SILABO DEL CURSO DERECHO TRIBUTARIO

I. INFORMACIN GENERAL:

Facultad: NEGOCIOS Carrera ADMINISTRACIN Ciclo 4

Profesional

Perodo 2016 Crditos: 5

lectivo: Requisitos: Derecho de la empresa Horas: 6
9/01/16 23/04/16
Informacin Contable para la gestin

II. SUMILLA:

El curso de Derecho Tributario es de naturaleza terica- prctica. El curso tiene como propsito contribuir para que el
estudiante desarrolle sus habilidades y competencias para realizar el anlisis de los regmenes tributarios de las distintas
categoras y determine las obligaciones tributarias, las razones y justificaciones de la aplicacin de tributos dentro de las
empresas, tanto como personas jurdicas como para los socios que la conforman y para sus trabajadores, en aplicacin de las
normas tributarias vigentes.

Los principales temas son: La empresa y la tributacin laboral, Los sistemas de salud y los sistemas de pensiones y
prestaciones voluntarias.

III. LOGRO DE CURSO:

Al trmino del curso el estudiante, sustenta un informe sobre la aplicacin de los tributos en una empresa, aplicando las
normas y procedimientos tributarios, evidenciando dominio del tema y del negocio, coherencia y claridad en la
comunicacin de los resultados, en el marco de un estricto sentido tico y de responsabilidad social.

IV. UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNID NOMBRE DE LA UNIDAD /
LOGRO DE UNIDAD
Nombre de Unidad I:Empresa
y Tributacin Laboral
Logro de Unidad: Al finalizar
la primera unidad, el
estudiante sustenta un informe
I considerando a la empresa
como agente. Empresa y
tributacin laboral, Proponiendo
el planeamiento empresarial y la
tributacin laboral pertinente,
demostrando coherencia y Sujeto pasivo
dominio del tema,
Nombre de Unidad II: Los
sistemas de salud y los
II sistemas de pensiones.
Logro de Unidad: Al finalizar la
segunda unidad, el estudiante
sustenta un informe sobre los
SEM SABERES ESENCIALES
Empresa y tributacin laboral:
La Empresa como agente
Anlisis empresarial, planeamiento empresarial y tributacin
1 laboral
Prestacin personal de servicios:
El Contrato de trabajo. Los servicios independientes.
Primaca de la realidad y fiscalizacin tributaria
El impuesto a la renta de cuarta categora
Concepto y naturaleza Sujeto pasivo
Renta gravada Retenciones y pagos a cuenta
El impuesto a la renta de quinta categora.Concepto y naturaleza
Renta gravada Conceptos o beneficios no gravados
Recaudacin- retenciones
2
Situaciones especiales
El impuesto a la renta de quinta categora sobre servicios
no subordinados (4ta./5ta.)
Tratamiento legal Justificacin y consecuencias
Reorganizacin simple Otras formas de reorganizacin de
empresas
Otras contribuciones SENATI.SENCICO
Introduccin y panorama general
Bases conceptuales, justificacin y fines Riesgos sociales Tcnicas de
proteccin Evolucin histrica Aproximacin crtica y perspectivas
3 La Seguridad Social en Salud
Evolucin histrica Tratamiento legal Sujetos
Aportes Prestaciones
Entidades prestadoras de Salud
 sistemas de salid y los sistemas
de pensiones, considerando las
obligaciones de la empresa en
materia de salud y en el rgimen
pensionario, evidenciando
dominio del tema.
Nombre de Unidad
Prestaciones voluntarias.
III
Logro de Unidad: Al finalizar la
tercera unidad, el estudiante
sustenta un informe sobre
prestaciones voluntarias,
considerando las obligaciones
de la empresa en materia de
prestaciones voluntarias,
evidenciando dominio del tema.
Seguro complementario de Trabajo en Riesgo
Sistemas de pensiones
Evolucin histrica Marco constitucional Sistema Nacionalde
Pensiones. Afiliacin obligatoria o potestativa
Aportes. Prestaciones directas y derivadas
4 Sistema Privado de Pensiones
La etapa de transicin Afiliacin, supuestos de nulidad y
consecuencias Aportes
Prestaciones. Libertad de eleccin; movimiento entre sistemas
Pensiones a cargo del Estado
EVALUACIN PARCIAL
III: Prestaciones voluntarias
5 Seguros privados Planes de retiro Participacin patrimonial Paquetes
de beneficios
Aproximacin integral a la tributacin laboral
Modalidades y fines de la poltica salarial
6 La tributacin como instrumento de poltica salarial
Otros tipos de Impuestos
Impuesto Predial. Impuesto Vehicular Impuesto las Transacciones
Financieras. Impuestos de segunda Categora
7
EVALUACIN FINAL y EVALUACION SUSTITUTORIA

V. SISTEMA DE EVALUACIN:

EVALUACIN PESOS SEM

Breve descripcin de Evaluacin
Evaluacin Parcial 40% 4 Evaluacin Parcial
Evaluacin Final 60% 7 Evaluacin Final

VI. BIBLIOGRAFA BSICA

N CDIGO AUTOR TTULO AO
Teora General del
1 BARRIOS 1988
Impuesto. Lima, Editorial
ORBEGOSO, Ral
Cusco.

VII. INFORMACIN COMPLEMENTARIA

A. ENLACES IMPORTANTES
REFERENCIA ENLACE

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B. MEGAEVENTOS UPN
NOMBRE DEL EVENTO FECHA

WOBI on Leadership 16 y 17 de Marzo