ARACELI ALEJANDRA REYES MARTINEZ

WENDY MONSERRATH GONZALES RIVERA

MARTIN ROSAS LOPEZ
WILBER ZAMORA ORTIZ

EJEMPLO CRONOGRAMA

ELABORACIN DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

FICHA DE REVISIN DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A
Nombre de la accin de control :

Perodo :

Cdigo de la accin de control :

Accin de control elaborado por: :

(Unidad Orgnica / OCI)
 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

Cartula
EJEMPLO DE AUDITORIA

PERIODO
2016
MEXICO
 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Encabezado
(ndice y primera ASUNTO A EXAMINAR
pgina del
documento)
 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

ndice
 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Programada: corresponde a la ejecucin del Plan Anual de Control,

anotando el cdigo de la accin de control registrado en el SAGU.
Origen del
examen
No programada: indicar el motivo de la ejecucin de la accin de control
(Pedido efectuado por los Poderes del Estado, solicitud de entidades
gubernamentales, denuncias u otra).
 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Norma de creacin
Naturaleza y finalidad de la entidad
Funciones
Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos
Antecedentes de
estratgicos
la entidad y del
asunto a Estructura orgnica: Se recomienda utilizar diagramas o grficos de
examinar organigramas.
Presupuesto institucional del periodo a auditar
Antecedentes del asunto a examinar: Caractersticas especficas del
asunto a examinar. Datos relevantes, descripcin del proceso,
presupuesto, estado situacional, elementos que denotaran la existencia
de situaciones problemticas, puntos de atencin.
 PLAN DE AUDITORIA

Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Objetivo general: descripcin objetiva y concisa que se pretende

alcanzar con la auditora, sustentado en la revisin estratgica de la
entidad o asunto a examinar.
Objetivos y Objetivo especfico: verificar que el objetivo especfico se encuentre
alcance del dentro del marco del objetivo general y desarrolle el mismo; ambos
examen objetivos no pueden coincidir.
Criterios tcnicos: consignar normas que orientarn el examen, como
las Normas de Auditora Gubernamental (NAGU) y Manual de Auditora
Gubernamental (MAGU).
Perodo a examinar: indicar fecha de inicio (da de mes de ao) y fecha
de trmino (da de mes de ao).
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Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Normativa que la entidad debe cumplir para el desarrollo de sus

actividades y operaciones, clasificada en:
- Normas generales
- Normas especficas
Criterios de - Normas de creacin y funcionamiento
auditora a - Normas presupuestales
utilizar - Normas sobre contrataciones
- Normas de personal: Internas y externas
- Normas de control (Aplicables a la entidad, tal como la Ley n. 28716
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y las Normas de
Control Interno aprobadas con Resolucin de Contralora n. 320-
2006-CG).
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Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Programa de
Programa de procedimientos de los pasos a seguir durante la fase de
procedimientos a
ejecucin para dar cumplimiento a los objetivos programados.
ejecutar en el
Proporcionar una base apropiada para la asignacin de tareas al equipo
examen
de auditora responsable.

Recursos de
Nmina del personal
personal y
Nombres y profesin
especialistas en
caso necesario Cargos en la comisin
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Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

Plazo del trabajo y tiempo estimado por etapas

Informacin
Horas hombre programadas (presupuesto de tiempo)
administrativa
Informes a emitir y fechas de entrega

Supervisor
Firmas Auditor encargado
Gerente de lnea / Jefe del OCI, en seal de aprobacin
Gerente central

Caractersticas
del formato Especificaciones del formato que debe contener
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Descripcin Verificacin
Cumpli
Plan y programa de auditora Comentarios
S No N/A

_______________________________ ____________________________________
Supervisor de Auditora Nivel Gerencial CGR / Jefe del OCI