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GUA NMERO 1
INDICE
1 Introduccin ............................................................................................ 1
1.1 Objetivo ............................................................................................ 1
1.2 Objetivos especficos ........................................................................... 1
1.3 Alcance ............................................................................................. 2
2 Abreviaturas y/o Aclaraciones ................................................................... 2
3 Definiciones ............................................................................................ 3
3.1 Persona Obligada ............................................................................... 3
3.2 Beneficiario final ................................................................................. 3
3.3 Cliente .............................................................................................. 3
3.4 Productos y servicios .......................................................................... 4
3.5 Segmentacin .................................................................................... 4
3.6 Riesgo............................................................................................... 4
3.7 Riesgo de LD/FT ................................................................................. 4
3.8 Factores de Riesgo ............................................................................. 5
3.9 Riesgo de Productos y Servicios ........................................................... 5
3.10 Riesgo de Clientes .............................................................................. 5
3.11 Riesgo de Canales de Distribucin ........................................................ 5
3.12 Riesgo Geogrfico ............................................................................... 5
3.13 Riesgos Asociados con el LD/FT ............................................................ 6
3.14 Riesgo de Reputacin .......................................................................... 6
3.15 Riesgo Legal ...................................................................................... 6
3.16 Riesgo Operativo ................................................................................ 6
3.17 Riesgo de Contagio ............................................................................. 6
3.18 Riesgo Inherente ................................................................................ 6
3.19 Mitigadores del riesgo ......................................................................... 7
3.20 Riesgo de Control ............................................................................... 7
3.21 Riesgo Residual o Neto ........................................................................ 7
3.22 Seales de Alerta ............................................................................... 7
3.23 Transferencias ................................................................................... 8
3.24 Metodologa para evaluar el riesgo de LD/FT .......................................... 8
3.25 Matriz de riesgo ................................................................................. 8
3.26 Administracin del riesgo .................................................................... 8
3.27 Administracin del riesgo de LD/FT ....................................................... 9
4 Administracin del Riesgo De LD/FT (Aplicacin) ........................................ 10
4.1 Identificacin del riesgo .................................................................... 11
4.1.1 Riesgo Cliente ............................................................................... 13
4.1.2 Riesgo de Productos y Servicios ...................................................... 15
4.1.3 Riesgo de Canales de Distribucin: .................................................. 16
4.1.4 Riesgo Geogrfico .......................................................................... 17
4.2 Medicin o evaluacin del riesgo ......................................................... 19
4.3 Control del riesgo ............................................................................. 23
4.4 Monitoreo del riesgo ......................................................................... 26
5 Programa de Cumplimiento ..................................................................... 26
Anexo 1 ........................................................................................................ 27
Ejemplo de Metodologa de Evaluacin de Riesgo ............................................. 27
GUA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FT-
Anexo 2 ........................................................................................................ 28
Ejemplo de Matriz de Riesgo ......................................................................... 28
Anexo 3 ........................................................................................................ 29
Cuadro de Valoracin o Evaluacin del Riesgo relacionado con LD/FT Programa
de Administracin de Riesgos ........................................................................ 29
Anexo 4 ........................................................................................................ 31
Programa de Cumplimiento en materia de Prevencin y Deteccin de Lavado de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo .......................................................... 31
GUA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO -LD/FT-
1 Introduccin
1.1 Objetivo
El objetivo de este documento es constituirse en una gua para la Administracin del
Riesgo de LD/FT de los Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza
(Bancos off-shore) que forman parte de las Personas Obligadas, con base en el
artculo 18 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto Nmero
67-2001 y artculo 15 de la Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del
Terrorismo, Decreto Nmero 58-2005; ambos decretos del Congreso de la Repblica
de Guatemala.
1
Grupo de Accin Financiera Internacional es un organismo intergubernamental creado en 1989 por el
Grupo de los 7, con el objetivo de desarrollar y promover polticas a nivel internacional para combatir el
lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Han desarrollado y promovido las 49
Recomendaciones que son de obligatorio cumplimiento de los pases comprometidos con esta lucha, para
lo cual, junto con otros organismos internacionales, relacionados con el tema, supervisan y monitorean el
cumplimiento por parte de los pases, de estas 49 recomendaciones, tanto a nivel pblico como a nivel
privado.
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personas obligadas antes citadas, para evitar el uso indebido de sus productos,
servicios, clientes y canales de distribucin en actividades de LD/FT.
1.3 Alcance
Esta gua debe ser aplicada por los Bancos, Sociedades Financieras y Entidades
Fuera de Plaza (Bancos off-shore) en su calidad de Personas Obligadas, con base en
las normas para prevencin de LD/FT.
Para los efectos de esta gua, se entender como Personas Obligadas los Bancos,
Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza (Bancos off-shore), excepto
cuando se copia textualmente artculos de la Ley.
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3 Definiciones
Para mejor comprensin del tema desarrollado en esta gua, se presentan las
definiciones siguientes:
3.3 Cliente
Son las personas individuales o jurdicas, nacionales o extranjeras, con las que la
Persona Obligada, establece o mantiene relaciones comerciales o relaciones del giro
normal o aparente de sus negocios sean estos habituales u ocasionales, ya sea en el
mbito de los productos o servicios que ella ofrece al pblico conforme est
legalmente autorizada, o para la obtencin o suministro de productos o servicios que
requiere para su normal funcionamiento.
En este concepto se incluye a los beneficiarios finales, as como a las personas por
cuenta o en nombre de quien se establece la relacin por parte de intermediarios
profesionales, y toda persona o entidad ligada a una transaccin financiera.
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3.5 Segmentacin
Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin de los elementos
constitutivos de cada factor de riesgo, en grupos homogneos al interior de ellos y
heterogneos entre ellos.
3.6 Riesgo
Riesgo es una posibilidad o probabilidad de peligro, prdida, dao u otras
consecuencias adversas; en detrimento del patrimonio de una persona o grupo social
(ejemplo el riesgo de: Que no se cumpla una promesa; que algo salga mal; que algo
est fuera de nuestra capacidad adquisitiva y que los planes no se hayan realizado
correctamente).
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Es el riesgo intrnseco de los medios utilizados para prestar, ofrecer y promover los
servicios y productos, que por su propia naturaleza o caractersticas los expone a ser
utilizados para el LD/FT.
Es el riesgo intrnseco de cada rea geogrfica donde la Persona Obligada ofrece sus
servicios y productos, que por su ubicacin y caractersticas, expone a la misma a
ser utilizada para el LD/FT.
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3.23 Transferencias
Transferencias son aquellas transacciones financieras por medio de las cuales se
enva una cantidad de dinero de una Persona Obligada a otra, ya sea a nivel nacional
o a nivel internacional.
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Medicin o evaluacin
Control
Monitoreo
Un diseo razonable basado en riesgo brinda los medios a travs de los cuales las
Personas Obligadas identifican el criterio para evaluar el riesgo potencial de LD/FT.
las Personas Obligadas enfocarse en aquellos factores que plantean el mayor riesgo
de LD/FT.
Las variables de segmentacin asignadas por factor de riesgo son alimentadas con la
informacin suministrada por los clientes, la informacin existente en las bases de
datos y la obtenida de otras fuentes.
A continuacin se presenta un ejemplo de segmentacin.
SE SUGIERE ESTA TABLA COMO EJEMPLO DE SEGMENTACIN.
Ejemplo de Segmentacin
FACTORES DE RIESGO SEGMENTO POR VARIABLES
Tipo de persona:
Individuales, nacional o extranjera
Jurdicas, nacionales o extranjeras, sociedades,
CLIENTE cooperativas, entidades del Estado, Municipalidades,
Organizaciones sin fines de lucro, asociaciones y otras.
Colocacin:
PRODUCTOS Y SERVICIOS Prstamos, tarjetas de crdito, inversiones, acciones, etc.
Servicios:
Transferencias, remesas, fideicomisos, tarjetas de dbito,
tarjetas prepago, instrumentos monetarios, compra y venta
de ME, etc.
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Nacional:
GEOGRFICO Municipios y departamentos
Internacional:
Pases donde ofrecen los servicios
Determinar el riesgo potencial de LD/FT, hasta el punto que dicho riesgo pueda ser
identificado, presentado por un cliente, o categora de cliente, es crtico y
fundamental para el desarrollo de un marco general de riesgo. Basados en sus
propios criterios, la Persona Obligada determinar si un cliente en particular
representa un alto riesgo y el impacto potencial de cualquier factor atenuante de
dicha evaluacin. La aplicacin de variables de riesgo puede mitigar o exacerbar la
evaluacin del riesgo
Una evaluacin de riesgo general debe incluir la determinacin del riesgo potencial
presentado por los clientes de las Personas Obligadas. Estas ltimas deben estar
conscientes del riesgo asociado con nuevos e innovadores productos o servicios que
no son ofrecidos por la totalidad de las Personas Obligadas, pero que por las
caractersticas de los mismos podran ser tiles a clientes habituales u ocasionales
cuya finalidad es la comisin del delito de LD y/o FT.
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OFAC:
http://www.ustreas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/t11sdn.pdf
La Comisin Europea:
http://ec.europa.eu/external_relations/cfsp/sanctions/list/version4/global/global.xml
Tal y como se indic para efectos de establecer el riesgo de clientes, las Personas
Obligadas deben estar conscientes del riesgo que conllevan nuevos e innovadores
productos o servicios que no son ofrecidos por la totalidad de las Personas Obligadas,
pero que por las caractersticas de los mismos podran ser utilizados por clientes
habituales u ocasionales cuya finalidad es la comisin del delito de LD y/o FT.
Los riesgos asociados a los Canales de Distribucin tienen que ver en que no
necesariamente requieren la identificacin del cliente, ya que es posible el robo de
los pines o claves de identificacin, adicionalmente al hecho de que las transacciones
que son relacionadas a la innovacin tecnolgica de servir al cliente, son
transacciones que se llevan a cabo con una velocidad acelerada. Otro factor
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Algunos de estos Canales de Distribucin que pueden representar mayor riesgo son:
Utilizacin de intermediarios o sub-agentes
Cajeros Automticos
Banca electrnica
Kioscos
Banca Regional
Banca Mvil (uso de celulares)
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Las Naciones Unidas emiten una lista de pases sujetos a sanciones, embargos o
medidas similares. Esta lista se puede acceder en el siguiente sitio web:
http://www.tid.gov.hk/english/import_export/uns/uns_countrylist.html
Adicionalmente, en ciertas circunstancias, pases sujetos a medidas dictadas por
entidades similares a las de Naciones Unidas, pero que no son universalmente
conocidas y, por lo tanto, las Personas Obligadas les pueden dar crdito debido a
la reputacin del emisor y a la naturaleza de las medidas.
La OFAC2 emite una lista de pases sancionados por diversas razones entre las
que se encuentran el Trfico de Drogas, LD/FT. Esta lista se puede acceder en:
http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/programs/
2
OFAC es la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
3
Fuentes Crebles se refiere a informacin que es producida por organismos muy conocidos que
generalmente son considerados de buena reputacin y que emiten informacin pblica y disponible
ampliamente. Estos pueden incluir, pero no se limitan a, entidades supra-nacionales o internacionales
como el Fondo Monetario Internacional, el Banco Mundial, el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia
Financiera, as como agencias gubernamentales y organismos no gubernamentales relevantes nacionales
como por ejemplo Transparencia Internacional. La informacin brindada por estas fuentes crebles no
tiene efecto legal o de regulacin y no debe ser vista como una determinacin automtica de que algo es
de alto riesgo.
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Como resultado de esta etapa, las Personas Obligadas deben estar en capacidad de
establecer el perfil de riesgo inherente, tanto en forma desagregada como
consolidada en cada factor de riesgo y en sus riesgos asociados.
Probable 4
Muy frecuente 5
Rara vez 1
Eventualmente 2
1.2 Personas Jurdicas en formacin Puede Ocurrir 3
Probable 4
Muy frecuente 5
Rara vez 1
1.2. Personas que desarrollan Eventualmente 2
actividades de venta loteras, Puede Ocurrir 3
rifas y similares. Probable 4
Muy frecuente 5
RANGO DE IMPACTO
%
FACTOR DE RIESGO (Calculado sobre
(Segmentacin de acuerdo al VALOR
Totalidad de clientes o VALOR DE
criterio de la Persona NUMRICO
Suma Total de todas sus IMPACTO
Obligada) DE
cuentas o cualquier otro valor
IMPACTO
total que nos permita medir su
impacto)
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No
Menor de 20% 1
significativo
Mayor o igual de 20% a Menor
2
menor de 40%
1.2 Personas Jurdicas en Mayor o igual de 40% a Moderado
formacin 3
menor de 60%
Mayor o igual de 60% a Mayor
4
menor de 80%
Mayor o igual de 80% Alto 5
No
Menor de 20% 1
significativo
Mayor o igual de 20% a Menor
2
1.2. Personas que desarrollan menor de 40%
actividades de venta Mayor o igual de 40% a Moderado
3
loteras, rifas y similares. menor de 60%
Mayor o igual de 60% a Mayor
4
menor de 80%
Mayor o igual de 80% Alto 5
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P Muy frecuente 5
R
O
B Probable 4
B
A
B Puede Ocurrir 3
I
L
I Eventualmente 2
D
A
D Rara vez 1
1 2 3 4 5
Menor Moderado Mayor Alto
No significativo
IMPACTO
Los perfiles de riesgo determinados con esta matriz, permitirn clasificar a los
segmentos de acuerdo al riesgo de LD/FT que representan y con esto tomar medidas
determinantes para controlar y mitigarlo.
Esta etapa de la Administracin del Riesgo, tiene como propsito tomar las medidas
conducentes para controlar el riesgo inherente.
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Para desarrollar esta etapa, la Persona Obligada debe tomar en cuenta lo siguiente:
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EFECTIVIDAD DEL
AREAS DE EVALUACIN FACTORES CONSIDERADOS MITIGADOR
(Calificar entre 1 y 5
(cada uno de los factores dentro de su rea segn el grado de
Cada una de las 4 reas en suma, correspondiente representa un % del puntaje efectividad del factor
representan un 25% de la nota final) total) evaluado)
25% 25%
Capacitacin a los empleados segn su nivel
CAPACITACION de exposicin
25% 12.50%
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La Persona Obligada, para efecto del monitoreo debe tomar en cuenta lo siguiente:
Hacer un seguimiento que facilite la rpida deteccin y correccin de las
deficiencias en las etapas de la Administracin del Riesgo de LD/FT.
Realizar un seguimiento del riesgo inherente y residual de LD/FT por cada factor
de riesgo y consolidado; as como de la efectividad de los programas, polticas,
normas, procedimientos y controles internos implementados.
Establecer seales de alerta descriptivas y prospectivas que indiquen potenciales
fuentes de riesgo de LD/FT.
Como resultado de esta etapa la Persona Obligada debe desarrollar reportes que
permitan establecer la evolucin del riesgo, la eficiencia y eficacia de los programas,
polticas, normas, procedimientos y controles internos implementados; as mismo
deben analizar las transacciones inusuales y sospechosas que se detectaron con el
objetivo de que, entre otros objetivos, se pueda establecer en dnde radic la
debilidad en la prevencin de que se efectuaran dichas transacciones en la Persona
Obligada, y de esta manera se fortalezcan los programas, polticas, normas,
procedimientos y controles internos adoptados, desarrollados y ejecutados.
5 Programa de Cumplimiento
Las Persona Obligada, deben desarrollar o actualizar su Programa de Cumplimiento,
de acuerdo a los lineamientos dados en el anexo 4 de esta Gua.
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Anexo 1
Ejemplo de Metodologa de Evaluacin de Riesgo
Esta es una metodologa Australiana:
Establecer el contexto
Comunicacin y Consulta
Monitoreo y Revisin
Identificar los riesgos
Fuente: Felaban
Diagrama de Anlisis de
Flujo Escenarios
Riesgo de
Lavado de
Eventos de Dinero u Otros
Riesgo Activos y/o
Financiamiento
del
Terrorismo
Lluvia de Juicios
Ideas Basados en la 27
Experiencia
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Anexo 2
Ejemplo de Matriz de Riesgo
Anlisis de categoras de riesgos especficos que las Personas Obligadas y las
Autoridades Supervisoras pueden utilizar para evaluar riesgos LD/FT
BAJO MODERADO ALTO
Base de clientes, Base de clientes en crecimiento debido Un crecimiento alto de la base de clientes en
conocidos y estables. a apertura de sucursales, fusiones o una amplia y diversa rea geogrfica.
adquisiciones.
No hay banca electrnica El Banco est comenzando banca en El banco ofrece una amplia gama de
banca en lnea o la lnea y ofrece productos y servicios productos y servicios por banca en lnea
informacin en el sitio limitados (ej.: transferencias, pagos de cuentas, y
Web no es transaccional. apertura de cuentas por Internet)
Hay muy pocos clientes y Hay un nmero moderado de clientes y Hay un gran nmero de clientes y negocios.
negocios de alto riesgo. negocios de alto riesgo. Estos pueden Estos pueden incluir: cambio de cheques,
incluir: cambio de cheques, tiendas de tiendas de conveniencia, empresas de
conveniencia, empresas de remesas de remesas de dinero, casas de cambio,
dinero, casas de cambio, empresas de empresas de importacin y exportacin,
importacin y exportacin, corporaciones offshore, PEPs e individuos
corporaciones offshore, PEPs e extranjeros
individuos extranjeros
No hay cuentas El banco tiene pocas cuentas El banco mantiene un gran nmero de
corresponsales con corresponsales con instituciones cuentas corresponsales con instituciones
instituciones financieras financieras extranjeras, pero financieras extranjeras, con instituciones
extranjeras. El banco no tpicamente con instituciones financieras con polticas y procedimientos
se involucra en financieras con polticas y inadecuados de LD/FT, particularmente
actividades de paquetes, procedimientos LD/FT adecuados de aquellos situados en pases de alto riesgo u
cuentas de uso especial, u pases de bajo riesgo y actividades ofrece servicios de paquetes sustanciales,
ofrece cuentas Payable mnimas de actividades de paquete, cuentas de uso especial o PTAs.
Through (PTAs) uso de cuentas de uso especial o PTAs
El banco ofrece servicios El banco ofrece un limitado nmero de El banco ofrece un significativo nmero de
limitados o ninguno de servicios privados locales o productos y banca privada internacional y productos y
banca privada o productos servicios de fideicomisos o servicios de fideicomisos y administracin de
de servicios de administracin de activos o servicios activos. Los servicios de Banca privada,
fideicomisos y manejo de sobre los cuales el banco tiene fideicomisos y manejo de activos estn
administracin de activos. discrecin en administracin. El plan creciendo. Los productos ofrecidos incluyen
estratgico puede ser que incluya el manejo de inversiones, cuentas de
incremento en negocios de fideicomiso. fideicomiso predominantemente no-
discrecionales versus aquellas donde el banco
tiene discrecin total en las inversiones.
Pocas cuentas Nivel moderado de cuentas Gran nmero de cuentas internacionales con
internacionales o muy internacionales con actividad en actividad en efectivo sin explicacin.
poco volumen de actividad efectivo sin explicacin,
de efectivo en las cuentas.
Un nmero limitado de Un moderado nmero de Un gran nmero de transferencias de no
transferencia de fondos transferencias. Pocas transferencias clientes y transacciones pagaderos ante la
para clientes, no clientes, internacionales de personas o cuentas presentacin de identificacin adecuada
transacciones limitadas de de negocios de pases tpicamente de (PUPID). Fondos frecuentes de personal o
terceros y no hay bajo riesgo. cuentas de negocios de y hacia pases de alto
transferencia de fondos riesgo y de secreto financiero o pases
extranjeros. parasos fiscales.
No hay transacciones con Mnimas transacciones con ubicaciones Volumen significativo con ubicaciones
ubicaciones geogrficas de geogrficas de alto riesgo. geogrficas de alto riesgo.
alto riesgo.
Rotacin baja de personal Rotacin baja de personal clave, pero Rotacin alta, especialmente de posiciones de
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Anexo 3
Cuadro de Valoracin o Evaluacin del Riesgo
relacionado con LD/FT Programa de Administracin
de Riesgos
Auditoria
Programa de Cumplimiento Basado en
Revisa la valoracin Riesgo
del riesgo y si los
controles internos son Controles Internos
adecuados. Tambin
revisas la efectividad Programa de Auditoria
de los controles a Cumplimiento
travs de un
programa de auditora Capacitacin
basado en riesgo
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Anexo 4
Por lo anterior, este documento tiene por objeto brindar el marco general de los
programas, polticas, normas, procedimientos y controles internos idneos para que
las Personas Obligadas eviten el uso indebido de sus servicios y productos en
actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Es decir que la
presente gua tiene como objetivo brindar lineamientos mnimos, que las personas
obligadas tomen como gua en la emisin, modificacin o actualizacin de los
Programas de Cumplimiento; as como, en su aplicacin. Es importante indicar que,
conforme al Artculo 9 del Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, contenido en el Acuerdo Gubernativo Nmero 118-2002 del Presidente de la
Repblica de Guatemala, se denomina Programas de Cumplimiento a: los
programas, polticas, normas, procedimientos y controles internos idneos
establecidos en el Artculo 19 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos.
Por lo que, para los efectos de esta gua, el alcance que tendr el trmino Programas
de Cumplimiento ser ste.
2. OBJETIVOS
3. LINEAMIENTOS GENERALES
3.2. Cuando la Persona Obligada considere que por razones justificables algunos
programas, polticas, normas, procedimientos y controles internos deben
desarrollarse separadamente del Programa de Cumplimiento (tales como
apertura de cuentas, reclutamiento, seleccin y contratacin de personal,
etc.) se deber indicar, de manera general en dicho Programa, en qu
consisten y deber hacerse referencia al documento especfico que los
contiene y desarrolla; asmismo deben ser aprobados por su Junta Directiva,
Consejo de Administracin u rgano de Direccin Superior
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En tal sentido, a continuacin se presentan los temas mnimos que las Personas
Obligadas deben considerar al elaborar, modificar y/o actualizar su Programa de
Cumplimiento:
I. ASPECTOS GENERALES
Introduccin
ndice
Hacer referencia a qu Persona Obligada est dirigido el Programa de
Cumplimiento Objetivos
Base Legal
Alcance (de observancia para los funcionarios y empleados de la Persona
Obligada, por lo cual, deben tener acceso al mismo) y vigencia
Revisiones y/o actualizaciones del Programa de Cumplimiento (periodicidad y
responsables)
Definiciones (si las definiciones fueran ms de 10, se sugiere incluirlo en un
glosario de trminos)
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VI. CAPACITACIN
Normas y/o Polticas (breve descripcin de las mismas)
Controles internos idneos (breve descripcin de los mismos)
Procedimientos que expliquen en detalle, de qu forma, en qu momento y
quin es el responsable de realizarlos, y que cubran como mnimo los
siguientes:
o Programa de capacitacin (contenido, personal a capacitar,
calendarizacin, actualizacin, ejecucin y aprobacin)
o Controles de capacitacin (registros de asistencia, constancias de
capacitacin, historial de capacitacin por empleado, evaluacin del
conocimiento adquirido por los empleados, etc.)
o Mtodos para establecer las necesidades de capacitacin
o Canales de capacitacin (seminarios, talleres, Intranet, etc.)
o Envo semestral a la IVE de los informes de capacitacin.
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VIII. MONITOREO
Normas y/o Polticas (breve descripcin de las mismas)
Controles internos idneos (breve descripcin de los mismos)
Procedimientos que expliquen en detalle, de qu forma, en qu momento y
quin es el responsable de realizarlos, y que abarquen como mnimo los
siguientes aspectos:
o Mtodos para realizar el monitoreo (indicar si es automatizado y/o
manual)
o Monitoreo de todos los productos y servicios que presta la entidad
o Responsable o administrador del sistema o mtodo de monitoreo
o Seguimiento a los reportes que se generen derivado de la aplicacin
del monitoreo
o Diseo, actualizacin, forma de comunicacin, responsables de la
recepcin y anlisis de las seales de alerta
o Parmetros de monitoreo de acuerdo con el perfil del cliente y con
base a seales de alerta establecidas por la Persona Obligada
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Auditora Externa
o Evaluacin de la efectividad y cumplimiento de programas, polticas,
normas y/o polticas, procedimientos y controles internos utilizados por
la entidad para prevenir y detectar el LD/FT
o Presentacin de informes a la IVE
o Presentacin de los resultados (opinin acerca del cumplimiento de los
programas, polticas, normas y procedimientos adecuados para la
prevencin y deteccin del financiamiento del terrorismo) a la Junta
Directiva, Consejo de Administracin o su rgano de Direccin
Superior
o Seguimiento de las observaciones realizadas por Auditora Externa
(quien le dar seguimiento?)
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