TALLER SIST

La empresa distribuidores Ltda., presenta la siguiente informacin para elaborar el kardex bajo el mtodo de promed

La empresa se encuentra ubicada en la carrera 22 N. 10-03 telfono: 7 243326 y Nit: 900.234.300-05 rgimen comn

1. Se compran 180 Unidades a un valor de 50.000 cada una a la empresa fabricantes Ltda. A 30 das Ms IVA del 19

2. Se venden 140 unidades a un valor de $135.000 cada una. A centros Ltda. Ms IVA del 19%. En efectivo. Devolu

3. Se compra 60 unidades a un valor de $65.000 cada una a creaciones Ltda. Ms IVA del 19%. En efectivo. Retenci

4. Se vende 80 Unidades a un valor de $140.000 cada una. A Inversiones Ltda. .Ms IVA del 19%.en efectivo. Dete

5. La empresa distribuidores Ltda., al realizar cumplimiento de calidad decide devolver a creaciones Ltda. 10 unidad

6. La empresa distribuidores Ltda. Recibe ingresos por arrendamientos de la bodega de propiedad de la empresa por

7. Los gastos del periodo de distribuidores Ltda. corresponde a :

Se Cancela salarios en efectivo por valor de$4.500.000.
Se cancela servicios pblicos en efectivo por valor de $260.000.
Se gener Nota dbito del banco de Bogot por Intereses del prstamo generado en el mes por valor de$ 150.000.

FECHA DETALLE
DD/MM/AAAA Q
05/05/2017. FABRICANTES LTDA. 180
15/05/2017. CENTROS LTDA.
15/05/2017. DEVOLUCION POR VENTA.
 19/05/2017. CREACIONES LTDA. 60
25/05/2017. INVERSION LTDA.
28/05/2017. DEVOLUCION POR COMPRA. -10

1 ACTIVO
14 INVENTARIOS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
9,000,000 7,000,000
250,000
3,900,000
4,685,680
1. 650,000
13,150,000 12,335,680
3. 814,320

5.

4 INGRESO
41 OPERACIONALES.
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR
18,900,000

11,200,000

2.
30,100,000
4.

6 COSTOS DE VENTAS
61 COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
22,018,500

22,018,500
 4 INGRESOS
42 NO OPERAIONALES
4220 ARRENDAMIENTOS
2,000,000

2,000,000
6.

ESTADO RESULTADOS
DISTRIBUIDORES LTDA
DEL 01 MAYO Al 30 MAYO 2017
Ingresos Operaciones
(-)Devolucion rebajas y descuentos en venta

(-)Costo de Venta
Utilidades Brutas Vtas
(-)Gastos Operacionales de administracion
(-)Gastos Operacionales de ventas
Utilidad Operacional
(+) Ingresos No Operacionales
(-) Gastos No Operacionales
Utilidad antes del Impuesto
Provision 34%
Utilidad antes del Impuesto
Reserva legal 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 TALLER SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE.

ar el kardex bajo el mtodo de promedio ponderado y utilizando el sistema de inventario permanente.

y Nit: 900.234.300-05 rgimen comn en el impuesto a las ventas del 01 al 30 de Mayo del 2017.

cantes Ltda. A 30 das Ms IVA del 19%. Se realiza retencin en la fuente del 2.5% por compras.

Ms IVA del 19%. En efectivo. Devolucin en ventas de 5 Unidades. Determine el costo de ventas. Anticipo de retencin del 2.5% por renta

Ms IVA del 19%. En efectivo. Retencin en la fuente del 2.5%.

a. .Ms IVA del 19%.en efectivo. Determine el costo de ventas. Anticipo de renta del 2.5%

devolver a creaciones Ltda. 10 unidades por mala calidad del producto.

odega de propiedad de la empresa por valor de $2.000.000. Retencin en la fuente del 3.5%.

ado en el mes por valor de$ 150.000.

ENTRADAS SALIDAS
V/ UNITARIO V/ TOTAL Q V/ UNITARIO
50,000 9,000,000
140 50,000
-5 50,000
 65,000 3,900,000
80 58,571
65,000 -650,000
12,250,000

2 PASIVO 2 PASIVO
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 23 CUENTAS POR PAGAR
2408 IMP C X PAGAR 2365 RETENCION EN LA FUEN
1710000
128250 3,591,000
741000
2,128,000 16,250
123,500 70000
2579250 5,842,500 86,250
3,263,250 236,250

1 ACTIVO 1 ACTIVO
13 DEUDORES 11 DISPONIBLE
1355 ANTICIPO A IMPUESTOS Y SALDOS A FAVOR 1110 BANCOS
472500 16,875 22,018,500
1,930,000
280000 7.

752500 16,875 23,948,500

735,625 18,252,125

4 INGRESOS 5 GASTOS
41 OPERACIONALES 51 OPERACIONALES DE ADM
4175 DEVOLUCIONES DE VENTAS 5105 GASTOS DE PERSONAL
675000 4,500,000

675000 4,500,000

5 GASTOS
53 NO OPERACIONALES.
 5 GASTOS 5305 FINANCIEROS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 530520 INTERES
5135 SERVICIO 150,000
260000
150,000
260000

DO RESULTADOS
RIBUIDORES LTDA
AYO Al 30 MAYO 2017 2615 OBLIGACION
30,100,000
675,000
29,425,000
11,435,680
17,989,320
4,760,000
0
13,229,320
2,000,000
150,000
15,079,320
5,126,969
9,952,351
995,235
8,957,116
de retencin del 2.5% por renta.

SALIDAS SALDO
V/ TOTAL Q V/ UNITARIO
180 50,000
7,000,000 40 50,000
-250,000 45 50,000
 105 58,571
4,685,680 25 58,571
15 65,000
11,435,680

2 PASIVO.
UENTAS POR PAGAR 22 PROVEEDORES
RETENCION EN LA FUENTE 2205 NACIONALES
225,000
97,500

757,250

322,500 757,250
236,250 9,727,750

6 COSTOS DE VENTAS
ISPONIBLE 61 COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
BANCOS 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
786,375 7,000,000
4,543,500
4,500,000 4,685,680
260,000
150,000
5,696,375 11,685,680
18,252,125 11,435,680

2 PASIVO
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 26 PASIVO ESTIMADO Y PROVISIONES
GASTOS DE PERSONAL 2610 PARA OBLIGACIONES LABORA

O OPERACIONALES. 5 GASTOS
 FINANCIEROS 59 GASTOS Y PERDIDAS
20 INTERES 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
11,435,680
5,157,568
1,001,175
9,010,576
26,604,999

2615 OBLIGACION FISCALES 3310 RESERVA LEGAL

5,126,969
SALDO
V/ TOTAL
9,000,000
2,000,000
2,250,000
 6,150,000
1,464,320
814,320
814,320

OVEEDORES
NACIONALES
10,485,000

10,485,000
9,727,750

STOS DE VENTAS
STOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
250,000

250,000
11,435,680

SIVO ESTIMADO Y PROVISIONES

PARA OBLIGACIONES LABORA
4,500,000

4,500,000
ASTOS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
30,100,000

29425000

3310 RESERVA LEGAL 3605 UTILIDAD DEL EJERCI

995,235
05 UTILIDAD DEL EJERCI
8,957,166