-
ca, muestra una tendencia decre-
500 447.6
366.8 ciente a partir del ao 2011. Entre
400 los aos 2011 y 2014, la reduccin
281.0 267.9 ha sido del 54%, lo cual se debe a
300
200 la drstica cada de los ingresos
300.6 353.2 307.6 por canon minero, que pasaron de
100 187.8
129.0 98.0 S/. 308 millones en 2012 a S/. 98
- millones en 2015. Para amortiguar
2010 2011 2012 2013 2014 2015*
la cada de las inversiones, en el
Canon y sobrecanon, regalas, renta de aduanas y participaciones R ursos por operaciones oficiales de crdito
e
Recursos directamente recaudados
c

9INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 9
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
 *La informacin correspondiente al 2015 es hasta Octubre
Fuente: Transparencia Econmica
Donaciones y transferencias
Recursos ordinarios
2015 se ha transferido dinero por
la fuente Recursos Ordinarios, que
ha crecido en 56% respecto al ao
anterior.

1INFORME DE INGRESOS YINFORME DE INGRESOS

GASTOS POR Y GASTOS
CANON MINERO POR CANON
Y REGALAS MINERO
MINERAS. 1
Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA
CAJAMARCA
0 0
Cul ha sido el presupuesto de inversiones de las municipalidades?

El presupuesto de inversiones de las municipalidades y del Gobierno regional se ha reducido debido a la disminucin
del Rubro 18. Sin embargo, a diferencia del Gobierno Regional, la reduccin del presupuesto de las municipalidades ha
sido menor (35%) por menor (de 35%) por la presencia de otras fuentes tipo FONIPREL, plan de incentivos, que
provienen del gobierno nacional.
Presupuesto de inversiones de las municipalidades en Cajamarca. Por rubro de financiamiento
2010 Octubre 2015
En millones de nuevos soles
1,600
1470 1439
Millones

1,400
1272
1,200
1,000
872 986 955
800
600
400
200 583 613 789 805 676 389
2010 2011 2012 2013 2014 2015*

Canon y sobrecanon, regalas, renta de aduanas y participaciones Donaciones y transferencias

Fondo de compensacin municipal Impuestos Municipales

Recursos directamente recaudados Recursos Ordinarios

Recursos por operaciones oficiales de crdito

*La informacin correspondiente al 2015 es hasta Octubre

Fuente: Transparencia Econmica

En qu se invierten los recursos presupuestados en el 2015?

Los recursos de inversin que manejan las municipalidades se orientan, en su mayora, a proyectos de Educacin,
cultura y deporte, Salud y saneamiento, y Transporte. Por su parte, el Gobierno Regional de Cajamarca, invierte estos
recursos en los sectores Salud y saneamiento, Educacin y Agropecuaria.

Presupuesto de Inversiones de las municipalidades y el Gobierno Regional de Cajamarca. 2012 - 2014

Por funcin
En porcentajes

Destino del gasto en municipalidades Destino del gasto en el Gobierno Regional

Agropecuaria Transporte
Transporte Agropecuaria
1%
6%
13% Educacin, cultura
21% Educacin, cultura
y deporte y deporte

34% 14%
41%
26% 21%
10%
Salud y
8% Otros
Salud y
saneamiento
5% Otros

saneamiento ente: Transparencia

Econmica
F
u

INFORME DE INGRESOS Y GASTOS POR CANON MINERO Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA 7

 Planeamiento, Planeamiento,
gestin y reserva gestin y reserva
de contingencia de contingencia

INFORME DE INGRESOS Y GASTOS POR CANON MINERO Y REGALAS MINERAS. CAJAMARCA 7

 Cul es el avance en la ejecucin de inversiones?
En el periodo 2007 - 2014, el Gobierno Regional de
Cajamarca ejecut, en promedio, el 62% de su presupuesto
para inversiones, mientras que las municipalidades
llegaron al 59%. En ambos casos, el nivel de ejecucin
fue inferior al promedio nacional que gir en torno al
80%. A pesar de ello, el gasto de inversin ha crecido.
Comparando el gasto realizado en 2014 con el realizado en
el 2007, las municipalidades gastan ahora 5.3 veces ms
(S/. 152 millones en 2007 vs. S/. 994 millones en 2014),
mientras que el Gobierno Regional gasta un monto similar
(S/. 185 millones).

Avance de ejecucin del gasto de inversin del Gobierno Regional de Cajamarca

2007 Octubre 2015
En millones de nuevos soles

700
Millones

600
500
71%
400 81%

300 50% 73%

60%
200 51% 66%
43%
38%
100

-
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*
Presupuesto Ejecutado
*La informacin correspondiente al 2015 es hasta Octubre
Fuente: Transparencia Econmica

Avance de ejecucin del gasto de inversin en las municipalidades del departamento de Cajamarca
2007 Octubre 2015
En millones de nuevos soles
1,600
Millones

1,400
1,200
61% 65% 76%
1,000
800 65% 56%
600 57% 40%
400 40% 53%
200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

*La informacin correspondiente al 2015 es hasta Octubre
Fuente: Transparencia Econmica
Presidente del Directorio
Coordinador Ejecutivo
Director ProParticipacin
Edicin
Contenidos
Diagramacin e impresin
Presupuesto Ejecutado
Molvina Zeballos
Eduardo Balln
Epifanio Baca
Nataly Vasquez Alzamora
Juan Jos Ccoyllo
Hecho el Depsito Legal en la Biblioteca Nacional del Per No 2015-02045
Carlos Quiones Calle Len de la Fuente 110. Magdalena del Mar. Lima, Per
Gustavo vila (01) 613-8313 / 613-8314 / 613-8315 (Fax)
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Esta publicacin es realizada en el marco del Proyecto ProParticipacin, auspiciado por USAID.
Su contenido no refleja necesariamente las opiniones de USAID o del Gobierno de los EE.UU.