Formulario de Ratios Financieros.

I) Ratios de Liquidez.

Razn Corriente = Activo Circulante

Pasivo Circulante

Razn cida = Activo Circulante - Inventario.

Pasivo Circulante

Razn cida. (Mtodo alternativo) = Disponible + CxC

Pasivo Circulante

Capital de Trabajo = Activo Circulante Pasivo Circulante.

II) Ratios de Endeudamiento.

Leverage = Pasivo Exigible

Patrimonio

Endeudamiento sobre los Activos = Pasivo Exigible

Activo Total

III) Ratios de Rentabilidad.

Margen de Explotacin = Resultado de la Explotacin

Ventas

Margen Operacional = Resultado Operacional

Ventas

Margen Neto = Resultado Final (o Neto)

Ventas

ROA = Rentabilidad sobre la Inversin = Resultado Final (o Neto)

Activos Totales

Resultado Final x Ventas = Resultado Final

Ventas Activos Totales Activos Totales

Margen Neto x Rotacin de Activos = ROA

ROE = Rentabilidad sobre le Patrimonio = Resultado Final

Patrimonio
 IV) Ratios de Eficiencia.

Rotacin del Activo Total = Ventas

Activos Totales

Rotacin de Inventarios = Costo de Ventas

Inventario (Existencias)

Permanencia del Inventario = 360

Rotacin de Inventario

Rotacin de CxC = Ventas

CxC

Permanencia CxC = 360

Rotacin de CxC

Rotacin de CxP = Compras del Perodo

CxP

Permanencia CxP = 360

Rotacin CxP

Ciclo operacional = Permanencia de Inventario + Permanencia de C x C

Ciclo de Conversin Neto o Ciclo de Caja = Perm. Inventario + Perm. CxC Perm. CxP
Ciclo de Conversin Neto o Ciclo de Caja = Ciclo operacional Permanencia de CxP
V) Ratios de Cobertura Financiera.

Cobertura de Gastos Financieros = EBITDA

Gastos Financieros

Cobertura Deudas de Corto Plazo = EBITDA

Gastos Financieros + Vencimientos C/P

Vencimientos C/P = Vcto. Banco CP del LP + Oblig. Publico CP + Leasing CP

EBITDA = Resultado Operacional +/- Cualquier Ingreso o Gasto que no sea Flujo de Efectivo (ej.
Depreciacin y amortizacin)

VI) Ratios de Mercado.

Relacin Valor Libro y Valor Bolsa = Valor Bolsa o de Mercado de la Accin

Valor Libro de la Accin

Relacin Precio de Mercado y Utilidad por Accin = Precio de Mercado de la Accin

Utilidad por Accin

Participacin de Mercado (Market Share) = Ventas de la Empresa

Ventas de la Industria