UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA

MATERIALES DE ENSEANZA / DERECHO

DERECHO EMPRESARIAL

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 NDICE

CAPITULO I
1.1 EVOLUCIN HISTRICA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL
1.2 LA EMPRESA
1.3 FINES DE LA EMPRESA.
1.4 TITULARIDAD EMPRESARIAL

CAPITULO II
2.1 GESTIN EMPRESARIAL
2.2 COMPONENTES DE LA EMPRESA
2.3 FACTORES QUE INFLUYEN EN EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA
2.4 EMPRESA VIRTUAL
2.5 EMPRESA FAMILIAR
2.6 EMPRESA RESPONSABLE

CAPITULO III
3.1 El ENTORNO EMPRESARIAL
3.2 EMPRESA Y COMPETENCIA.
3.3 EMPRESA Y CONSUMIDORES.
3.4 EMPRESA Y AMBIENTE

CAPITULO IV
4.1 CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS.
4.2 LAS EMPRESAS TRANSNACIONALES Y MULTINACIONALES.
4.3 MICRO Y PEQUEA EMPRESA EN EL PERU
4.4 EVOLUCION DEL DERECHO COMERCIAL HACIA EL DERECHO EMPRESARIAL.

2
3
 MANUAL DE DERECHO EMPRESARIAL

Obra de tal manera que la mxima

De tus actos puedan valer como
Principios de una legislacin universal.
Enmanuel Kant

CAPITULO I

1.1 EVOLUCIN HISTRICA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL

En los albores de la humanidad, las necesidades bsicas de alimentacin, vestido

y vivienda apenas eran satisfechas por la ausencia de medios para proveerlos. La
humanidad se limitaba a recolectar lo que le brindaba la Naturaleza para atender
su alimentacin, vestido o guarecerse en grutas y cavernas a modo de proteccin
de las inclemencias del tiempo.

Al decir de Nicholas Wilcox1, refirindose a esta etapa de la evolucin cultural del

ser humano, citando a su profesor Robert Deianus, aquellos hombres eran
simples depredadores .Pero, de pronto, la invencin de la agricultura alter
profundamente la vida y el destino de la humanidad. De ser depredador de la
naturaleza, el hombre se convierte en su colaborador. El vagabundo recolector
abandona su vida errante, echa races en un territorio que considera suyo y se
convierte en productor. Es un cambio que acarrea muchos cambios. El hombre
tiene que pensar en el futuro, labrar y sembrar hoy para recoger maana. Guardar
lo necesario para subsistir hasta que llegue la prxima cosecha, reservar la
simiente.

1
WILCOX, Nicholas (2006) Los templarios y la mesa del rey Salomn. Trad., de Juan Eslava
Galvn. Ediciones Martnez Roca S. A. Madrid.

4
El hombre primitivo tuvo inicialmente una actitud pasiva frente a la naturaleza,
pues todava no ha desarrollado conocimientos y por ende no produce utensilios,
es decir, objetos trabajados, transformados, que pueda utilizar para generar
cambios en los bienes que le brinda la naturaleza, e iniciar incipientes procesos
productivos. Pero en la medida que desarrolla cultura, aplicar su talento a la
transformacin de las cosas; humanizar stas y simultneamente incorporar
otras necesidades de orden diverso enlazando cultura con sus necesidades y
actividades productivas.

Posteriormente, hay atisbos de generacin tecnolgica al producir elementos

rudimentarios de pesca, caza y agricultura para la realizacin de actividades
humanas tendientes a satisfacer sus necesidades; y con el transcurso del tiempo
habr mayor desarrollo tecnolgico creciendo la produccin de bienes.

Muchos grupos humanos se establecern en lugares que favorecen la agricultura

y ganadera locales como actividades que generarn excedentes que se
trasladarn a otros grupos sociales, sean stos denominados tribus, clanes, ayllus
etc., segn su ubicacin geogrfica.

La generacin de mltiples utensilios le permitir desarrollar -a partir de la

agricultura y ganadera-, la artesana textil, talabartera, etc., superando, como se
tiene afirmado, la actitud pasiva frente a la naturaleza de la cual eran simples
depredadores, pero a partir de la invencin de la agricultura alter profundamente
la vida y el destino de la humanidad. De ser depredador de la naturaleza, el
hombre se convierte en su colaborador. El vagabundo recolector abandona su
vida errante, echa races en un territorio que considera suyo y se convierte en
productos. Es un cambio que acarrea muchos cambios. El hombre tiene que
inventarse el concepto tiempo. Tiene que pensar en el futuro, labrar y sembrar hoy

5
para recoger maana. Guardar lo necesario para subsistir hasta que llegue la
prxima cosecha, reservar la simiente2.

En la actividad de cacera emplea ya determinados elementos culturales, como

armas primitivas a partir de la piedra y la madera, a la cual luego se agregarn los
minerales, o como herramientas simples para iniciar la transformacin del medio
natural. Mas adelante evolucionarn las tcnicas de produccin sustentadas en el
aumento paulatino de mano de obra, pero con un sentido artesanal.

La produccin artesanal se caracteriza por la no utilizacin de mquinas ni

instalaciones fabriles propias de la produccin industrial, fruto sta de los inventos
y descubrimientos cientficos que propiciarn la denominada revolucin industrial.

Como consecuencia de la revolucin industrial las sociedades sustentadas en

economas agrcolas vern desplazarse la mano de obra del campo a la ciudad,
para ubicarse en fbricas donde las mquinas, los instrumentos y las instalaciones
funcionarn en conjuntos integrados empresariales. Gracias a la revolucin
industrial, se generar la produccin en masa para atender el consumo
incrementado por aquel desplazamiento que gener un proletariado consumidor,
por sus mayores ingresos derivados del trabajo fabril; que los percibidos por el
trabajo en el agro.

Cierto es que continu la explotacin del hombre, pues de vasallo del seor feudal
pasar a la condicin de obrero explotado pero, en algo habr mejorado la
economa familiar de cada proletario incorporado en la produccin fabril,
consiguiendo alguna capacidad adquisitiva con los ralos jornales percibidos por el
agotador esfuerzo laboral familiar proporcionado en condiciones infrahumanas.

Pero esa mayor capacidad de compra, como se tiene afirmado, generar el

incremento de la demanda y consecuentemente el aumento de la produccin con
22
WILCOX, Nicholas (2006) Los templarios y la mesa del rey Salomn. Trad., de Juan Eslava
Galvn. Ediciones Martnez Roca S. A. Pg.58. Madrid.

6
mas fbricas y centros artesanales que requerirn mayor cantidad de mano de
obra, formndose la espiral desarrollista de la produccin empresarial en base al
mercado creciente. Luego vendr la era de la automatizacin de la industria,
eficiente empresarialmente con sus criterios de gerencia y mercadeo.

El profesor de Derecho, Ral Chanam Orbe, atribuye a la crisis del petrleo y la

creacin de la OPEP la finalizacin de la era industrial, para iniciarse la era de la
informacin, en base a la ingeniera del software que ha puesto en retirada al
papel y con esto al documento formal por excelencia, generando mayor
homogenizacin cultural, nuevos sistemas de intercambio, comercio electrnico
etc.

Todo lo anterior, se afirma, tiene su explicacin en la interrogacin y comprensin

de la relacin existente entre la evolucin de la racionalidad del ser humano
aplicada a su creciente afn por procurarse bienestar, provocando la generacin y
evolucin de la actividad empresarial.

La satisfaccin de necesidades se extender a otras comarcas o latitudes

mediante el intercambio o trueque de bienes, en funcin de especializaciones de
la produccin, constituyendo formas simples de comercio interno e iniciando as la
actividad comercial que luego se trasladar a otras latitudes mediante las compra-
ventas internacionales, iniciando el comercio internacional o comercio global que,
se ampliar con la creacin de la moneda como medida del valor de los otros
bienes, la generacin de entidades financieras, los inventos y descubrimientos que
generan la revolucin industrial. Esta es la culminacin de hechos tales como, el
desarrollo de la ciencia con Isaac Newton, especialmente en la navegacin

En su momento, los pactos entre personas nobles y plebeyos, con un mismo

objetivo econmico, darn origen a lo que hoy conocemos como sociedades
mercantiles, que son ficciones jurdicas para evitar mayores responsabilidades
frente a terceros, en las que compartiendo riesgos y frutos de esa actividad social,

7
coadyuvarn a la generacin de procesos de produccin en gran escala o
produccin masiva, fundamentalmente por cambios de los procesos productivos
que se sustentan en la mecanizacin.

A esta revolucin industrial la acompaan el fortalecimiento y la expansin del

capital, la concentracin industrial, la urbanizacin de las ciudades con el
surgimiento del asalariado precursor del proletario moderno.

En el siglo XVIII se descubre que el fluido elctrico tiene aplicacin prctica,

gracias a Benjamn Franklin; luego Galvn descubre la pila; Volta descubre que es
posible producir electricidad y Davy promueve su difusin. Tambin contribuye al
desarrollo del auto-transporte, el principio bsico de la combustin interna. Todo
esto contribuye a la consolidacin de la denominada revolucin industrial

Es sabido por todos, que actualmente se ha superado ampliamente el empleo del

utensilio y mano de obra intensiva en la produccin industrial, aun cuando se
conserva en la produccin artesanal paralela, habiendo pasado de la piedra a los
metales y con estos a la fabricacin de mquinas cada vez ms complicadas y
eficientes, para pasar a la electrnica, informtica, robtica y al uso de la energa
atmica.

Luego se producir un cambio en la sociedad, pues despus de estar

caracterizada como industrial, se la denominar sociedad de consumo, al
incentivarse mediticamente con tcnicas psico-sociales, el consumo de bienes
de todo tipo, inclusive los suntuarios, adems de los necesarios; promoviendo
vanidad, egolatra y diferenciacin frente a las dems personas.

Es en este contexto de sociedad moderna y consumidora, en el que se han

generado categoras de empresas en funcin del nmero de trabajadores,
volmenes de ventas, patrimonios incorporados y otros criterios de dimensin de
empresas, surgiendo las micro, pequeas, medianas, grandes empresas, entre

8
estas ltimas podemos incorporar a las multinacionales, transnacionales, grupos
empresariales, consorcios, etc., cuya titularidad patrimonial ser del Estado o de
particulares, generando la clasificacin de empresas estatales y empresas
privadas, respectivamente.

Este desarrollo empresarial preocupa a muchos intelectuales, en la medida que

genera desocupacin creciente, hasta convertirse en problema mundial. La
escritora francesa Susan Forrester3, en su obra El horror econmico hace notar
seriamente el problema de la desocupacin. Las empresas alcanzan tal desarrollo,
al extremo de manejar economas muy superiores a las de varios Estados;
existiendo algunas tan importantes en la economa mundial, que de modo abierto,
llegan a imponer condiciones excesivas para invertir en ciertos pases,
especialmente en aquellos que estn en vas de desarrollo, e inclusive
determinando sus formas de gobierno y sus gobernantes. As, resulta imprevisible
el futuro en cuanto al desarrollo empresarial mundial, pero lo ms probable es que
muchas economas estatales tercermundistas se subordinen cada vez ms, al
empresariado multinacional y transnacional.

1.2 LA EMPRESA

Concepto. Existe diversidad de definiciones de empresa, basadas en diferentes

contenidos. El profesor de Derecho, Carlos Torres y Torres Lara present en el
Primer Congreso de Derecho de la Empresa, realizado en el ao 1988 en la
ciudad de Lima, una ponencia que denomin Hacia una conceptualizacin y
regularizacin de la empresa en el Per, en la cual sealaba diversos criterios
empleados por las diversas ramas del Derecho: Tributario, Mercantil, Laboral,
Civil, Social.

Precisaba, que, si para el Derecho Tributario la empresa es fundamentalmente un

ente generador de riqueza y acumulador de la misma, para el Derecho Laboral es
3
FORRESTER, Susan (1996) El horror econmico. Resea, Revista de la Universidad Bolivariana-
Caracas. Venezuela

9
un campo de conflictos sociales por resolver entre el capital y el trabajo, siendo
as una comunidad en conflicto, constituida tanto por los aportantes del capital
como del trabajo; y para el Derecho Mercantil la empresa es el mundo de las
relaciones entre los socios accionistas, participacionistas o socios, sociedad y
terceros, para el Derecho Civil la empresa se afirma como un bien pasible de ser
objeto de trfico en el mundo moderno; para el Derecho llamado Social, la
empresa es un campo donde no solo funcionan intereses del capital y del trabajo
en trminos de ganancia, siendo adems un centro que es hbitat donde se
desarrolla el hombre moderno, donde pasa los momentos ms importantes de su
vida, de tal modo que sustituye, parcialmente, el hogar por la empresa(Sic).
Finalizando que la empresa es adems una dimensin de la poltica y del ejercicio
del poder dentro de la sociedad.

No esboza definicin de la empresa, tal vez porque, como afirm en su trabajo

Derecho de la empresa4, es mas fcil entender intuitivamente lo que es una
empresa que mediante un razonamiento deliberado, debido a que la empresa ha
llegado a constituir en nuestros das un fenmeno normal y cotidiano Para luego
agregar: muchos ciudadanos de las grandes ciudades tienen un contacto muy
espordico con el campo, la montaas o los ros, pero es casi imposible que no
tengan la repetida experiencia de toparse con las empresas. Mas adelante
expresar Sin embargo, y aun cuando se ha avanzado significativamente en el
estudio del fenmeno empresarial, hay que advertir que a la fecha no se tiene por
lo menos una definicin comnmente aceptada de lo que es la empresa, desde el
punto de vista jurdico e integral (sic).

Ramn Ibarra Ramos5, se refiere a la empresa como: un conjunto de personas

que se coordinan para lograr una finalidad comn, que excede a las posibilidades
individuales de sus miembros y que es precisamente el esfuerzo cooperativo del
conjunto el que multiplica las posibilidades de ese grupo. Claro est que esta
4
TORRES Y TORRES LARA, Carlos (1984) Derecho de la empresa. Revista peruana de Derecho
de la empresa. Ao LXXII, N 1. Lima-Per
5
IBARRA RAMOS, Ramn (2000) Empresa y Familia-Una relacin constructiva, Editorial Trillas, Mxico
D. F. pgina 15.

10
definicin pareciera excluir a las empresas individuales o unipersonales, pero debe
entenderse que stas tambin requieren el concurso de otras personas
(trabajadores por ejemplo), para llevar adelante esa finalidad comn de produccin
de bienes o prestacin de servicios. Cierto es, que la definicin de Ibarra Ramos
no comprende a aquellas personas fsicas que individual y exclusivamente, sin
otro concurso personal, realizan actividad empresarial mediante la denominada
empresa unipersonal; pero esta situacin podra dejar de existir cuando el xito
empresarial lo obligue a ampliar la empresa y necesariamente deber contar con
esfuerzo compartido con otras personas, caso contrario, se estancar
empresarialmente y esto, es algo que no lo desea ningn empresario.

El Maestro Ulises Montoya Manfredi6, sostiene que debe reputarse empresa

cualquier clase de actividad humana (que) de un modo deliberado persigue la
obtencin de determinadas finalidades, dado que la palabra en si deriva de
emprender, es decir, comenzar alguna cosa.
Agrega que desde el punto de vista econmico, la empresa persigue la obtencin
de beneficios mediante la organizacin de determinados elementos; la empresa es
la organizacin de los factores de la produccin: capital y trabajo, con el fin de
obtener una utilidad. Comprende a las personas como titulares de aquella que
pueden ser personas fsicas o jurdicas, a quienes forman el personal como
plantel directivo y subalterno, como al conjunto de derechos y bienes materiales
a los que el derecho italiano denomina azienda, en el derecho francs fondos de
comercio y en el derecho espaol es el establecimiento

Carlos Fernndez Sessarego7, ilustre profesor emrito de la universidad nacional

Mayor de San Marcos (UNMS), igualmente present en el mismo Congreso de
derecho de la empresa, su ponencia denominada Subjetivizacin de la empresa,
en la cual concluye que la empresa ocupa un lugar central en las preocupaciones
del derecho contemporneo en virtud de su importancia social, econmica y

6
MONTOYA MANFREDI, Ulises (1986) Derecho Comercial. Editorial Cusco S.A. Lima-Per
7
FERNNDEZ SESSAREGO, Carlos (1988) Subjetivizacin de la empresa, Revista Peruana de
derecho de la empresa, ao LXXV, N1.(Reproduccin) .

11
poltica, siendo sujeto de derecho en cuanto el ordenamiento la menciona y la
regula como un centro unitario de referencias jurdicas; que se distingue, en
cuanto sujeto de derecho, de los elementos o factores que la integran en tanto
unidad de produccin de bienes y servicios en favor de la comunidad de personas,
sin identificarse o confundirse con la sociedad que generalmente la integra como
detentadora del capital (sic).

Agregaba que la sociedad, titular de la empresa (el agregado en negrita es del

autor del libro), tiene como finalidad primaria hacer lucro, mientras que la funcin
primordial de la empresa es el bien comn, cumpliendo as una funcin social.
Que, en cuanto sujeto de derecho, la empresa no puede reducirse al patrimonio o
medios de produccin de los cuales se vale instrumentalmente para cumplir con
esa funcin social, y de este modo el patrimonio es un objeto y la empresa es un
sujeto, que tiene una estructura tridimensional compuesta por la organizacin de
personas, por los valores jurdicos que realiza y por el conjunto de normas que a
ellas se refieren como centro de imputacin de derechos y deberes.

Finalizaba el Emrito Profesor, que la empresa, en cuanto sujeto de derecho,

est integrada, a su vez, por otros sujetos de derecho, como seran las
organizaciones de personas que detentan el capital o que aportan trabajo, sin
confundirse, sin que exista confusin entre la empresa y sus integrantes referidos,
pudiendo adquirir la categora formal de persona jurdica si as lo dispusiera el
ordenamiento legal (sic).

Miguel Mena Ramrez8, partiendo de un concepto econmico amplio de empresa,

reconociendo que este concepto est en plena construccin cuyo objetivo es
desarrollar actividades productivas, con estructura jurdica en la que intervienen
elementos diversos como el capital, trabajo, recursos naturales, desarrollo
econmico, la cogestin etc., define la empresa como organizacin en la que se
coordina distintos factores para la produccin o distribucin de bienes o servicios
8
MENA RAMREZ, Miguel (1989), La empresa en el Per. Empresa editora cultural Cusco. Lima
Per.

12
en o para el mercado; comprendiendo as, no solo a la empresa capitalista, sino
tambin la cooperativa y la pblica, en las que este fin puede faltar o, al menos no
ser un elemento que las caracterice.

En la revista del Foro correspondiente a enero-junio de 1992, Ao LXXX, N 1, del

Ilustre Colegio de Abogados de Lima, el jurista Carlos Ferdinand Cuadros Villena9,
desarrolla el tema Derecho de propiedad de la empresa y, al tratar sobre la
naturaleza jurdica de la empresa, afirma que la viga maestra que sostiene todo el
edificio de la empresa, es su patrimonio. Sin l no podra realizar sus fines. Es
pues lgico considerar a la empresa como el conjunto de bienes que le sirven
para realizar sus fines. La empresa es indiscutiblemente su patrimonio.

Por su parte Oscar Ermida Uriarte10, al desarrollar su tema La teora Clsica de la

Empresa, desde la ptica del Derecho del Trabajo, explica que el Derecho Laboral
maneja dos acepciones de empresa, para evitar confusiones que ms de una
vez provocan ulteriores desvos conceptuales, agregando que se habla de
empresa como sinnimo de empleador que es una de las partes de la relacin de
trabajo; y en segundo lugar la empresa es el mbito de ejercicio de determinados
derechos y el radio de accin de determinados institutos, especialmente de
derecho colectivo laboral, tales como: la participacin del trabajador en el control
de la gestin de la empresa, los sindicatos de empresa, los convenios colectivos
de empresa, algunas formas de huelga, algunos tipos de seguros sociales e
inclusive, algunos institutos de derecho individual; como la participacin en las
utilidades o beneficios de la empresa y, remitiendo a Nicolle Catal, sostiene con
l, que la empresa constituye el cuadro primero de las relaciones de trabajo, como
nivel de concrecin de la vida laboral, siendo continente y no contenido.

Nuestra historia demuestra que hasta antes de la constitucin peruana de 1979,

la legislacin se limitaba a mencionar la empresa pero sin definirla, sin proponer

9
CUADROS VILLENA, Carlos Ferdinand (1996) Derechos reales. Editora Fecat EIRL. Lima Per.
10
ERMIDA URIARTE, Oscar (1988), La teora clsica de la empresa. Revista peruana de derecho.
Asesorandina SRL. Lima-Per.

13
un concepto sobre la misma. Se asuma que todos saban lo que era la empresa,
desde que usaban tal vocablo, mas no se la defina en texto oficial alguno ni en
norma legal que entrara en vigencia, hasta que la asamblea constituyente que
gener la Constitucin de 1979, incluy una definicin caracterizando
econmicamente a la empresa, dictando criterios de orden social al empresario
en cuanto al desarrollo de sus actividades, y de paso sealaba el rol fiscalizador
del Estado para el cumplimiento del rol social asignado a la empresa.

En efecto, el artculo 130 de la Constitucin de 1979, las defini del siguiente

modo, en plural: Las empresas, cualquiera sea su modalidad, son unidades de
produccin cuya eficiencia y contribucin al bien comn son exigibles por el
Estado de acuerdo a ley.

Dicha Carta Magna responda a la ideologa y doctrina impuestas por el gobierno

militar de entonces, que conceba un modelo de organizacin nacional de corte
socialista, en el que el Estado tena fuerte intervencin en la vida econmica del
pas; exigiendo produccin duradera, oportuna provisin frente a la necesidad
manifestada, precios accesibles en el mercado y calidad duradera, todo esto
previsto en la produccin eficiente y contributiva al bien comn.
Bien podra decirse, respecto a la calidad, siguiendo al catedrtico de Centrum
Catlica, ingeniero Jorge Benzaqun, que es hacer bien las cosas desde el primer
momento, entendiendo que la calidad deriva de las letras que componen la
palabra calidad. C de cliente al cual debe satisfacerse inclusive excediendo
sus requerimientos, considerando sus necesidades y expectativas. La A de
aprender para cambiar mediante la capacitacin y el entrenamiento, mejorando
su trabajo. La L de liderazgo, esencial para alcanzar excelencia. La I de
innovacin, a base a investigacin que lleva a desarrollar nuevos productos. La
D de diseo, que traduzca adecuadamente los requerimientos del cliente en el
lenguaje de la empresa, es decir, determinar los requisitos del producto y del
proceso logrando productos homogneos.

14
En especial en cuanto a los procesos se refiere reduciendo costos, disminuyendo
errores, mermas, demoras, logrando un mejor empleo del tiempo, de las
mquinas, de los materiales, del personal y dems recursos, mejorando la
productividad., capturando nuevos y mas mercados con precios mas atractivos. La
A de adecuacin al uso, al cliente, con las especificaciones, la seguridad y el
servicio post venta.
Por ltimo, agrega el ingeniero Benzaqun, la segunda D de disponibilidad que
remite a la confiabilidad y mantenibilidad, inherentes al producto11.

La nueva Constitucin de 1993, que admite en su texto la denominada Economa

Social de Mercado, omite algn concepto acerca de la empresa, pero, dicho sea
de paso, no es apropiado desde la ptica legislativa que un texto constitucional
incluya conceptos o definiciones susceptibles ms adelante, de modificaciones por
influencias ideolgicas y polticas del gobierno de turno por dificultar no solo la
reforma constitucional debido al proceso previsto en la propia Constitucin, sino
tambin dificultando la modificacin de la legislacin subalterna en atencin al
Principio de Jerarqua de las Normas, que no permite modificar normas legales o
administrativas que vayan en sentido diverso al de la constitucin.

Los estudiosos de la empresa no se ponen de acuerdo totalmente para

conceptuarla (segn hemos podido demostrar con las diferentes definiciones
expresadas por reconocidos expertos citados al inicio de este captulo). Sin
embargo, predomina el concepto influenciado por la ciencia econmica en cuanto
coinciden -atendiendo a los factores de la produccin-, en la definicin como
unidad econmica para la produccin y comercializacin de bienes o prestacin
de servicios.
Definicin que conlleva a admitir que la administracin bien dirigida del capital y
del trabajo, como factores de la produccin, finalmente han de satisfacer
necesidades eventuales o permanentes de los consumidores o usuarios,
generando rentabilidad econmica o social segn su tipo jurdico y titularidad de la
11
BENZAQUN, Jorge (1995) Centrum catlica ao 1 N 7. Diario el Comercio, seccin Puntos de
vista. Noviembre 1995

15
propiedad empresarial. Esta ltima, la titularidad de la propiedad, determinar, a
su vez, la modalidad de gestin empresarial exclusiva y excluyente del capitalista,
por considerarse nico inversor que corre el riesgo, o de auto gestin por sus
socios trabajadores, o de cogestin entre representantes del capital y
representantes del trabajo.

Otros definirn la empresa con diferentes palabras como el conjunto de

actividades, bienes patrimoniales y relaciones de hecho quedando
sobreentendidos su objeto o actividad econmica y finalidad lucrativa. Pero
siempre se observar la existencia de los factores capital y trabajo o como
tambin se ha llamado, fondo empresarial y actividad empresarial,
respectivamente.

El derogado decreto legislativo 705 relativo a micro y pequea empresa, las

defini con similar criterio econmico, pero incorporndoles singularidades a cada
una en relacin con su dimensin.

Posteriormente, con la promulgacin de la ley 27268, tambin relativa a la micro y

pequea empresa y su reglamento aprobado por el decreto supremo No. 030-
2000-ITINCI, se las define como Unidad econmica que es operada por una
persona natural o jurdica (titulares o propietarios) bajo cualquier forma de
organizacin o de gestin empresarial (gestin capitalista exclusiva de quien
aporta el capital, cogestin o autogestin), que desarrolla actividades de
extraccin, transformacin, produccin o comercializacin de bienes o prestacin
de servicios (Las parntesis son comentarios del autor).

El reglamento de la ley 27268, evidencia un conjunto de actividades empresariales

que van desde la comercializacin de bienes, prestacin de servicios, extraccin,
transformacin y produccin, industrial o artesanal, de bienes para el consumo en
el mercado.

16
Conviene sealar que existe en el Congreso de la Repblica, el anteproyecto de la
denominada Ley Marco del Empresariado que define a la empresa como
organizacin econmica destinada a la produccin o comercializacin de bienes o
a la prestacin de servicios. Este anteproyecto pretende reunir criterios comunes
a todas las modalidades empresariales, de tal manera que sean aplicables a
cualquier persona natural o jurdica que organice y desarrolle actividad
empresarial, sin importar la modalidad que adopte. Seala que debe fomentarse la
actividad empresarial en el agro, en la cultura, en el deporte y, sin perder la
orientacin humanista, ingrese tambin en la salud y la educacin.

Lo ms novedoso del proyecto es que no ha considerado incluir dentro del

concepto empresa, la afirmacin de que dicha organizacin, que conlleva una
actividad econmica, tenga exclusivo fin de lucro, por cuanto admite que pueden
existir actividades que no persigan tal fin, por ejemplo, una cooperativa de
servicios o una asociacin civil que ingrese en el campo empresarial, pero sin el
propsito de recibir rditos a favor de los asociados, sino cumplir la finalidad social
que motiv su creacin. En estos casos habr empresa pero no fin lucrativo.

1.3 FINES DE LA EMPRESA.

Es indudable que las empresas comnmente tienen fines lucrativos y no

lucrativos; lo que determinar su clasificacin (empresas lucrativas y no
lucrativas). En las empresas lucrativas se pretende la obtencin del lucro o
ganancia mediante la produccin de bienes o prestacin de servicios a
consumidores o usuarios, quienes pagan por ellos a precios que permiten
ganancia. En las no lucrativas sus fines sern, por ejemplo: la promocin de la
cultura, de la asistencia social, el desarrollo comunal, la promocin cientfica o
artstica y cuanto otro fin, fundamentalmente de carcter social pueda existir; pero
esto no les impide emplear, adems de los aportes de sus miembros y
contribuciones de terceros, la produccin de bienes o prestacin de servicios a
terceros, con precios determinados que les permitan un plus que no se lo

17
distribuyen entre los socios o miembros de la organizacin social, sino que lo
destinan al fin social o razn de su existencia.

Entonces, actuando en el mercado las empresas lucrativas y no lucrativas, a la par

de satisfacer necesidades de consumo de bienes y uso de servicios en mercados
determinados por el tipo de produccin o de servicios a prestar, unas obtienen
ganancias que se las distribuyen entre los socios, y otras que la destinan a los
fines no lucrativos antes mencionados.
Cabe mencionar que no debe confundirse fin social con medios para lograr aqul.

En el caso de las sociedades mercantiles peruanas, la ley correspondiente se

refiere al objeto social como las actividades econmicas que realizan para lograr el
lucro, pues este es su finalidad. No tienen fines altruistas, ni rechazo del lucro; aun
cuando veremos ms adelante el rol social que deben desempear por razn de
su ubicacin en la comunidad y ambiente natural determinados, de los cuales
aprovecha.

La Ley General de Sociedades N 26887, en su artculo 11 referido al objeto

social dispone que: la sociedad circunscribe sus actividades a aquellos negocios
u operaciones lcitos cuya descripcin detallada constituye su objeto social. Se
entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo que
coadyuven a la realizacin de sus fines, aunque no estn expresamente indicados
en el pacto social o en el estatuto. La sociedad no puede tener por objeto
desarrollar actividades que la ley atribuye con carcter exclusivo a otras entidades
o personas.

Es evidente que el objeto social que describe la Ley General de Sociedades N

26887, es propiamente el medio del que se vale la sociedad mediante una
actividad empresarial para lograr su objeto esencial oculto en la norma legal, cual
es el lucro, del cual derivarn las utilidades que se distribuirn entre los que
aportan capital. A diferencia de las no lucrativas, cuyos fines exigidos en el Cdigo

18
Civil para las asociaciones y fundaciones, por ejemplo, son no lucrativos; y fines
altruistas, se entiende tambin como no lucrativos, para los comits.

Igual ocurre, como ejemplo adicional, en el caso de las cooperativas, cuya ley
general determina en su primer artculo el carcter no lucrativo de las mismas,
cuyo objeto social tiende a satisfacer las necesidades fundamentales de trabajo,
bienes y servicios; siendo medios para lograrlos, la realizacin de actividades
econmicas con margen de ganancia pero con fines de reserva social, previsin
social, educacin, etc., que necesariamente les exige la ley.
Si hay algn excedente derivado de operaciones con terceros, integrar tales
fondos sociales; los remanentes generados por operaciones con sus socios,
retornarn a stos como excedentes, en funcin del nmero de horas de trabajo
aportado o del volumen de operaciones que realiz con su organizacin
cooperativa, no habiendo generacin de utilidades o lucro que se distribuya entre
los socios.

1.4 TITULARIDAD EMPRESARIAL

Referirse al titular de la empresa es referirse a la persona que ejerce el poder

jurdico que le permite usar, disfrutar, disponer y reivindicar uno o varios bienes
destinados a la actividad empresarial; bienes materiales e inmateriales que
conforman el patrimonio de la empresa.

Pero en la empresa hay suma de factores - capital y trabajo-, coligindose que no

habr propiedad sobre los trabajadores, pues la empresa no se desenvuelve hoy
en una sociedad esclavista en la que ellos son considerados objetos y, como tales
por asignacin de valor, integrando el patrimonio empresarial.

En sntesis, los titulares de la empresa pueden ser personas naturales o personas

jurdicas.

19
1.4.1 Las personas naturales. Organizarn empresas unipersonales o
individuales, destinando parte del total de su patrimonio a la constitucin de la
empresa con el objetivo econmico concurrente de producir y comercializar
bienes o prestar servicios; o producir para comercializar bienes y,
simultneamente prestar servicios conexos o no a su produccin; a la par que
generarse renta para su personal aprovechamiento. Ese patrimonio destinado a
la empresa puede ser en dinero y/o bienes; y estos ltimos pueden ser muebles o
inmuebles. Son los titulares del patrimonio de las empresas, quienes deciden,
adems, la actividad econmica a realizar, impulsndola y corriendo los riesgos
derivados de competir en un mercado determinado.

Su responsabilidad frente a terceros a los que se ha vinculado empresarialmente

es ilimitada, debido a que no solo responde con el patrimonio asignado a su
empresa, sino respondiendo tambin con los otros bienes no incorporados en el
proceso productivo empresarial; en los casos de surgimiento de obligaciones
mayores al patrimonio empresarial como consecuencia de prdidas en la gestin
o eventual quiebra.
Por esto, siempre es recomendable generar personas jurdicas en las que la
responsabilidad alcanza solo hasta el lmite de la aportacin en ellas. As pues, es
posible que deseando no asociarse con otras personas, porque su intencin es
actuar individualmente, podr constituir una empresa individual de responsabilidad
limitada (EIRL), regulada por el Decreto Ley 21621 y sus modificatorias.

1.4.2 Las personas jurdicas. Adems de la empresa individual de

responsabilidad limitada (EIRL), nica persona jurdica en nuestro medio que se
constituye por decisin de una persona fsica como su titular, existen otras que
tienen una constitucin basada en pluralidad de personas.
Estas son de responsabilidad ilimitada, como los casos de las sociedades
civiles ordinarias, que se constituyen para un fin comn de carcter econmico
que se realiza mediante el ejercicio personal de una profesin, oficio, pericia,
prctica u otro tipo de actividades personales por alguno, algunos o todos los

20
socios (a diferencia de las sociedades civiles de responsabilidad limitada, en las
que los socios responden personalmente y en forma subsidiaria, con beneficio de
excusin, por las obligaciones sociales y lo hacen salvo pacto distinto, en
proporcin a sus aportes) y, las sociedades colectivas, en las que los socios
responden en forma solidaria e ilimitada por las obligaciones sociales y todo pacto
en contrario no produce efectos contra terceros

1.4.3 De responsabilidad mixta, como ocurre en las sociedades

comanditarias, en las que los socios colectivos asumen la responsabilidad
ilimitada frente a las obligaciones sociales y los socios comanditarios solo asumen
responsabilidad limitada frente a las mismas.

1.4.4 De responsabilidad limitada. Evidenciada en las sociedades annimas,

sociedad comercial de responsabilidad limitada, las sociedades agrcolas de
inters social (SAIS), las empresas de propiedad social (EPS), o las cooperativas,
por ejemplos.

Todas estas adquieren tal calidad a partir de su inscripcin en el registro de

personas jurdicas, que est a cargo de la Superintendencia Nacional de Registros
Pblicos (SUNARP), rigindose por las disposiciones del Cdigo Civil y por las
leyes respectivas; mantenindola hasta que se inscribe su extincin.

Su existencia comienza el da de su inscripcin en el registro respectivo, salvo

disposicin distinta de la ley. La eficacia de los actos celebrados en nombre de la
persona jurdica antes de su inscripcin queda supeditada a este requisito y a su
ratificacin dentro de los tres meses siguientes de haber sido inscrita. Si la
persona jurdica no se constituye o no se ratifican los actos realizados en nombre
de ella, quienes los hubieran celebrado son ilimitada y solidariamente
responsables frente a terceros.

21
La persona jurdica tiene existencia distinta de la de sus miembros, y ninguno de
stos ni todos ellos tienen derecho al patrimonio de ella ni estn obligados a
satisfacer sus deudas.

Sern estas y otros tipos de personas jurdicas existentes o por crearse, las que
ejerzan la titularidad de la empresa y la conduzcan con arreglo a sus propias
estructuras administrativas, segn la normatividad legal que les resulte aplicable.
Por lo general, sus estructuras administrativas comprenden rganos de direccin,
rganos de administracin y rgano de gestin; sin dejar de mencionar que la
legislacin permite -en algunas personas jurdicas-, la ausencia del directorio
como rgano administrador y, en otras agrega un rgano de fiscalizacin como en
el caso de las cooperativas, sociedades agrcolas de inters social, y las empresas
de propiedad social.

Oscar Zegarra Guzmn12, comenta sobre las sociedades de personas y de

capitales del siguiente modo: En el tratamiento doctrinario que se realiza de las
Sociedades se las clasifica en dos grandes grupos: Sociedades de Personas y
Sociedades de Capitales, distincin basada en el grado de responsabilidad que
caracteriza a las sociedades, as son sociedades de personas aquellas en las que
la responsabilidad la asumen en forma solidaria e ilimitada los socios que la
conforman, por ejemplo en la sociedad colectiva. Y las sociedades de capitales
son aquellas en las cuales la responsabilidad que deben afrontar como
consecuencia de las obligaciones que asumen se limita al capital aportado por los
socios, por ejemplo en la sociedad comercial de responsabilidad limitada o en la
sociedad annima. Esta clasificacin no es suficiente para explicar todos los tipos
de sociedades que existen, es por esto que se habla tambin de sociedades
mixtas en las que coexisten socios que son responsables en forma solidaria e
ilimitada y socios que solo son responsables hasta el monto de sus aportes, en
este tipo de sociedades ubicamos a la sociedad en comandita en la que
encontramos los socios colectivos (o comanditados, quienes tienen
12
ZEGARRA GUZMN, Oscar (2002) Ley General de sociedades: Ley 26887. Grfica Horizonte
S.A. Lima-Per

22
responsabilidad ilimitada y solidaria) y los socios comanditarios (tambin
conocidos como capitalistas, quienes responden solo con su aporte)(sic).

23
24
 CAPTULO II
Las circunstancias estn
Fuera del control del hombre;
Pero su conducta est en su poder...
DISRAELI

2.1 GESTIN EMPRESARIAL

Si revisamos el Diccionario de la Real Academia Espaola de la lengua (DRAE),

observaremos que la palabra deriva del latn: gestio, onis que significa accin y
efecto de gestionar o accin y efecto de administrar. A su vez administrar se
define, entre otras acepciones, como realizar actos de gobierno y ejercicio de
autoridad y mando, pudiendo ordenar, disponer, organizar, en especial la
hacienda o los bienes. Hacienda o bienes que para el asunto materia de estudio,
conforman el patrimonio de la empresa.

Podemos decir entonces que la gestin empresarial comprende la direccin,

administracin propiamente dicha y la gerencia (ejecucin de actos que derivan
tanto de la direccin como de la administracin) pero, adems, implica la
participacin en los resultados econmicos de determinado ciclo de actividad
econmica.

De antiguo se ha admitido que las personas que aportan el capital necesario para
el desarrollo de la actividad empresarial, son las nicas que asumen de modo
exclusivo y excluyente la gestin empresarial; esto es la direccin, administracin,
gerencia y resultados econmicos. Lo que significa otorgar importancia principal al
capital, negando el rol importante de las personas que con su esfuerzo laboral
tambin contribuyen para la produccin y/o comercializacin de bienes o
prestacin de servicios dentro y fuera de la empresa.

25
Esto ha generado el eterno conflicto entre el capital y el trabajo, pretendiendo cada
uno ser fundamental y preponderante en la empresa, desdeando el valioso
aporte complementario del otro factor de la produccin.

Pero es que el capitalista considera que darle mayor participacin a los

trabajadores significar perder no solo preponderancia dentro de su empresa,
sino que tambin disminuirn sus ingresos o utilidades, pues los trabajadores le
exigirn mayores remuneraciones y mejores condiciones de trabajo, que tienen
significacin de gastos reductores de aquellos ingresos o utilidades.

Por otro lado, los trabajadores pretenden no solo participacin econmica

mediante mayores remuneraciones y mejores condiciones de trabajo; quieren
adems, participar en la gestin empresarial, es decir, esto significa participacin
en la direccin, administracin, gerencia y resultados econmicos al finalizar cada
ejercicio anual.

Este conflicto es de larga data, como tengo afirmado, y de alguna manera algunos
estados han sido sus fortalecedores como explicamos seguidamente.
En efecto, al producirse la revolucin industrial y desplazarse los trabajadores del
campo a la ciudad donde se localizan inicialmente las fbricas, contina la sobre
explotacin de aquellos, al extremo que algunos Estados asumen la obligacin de
dictar normas a su beneficio (lo que originar luego el derecho laboral como rama
del derecho general, caracterizado por ser tuitivo, protector del trabajador) por ser
la parte mas dbil en la relacin obrero patronal.
A lo que seguirn la organizacin de estos trabajadores y luego las luchas
sindicales por mayores conquistas laborales, como las ocho horas de trabajo
diario y cuarenta y ocho semanales, con un da de descanso pagado y, muy
posteriormente la pretensin, valedera por cierto, de participar en la gestin
empresarial, para superar el estado de conduccin nica de la empresa por el
capitalista o inversor.

26
2.1.1 La gestin privada exclusiva del capitalista, que excluye a los
trabajadores. Con el transcurso del tiempo se ha ido devaluando para dar origen a
otros modos de gestin, como la cogestin y la autogestin, ambas otorgando a
los trabajadores el derecho a participar parcial o total, respectivamente, en la
gestin empresarial. El avance ha sido lento, como apreciaremos seguidamente.

2.1.2 La cogestin en el mundo. Citando a Alejandro Loli Pineda e Illia

13
Juscamaita Lora , en su obra conjunta; en Inglaterra, antes de la primera guerra
mundial surgieron los denominados comits de empresa como resultado del
antagonismo entre los representantes sindicales a nivel nacional y los shop-
stewards, que deseaban controlar al obrero mediante la cogestin, surgiendo por
acuerdos obrero-patronales los comits paritarios de consulta, en los que
representantes de los trabajadores tenan acceso a discutir y sugerir en sus
empresas.

En Alemania, la nocin inicial de la participacin de los trabajadores en la

direccin de la empresa se remonta a 1848, en que por la Asamblea
Constituyente de Francfort, se acuerda un proyecto de reglamento sindical que no
fue aprobado, aunque algunos empleadores lo adoptaron. En 1884 se crean los
consejos de fbrica de forma obligatoria para la industria minera, extendindose
dicha obligacin durante la primera guerra mundial a todas las fbricas con ms
de cincuenta trabajadores.
En 1916 se produce una disposicin que es considerada el punto de partida de la
participacin legal obligatoria de los trabajadores en la gestin de las empresas;
para luego crearse los consejos de fbrica, y luego los consejos en las juntas de
control.

En Francia, durante la primera guerra mundial se constituyen los comits de

empresas y luego, en la segunda gran guerra se originan los comits sociales de
empresas, en aquellas que contaban con ms de cien trabajadores.
13
LOLI PINEDA, Alejandro y JUSCAMAITA LORA, Illia (1977) Participacin de los trabajadores en
la gestin de la empresa. Fondo Editorial UNMSM.

27
En Blgica, en 1948 se establece la participacin de los trabajadores en las
empresas mediante los consejos de empresas con carcter paritario y con
derecho a participar en la gestin de la empresa.

En Italia, luego de la segunda guerra mundial la participacin es regulada por

convenios colectivos. En 1947 los rganos de participacin son creados por ley,
pero solo como medio de control.

En Israel, las empresas estatales, las privadas, como las obreras permiten la
participacin en el control, gobierno y gestin.

En Amrica, en los Estados Unidos de Norteamrica la colaboracin puede

hacerse por mutuo acuerdo, mediante contratos colectivos entre empresarios y
trabajadores. En Argentina, rige constitucionalmente desde 1957 la participacin
de los trabajadores. En Chile, la participacin es en los beneficios econmicos de
las empresas. En Mjico, desde 1913 se acuerda la participacin en los beneficios
y en la propiedad, con acceso a los libros de contabilidad.

En el Per, inicialmente se determin constitucionalmente la participacin de los

trabajadores en las utilidades, para luego mediante Decreto Supremo, en 1949 se
reglamenta aquella participacin con nueva variacin en 1951. Con el denominado
gobierno revolucionario surgido por el derrocamiento del primer rgimen
constitucional del arquitecto Belande Terry, se realizarn profundas
transformaciones en el Per, en los campos poltico, econmico, jurdico y social.

El Estado asumir rol preponderante en la economa nacional, pues asume las

industrias petroqumicas, mineras, de telefona, elctricas, de comercializacin
exclusiva de determinados productos, tanto en la importacin como en la
exportacin.

28
Realizar afectaciones en el agro a sus propietarios, entregando las tierras,
maquinarias, ganado y otros bienes a comits especiales de administracin, con
carcter transitorio, para luego ser entregadas a los ex trabajadores de las
empresas agrarias, pero incorporados como socios-trabajadores de cooperativas
agrarias de produccin (CAP), o sociedades agrcolas de inters social (SAIS),
generando as formas de autogestin, a las que luego se sumarn las empresas
de propiedad social (EPS), y empresas administradas por sus trabajadores (EAT);
a partir del abandono que hacen los propietarios de stas, en situacin de quiebra,
para cuya administracin se dictaron normas legales por el gobierno
revolucionario.

2.1.3 La cogestin en el Per. Despus de la participacin de las utilidades, se

destaca el intento de reforma de la empresa, que se sustenta en la participacin
de la entonces naciente comunidad industrial en cada empresa industrial, cuya
titularidad correspondiera a una sociedad annima.

La titularidad bajo otras formas jurdicas mercantiles (SRL, S en C; por ejemplos)

no se afect; como no se afectaron las actividades empresariales diferentes a las
industriales, an cuando su titularidad correspondiera a sociedades annimas.

Entre las leyes que dict el denominado Gobierno Revolucionario del General
Juan Velasco Alvarado, est la Ley General de Industrias 18350, en cuyo
articulado se origina la comunidad industrial como persona jurdica de derecho
privado, que representaba al conjunto de trabajadores en cada empresa industrial
cuya titularidad correspondiera a sociedad annima, con patrimonio representado
por acciones de capital social de la denominada empresa reformada, que se
adquiran con su participacin en la renta neta de la empresa industrial del orden
del 15%; con pretensin de llegar a participar en el cincuenta por ciento de la
propiedad de sta. Algo similar se producira en las empresas industriales
reservadas para el Estado.

29
Tambin los trabajadores participaran en las utilidades, percibiendo dividendos
que generaban acciones de la comunidad industrial que se distribuiran siempre
que trabajaran a tiempo completo, real y efectivamente, en un ao.

La ley dispuso la incorporacin inicial de un representante de la comunidad

industrial en el directorio de La sociedad annima titular de la empresa industrial,
incrementndose el nmero de sus representantes, denominados directores
comuneros, en la medida que aumentara su participacin en el capital social.

El Decreto Ley 18384 de Comunidades Industriales, ampla las disposiciones

relativas a la comunidad industrial, establecindolas obligatoriamente en las
empresas industriales privadas con seis o ms trabajadores, o con un ingreso
bruto de ms de un milln de soles en el ao.

Lgicamente, por afectar sus intereses, la generacin de comunidades industriales

produjo reaccin en el sector empresarial industrial que consideraba la norma
legal de creacin de aquellas como expropiantes de sus derechos, al disponer que
participe la comunidad industrial en la estructura administrativa de la sociedad
annima, sin haber participado en su organizacin, ni aportado capitales para ello,
llegando a sostenerse que la sociedad annima, entonces, tambin debera
intervenir en la vida de la comunidad industrial.

Con razn, afirman algunos estudiosos del tema, que no hubo reforma de la
empresa, que lo reformado era la estructura del directorio de la sociedad annima,
pues la empresa realmente es un mbito de produccin, dentro del cual existen las
relaciones entre trabajadores y la representacin del titular empresarial, que es
diferente al mbito social, dentro del cual se dan las relaciones exclusivas entre
socios inversionistas o capitalistas que mediante sus aportes econmicos
constituyeron la sociedad annima con un objetivo empresarial, en la cual no
arriesgaron capitales terceras personas y, por ende, carentes stas del derecho de
participar en su vida social, an cuando surja de la ley; pues la propiedad de

30
cualquier bien o derecho no puede ni debe ser materia de agresin de cualquier
naturaleza disfrazada de legalidad, pues se incurre en injusticia.

El modelo de pretendida reforma de la empresa para lograr la cogestin fue

desarmado al asumir el gobierno, el general Morales Bermdez; proceso de
desarme continuado durante el segundo gobierno del arquitecto Belande Terry,
mediante la llamada nueva Ley General de Industrias (23407), en la que se da
opcin a los trabajadores industriales entre dos sistemas, uno de los cuales
disolva la comunidad industrial. Al no optar los trabajadores por el sistema que
les proporcionaba mayores ingresos pero que disolva la comunidad industrial, el
gobierno adoptara otras medidas legales para lograr su propsito. Hoy no existen
comunidades industriales.

En sntesis, podemos decir que la cogestin como forma de armonizar las

relaciones entre el capital y el trabajo en el nivel empresarial, ha merecido y
merece aceptacin en el mundo actual. En esta direccin debe investigarse
nuevas formas de expresin de participacin de los trabajadores peruanos en la
gestin empresarial no solo industrial, para coadyuvar al logro de la armona social
en el pas.

2.1.4 La autogestin empresarial. Este tipo de gestin est en relacin directa

con empresas generadas y operadas por sus trabajadores, quienes la dirigen,
administran, gestionan y participan en sus resultados econmicos, habiendo
control real, efectivo y absoluto de ellos.

2.1.5 Empresas de Propiedad Social (EPS). Generadas a partir de la

promulgacin (en tiempos del gobierno revolucionario del general Velasco
Alvarado) del Decreto Ley 20598, normativo de este tipo de empresas
autogestionarias; adoptado del modelo de empresas existentes en la Yugoslavia
de Jozip Broz (Tito).

31
La idea, entonces, era generar -adems de la empresa estatal y empresa
privada-, otras formas empresariales que conformaran nueva alternativa mediante
el sector de propiedad social, que refuerce los vnculos de solidaridad y les
confiera coherencia, basados en el nuevo ordenamiento econmico y social. Se
argumentaba la necesidad del uso eficiente de los recursos sin concentrar la renta
y la capacidad de decisin en pocas manos.
Deba propiciarse la formacin acelerada de capital conjuntamente con la prctica
social de la participacin; siendo el trabajo creador del hombre en la sociedad
como fuente originaria de la riqueza. Por ello, al crearse formas asociativas de
propiedad de los medios de produccin se aseguraba la solidaridad del hombre, a
la par que garantizaba el proceso de acumulacin social.

2.1.6 Cooperativas de trabajadores.

La actual Ley General de Cooperativas mantiene doble tipificacin de las
empresas cooperativas en:

a) por su estructura social: en cooperativas de trabajadores (cuyo objeto es ser

fuente de trabajo para quienes al mismo tiempo sean socios y trabajadores) y,
cooperativas de usuarios (cuyo objeto es ser fuente de servicios para quienes
sean o puedan ser los usuarios de stas) y;

b) por su actividad econmica, en agrarias (agrarias de produccin azucarera,

cooperativas agrarias cafetaleras, cooperativas agrarias de colonizacin,
cooperativas comunales), pesqueras, artesanales, industriales, mineras, de
transportes y de produccin especiales, etctera.

Pero, a nuestro criterio es posible legalmente constituir una cooperativa de

trabajadores que se dediquen a la produccin agraria, azucarera, cafetalera,
pesquera, minera, artesanal, industrial, minera, de transporte y de produccin
especial; vale decir, es posible emplear doble tipologa sin transgredir la ley,
debido a que la actividad econmica sera el medio para lograr el objeto cual es

32
generar una fuente permanente de trabajo para aquellas personas que teniendo
necesidad de trabajar segn su formacin laboral, deciden aportar sus
conocimientos complementarios en determinada actividad econmica como
trabajadores, adems de realizar su aporte econmico bajo cualquiera de las
modalidades permitidas por la ley, adquiriendo la calidad de socio. Es decir,
reunir en su persona la doble condicin de socio-trabajador.

Existe el principio cooperativo: donde hay una necesidad, surge una cooperativa.
Las cooperativas de servicios se constituyen para satisfacer necesidades de
consumo por ejemplo: crditos, transportes. Las de trabajadores, como se tiene
afirmado, para satisfacer la necesidad de trabajo; que proporcione ingresos a los
trabajadores que les permitan atender sus necesidades bsicas, sin el riesgo de
perder el empleo y quedar desocupados con las consecuencias previsibles.

Son estas cooperativas de trabajadores en las cuales existe la participacin de

todos los socios, independientemente de sus aportaciones, en base a la primaca
de la persona sobre el capital, donde se da la mejor posibilidad de participar en la
direccin, administracin y gestin de su empresa, adems de su participacin en
los resultados econmicos en funcin del trabajo aportado para el proceso
productivo de la empresa cooperativa.

En este tipo de cooperativas se produce la verdadera autogestin. Sus socios,

aportan sumas variables para la conformacin del capital, pero, a la hora de
decidir cada uno emite solo un voto, sin interesar que uno haya aportado ms que
otro. Todos son iguales y todos tienen la misma opcin que no se sustenta en el
dinero. Ms valioso es el aporte del esfuerzo laboral, verdadero generador de la
riqueza.

A diferencia de las cooperativas de servicios que aprovecharn el trabajo de

terceros, asalariados, actuando la cooperativa como patronal por intermedio de
sus socios que integran sus rganos de gobierno; existiendo la dualidad

33
trabajador y empleador. Los trabajadores de estas cooperativas pueden gozar de
los mismos servicios que gozan los socios, pero por su calidad de asalariados no
pueden integrar sus rganos de gobierno.

Se repite, pues, la explotacin del hombre por el hombre, igualndose a la

empresa privada tpica, en la que el promotor de la misma por ser el que aporta
capital y corre el riesgo solo, tambin exclusivamente debe dirigir, administrar y
gestionar su empresa, sin darle oportunidad a sus servidores de participar en
estas actividades. A lo sumo, por mandato legal les proporcionar participacin en
las utilidades cuando stas existan. Y no siempre existen, por muchas razones.

2.1.7 Otra modalidad autogestionaria. Se incorporan en este rubro de

empresas autogestionarias, las empresas cuya titularidad corresponde a
sociedades annimas, cuyos socios tambin tienen la condicin de trabajadores.
Surgieron de empresas privadas que quebraron por deficiente o dolosa
administracin de sus ex propietarios o de sus representantes, adeudando
beneficios sociales, que sirvieron a los trabajadores acreedores, para adquirir en
cambio, los bienes de produccin de la quebrada y formar la empresa
autogestionaria pero con la forma jurdica de sociedad annima.

Aunque para ser considerada como empresa autogestionaria debe existir acuerdo
unnime entre todos los trabajadores de suscribir y pagar el mismo nmero de
acciones, debido a que la modalidad jurdica de sociedad annima hace
prevalecer el capital sobre la persona, igualndose en el capital aportado, habr
igualdad de oportunidades para decidir, para integrar el directorio y para asumir la
gerencia. Solo se tratar de demostrar que se es capaz de desempear la
funcin propia de la direccin o de la gerencia.

No obstante, esta igualdad de aportes sociales debe mantenerse siempre para no

correr el riesgo de que algn socio o algunos socios adquieran mayor nmero de
acciones y, con el transcurso del tiempo, acumulen un importante paquete

34
accionario que los encumbre sobre los dems; y en base a la primaca del capital
quiebre el rgimen autogestionario inicial. Para evitar esto, desde la suscripcin
del pacto social y del estatuto, debe incorporarse una clusula que determine la
permanente igualdad de propiedad en nmero de acciones; que no debe variar ni
cuando se produzcan incrementos de capital o eventualmente reduccin del
capital social.

Las Empresas de Propiedad Social y las Cooperativas de Trabajadores,

esencialmente como modalidad de empresas autogestionarias, se caracterizan
por la supremaca de la persona sobre el capital, a diferencia de las sociedades
mercantiles en las que ocurre lo inverso, es decir, predomina el capital sobre la
persona. En las empresas autogestionarias rige el principio de un socio es igual a
un voto, a diferencia de la sociedad annima o sociedad comercial de
responsabilidad limitada, en las que una accin (o participacin en ERL) es igual
a un voto.

2.1.8 Estructuras administrativas de las empresas autogestionarias. En

ambas modalidades empresariales se presenta parecida estructura
administrativa. En efecto, existe la asamblea general como rgano de mayor
jerarqua o autoridad suprema de la organizacin.

El consejo de administracin en la cooperativa es similar al comit directivo de la

empresa de propiedad social (EPS). Existen comits especializados para asesorar
a las gerencias en asuntos tcnicos y especficos en ambas.

Tambin existen en las dos organizaciones empresariales los llamados comits de

educacin o capacitacin, as como comits electorales; la gerencia general est
a cargo del trabajador ejecutivo de ms alto nivel de la empresa, ejerciendo la
representacin legal de la cooperativa o EPS.

35
Solo difieren en cuanto no existe consejo de vigilancia en la EPS, como existe en
la cooperativa con facultades de fiscalizacin, pero sin interferir las funciones de
administracin que competen al rgano administrador. Aunque en las EPS existen
Comits de Honor con atribuciones de conocer cualquier reclamo de los
trabajadores; con facultades de imponer sanciones de amonestacin y de
suspensin e intervenir en la incorporacin de nuevos trabajadores.

2.1.9 Rgimen econmico de las empresas autogestionarias. Las EPS se

organizaron con aportes transitorios provenientes del Fondo Nacional de
Propiedad Social, constituido por una cuenta en un Banco asociado o en COFIDE,
que era administrado autnomamente por una Junta de Administracin. Aportes
transitorios que tambin se realizaban para la ampliacin, diversificacin y
modernizacin de esas empresas y podan efectuarse bajo la forma de estudios
de factibilidad, activos fijos, activo corriente inicial, pago de los gastos de
constitucin y dems gastos pre-operativos.

Los aportes transitorios deberan ser reembolsados por la empresa, de acuerdo

con el convenio y cronograma que en cada caso celebrara con el Banco asociado
o COFIDE, siendo posible considerar el pago peridico de una suma adicional
como compensacin de la renta del aporte efectuado por el Fondo.

Se conformaba as un pasivo que paulatinamente se transformaba en el Fondo

Social, en la medida que se producan reembolsos segn el convenio suscrito.
Este fondo social se constitua, adems, por las partes de los excedentes
econmicos destinados a realizar inversiones adicionales, an cuando no se
hubiera sustituido totalmente el aporte transitorio, el supervit de los excedentes
de revaluacin, las ganancias de capital, deducida previamente la proporcin del
impuesto a la renta que correspondiera, las reservas legales y estatutarias y las de
libre disposicin; y, las donaciones.

36
A diferencia las cooperativas constituyen su capital social con las aportaciones de
los socios, sujetndose a las siguientes reglas:

- Las aportaciones podrn ser pagadas en dinero, bienes muebles o inmuebles o

servicios, segn el estatuto y tipo de cooperativa;

- La valorizacin de los bienes y servicios con que se paguen las aportaciones se

efectuar de acuerdo con el procedimiento sealado por el reglamento de la ley
(que hasta la fecha no se ha promulgado), no siendo posible la valorizacin del
aporte del trabajo personal de los promotores de la cooperativa;

- Las aportaciones sern de igual valor representadas mediante certificados de

aportacin, debiendo ser stos, nominativos, indivisibles y transferibles en las
condiciones determinadas por el reglamento y por el estatuto de la cooperativa;

- Las aportaciones no podrn adquirir mayor valor que el nominal fijado por el
estatuto de la cooperativa ni ser objeto de negociacin en el mercado;

- Cada certificado de aportacin podr representar una o ms aportaciones en las

condiciones que determine el estatuto.

2.1.10 Distribucin de excedentes. Sin embargo, en ambas empresas

autogestionarias, el excedente resultante (cooperativas de trabajadores), o renta
de trabajo (empresas de propiedad social), se distribua entre los trabajadores por
su participacin en la empresa, exclusivamente en funcin de los das trabajados
por cada uno durante el ejercicio econmico.

En ambos casos, sea excedente o renta de trabajo se consideraba renta de quinta

categora para efectos del impuesto a la renta.

37
Conclusiones. En la actualidad existen pocas empresas autogestionarias, debido
al nulo apoyo brindado por el Estado, tanto en asistencia tcnica como financiera;
adems del rechazo del sector financiero expresado en la exigencia de excesivas
garantas, haciendo inviables los crditos a su favor.

Como suele ocurrir, la historia vuelve a repetirse, por esto, debe ahondarse el
estudio de estas modalidades autogestionarias, que podran ser alternativas a las
otras formas de gestin, evitando el conflicto entre el capital y el trabajo, pues los
socios determinan adems sus niveles de remuneraciones y otros beneficios
directos o indirectos.
Entre stos ltimos se pueden considerar la capacitacin para el trabajo,
prestaciones de salud, recreacin social, etctera; cuyos costos son asumidos por
los fondos generados, legal o estatutariamente, en estas empresas
autogestionarias.

2.2 COMPONENTES DE LA EMPRESA

Histricamente, los componentes de la empresa han sido conocidos como el

capital y el trabajo, los que tambin son denominados factores de la produccin.
Hoy en da se les reconoce como fondo empresarial y actividad empresarial.

Con arreglo al proyecto de ley marco del empresariado, que en futuro prximo
debe discutirse en el pleno del Congreso de la Repblica; la empresa como
organizacin econmica, se sustentara en la existencia del fondo empresarial y
en la actividad empresarial.

2.2.1 El fondo empresarial. Es el conjunto de elementos organizados por una o

ms personas naturales o jurdicas, destinados a la produccin o comercializacin
de bienes o a prestar servicios. Estos elementos no son solo bienes, sino tambin
derechos y relaciones jurdicas necesarios para poder realizar determinada
actividad empresarial. Entre estos consideramos los derechos reales sobre bienes

38
muebles e inmuebles que forman parte del activo corriente y el activo fijo de la
empresa, las sumas de dinero, los derechos patrimoniales de propiedad intelectual
y los derechos sobre otros bienes intangibles, los contratos y otros derechos
propios y; obligaciones de terceros para con la actividad de la empresa

Estos elementos del fondo empresarial conservarn su individualidad, los actos y

contratos que se celebren con relacin a dichos elementos, debern regirse por la
ley de la materia en todo aquello que no se oponga a la ley marco del
empresariado.

Cabe resaltar en el proyecto de ley marco del empresariado, que existe la

posibilidad de que el titular de un fondo empresarial pueda registrarlo con el
propsito de afectarlo a una determinada actividad y darle autonoma. Esta
inscripcin o registro, conferir al titular el beneficio de excusin; frente a la
pretensin de sus acreedores derivada de la actividad empresarial a la que se
dedicara el fondo.

2.2.2 La actividad empresarial. En el proyecto de ley marco del empresariado,

se le define como el conjunto de operaciones realizadas directamente por el titular
o los titulares de la empresa o por sus representantes, para la explotacin del
fondo empresarial.

Actividades que van desde conseguir el local donde desarrollarn la actividad

empresarial; adquirir las mquinas, equipos, herramientas, materias primas
necesarios para el proceso productivo; contratar trabajadores, registrar propiedad
industrial (sea sta la marca, el lema comercial, nombre comercial, etc.), tramitar
licencia municipal de funcionamiento, inscripcin en entidades estatales como la
SUNAT, por ejemplo, legalizar libros contables, sociales y planillas y, otras
actividades de nmero indeterminado.

39
Hay pues, una organizacin del fondo empresarial, que tiene por finalidad producir
bienes y/o comercializarlos o prestar servicios a terceros en un mercado
determinado.

2.3 FACTORES QUE INFLUYEN EN EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA

Es indudable que el funcionamiento de la empresa est influida por factores

exgenos y endgenos de carcter econmico, poltico, tecnolgico o social.

2.3.1 FACTORES EXGENOS.

2.3.1.1 Factores econmicos influenciables a la empresa; citamos solamente

algunos de nivel nacional, tales como: recesin econmica, inflacin, deflacin,
Balanza de Pagos del pas, poltica fiscal, sin dejar de considerar aquellos factores
de carcter internacional como: conflictos blicos en los que participa un pas
proveedor de materia prima o un pas consumidor, bloqueo econmico sea al pas
productor o pas consumidor, ruptura de relaciones diplomticas que conllevan
ruptura de relaciones econmicas, para citar solo tres ejemplos.

a. La recesin (del latn re: volver, y cedere: ceder), es una fase del ciclo
econmico. Implica en la contraccin o punto ms bajo del ciclo econmico,
llamada equivocadamente por algunos depresin; se caracteriza por reducciones
de menor severidad de la produccin y el empleo ( a diferencia de la depresin en
que esta representa una cada grande), cuyo principal indicador es una baja en la
actividad econmica, precisamente por el desempleo y descenso en la
produccin.

b. La inflacin (del latn: inflatio onis), es la elevacin del nivel general de los
precios, motivada habitualmente por el desajuste entre la demanda y la oferta, con
depreciacin monetaria.

40
c. Deflacin es lo opuesto a la inflacin, consistente en la cada general de
precios de bienes y servicios, causada por la reduccin del volumen de
circulante monetario.

d. Balanza de Pagos o registro de todas las transacciones realizadas en un

ejercicio entre el pas y el extranjero, considerando el total de importaciones frente
al total de exportaciones. Guarda relacin con la Balanza Comercial porque sta
constituye la cuenta corriente de la Balanza de Pagos. Cuando se incrementan las
exportaciones y disminuye el costo de las importaciones, habr Balanza Comercial
caracterizada por el intercambio favorable, y lo contrario significar intercambio
desfavorable o Balanza comercial desfavorable

e. Poltica fiscal. Es el proceso de orientacin de la actividad econmica

mediante el instrumento tributario, para conseguir determinados objetivos. Se
ocupa de los efectos de los impuestos, gastos y deuda pblica sobre los niveles
del ingreso nacional, as como la posibilidad de usar los programas fiscales para
producir efectos socialmente deseables sobre la economa14.

f. Conflicto blico (del latn: cum - con, y fligo - chocar. Bellicus - guerrero).
Definido como guerra entre pases o naciones por lo general fronterizos; an
cuando hay guerras que exceden los lmites o fronteras. Estos conflictos generan
desabastecimiento de materias primas, insumos, tecnologa, porque existen
cercos de guerra; el involucrarse debido a tratados o acuerdos internacionales de
pases proveedores, neutralidad extrema de proveedores para no entrar en
conflicto con el otro pas en guerra, etc.

Este tipo de conflicto influye en la aplicacin de los Tratados, pero dependiendo de

las circunstancias. La Convencin de Viena no se ocup de ello, al excluir la
ruptura de hostilidades de su mbito de aplicacin (artculo 73 CV de 1969 y 74.1
14
ORTEGA BLAKE, Arturo (1989) Diccionario de Planificacin econmica. Editorial Trillas, Mxico
D.F. Mxico.

41
CV de 1986), aunque s atendi en su artculo 75, el caso del Estado agresor
para salvar expresamente las medidas adoptadas conforme a la Carta de las NN.
UU., contra el estado agresor, que tuvieren que ver con obligaciones
convencionales.

Bueno es anotar que el Derecho Internacional Humanitario, como conjunto de

normas internacionales, por razones humanitarias protegen a las personas y
bienes en un conflicto armado, es decir, su atencin se centra en las vctimas de
los conflictos armados en atencin al Hombre y, basadas en las ideas de
Humanidad, guardando estrecha relacin con los Derechos Humanos.
Estos incluyen (en la proteccin de la persona humana), el derecho a la vida, a
su integridad moral, psquica y fsica y a su libre desarrollo y bienestar, que deben
ser atendidos, entre otros, mediante el abastecimiento de bienes y servicios que
generalmente se realiza a travs de proveedores (empresas principalmente), que
cuenten con los medios necesarios para su produccin y prestacin.

g. Bloqueo econmico.( Del francs: bloquer- bloque, en conjunto; y del latn:

oeconomicus- perteneciente o relativo a la economa). Cuando un conjunto de
naciones, en bloque, acuerdan la suspensin de las relaciones econmicas con
determinado pas, impidiendo que ste tenga un normal abastecimiento de bienes
y servicios del exterior; caso como el de Cuba, que soporta dcadas esta especie
de boicot.

h. Ruptura de relaciones diplomticas que incluyen las relaciones

econmicas. Por lo general, independientemente de sus causas, no afectar a
las relaciones convencionales, entre las cuales considero, pueden abarcar
aquellas de naturaleza o contenido comercial, pero que s sern afectadas
cuando la existencia de aquellas relaciones sea indispensable para la aplicacin
de tratados. As lo dispone el artculo 63 de la C onvencin de Viena.

42
2.3.1.2 Factores polticos, los entendemos como resultado de polticas del
gobierno nacional, regionales o locales, que tienen su expresin en la legislacin
imperante en un pas dado en determinado tiempo, entre los cuales citamos: la
imposicin y exoneracin tributaria a determinadas actividades manufactureras,
fijacin de sueldos y salarios mnimos, decisiones sobre seguridad social aplicable
a trabajadores, estabilidad laboral, legislacin ambiental, creacin de zonas
francas, tratados internacionales sobre comercio exterior.
Existen muchos ms, pero nos limitamos a unos cuantos, solo para demostrar que
efectivamente existen actos de gobierno, consecuencia de determinada ideologa
o doctrina poltica, que se expresan en legislacin a cumplirse por los
empresarios.

2.3.1.3 Factores tecnolgicos estn relacionados al uso o no uso, por la

empresa, de tecnologa aplicada a su propia actividad fabril, tanto en procesos
como en equipos utilizados; frente a la tecnologa empleada por la competencia,
debiendo considerar como factor adicional la seleccin tecnolgica de los clientes
para la produccin que demandan.

Si comparamos dos empresas dedicadas a igual produccin, una emplea

tecnologa de punta en maquinaria y procesos productivos, frente a otra con
tecnologa obsoleta; no hay que pensar mucho para saber cuales son los
resultados en un mercado de competencia. La primera ha de producir bienes de
mejor calidad y menor costo, que producir el desplazamiento de las preferencias
de los consumidores a su favor, de modo tal que la otra tender a desaparecer o
cambiar de produccin y por ende de mercado.
Esto no debe considerarse como competencia desleal, pues el dao concurrente
al competidor se ha producido sin el empleo de medios vedados.

Es evidente que existen pases cuyas empresas optan por mano de obra
intensiva y menor empleo de mquinas y procesos modernos para aliviar la
desocupacin, otros que combinan la mano de obra y tecnologa para no estar tan

43
rezagados frente a competidores, sin embargo, existen aquellos que dan prioridad
a la tecnologa de punta, desplazando la mano de obra a niveles que causan
desocupacin masiva.
A futuro, el avance de la ciencia conllevar tecnologa creciente, generando
mayores factores de esta naturaleza que han de influenciar a la actividad
empresarial.

2.3.1.4 Factores sociales, se consideran muy importantes, debido a la influencia

del medio ante el que reaccionarn quienes se dedican a la actividad empresarial.
Mencionamos a la religin, la tradicin cultural, y el sistema educativo, como
factores sociales principales influyentes en las empresas de diverso modo.

a. La religin. En un pas como la India, no se desarrollar la industria de

productos crnicos y otros derivados de la ganadera, por la prohibicin religiosa
de consumo de este tipo de carne. La agricultura, probablemente, y otras
actividades econmicas tienen mas opcin de desarrollo. Sin embargo, podemos
sealar que actualmente la India es pas productor importante de software
informtico y, sus nacionales son ventajosamente contratados en pases
altamente industrializados e informatizados.

Existen pases en los cuales se obliga religiosamente a las mujeres a usar de

modo generalizado determinada vestimenta, para no mostrar casi la totalidad de
sus cuerpos; casos en los que la industria de hilados y de confecciones textiles
ser limitada por esta disposicin religiosa, influyendo as en la actividad
empresarial.

b. Tradiciones culturales. En principio debo destacar que el concepto cultura se

vincula al quehacer humano, de tal modo que toda obra del hombre es un
producto cultural. Entonces, las tradiciones culturales se refieren necesariamente
a la actividad humana que est relacionada con la transformacin de los recursos

44
que le proporciona su territorio; lo que determina la existencia de pases
sustentados en economa agrcola, minera, industrial, de servicios o mixta.
Es decir, su produccin estar vinculada a los recursos que le proporciona la
naturaleza, determinando la existencia en sus respectivos mbitos de agricultores,
mineros, industriales, prestadores de servicios, por excelencia.

Cierto es, que determinados pases carecen de muchos recursos naturales y

tienen que importar materia prima del exterior agregndoles valor y
transformndolos en productos terminados, que luego son comercializados
desarrollando empresas industriales, que a su vez generan procesos productivos
modernos de transformacin, que luego comercializan mediante contratos de
transferencia tecnolgica.

Pas como China, en el pasado de economa agrcola, en la actualidad tiene una

economa desarrollndose con alto ritmo sostenido, que importa materia prima y
tecnologa, que nacionaliza para desarrollar sus industrias. Sin embargo, frente a
este proceso de desarrollo industrial, en determinadas actividades econmicas
emplea mano de obra intensiva, teniendo en cuenta su densidad poblacional.

c. Sistema educativo. Este puede generar seres repetidores, nada creativos, sin
espritu crtico, sin curiosidad cientfica, que al incorporarse como trabajadores en
actividades empresariales poco o nada aportarn para el despegue de la empresa.
Se limitarn a repetir simplemente lo aprendido a duras penas, siempre bajo
supervisin y direccin, sin mayor inters por la capacitacin para mejorar su
condicin laboral y econmica.
En la medida que el sistema educativo de un pas tenga esas caractersticas
negativas, estar subordinado a terceros pases mediana o altamente
industrializados o desarrollados, bsicamente como simples proveedores de
materia prima que extraen de la Naturaleza, en algunos casos con mnimo valor
agregado.

45
Como tambin un sistema educativo diferente, respondiendo a las necesidades
de desarrollo tcnico, cientfico, artstico, cultural en general del pas, planifica y
promueve la capacitacin y educacin de sus nacionales de modo permanente,
incidiendo en conocimientos y tcnicas necesarios para los fines de desarrollo.
En este sentido, dictan normas y establecen dilogo permanente con los
responsables de todos los mbitos de la educacin: primaria, secundaria, superior
tecnolgica y universitaria, sean pblicos o privados, para coordinar mtodos y
procesos de aprendizaje, capacitacin, investigacin cientfica y tecnolgica, en
orden a satisfacer los requerimientos para el desarrollo nacional propuesto.

2.3.2 FACTORES ENDGENOS

La relacin empresa-trabajador, la relacin trabajador sindicalizado y no
sindicalizado, la relacin entre trabajadores por secciones o departamentos; la
mayor o menor amplitud de la pirmide empresarial y los tipos de gestin; son
influyentes en la actividad empresarial.

2.3.2.1 Relacin empresa trabajador. Las relaciones colectivas de trabajo,

referidas a la negociacin colectiva, sindicacin (Nota: El DRAE no contempla la
expresin sindicalizacin) y el derecho de huelga, se analizan seguidamente para
establecer el grado de influencia en la actividad empresarial. Pero antes debe
hacerse una reflexin sobre las relaciones capital y trabajo.

De antiguo estos dos factores de la produccin estn en conflicto permanente,

pretendiendo cada parte ser ms importante que la otra en el proceso productivo
empresarial y, en consecuencia debe reservarse para s, la mayor parte del
beneficio econmico conseguido.

El capitalista sostiene que siendo el nico que arriesga el capital en la actividad

econmica que ha previsto, debe corresponderle el mayor beneficio econmico,
limitndose al pago de remuneraciones pactadas con los trabajadores por el

46
esfuerzo laboral a desarrollar en jornadas legales, siendo esto libre expresin de
voluntades que sustenta el contrato de trabajo.

A lo sumo -admite el capitalista-, pagar la remuneracin mnima vital que seale

el Estado en su funcin tuitiva pro-trabajador en la relacin asimtrica evidente
en el contrato laboral, considerando al trabajador como la parte mas dbil.
Admitiendo el empleador pagar ms, solo cuando el trabajador realice jornada
extraordinaria laboral; sin dejar de cumplir con otros derechos del trabajador
establecidos legalmente o por negociacin colectiva. No ms.

Considera el empresario empleador que, pagar mayores remuneraciones y otros

beneficios laborales, disminuyen su ganancia, tambin afectan los costes de los
bienes o servicios que dirige a terceros, reduciendo posibilidades de mayores
ventas representando menores ingresos. Todo es a favor de quien no aporta
financieramente y nada arriesga, siendo l la nica persona que arriesga su
capital, ser el nico perdedor en caso de dificultades insalvables de su empresa.
Algunos no se detienen a considerar que sin la mano de obra, de nada le servir
su capital a menos que sea l solo, empresario-trabajador simultneamente.

Por su parte los, trabajadores -individual o colectivamente-, demandan mayores

ingresos que compensen adecuadamente su esfuerzo comprometido en la
empresa y, que les permita atender sus necesidades que posibiliten una vida
digna, propia del ser humano. Sin su trabajo, de nada le sirve al inversionista
empresarial su dinero, pues este solo no generar bienes o servicios, que
colocados en el mercado permitan ganancias o utilidades a ese capital.

Sabe el trabajador que mientras ms exigencias econmicas plantee y las

obtenga, el empresario percibir, lo que a criterio de aqul, es lo justo y
proporcional a su participacin en la generacin de la riqueza.

47
Es el eterno conflicto del capital y del trabajo, que solo acabar cuando ambas
partes entiendan que uno sin el otro no sobrevivirn y que deben armonizar
intereses con justicia, de modo que cada cual reciba lo justo, sin afectacin de la
contraparte. Que ambos tienen el derecho a una vida digna, que les permita lograr
el bienestar social, siendo el trabajo un medio de realizacin de la persona, en lo
material y en lo espiritual.

En este contexto, el Estado dicta normas que regulan los derechos laborales
consagrados en el Artculo 28 de la Constitucin, expresadas en el Texto nico
Ordenado (TUO); del Decreto Ley 25593 modificado y su reglamento aprobado
por el Decreto Supremo No. 011-92-TR, tambin modificado.

2.3.2.2 El derecho a la negociacin colectiva. Como una de las formas de

solucin pacfica de los conflictos laborales, cuyo resultado es la convencin
colectiva con fuerza vinculante en el mbito de lo concertado. Esta fuerza
vinculante alcanza inclusive a los trabajadores que se incorporen con posterioridad
a las empresas comprendidas en la misma, exceptuando a los trabajadores en
puestos de direccin o que desempeen cargos de confianza.

El TUO del Decreto Ley 25593, define a la convencin colectiva de trabajo como el
acuerdo destinado a regular las remuneraciones, las condiciones de trabajo y
productividad y dems, concerniente a las relaciones entre los trabajadores y
empleadores, celebrado, de una parte, por una o varias organizaciones sindicales
de trabajadores o, en ausencia de stas, por representantes de los trabajadores
interesados, expresamente elegidos y autorizados y, de la otra, por un empleador,
un grupo de empleadores, o varias organizaciones de empleadores.

Solo estarn obligadas a negociar colectivamente, las empresas que hubieren

cumplido por lo menos un ao de funcionamiento.

48
El TUO seala las caractersticas de las convenciones colectivas de trabajo, el
mbito del convenio, la primera negociacin, la negociacin por rama y sus
condiciones, los entes representativos, las facultades de las partes, participacin
de asesores, etapas de la negociacin, la buena fe negociadora, el derecho a la
informacin, la valorizacin de las peticiones, plazo de la negociacin directa, la
conciliacin posible y sus caractersticas y el arbitraje cuando no se llega al
acuerdo en la negociacin directa o en la conciliacin, la opcin de huelga, el
arbitraje y sus modalidades durante la huelga, el laudo arbitral en estos casos y su
carcter inapelable, as como la intervencin estatal, la suspensin de la
negociacin, las modalidades de terminacin de la negociacin y las
negociaciones especiales.

2.3.2.3 El derecho de huelga. Definido como la suspensin colectiva de trabajo

acordada mayoritariamente y realizada en forma voluntaria y pacfica por los
trabajadores, con abandono del centro de trabajo, que se regula por el TUO del
Decreto Ley 25593.
Para su declaracin requiere que tenga por objeto la defensa de los derechos e
intereses socioeconmicos o profesionales de los trabajadores en ella
comprendidos, que la decisin sea adoptada en la forma que expresamente
determinen los estatutos y que en todo caso representen la voluntad mayoritaria
de los trabajadores comprendidos en su mbito; requiriendo que el acta de
asamblea sea refrendada por notario pblico o juez de paz de la localidad a falta
de notario.
Tratndose de sindicatos de actividad o gremio, cuya asamblea est conformada
por delegados, la decisin ser adoptada en asamblea convocada expresamente y
ratificada por las bases, que sea comunicada al empleador y a la autoridad de
trabajo (por lo menos con cinco das tiles de antelacin o con diez tratndose de
servicios pblicos esenciales), acompaando copia del acta de votacin y,
finalmente, que la negociacin colectiva no haya sido sometida a arbitraje.

49
La huelga puede comprender a una empresa, a uno o varios de sus
establecimientos, a una rama de actividad o a un gremio, y ser declarada por
tiempo determinado o indefinido. De no indicarse previamente su duracin, se
entender que se declara por tiempo indefinido.

La huelga determina la abstencin total de las actividades de los trabajadores en

ella comprendidos, excepto el personal de direccin o de confianza y del personal
que realiza labores indispensables cuya paralizacin ponga en peligro a las
personas, la seguridad o conservacin de los bienes o impida la reanudacin
inmediata de la actividad ordinaria de la empresa una vez concluida la huelga.
La huelga debe desarrollarse en forma pacfica, sin recurrir a ningn tipo de
violencia sobre personas o bienes.

La norma legal establece, adems, cuales son las modalidades irregulares de

huelga tales como paralizacin intempestiva, paralizacin de zonas o secciones
neurlgicas de la empresa, trabajo a desgano, a ritmo lento o a reglamento,
reduccin deliberada del rendimiento, o cualquier paralizacin en la que los
trabajadores permanezcan en el centro de trabajo u obstruyan el ingreso al centro
de trabajo; no estando legalmente amparadas ninguna de estas modalidades
irregulares.
Tratndose de servicios pblicos esenciales, debe asegurarse la permanencia de
personal necesario que garantice la realizacin de actividades indispensables
que asegure la continuidad de los servicios y actividades que as lo exijan,
impidiendo su interrupcin.

La norma legal establece los casos de huelgas ilegales, acerca de la terminacin

de la huelga, el caso de los trabajadores pblicos en huelga.

2.3.2.4 El derecho de sindicacin. Reconocido a los trabajadores sujetos al

rgimen laboral de la actividad privada que prestan servicios para empleadores
privados, as como para los trabajadores de entidades del Estado y de empresas

50
que pertenecen al mbito de la actividad empresarial del Estado, sujetos al
rgimen laboral de la actividad privada.

Este derecho no requiere autorizacin previa para el estudio, desarrollo,

proteccin y defensa de sus derechos e intereses y el mejoramiento social,
econmico y moral de sus miembros. La afiliacin es libre y voluntaria, no
pudiendo condicionarse el empleo de un trabajador a la afiliacin, no afiliacin o
desafiliacin, obligrsele a formar parte de un sindicato ni impedrsele hacerlo.

El TUO del Decreto Ley 25593, tambin se refiere a la autonoma sindical, clases
de sindicatos, alcances local, regional o nacional de los sindicatos, los fines
sindicales, la representacin reconocida al sindicato mayoritario, obligaciones de
las organizaciones sindicales, sus impedimentos, requisitos de membresa,
eleccin de delegados cuando no es posible constituir un sindicato por nmero
inferior a 20 trabajadores, lo relativo a sus asambleas, personera, registro como
asociaciones para efectos civiles, su cancelacin, casos de renuncia, facultades
sancionadoras, patrimonio sindical y cuotas sindicales, cese del descuento, fuero
sindical, trabajadores amparados, permiso sindical, disolucin, patrimonio sindical
remanente, organismos de grado superior y requisitos para su constitucin;
tambin trata sobre la sindicacin de empleadores, requiriendo un mnimo de
cinco de la misma actividad e igual nmero para constituir una federacin y
federaciones para una confederacin.

2.3.2.5. Trabajador sindicalizado y no sindicalizado. Pese a la prohibicin de

presionar a trabajadores no sindicalizados para que se afilien al sindicato
existente, ocurren casos en los que se producen tales exigencias, inclusive con
agresiones de diverso tipo, especialmente verbal, tratndolos de amarillos o en
otros casos los llaman despectivamente esquiroles, cuando trabajan en poca de
huelga o se prestan a realizar el trabajo abandonado por los huelguistas.

51
Corresponder al rea de relaciones industriales prevenir estos conflictos que
indudablemente afectarn no solo la armona que debe reinar en todo centro de
trabajo, afectando no solo el proceso productivo, posiblemente afectar la
oportuna y debida entrega al cliente segn hubiere contratado determinada
cantidad, calidad y oportunidad de entrega.

2.3.2.6 Conflictos entre trabajadores de secciones o departamentos.

Eventualmente surgirn conflictos entre trabajadores ubicados en diversas
secciones o departamentos, cuando no se integran armnicamente en un proceso
productivo, afectando a la empresa. La pugna existente puede resultar de
imputaciones de dificultar sus labores o acusando menor contribucin laboral o
por diferencias remunerativas debido a la mayor y/o menor complejidad del
trabajo realizado en las secciones o departamentos de la empresa, que deriva en
los resultados negativos de la produccin.

2.3.2.7 Mayor o menor amplitud de la pirmide empresarial. Mientras ms

vertical sea la pirmide empresarial, con muchos niveles de decisin
escalonados, se tiende a la burocratizacin de la empresa, perdiendo agilidad y
rapidez para tomar decisiones lo que tambin afectar el oportuno abastecimiento
del mercado, dando mayor posibilidad de xito al competidor, cuya pirmide de
decisiones sea ms chata y permitiendo la participacin de los trabajadores en
tales decisiones, confiando en la experiencia de stos.

2.3.2.8 Tipos de gestin empresarial. De algn modo vinculado al tema anterior,

en la medida que la direccin de la empresa permita que los trabajadores m,s
destacados de la empresa, por su capacidad participen en la gestin empresarial,
mejorando simultneamente sus ingresos, motivar a mayor nmero de servidores
para superarse en su actuacin laboral, generando ms productividad por la
creatividad personal, nacida voluntariamente para alcanzar similares estmulos
econmicos. Todo esto redundando en el desarrollo de la empresa.

52
Por otro lado, debe tenerse en cuenta tambin, que una gestin que aleje la
contribucin de los trabajadores al proceso productivo, seguramente afectar su
rendimiento o en el mejor de los casos se limitar a cumplir su labor asignada, al
carecer de motivacin para superar su actuacin laboral; peor aun, si la empresa
no promueve su capacitacin permanente.

2.4 EMPRESA VIRTUAL

Segn el Diccionario de la Real Academia Espaola (DRAE), lo virtual es aquello

que tiene virtud para producir un efecto, aunque no lo produce de presente. A su
vez define la virtud como la actividad o fuerza de las cosas para producir o causar
sus efectos.

En base a la definicin ms simple de empresa aunada a la definicin de virtual,

podemos definir a la empresa virtual como la organizacin del capital y del trabajo
para realizar actividades, cuyos resultados consistentes en bienes o servicios
sern colocados a distancia no presencial en mercado y economa electrnicos.

La empresa virtual es actuante en el denominado Mercado Virtual en oposicin al

mercado tradicional o convencional, constituido por un espacio fsico al que
concurren o al cual se apersonan los proveedores y los consumidores, para
efectuar sus transacciones. La empresa virtual establece, adems, redes
informticas internas que comunican a las diversas reas de la empresa para
lograr el objetivo comn, as como establece redes de comunicacin va Internet
principalmente para negociar con proveedores y consumidores o usuarios.
Tambin con el sistema financiero para el pago de sus obligaciones y utilizndolo
para cobrar sus crditos con el Estado para efectos tributarios y administrativos en
cuanto sea posible, segn el avance informtico logrado por ese Estado.
La virtualidad empresarial estar sustentada no solo en el propio empleo de los
medios informticos que se describen ms adelante, tambin, lgicamente, en el

53
uso de tal virtualidad por todos aquellos vinculados directa o indirectamente con
esta empresa.

Patricia Nieto Melgarejo15, doctora en Derecho, explica que el mercado virtual o

electrnico se fundamenta en las nuevas tecnologas y, contrariamente al mercado
convencional, permite que las transacciones comerciales se realicen sin importar
el lugar fsico donde se encuentra el comprador y el vendedor e incluso que la
transaccin se lleve a cabo en distintos momentos de tiempo. Agregar que: en
este mercado se produce el fenmeno de la desgeograficacin, no existen las
fronteras entre los pases, todos podemos contratar, el mercado se ampla, lo cual
genera una mayor demanda de los bienes o servicios y la reduccin de los precios
de los mismos (sic). En otras palabras, se puede decir que el mercado se
convierte en uno virtual, para el que la distancia geogrfica de las partes no
interesa para poder contratar.

La empresa virtual producir bienes o prestar servicios para satisfacer, inclusive,

mercados distantes. Los consumidores o usuarios y los productores o
prestadores, para su contratacin sustentada en acuerdos respecto de la cosa por
vender y el precio a pagar o el servicio a prestar y la retribucin a abonarse, como
contraprestacin; emplearn medios electrnicos tales como: correo electrnico
va internet, el Internet Chat que posibilita la conversacin entre dos o ms
usuarios en tiempo real, la videoconferencia, el file transfer protocol, que permite
transferir simultneamente ficheros de texto, imagen, sonido o video entre
ordenadores, etc.

La empresa virtual se desenvuelve en el mundo de la electrnica que emplea

interna como externamente, en este ltimo caso, sin necesidad de sentarse los
proveedores y consumidores alrededor de una mesa para negociar y finalmente
contratar.

15
NIETO MELGAREJO, Patricia(2005) Derecho del comercio electrnico. Lima-Per.

54
No es que la empresa no tenga existencia real como pudiera pensarse ocurre
que, armonizando el fondo empresarial con la actividad empresarial en mbito
determinado, su titular gener relaciones virtuales en su interior y con otros
vinculados, para producir y proveer bienes o prestar servicios a clientes distantes,
quienes no tienen mayor inters respecto de la localizacin de su proveedor en
mbito determinado, siempre que satisfagan sus necesidades en condiciones
aceptables.
Excepto, lgicamente, aquellos casos en lo que la distancia se relacione con
medios de transportes, seguros etc., que encarezcan el coste, posibilidad sta que
determinar a los consumidores o usuarios a considerar otros proveedores ms
cercanos, pero aun en este caso puede emplear medios electrnicos,
desenvolvindose siempre en un mercado virtual en el que actan otras
empresas virtuales.

Por lo general, las empresas virtuales tienen un sitio en la World Wide Web
(www), conocida como la gran telaraa mundial, lo que equivale a tener una
pgina web, mediante la cual buscan relaciones comerciales con proveedores y
ofertan sus productos y servicios, proporcionando informacin adicional respecto
de su ubicacin geogrfica, objeto social, cartera de clientes a la cual puede acudir
cualquier interesado en busca de informacin suficiente para satisfacer sus
inquietudes, bancos y corresponsales con los cuales mantiene relaciones, ndole
de stas, garantas ofrecidas, etc.

La virtualidad empresarial est determinada por la no presencia fsica o

impersonalidad fsica si vale la expresin, para llevar a cabo sus relaciones
comerciales con sus proveedores y clientes antiguos o proponer relaciones
comerciales a potenciales abastecedores y consumidores o usuarios.

El potencial cliente confirmar por otros medios la informacin que le brinda la

empresa virtual, para asegurarse de que contratar efectivamente sin ser

55
afectado en la provisin oportuna, suficiente, de calidad y al precio aprobado del
bien o servicio que ha requerido a la empresa virtual.
En todo caso, es consciente de que siempre corre riesgos propios del caso fortuito
o fuerza mayor, pero no de la existencia real del proveedor actuante como
empresa virtual. Salvo casos de incumplimiento por causa imputable a la otra
parte contratante, en los que aplicar las penalidades pactadas, directa o
indirectamente. En este ltimo caso acudiendo a la va judicial o arbitral, segn
hubieren previsto tambin.

La empresa debe actuar con sumo cuidado en esta virtualidad, pues la posibilidad
de ser vctima de fraude mediante la red no es tan distante. Al respecto, Hernn
Torres lvarez16, profesor del curso de Obligaciones en la Pontificia Universidad
Catlica del Per, describe los diversos fraudes cometidos en la red, sealando
entre los muchos casos el abuso de las tarjetas de crdito mediante cargos no
autorizados y venta de datos confidenciales, la creacin de estructuras piramidales
de venta, en las que el beneficio bsico se consigue mediante la compra de
productos que necesariamente deben hacer los nuevos afiliados al sistema o
empresa, ventas en la web de toda clase de productos que exigen un pago por
adelantado sin que se entregue el producto comprado y, la difusin de
informaciones falsas por Internet , que origina, por ejemplo, cadas en la cotizacin
de las acciones de la compaa afectada por la informacin manipulada y que
sirven a algunos para comprar o vender ttulos en mejores condiciones.

Las empresas virtuales desarrollarn fundamentalmente sus actividades en base

al comercio electrnico, pero debiendo afrontar dificultades de carcter financiero
y jurdico que describe el profesor Torres lvarez, quien incluye entre las
primeras: tecnologa costosa, preparacin insuficiente en Internet y sus mltiples
aplicaciones, como el e-commerce, infraestructura tecnolgica en constante
evolucin que exige constante capacitacin y actualizacin en tecnologa, con el
consiguiente gasto, obstculos que representan las polticas aduaneras de los
16
TORRES LVAREZ, Hernn (2005) El sistema de seguridad jurdica en el comercio electrnico.
Fondo Editorial PUCP. Pg. 45. Lima-Per.

56
Estados en los que estn domiciliados los sujetos, as como los problemas de
doble tributacin.

Entre las dificultades jurdicas precisa el autor citado: la identificacin de las partes
en una operacin de comercio; la integridad de los mensajes enviados por la red,
susceptibles de ser interceptados, la no repudiacin de los mensajes electrnicos
por negacin de su autora, como riesgo latente; la confidencialidad de la
informacin transmitida por los sujetos participantes, la determinacin de la ley
aplicable cuando las partes estn en lugares distintos, determinacin de la
jurisdiccin competente, determinacin del mrito probatorio de los documentos
electrnicos y, determinacin del domicilio legal de los sujetos participantes

Sobre este particular el profesor de Derecho Jos Francisco Espinoza

Cspedes17, seala que la contratacin electrnica segura adquiere cada vez
mayor importancia, por cuanto se constituir en un medio masivo de intercambio
de bienes y servicios inmateriales, adems de colaborar con el intercambio de los
bienes materiales, que necesariamente deben atravesar las aduanas nacionales;
mereciendo de parte del Estado establecer parmetros mnimos de seguridad
reguladores de este tipo de contratacin como en efecto se ha legislado para el
sistema legal peruano al normar lo relativo a signatura informtica, juntas no
presenciales a nivel societario, el valor probatorio y efecto legal del documento
informtico(sic).

Guarda relacin con el tema de la empresa virtual, la seguridad de la informacin

que procesan stas en la realizacin de su contratacin electrnica. Como han
ocurrido actos que lesionan intereses de las personas que utilizan medios
informticos, se ha incorporado en nuestro Cdigo Penal, mediante el artculo
nico de la ley 27309 publicado el 17 de julio de 2000, en el diario oficial; el
captulo relativo a los delitos informticos, que comprende los artculos 207 A,
207 B y 207 C, tipificando modalidades de estos delitos.
17
ESPINOZA PAREDES, Jos Francisco (2000) Contratacin electrnica, medidas de seguridad y
derecho informtico. Editora RAO SRL. Lima-Per.

57
El artculo 207 A, determina que se reprimir con pena privativa de libertad no
mayor de dos aos o con prestacin de servicios comunitarios de cincuenta y dos,
a ciento cuatro jornadas; a la persona que utiliza o ingresa indebidamente a una
base de datos, sistema o red de computadoras o cualquier parte de la misma, para
disear, ejecutar o alterar un esquema u otro similar o, para interferir, interceptar,
acceder o copiar informacin en trnsito o contenida en una base de datos.
Si el agente actu con el fin de obtener un beneficio econmico, ser reprimido
con pena privativa de libertad no mayor de tres aos o con prestacin de servicios
comunitarios no menor de ciento cuatro jornadas.

En la conducta dolosa descrita en el primer prrafo de este artculo puede incurrir,

por ejemplo, algn competidor desleal que decida causar perjuicio a otra empresa
que se desenvuelve en la misma actividad empresarial, pero sin nimo de lucro
personal. Es el dao causado sin beneficio propio, solo por causarle problemas,
que ocurriran al alterar sus esquemas o al interferir informacin dirigida a su rival
en el mercado.

La conducta dolosa que se describe en el segundo prrafo de este artculo bajo

comentario, por generar beneficio econmico al agente que incurre en este ilcito
penal, y probablemente dao econmico al competidor agraviado, (siguiendo la
misma hiptesis de competencia desleal), merece, a criterio del legislador, mayor
sancin.

El artculo 207 B, reprime con pena privativa de libertad no menor de tres ni

mayor de cinco aos y, con setenta a noventa das multa a la persona que utiliza,
ingresa o interfiere indebidamente una base de datos, sistema, red, o programa de
computadoras o cualquier parte de la misma, con el fin de alterarlos, daarlos o
destruirlos.

58
Este artculo describe un delito ms agravado que el tipificado en el artculo 207.A,
pues sanciona aquel ilcito penal que busca y logra alteracin, o dao o
destruccin al ingresar o interferir indebidamente una base de datos, sistema o red
de computadoras o cualquier parte de la misma. No hay afn de beneficio
econmico para el agente, solo quiere y logra, cualquiera de aquellas
afectaciones agravadas descritas en el artculo 207B.

Si bien es cierto que la conducta delictiva es de carcter genrico, esta

generalidad incluye entre otras hiptesis, la del competidor desleal que causa una
o varias de las afectaciones que describe la norma penal comentada

El artculo 207 C, establece las formas mucho ms agravadas de los delitos

tipificados en los artculos 207 A y 207 B y ,determina por ende, la imposicin de
penas ms severas, con privacin de la libertad no menor de cinco ni mayor de
siete aos, cuando:
1. El agente acceda a una base de datos, sistema o red de computadoras,
haciendo uso de informacin privilegiada, obtenida en funcin a su cargo.
2. El agente pone en peligro la seguridad nacional.

En el primer caso el agente aprovecha informacin a la cual no habra accedido en

el caso de desempear cargo diferente sin acceso a determinada informacin.
Pudiera ser el caso de un servidor desleal con su empresa, que se pone al servicio
del competidor, tambin desleal, porque propicia o estimula la conducta delictiva
de aquel trabajador.

El segundo caso puede ocurrir, por ejemplo, en una compra venta internacional
de armamento, con carcter secreto, en el que un servidor de la empresa
proveedora de armas, al revelar informacin sobre la transaccin, pone en riesgo
la seguridad de nuestro pas. Si el agente no es peruano y radica en el pas que
produjo la venta de armas; para juzgarle y sentenciarle habra que recurrir
entonces a la solicitud de extradicin.

59
Quiero remarcar que los ejemplos expuestos, solo responden a la intencin de
hacer conocer la posibilidad de que las empresas virtuales caracterizadas por el
uso sostenido de la informtica, sean afectadas de alguna manera por agentes de
conductas delictivas tipificadas en los artculos comentados del Cdigo Penal.

Dicho de otro modo, como las empresas virtuales se sustentan en la informtica,

pueden convertirse en sujetos pasivos o vctimas de esos delitos, especialmente
cometidos por competidores, sin descartar otras posibilidades.

2.5 EMPRESA FAMILIAR

Es el tipo de empresa en el que miembros de una familia sean ellos padres e

hijos, hermanos, hermanas, primos, etc., invierten y ocupan puestos gerenciales o
de direccin de la organizacin; es decir, la conduccin de estas corresponde a
familias cuyas cabezas, por lo general, han invertido en empresas y por ende las
controlan; a diferencia de las empresas en las que son muchos los que invierten
en ella y cuyas gerencias o direccin son ejercidas eventualmente por socios que
no son familiares entre s, o por terceros, que sin tener la condicin de socio han
sido contratados debido a su experiencia en la conduccin de reas determinadas
de la empresa, administracin, finanzas, produccin, o de su conduccin general.

Estas empresas de diverso tamao y diversas actividades son comunes en el

mundo. Para Kelin E. Gersick, John A. Davis, Marion Mac Collom Hampton e Ivan
Lansberg18, segn las estimaciones ms conservadoras, entre el 65% y el 80%
de las empresas de todo el mundo son propiedad de familias o estn dirigidas por
ellas. Es verdad que muchas de esas compaas pertenecen a un solo propietario,
pero tambin es verdad que muchas de ellas figuran entre las ms grandes y
exitosas del mundo.
18
KELIN, E y otros (1997) Empresas familiares Generacin a generacin. Editorial McGraw-Hill,
Mxico DF. Mxico.

60
Se estima que 40% de las 500 empresas ms grandes de Fortune, son
propiedad de familias o estn controladas por ellas. Las empresas familiares
generan la mitad del producto nacional bruto (PNB) de Estados Unidos de Norte
Amrica y, emplean la mitad de la fuerza laboral. En Europa, predominan entre las
pequeas y medianas y son la mayor parte de las grandes empresas en algunos
pases. En Asia, la forma de control familiar vara segn el pas y la cultura, pero
ocupan un lugar privilegiado en todas las economas desarrolladas menos en
China. En Latinoamrica, los grupos creados y controlados por familias
constituyen la modalidad primaria de la propiedad privada en casi todos los
sectores industriales (sic).

Los mismos autores expresan que lo que define a una empresa familiar no es
tanto el nombre de la familia colocado en la puerta ni el nmero de parientes con
puestos de alta direccin, sino la propiedad de la familia, que puede adoptar
muchas modalidades.

Estas empresas familiares han afrontado, afrontan y afrontarn series de conflictos

originados por diferentes criterios de administracin, en funcin de la distinta
formacin universitaria, tcnica o emprica en la gestin; recibida por los
familiares integrados en la empresa o, por discrepancias sobre la continuacin o
cambio de giro a realizar en determinados mercados en los que la competencia,
los consumidores, la provisin de insumos o materia prima y otros componentes
del entorno de la empresa influyen notablemente o, conflictos generacionales,
cuando la empresa tiene larga vida y en sta se han ido incorporando miembros
de la familia pertenecientes a nuevas generaciones con otro tipo de educacin.

Sin embargo, habrn empresas en las que las relaciones familiares son
armnicas, debido al dilogo permanente habido entre sus integrantes muchas
veces desde la infancia, que les permite superar diferencias pues, el prestigio
de la familia est primero y debe ser mantenido con diferentes actitudes, entre

61
otras, exhibiendo una empresa consolidada, bien posicionada en el mercado, que
constituya el orgullo de la familia.

En la octava edicin de la obra La empresa y los factores que influyen en su

funcionamiento19, de la Oficina Internacional del Trabajo (OIT) ao 1984, se lee,
que: La empresa familiar puede, en determinados casos, ser un medio muy eficaz
de produccin o explotacin. Si los miembros de la familia que controlan la
empresa y que desempean los puestos directivos conocen bien sus obligaciones,
y sus relaciones mutuas son armoniosas, las decisiones pueden adoptarse mucho
mas rpidamente que en ningn otro tipo de organizacin, ya que los interesados
se conocen desde la infancia, no ignoran los mritos y defectos de cada uno y
pueden adoptar sus decisiones con un mnimo de trmites formales. Adems una
empresa familiar puede crear una atmsfera o adquirir una personalidad propia,
mucho ms fcilmente que una empresa que no sea de esta ndole, por carecer
de tal continuidad de tradicin (si bien algunas empresas que no son de carcter
familiar han logrado establecer profundas tradiciones). (Sic).

En estas empresas, el vnculo familiar es la amalgama de intereses comunes que

obliga al esfuerzo comunitario para la obtencin de resultados positivos de todo
orden, que beneficie a todos y cada uno de los miembros de la familia que
participan en el proyecto familiar empresarial.

La educacin recibida desde el hogar, en especial cuando se fortifica el concepto

de familia, hasta alcanzar un lugar de privilegio en la escala axiolgica de cada
uno de sus integrantes, es determinante para el xito de este tipo de empresa,
pues, renen ideales de familia con ideales de empresa en las que contina la
educacin, pero no solo dirigida a fortificar lazos familiares, sino tambin a
consolidar una actividad empresarial exitosa en el mercado y en el tiempo. Esto
es el valor agregado que genera la empresa familiar en su interior mediante la
constante educacin.

19
OIT (1984) [1976] La empresa y los factores que influyen en su funcionamiento.

62
Siendo el ser humano gregario por excelencia, desde los albores de la humanidad
ha conformado grupos sociales distinguindose inicialmente aquellos unidos por
razn del territorio donde se asentaban, para posteriormente, conformar grupos
en base a criterios de consanguinidad. La misma sangre corriendo por las venas
de varias personas genera el grupo familiar.

Igualmente, un grupo de personas realizando distintas e iguales labores en una

organizacin empresarial con un mismo fin, ha de consolidar al grupo; unindoles
el mismo objetivo social.

Entonces, las empresas familiares tienen doble fuente de sustento para su

desarrollo permanente, y estas son: la familia y la actividad creadora de sus
integrantes que se evidencia en el trabajo organizado.

2.6 EMPRESA RESPONSABLE

La empresa ha dejado de ser una organizacin desvinculada de su entorno,

habiendo comprendido, sus titulares o sus representantes, que no pueden
desarrollar a cabalidad y sin contratiempos su proyecto empresarial, excluyendo
todo aquello y a quienes definitivamente constituyen elementos vitales para su
existencia y evolucin. Nos referimos al ambiente, al Estado promotor, a sus
trabajadores involucrados en sus procesos productivos, a la comunidad o grupo
social existente en el mbito geogrfico donde se ubica tambin la empresa.

A partir de esa comprensin de desarrollo integral, es decir empresa y entorno

evolucionando en conjunto, porque la primera se esmera en hacer o decidir bien
en su actividad econmica, es que se prefiere hablar de empresa responsable, no
de responsabilidad social de la empresa, que algunos autores la usan para su
gusto, pues esta implicara asomo de culpa o dolo por lo que debe responder

63
ante la sociedad. Esto, no obstante, es bueno reproducir la definicin de
responsabilidad social, recurriendo a lo expresado por el presidente del comit de
desarrollo sostenible de la Cmara de Comercio Americana del Per (AMCHAM)
Pal Remy, al periodista Juan Moreno, en el sentido de contribucin de cada
organizacin pblica o privada para la sostenibilidad en el pas y el mundo.
Agregar que mediante la responsabilidad social, la empresa debe hacer negocios
con la comunidad dentro de la cual se instala, generando rentabilidad recproca
debiendo considerrsela como inversin.

Bien agrega, por su parte el citado periodista, que la responsabilidad social no es

solo el trabajo que hace la compaa a favor de una comunidad cuando es mucho
ms, es un conjunto de programas dirigido a los proveedores, clientes,
accionistas, etctera.

Si de aceptar el concepto de responsabilidad social se tratara, haramos nuestro el

concepto expresado por don Ral Baltar Estvez, vicepresidente y gerente general
del Banco Interamericano de Finanzas, palabras mas o menos, las siguientes: la
Responsabilidad Social es parte de nuestra cultura y debe ser la identidad de toda
corporacin. Creemos firmemente que el desarrollo de actividades empresariales
debe vincularse absolutamente a esta corriente de pensamiento internacional, que
es la que nos debe encaminar a una evolucin de empresa sostenida en el tiempo.
Un banco es empresa, pero adems, contribuye diariamente al crecimiento y
desarrollo de muchas ms empresas, lo cual nos hace quizs ms responsables
con este concepto.
El apoyo al desarrollo de la cultura es una manera de aproximarnos a nuestro
concepto de Responsabilidad Social. Hay otros muchos mbitos que deben
trabajarse en nuestro acercamiento a la Responsabilidad Social y que cualquier
persona puede trabajar.

64
Tambin asumiramos lo expresado por Lus Becerra Chvez20 en un ensayo
sobre responsabilidad social empresarial. Por ello al hablar de responsabilidad
social empresarial significa otorgar un rol mucho ms activo a la empresa en el
desarrollo de la actual sociedad, superando su tradicional papel de proveedor de
bienes y servicios, generador de empleo y contribuyente. Se reconoce la funcin
esencial que toca al empresario dentro del desarrollo de la economa y la
sociedad, rol en el que es constantemente evaluada su capacidad de reaccin
ante las diversas oportunidades econmicas que se le presentan, pero mas all de
la satisfaccin del cliente y la generacin de las utilidades, cada vez ms es su
capacidad para generar una relacin con el entorno local y las diversas
situaciones y actores que en l se manifiestan, la que hace la diferencia entre
mantenerse o no en el mercado.

En ambos autores son evidentes sus atinadas consideraciones sobre la

responsabilidad social de la empresa, ms ligadas a empresas con visin de
desarrollo del entorno que empresas culpables de agresiones a ste por las cuales
debe responder reparando el dao causado.

Es cierto que al promulgarse la primera ley general de ambiente, determinaba que

nuevos proyectos empresariales deban presentar, para aprobacin previa por la
autoridad competente, el denominado estudio de impacto ambiental (EIA), que
permita asegurar mnimos permisibles de agresin ambiental, de modo tal que
toda nueva empresa naca protegiendo el marco ambiental en el que se
desenvolvera. Y, por otro lado a las empresas existentes se les exiga cumplir con
un programa de adecuacin medio ambiental (PAMA), de modo tal que en plazo
determinado deban de ubicarse dentro de los lmites permisibles sealados.

Estas empresas indudablemente producan dao al ambiente y deban repararlo,

deban asumir su responsabilidad social por la agresin ambiental originada en el
desarrollo de su actividad. Caso en el que funciona el criterio de responsabilidad

20
BECERRA CHVEZ, Lus (2005) Jurdica, Diario Oficial El Peruano 19 de julio, pgina 12.

65
social como un conjunto de acciones reparadoras; ms aun, prevenir en adelante
toda conducta empresarial lesiva al medio.

Pero no ocurre as con carcter general, si nos atenemos a que para las nuevas
empresas se les exige el estudio de impacto ambiental y no se autorizar su
funcionamiento, mientras que no merezca la aprobacin de la autoridad ambiental
competente.

En conclusin, solo aceptaramos el criterio de responsabilidad social para el caso

de empresas que causan dao al ambiente, empresas que conllevan pasivos
ambientales que deben remediar, sin dejar de lado el criterio expuesto acerca de
lo que consideramos la empresa responsable. Empresa con un rol equilibrado
con su entorno al cual respeta al mximo sin producirle daos y estando atenta a
procesos productivos sanos.

Acerca del rol social de la empresa, ampliando su explicacin, lo entendemos

como el papel o representacin de la empresa en el gran escenario social en el
que desarrolla su actividad empresarial, a diferencia del concepto responsabilidad
de la empresa, con tendencia a relacionarla con conducta lesiva que genera
obligacin de reparar y satisfacer, por si o por otro, a consecuencia de acto
negligente o doloso u otra causa legal de sancin, por responsabilidad
administrativa, civil o penal, incurrida. El concepto responsabilidad tambin se
vincula a una obligacin moral que resulta para uno del posible yerro en cosa o
asunto determinado.

Responsabilizar a la empresa significara hacerla responsable de un hecho

realizado libremente pero vinculado a negligencia, culpa, delito.

Por ello acepto el criterio de empresa responsable, en el sentido de poner cuidado

y atencin en lo que hace y decide en el desarrollo de la actividad econmica;
mejor an, si actuara dentro de los estndares internacionales de calidad

66
previstos por el ISO 26000, para ms adelante; que incluye temas de derechos
humanos, diversidad cultural, respeto al ambiente, condiciones socioeconmicas y
calidad de vida de los trabajadores y comunidades locales, segn afirmado por
especialistas.

Surge la pregunta: Cmo acta una empresa responsable? La respuesta es, a

primera voz, cuidando que su desarrollo no afecte al medio circundante en el que
se desenvuelve. No deber actuar con criterio egosta, pensando solo en obtener
mxima renta, recuperando cuanto antes su inversin y obteniendo pinges
ganancias, sin importarle qu podr ocurrirle mas adelante a sus trabajadores, al
Estado, al ambiente, al competidor, al consumidor y todo lo dems que le rodea.

Debe considerar que existe y se desarrolla por que su entorno lo hace posible,
por todo aquello necesario que le brinda para su actividad econmica sea
voluntaria o contractual o, legalmente.

El tema est vinculado a la tica empresarial, que exige a los empresarios actuar
con moralidad, rigindose por normas y valores, en situaciones de relaciones
mltiples con los componentes tambin variados de su entorno, a los cuales no
puede ignorar; con mayor razn si la existencia de sus empresas est
esencialmente vinculada a esos componentes, en algunos casos, sin los cuales no
podran tener existencia.

El empresario debe respetar su entorno como expresin de plena autonoma,

actuando como ser libre y responsable, sin sentirse presionado por las
circunstancias, sin decidir basado fundamentalmente en la moral capitalista
propuesta por Benjamn Franklin, citada por Howard Selsam en su obra Etica y
progreso, segn la cual debe actuarse con sentido prctico, confiando en s
mismo, con veneracin por el comercio y por la accin benfica de las leyes del
mercado libre y de la filosofa del xito.

67
Moral capitalista que no hace referencia benfica alguna para el entorno
empresarial, por no decir que lo ignora por inconveniente al lucro perseguido como
objetivo nico.

Lo cierto es que debe superarse el aparente conflicto entre tica y Empresa, en el

cual aquella se constituye en obstculo para la actividad empresarial que tiene
por objetivo procurar riqueza a sus promotores, en referencia al comercio por el
lucro (chrematistike) rechazada por Aristteles en su obra La Poltica, as
como Martn Lutero conden el mundo de los negocios por el mal subyacente en
ste.

Una empresa motivada por un empresario de actuacin tica, se caracteriza por

la defensa de los intereses no solo de los socios, si hubiera pluralidad de
inversionistas; tambin cuida los intereses de todos los componentes de su
entorno, en el entendido que el beneficio debe ser integrador.

2.6.1 La empresa responsable con sus trabajadores. Cuando, reconociendo

su aporte laboral, no solo les remunera y cumple con sus obligaciones propias del
empleador; tiene mayor amplitud de visin y vislumbra que con ms capacitacin y
educacin, habr mayor productividad beneficindose ambos.

Uno elevar su calidad de trabajo, lo que le posibilitar mayor reconocimiento y

mejor remuneracin, la otra reduce costes; lo que la lleva a bajar los precios de
sus productos o servicios en el mercado, con la consecuente mayor demanda y
todo lo que ella conlleva.

Puede mejorar sus procesos productivos, eliminando fases innecesarias o

varindolos mediante rediseo de los mismos debido al aporte de sus trabajadores
ms capacitados o mejor entrenados para las tareas que realizan.

68
Vale incluir en este tema lo expuesto por la seorita Carmen Rosa Graham21.
Entre otras precisiones al respecto, dice: El empresario tiene una responsabilidad
muy importante en educacin. Primero, ser un modelo de conducta tica, tanto en
lo personal como en lo comercial. Segundo, tratar con respeto a sus empleados,
para que estas personas vayan a sus hogares con similar comportamiento. Y
tercero, ofrecer la plataforma necesaria para que los empleados puedan
entrenarse constantemente y desarrollar mayores conocimientos y habilidades.

Cumplir con todo esto a cabalidad y lograr rentabilidad haciendo empresa

responsable, ya son aportes importantes a la nacin. Y lo son mucho mejores an
si es que, adems, desarrollan programas de colaboracin a la educacin y
voluntariado en general. (Sic).

En el Documento de Trabajo22, del Ministerio de Educacin; en su captulo II

relativo a la participacin de las empresas en la formacin de recursos humanos,
se expresa lo siguiente: todas las empresas entrevistadas consideran que la
capacitacin es vital para conseguir un buen desempeo en el mercado. Hace
apenas unos diez aos la educacin no ocupaba un lugar privilegiado en la
agenda empresarial. Se trata, pues, de un tema relativamente reciente, pero que
las empresas han encarado con fuerza y decisin.

La situacin vivida a partir de la apertura de la economa ha sido impactante: las

empresas han corrido el riesgo de desaparecer frente a la competencia extranjera
que invadi los mercados locales, circunstancia que las forz a modernizarse, a
mejorar su maquinaria y equipos, a adoptar los ltimos sistemas productivos y
formas de organizacin y, sobre todo, a calificar a sus trabajadores y valorarlos
como el recurso ms importante de la empresa.

21
GRAHAM, Carmen Rosa (2006) Empresario y educacin. El comercio- Lima. Per. 18 de julio de
2006.
22
VILLARN, Fernando; CARAVEDO, Baltazar; INFANTE, Juan; CABRERA, Jaime; VASALLO,
Alina; RODRGUEZ, J; BRAVO,J (2001) Participacin de las empresas en la formacin de recursos
humanos. Documento de trabajo- Ministerio de Educacin. Programa especial de mejoramiento de
la calidad de la educacin peruana.

69
Se trata definitivamente, de un problema de sobrevivencia en un mercado
globalizado, caracterizado por la alta competitividad aportada por las empresas
extranjeras que se ubicaron en el mbito empresarial del Per con su calidad,
experiencia y conocimientos; lo que permiti comprender a muchos gestores de
empresas peruanas, acerca de la necesidad de innovar tecnologa, procesos y
consecuentemente, preparar a sus trabajadores para que asumiendo stos tales
nuevas incorporaciones tecnolgicas y procesos productivos, contribuyeran
valiosamente en el sano y exitoso enfrentamiento con la competencia extranjera.

El citado documento de trabajo menciona que las empresas ms grandes del

Per, por ejemplo Telefnica, Banco de Crdito, Southern, Backus, Milpo, Wong,
Textil San Cristbal; invierten importantes cantidades de recursos en la
capacitacin de sus trabajadores, cuentan con instalaciones y equipos apropiados
para realizarla, y el tema ocupa un lugar prioritario en la agenda de sus directivos.

El documento de trabajo comentado realiza un anlisis comparativo por sectores

econmicos: industria, servicios, minera; manifestando que se trata de empresas
que han sido reestructuradas o se encuentran en proceso de reestructuracin y
han comprendido la importancia del desarrollo de sus recursos humanos para
alcanzar niveles de competitividad. Por ello, todas, con algunas diferencias de
intensidad y enfoque, expresan un compromiso con el tema de la capacitacin.

Es evidente que mediante la capacitacin de los trabajadores se liman asperezas

que siempre han existido entre el inversionista empresarial o sus representantes y
la representacin laboral; conflicto evidente a nivel de sectores o expresado
individualmente en cada empresa. En efecto, la capacitacin, como hemos dicho;
no solo beneficia a los trabajadores, pues sus aportes inciden en el desempeo
empresarial con las benficas consecuencias que se manifiestan
fundamentalmente con mayores utilidades anuales.

70
Con la capacitacin promovida por las empresas, los trabajadores se sienten ms
identificados con sus ellas y sus directivos, mejor an, cuando se establecen y
aplican peridicamente criterios de promocin y ascensos en las estructuras
verticales de las empresas posibilitando de paso, la movilidad social de los
trabajadores, al reubicarse en ms altos estratos econmicos como consecuencia
de mayores remuneraciones, propias de mejores puestos de trabajo: producto de
la capacitacin recibida.

El paradigma descrito de empresa responsable para con sus trabajadores,

debiera ser asumido voluntariamente por la generalidad de titulares empresariales
y, de ser posible ampliarlo y complementarlo con educacin humanista,
proveyendo a los trabajadores de mayores conocimientos que le permitan sentir
su universalidad humana y, en consecuencia, asumir la defensa de la persona
humana y el respeto de su dignidad y sus derechos fundamentales sin distincin,
en tanto valores supremos garantizados y legitimados en adelante no solo por el
Estado, sino tambin por el conjunto de trabajadores a nivel nacional.

2.6.2 Empresa responsable con el Estado. En otro captulo desarrollamos la

vinculacin permanente de las empresas con el Estado, desde su fase de
organizacin y constitucin en su etapa de desarrollo e inclusive, cuando decide
su disolucin y liquidacin. Ahora desarrollamos aquellos aspectos que identifican
a una empresa responsable con el Estado, reconocido como la estructura jurdica
de la nacin.

Como no es posible que cada persona satisfaga cada una de sus necesidades
vitales y las de sus familiares directos prescindiendo de los dems, debido al alto
costo que ello significara, imposible de asumir individualmente; se generan
agrupaciones ms o menos numerosas para su satisfaccin colectiva, mediante la
generacin de bienes y servicios, digamos, por encargo plural a terceros.

71
En nuestro criterio, la Nacin es la mayor agrupacin conocida, constituida por el
conjunto de individuos asentados en un territorio determinado, con cierta unidad
de raza, lengua y religin, creadora de aspiraciones, tradiciones y recuerdos
comunes23.

Esta nacin se organiza social y polticamente, sobre la base de un territorio

determinado, una poblacin asentada en ese territorio y una autoridad comn o
gobierno que rige dentro del mismo. Esta organizacin poltico-social es el Estado,
que puede asumir diferentes formas de expresin.

En el caso nuestro optamos por aquel estado nico e indivisible, como repblica
democrtica, social, independiente y soberana, con su gobierno unitario,
representativo y descentralizado que se organiza segn el principio de la
separacin de poderes, que tiene entre otros deberes, defender la soberana
nacional, garantizar la plena vigencia de los derechos humanos, proteger a la
poblacin de las amenazas contra su seguridad y, fundamentalmente, promover el
bienestar general basado en la justicia y en el desarrollo integral y equilibrado de
la nacin.

Ms que de separacin de poderes, es preferible decir que el poder, desde la

ptica unitaria, tiene tres manifestaciones: el Poder Legislativo con funciones de
fiscalizacin y de generacin de leyes; el Poder Judicial con facultades de
administrar justicia a nombre de la Nacin y el Poder Ejecutivo o poder
administrador por excelencia, encargado de administrar los servicios pblicos
entre otras funciones constitucionales y legales, para atender las necesidades de
la poblacin en materia de educacin, salud, vialidad, seguridad nacional y orden
interno, etctera; que, como hemos afirmado, no pueden atenderse
individualmente por cada uno de los miembros de la comunidad nacional.

23
MIR-BEG LECCA GUILLN y otros (1997) Diccionario jurdico. Ediciones jurdicas Lima-Per

72
Para ello el Estado requiere contar con recursos financieros que le permitan
cumplir los fines constitucionales, caso contrario podra pensarse que no tiene
razn de ser y podra derivar la vida nacional en la anarqua. El ciudadano comn
y corriente se preguntara: para qu existe el Estado, cuando no provee de
aquello que necesita el colectivo social, cuya satisfaccin se le encarg al darle
origen?

Entonces, todas aquellas personas naturales o jurdicas que se sirven del Estado
deben, simultneamente, ser responsables de su eficiencia mediante el
cumplimiento de pago de tributos diversos como son -segn nuestro
ordenamiento tributario- los impuestos, las contribuciones y las tasas (arbitrios,
derechos y licencias) vigentes, que entre otros, son recursos financieros de los
que se sirve el Estado para cumplir, aquellos fines que guardan relacin directa
con la satisfaccin de nuestras necesidades como personas, cuyo atributo
esencial es la dignidad humana

El titular de empresa, sea persona natural o jurdica, desde esa perspectiva, debe
cumplir con el pago puntual de sus obligaciones tributarias, sin incurrir en
evasiones ni elusiones que restan recursos financieros al Estado. Cada uno debe
ser un contribuyente que facilite las funciones de las diversas administraciones
tributarias, cuando surja la respectiva relacin jurdico-tributaria, permitiendo la
eficaz fiscalizacin al proporcionar toda la informacin y documentacin requerida;
la exacta determinacin de la deuda tributaria -si la hubiere- mediante
declaraciones juradas mensuales o anuales segn el tipo de tributo; facilitando la
recaudacin de los impuestos, tasa o contribuciones; y en su oportunidad,
habiendo incurrido en infraccin tributaria, reconocer que se es pasible de
sancin, cumpliendo la que le fuere impuesta justamente.

La empresa responsable se Inscribir en los registros de la administracin

tributaria aportando todos los datos necesarios y actualizando los mismos en la
forma y dentro de los plazos establecidos por las normas pertinentes. Asimismo,

73
fijando y cambiando el domicilio fiscal en los casos previstos por la administracin
tributaria. O acreditar la inscripcin cuando la administracin tributaria lo requiera,
y consignar el nmero de identificacin o inscripcin en los documentos
respectivos, cuando las normas tributarias lo exijan.

Emitir u otorgar, con los requisitos formales legalmente establecidos y en los

casos previstos por las normas legales, los comprobantes de pago o los
documentos complementarios a stos. Debiendo portarlos cuando las normas
legales as lo establezcan.

Llevar los libros de contabilidad u otros libros y registros exigidos por las leyes,
reglamentos o por resolucin de la SUNAT o, los sistemas, programas, soportes
portadores de microformas grabadas, soportes magnticos y dems antecedentes
computarizados de contabilidad que los sustituyan, registrando las actividades u
operaciones que se vinculen con la tributacin, conforme a lo establecido en
normas pertinentes.

Llevarn los libros y registros en castellano, salvo que se trate de contribuyentes

que reciban o efecten inversin extranjera, de acuerdo con los requisitos
establecidos mediante decreto supremo refrendado por el Ministerio de Economa
y Finanzas, y que al efecto contraten con el Estado; en cuyo caso podrn llevar la
contabilidad en dlares de los Estados Unidos de Amrica, considerando lo
siguiente: a) la presentacin de la declaracin y el pago de los tributos, as como
el de las sanciones relacionadas con el incumplimiento de las obligaciones
tributarias correspondientes, se realizarn en moneda nacional; b) para la
aplicacin de saldos a favor generados en periodos anteriores se tomarn en
cuenta los saldos declarados en moneda nacional.

Igualmente, el deudor tributario deber indicar a la SUNAT, el lugar donde lleva

los mencionados libros, registros, sistemas, programas, soportes portadores de
microformas grabadas, soportes magnticos u otros medios de almacenamiento

74
de informacin y dems antecedentes electrnicos que sustenten la contabilidad;
en la forma, plazos y condiciones que la propia SUNAT determine.

La empresa responsable permitir el control por la administracin tributaria, as

como presentar o exhibir, en las oficinas fiscales o ante los funcionarios
autorizados, segn seale la administracin; las declaraciones, informes, libros de
actas, registros y libros contables y dems documentos relacionados con hechos
susceptibles de generar obligaciones tributarias, en la forma, plazos y condiciones
que le sean requeridos, as como formular las aclaraciones que le sean
solicitadas.

Esta obligacin incluye la de proporcionar los datos necesarios para conocer los
programas y los archivos en medios magnticos o de cualquier otra naturaleza, as
como la de proporcionar o facilitar la obtencin de copias de las declaraciones,
informes, libros de actas, registros y libros contables y dems documentos
relacionados con hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias; las
mismas que debern ser refrendadas por el sujeto fiscalizado o de ser el caso por
su representante legal.

La empresa responsable proporcionar a la administracin tributaria la informacin

que sta requiera, o la que ordenen las normas tributarias, sobre las actividades
del deudor tributario o de terceros con los que guarden relacin, de acuerdo a la
forma, plazos y condiciones establecidas.

Conservar los libros y registros, llevados en sistema manual, mecanizado o

electrnico, as como los documentos y antecedentes de las operaciones o
situaciones que constituyan hechos susceptibles de generar obligaciones
tributarias o que estn relacionados con ella, mientras el tributo no est prescrito;
debiendo comunicar a la administracin tributaria, en plazo de quince das hbiles,
la prdida, destruccin por siniestro, asaltos y otros, de los libros, registros,
documentos y antecedentes mencionados en el prrafo anterior.

75
En este caso el plazo para rehacer los libros y registros ser fijado por la SUNAT,
mediante resolucin de superintendencia, sin perjuicio de la facultad de la
administracin tributaria para aplicar los procedimientos de determinacin sobre
base presunta a que se refiere el artculo 84 del cdigo tributario.

Deber mantener en condiciones de operacin los sistemas o programas

electrnicos, soportes magnticos y otros medios de almacenamiento de
informacin utilizados en sus aplicaciones que incluyan datos vinculados con la
materia imponible, por el plazo de prescripcin del tributo, debiendo comunicar a la
administracin tributaria en el plazo de quince das hbiles siguientes al de
ocurrido los hechos, cualquier hecho que le impida cumplir con dicha obligacin a
efectos de que la misma evale dicha situacin.

Concurrir a las oficinas de la administracin tributaria cuando su presencia sea

requerida por sta, para el esclarecimiento de hechos vinculados a obligaciones
tributarias.

Si la empresa fuere remitente, entregar el comprobante de pago o gua de

remisin correspondiente de acuerdo a normas sobre la materia para que el
traslado de los bienes se realice.
Sustentar la posesin de bienes mediante comprobantes de pago que permitan a
su vez sustentar costos o gastos, que acrediten su adquisicin u otro documento
previsto por las normas para sustentar la posesin, cuando la administracin
tributaria lo requiera.

Guardar absoluta reserva de la informacin a la que haya tenido acceso

relacionada con terceros independientes, utilizados como comparables por la
administracin tributaria, como consecuencia de la aplicacin de las normas de
precios de transferencia. Esta obligacin conlleva la prohibicin de divulgar o usar
bajo cualquier forma, sea en provecho propio o de terceros, la informacin a la
que tuvo acceso.

76
Finalmente, permitir la instalacin de los sistemas informticos, equipos u otros
medios utilizados para el control tributario proporcionados por la SUNAT, con las
condiciones o caractersticas tcnicas establecidas por sta.

2.6.3 Empresa responsable con el medio ambiente. Constantemente

recibimos informaciones por diversos medios de comunicacin acerca de las
agresiones al medio ambiente en el mundo entero. Agresiones que originan la
contaminacin de los mares, el deterioro de la capa de ozono, el calentamiento
global, la desertificacin de los principales bosques del mundo (pulmones del
planeta Tierra), la extincin de especies de flora y fauna, el efecto invernadero,
etc.

En nuestro pas el ambiente, a nivel nacional, no es menos agredido, pudiendo

constatar que tambin existe depredacin de los recursos naturales, extincin de
flora y fauna silvestre, ruidos intensos que generan contaminacin sonora, aguas
contaminadas, suelos erosionados, pobreza de zonas rurales y hacinamientos
humanos en los denominados eufemsticamente pueblos jvenes, con la
consiguiente polucin generada por los basurales, desertificacin parcial de la
selva amaznica, para citar algunos casos de agresiones al medio ambiente.

Agresiones que se identifican con la contaminacin ambiental, o sea, degradacin

cualitativa de los elementos: agua, tierra, aire; que altera el entorno natural,
fundamentalmente por accin humana, daando la vida y la salud de los propios
seres humanos, adems de los bienes que constituyen su patrimonio o la
integridad de los ecosistemas naturales.

Las afectaciones al ambiente son producidas por aquellos que viven en pobreza y
los que se ubican en el otro extremo. Los pobres deterioran los suelos mediante
agricultura impropia, formando hacinamientos humanos sin servicios elementales,
generando rumas de desperdicios orgnicos e inorgnicos, con la consecuente

77
descomposicin de la materia orgnica y generacin de gases nocivos para la
salud, entre otros.

Los que estn alejados de la pobreza pero egostamente acostumbrados a

servirse del entorno sin mayor consideracin ni respeto al mismo, como por
ejemplo cuando sus vehculos carentes del debido mantenimiento y afinamiento
de sus motores , producen gases txicos o cuando irresponsablemente realizan
la limpieza de sus instalaciones sanitarias empleando sustancias qumicas como
el cido sulfrico que finalmente se depositan en mares o ros debido a
inapropiados sistemas colectores de aguas residuales.

Tambin estn comprendidos en este sector aquellos empresarios de las distintas

actividades econmicas, como industria petroqumica, pesquera, forestal, minera,
citando solo algunos casos que producen humos txicos, que arrojan sus
desechos al mar u otro espejo de agua, que producen tala indiscriminada de
bosques o arrojan sus relaves en ros y lagos, agotando su oxgeno y matando
especies de flora y fauna existentes en ellos.

Es de notar que estando el ambiente integrado por elementos naturales (agua,

aire, tierra), artificiales (vas de comunicacin, urbes, represas, etc.) y culturales
(olores, ruidos y todo aquello que es percibido mediante los sentidos corporales),
stos deben interactuar en determinado lugar y tiempo, para propiciar el
desenvolvimiento equilibrado de la vida de la persona humana, en ambiente
sano.

Cabe mencionar que el llamado ambiente sano, est considerado como uno de
los nuevos derechos humanos o de tercera generacin de derechos solidarios,
que apelan a la fraternidad universal, correspondiendo activo rol a todos en
general y en especial al Estado, las empresas y la comunidad total.

78
Nuestra constitucin poltica reconoce como derecho fundamental de toda persona
a gozar de un ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida (artculo 2
numeral 22), facultando al Estado para determinar la poltica nacional del ambiente
(artculo 67).

La poltica ambiental es el instrumento que fija el accionar del Estado en materia

ambiental, dictando actos de gobierno; expresndose en normas, planes y
programas. Esta poltica ambiental debe tener en cuenta el Principio Precautorio
que se sustenta en la proteccin del ambiente, aun en el caso extremo de no
tenerse certeza cientfica sobre la generacin del dao, debiendo el Estado
adoptar medidas para la desaparicin, o por lo menos, la reduccin de ese dao.

Al decir de Lothar Gundling24: la vigencia del principio precautorio excede la

prevencin del riesgo y reparacin del dao si lo hubiere; debiendo dejar de lado
la certeza cientfica acerca de la existencia de los riesgos ambientales.

En tanto la poltica ambiental se expresa en normas, el Estado peruano construye

un bloque constitucional ambiental que abarca a) los artculos 2, 66 al 69 de la
Constitucin Poltica en vigencia; b) la legislacin vinculada al ambiente descrita
en el captulo relativo al ambiente como entorno de la empresa; y, c) el Cdigo
Penal, en cuanto reprime conductas delictivas contra el ambiente y los recursos
naturales.

En consecuencia, este captulo desarrolla como tema complementario de la

actividad empresarial y el ambiente, la punicin aplicable a las personas que
realizan ilcitos penales tipificados en el cdigo sustantivo de la materia, haciendo
presente que de conformidad con el artculo 149 de la Ley General del Ambiente
28611, se requiere de las entidades sectoriales competentes opinin
fundamentada por escrito sobre la infraccin de la legislacin ambiental. Este
informe debe emitirse dentro de un plazo no mayor a treinta das.
24
GUNDLING, Lothar (2000) The status in international law of the principle of precautionary action.
Coica editions. USA

79
Si resultara competente en un mismo caso ms de una entidad sectorial y hubiere
discrepancias entre los dictmenes por ellas emitidos, se requerir opinin
dirimente y, en ltima instancia administrativa al Consejo Nacional del Ambiente
(CONAM). El fiscal evaluar los informes de las autoridades competentes o del
CONAM segn fuere el caso. Dichos informes debern ser igualmente evaluados
por el juez o tribunal al momento de expedir resolucin.

En los casos que el inversionista dueo, o titular de una actividad productiva

contare con programas especficos de adecuacin y manejo ambiental (PAMA),
estando en marcha dichos programas o ejecutndolos, o cuente con estudio de
impacto ambiental, solo se podr dar inicio a la accin penal por los delitos
tipificados en el ttulo XIII del Libro Segundo del Cdigo Penal, si se hubiere
infringido la legislacin ambiental, por no ejecutarse las pautas contenidas en
dichos programas o estudios segn corresponda.

Similar disposicin estaba contenida en la ley 26631, derogada expresamente

por la cuarta disposicin transitoria complementaria y final de la ley 28611, que
tambin deroga el Decreto Legislativo 613; la Ley 26913, los artculos 221 al
225 de la Ley General de Minera; cuyo texto nico ordenado fuera aprobado por
el Decreto Supremo 014-9-EM; y el literal a) de la primera disposicin final del
Decreto Legislativo 757.

2.6.4 Delitos contra el ambiente y los recursos naturales. En el desarrollo de

las actividades empresariales en cualquier sector econmico, los cuadros de
gerencia o de otro nivel, realizan algunas veces actos o incurren en omisiones que
conllevan voluntad de causar efectos lesivos a terceros con beneficio propio o de
terceros (existencia de dolo) o, en otros casos, no hay tal voluntad de lesionar un
bien jurdico protegido, pero se lesiona por no prever lo previsible (existencia de
culpa).

80
Ambos casos son considerados o delitos dolosos o culposos, respectivamente; en
el Cdigo Penal o en la legislacin penal especial, que dan origen a sancin por
aplicacin del principio de lesividad.

Este principio determina que la pena necesariamente requiere: a) de la lesin; o,

b) poner en peligro bienes jurdicos protegidos por la ley penal. Ntese que no solo
sanciona la existencia de lesin; tambin est comprendido el riesgo de producirse
la lesin, es decir, poner en peligro de lesin al bien protegido por el Cdigo Penal
o la ley especial penal.

Lo afirmado en el prrafo anterior exige la siguiente precisin, a fin de evitar

conflictos de interpretacin, esto es, que no siempre se cometen delitos en la
actividad empresarial ni en todas ellas. Adems, no siempre hay dolo, pues
algunas veces ocurren hechos u omisiones que se caracterizan por haber
simplemente culpa.

Otra precisin necesaria es que cuando ocurren estos delitos en el desarrollo de

las actividades empresariales, si el titular de la empresa es persona natural, sta
asume responsabilidad penal, pero si la titularidad empresarial corresponde a
persona jurdica, sta asume responsabilidad civil; no siendo sujeto pasible de
sancin penal. Al respecto el artculo 27 del Cdigo Penal determina que el que
acta como rgano de representacin autorizado de una persona jurdica o como
socio representante autorizado de una sociedad y realiza el tipo legal de un delito,
es responsable como autor, aunque los elementos especiales que fundamentan la
penalidad de este tipo no concurran en l, pero s en la representada.

La sancin en este caso es aplicada a la(s) persona(s) natural(es) que se

desempea(n) como representante(s) legal(es) o socio(s), con la misma
representacin, inclusive al instigador (el que determina a otro a cometer el hecho
punible), al cmplice primario (el que dolosamente presta auxilio para su

81
realizacin, sin el cual no se hubiera perpetrado) o, al cmplice secundario (el que
presta auxilio dolosamente, de cualquier otra manera diferente).

Tngase en cuenta que el Cdigo Penal establece principios de determinacin de

la pena dentro de lmites fijados por la ley, debiendo el juzgador atender la
responsabilidad y gravedad del hecho sancionable cometido, en cuanto no sean
especficamente constitutivas del mismo o que modifiquen la responsabilidad;
considerando especialmente: la naturaleza de la accin, los medios empleados, la
importancia de deberes infringidos, la extensin del dao o peligro causados, las
circunstancias de tiempo, lugar, modo y ocasin; los mviles y fines, la unidad o
pluralidad de los agentes; la edad, educacin, situacin econmica y social y, las
condiciones personales y circunstancias que lleven al conocimiento del agente.

Cabe agregar que el Cdigo Penal determina causas que eximen, atenan,
restringen o agravan la responsabilidad penal, correspondiendo al juzgador la
evaluacin de factores concomitantes para la aplicacin de la pena.

2.6.4.1 Contaminacin del ambiente. Delito tipificado en el artculo 304 del

Cdigo Penal. Incurre en este delito la persona que infringiendo las normas sobre
proteccin del ambiente, lo contamina vertiendo residuos slidos, lquidos,
gaseosos o de cualquier otra naturaleza, por encima de los lmites establecidos y
que causen o puedan causar perjuicio o alteraciones en la flora, fauna y recursos
hidrobiolgicos.

Corresponde al delito pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor tres

aos o como ciento ochenta a trescientos sesenta i cinco das multa; atenundose
la pena si el agente acta por culpa (carente de dolo), caso en el que la pena
privativa de libertad no ser mayor de un ao o prestacin de servicios
comunitarios de diez a treinta jornadas.
El artculo 305 del Cdigo Penal, establece las formas agravadas de este delito,
cuando las conductas antes descritas, ocasionan peligro para la salud de las

82
personas o para sus bienes, cuando el perjuicio o alteracin ocasionados
adquieren carcter catastrfico, cuando el agente actu clandestinamente en el
ejercicio de su actividad, cuando los actos contaminantes afectan gravemente los
recursos naturales que constituyen la base de la actividad econmica. En estos
casos la pena ser privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos
y trescientos sesenta i cinco, a setecientos treinta das multa.

Si, como efecto de la actividad contaminante se producen lesiones graves o

muerte; la pena ser: a) privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis
aos y de trescientos sesenta i cinco a setecientos das multa, en caso de lesiones
graves, b) privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho y de
setecientos treinta a mil cuatrocientos sesenta das multa, en caso de muerte.

Para los casos de contaminacin ambiental tipificados en los artculos 304 y 305
del Cdigo Penal, el juez penal ordenar, como medida cautelar y con arreglo al
artculo 314 del mismo Cdigo, la suspensin inmediata de la actividad
contaminante, as como la clausura definitiva o temporal del establecimiento de
que se trate, sin perjuicio de lo que pueda ordenar la autoridad en materia
ambiental. Agrega el Cdigo en su artculo 105 numeral 1), que la clausura
temporal no deber exceder de cinco aos

2.6.4.2 Incumplimiento de normas sanitarias. El artculo 307 del Cdigo Penal

se aplica a las personas que depositan, comercializan o vierten desechos
industriales o domsticos en lugares no autorizados o sin cumplir las normas
sanitarias y de proteccin del medio ambiente. En este caso la pena es privativa
de libertad no mayor de dos aos.

Cuando el agente es funcionario o servidor pblico, la pena ser no menor de uno

ni mayor de tres aos, e inhabilitacin de uno a dos aos.
Si el agente actu por culpa, la pena ser privativa de libertad no mayor de un
ao.

83
Cuando el agente contraviene leyes, reglamentos o disposiciones establecidas y
utiliza los desechos slidos para la alimentacin de animales destinados al
consumo humano, la pena ser no menor de dos ni mayor de cuatro aos y de
ciento ochenta a trescientos sesenta i cinco das multa.

2.6.4.3 Ingreso ilegal de productos peligrosos o txicos. (Artculo 307.A del

CP). Este delito est tipificado en el artculo 307.A del Cdigo citado, sancionando
con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos a la
persona que ilegalmente ingresare al territorio nacional, en forma definitiva o en
trnsito, creando un riesgo al equilibrio ambiental; residuos o desechos resultantes
de un proceso de produccin, extraccin, transformacin, utilizacin o consumo;
que no hayan ingresado como insumos para procesos productivos calificados
como peligrosos o txicos por la legislacin especial sobre la materia.

2.6.4.4 Depredacin de flora o fauna. (Artculo 308 CP). Tipo penal que castiga
con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos al que caza,
captura, recolecta, extrae o comercializa especies de flora o fauna que estn
legalmente protegidas.

La penalidad es ampliada cuando: a) el hecho se comete en periodo de

produccin de semillas o de reproduccin o crecimiento de las especies; b) el
hecho se comete contra especies raras o en peligro de extincin; o, c) cuando el
hecho se comete mediante el uso de explosivos o sustancias txicas. En todos
estos casos la pena ser privativa de libertad no menor de dos aos ni mayor de
cuatro aos y de ciento ochenta a trescientos sesenta i cinco das multa.

2.6.4.5 Extraccin ilegal de especies acuticas. (Artculo 309 del CP). El que
extrae especies de flora o fauna acutica en pocas, cantidades, talla y zonas que
son prohibidas o vedadas o utiliza procedimientos de pesca o caza prohibidos o

84
mtodos ilcitos, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni
mayor de cinco aos.

2.6.4.6 Depredacin de bosques o recursos forestales. (Artculo 310 CP). La

destruccin, quema, dao o tala, en todo o en parte, de bosques u otras
formaciones vegetales naturales o cultivadas que estn legalmente protegidas, se
sanciona con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos.

La pena ser no menor de dos ni mayor de cuatros aos y de noventa a ciento

veinte das multa, cuando: a) del delito resulta la disminucin de aguas naturales,
la erosin del suelo o la modificacin del rgimen climtico; y b) el delito se realiza
en lugares donde existen vertientes que abastecen de agua a un centro poblado o
sistema de irrigacin.

2.6.4.7 Utilizacin indebida de tierras agrcolas. (Artculo 311 del CP).

Aplicable al que utiliza tierras destinadas por autoridad competente al uso agrcola,
con fines de expansin urbana, de extraccin o elaboracin de materiales de
construccin u otros usos especficos; correspondiendo pena privativa de libertad
no menor de uno ni mayor de tres aos.

En el caso de personas que valindose de anuncios en el propio terreno o a travs

de medios de comunicacin social, ofrecieran en venta para fines urbanos u otro
cualquiera, reas agrcolas intangibles, merecern la misma pena.

2.6.4.8 Alteracin del ambiente natural. (Artculo 313 del CP). Ser reprimido
con pena privativa de libertad no mayor de dos aos y con sesenta a noventa das
multa, el que contraviniendo las disposiciones de la autoridad competente altera el
ambiente natural o el paisaje urbano o rural, o modifica la flora o fauna, mediante
la construccin de obras o tala de rboles que daan la armona de sus
elementos.

85
2.6.5 Empresa responsable con la competencia. Hemos sealado que
empresas en competencia generan a veces dao concurrente, que no es
consecuencia de competencia desleal, sino de la competencia leal, en la cual
determinada empresa se posiciona exitosamente en el mercado por ofrecer
mejores propuestas de bienes o servicios a sus consumidores, lo que puede
causar prdidas a su(s) competidor(es) que sufren el desplazamiento de las
preferencias consumistas; inclusive pueden desaparecer del mercado en caso de
no cambiar de actividad econmica para continuar operando en mercado diferente
pero, en el cual puede afrontar similar resultado negativo si carece del
conocimiento necesario de la nueva actividad a desarrollar, ignorando el principio
empresarial de actuar en el mercado conocido y actividad que se domina.

La empresa responsable con la competencia no emplea mtodo alguno que

legalmente est calificado como acto de competencia desleal, en consecuencia,
es acto ilcito y prohibido. Se califica as toda conducta que resulte contraria a la
buena fe comercial, al normal desenvolvimiento de actividades econmicas y, en
general, a las normas de correccin que debe regir las actividades econmicas.

El Decreto Ley 26122, desarrolla un listado enunciativo (que debemos entender

como no limitativo) de actos de competencia desleal, incluyendo aquellos
destinados a crear confusin, reproducir, imitar, engaar, inducir a error, denigrar,
desacreditar la actividad, productos, prestaciones o establecimientos ajenos,
efectuar comparaciones inapropiadas, violar secretos de produccin, o de
comercio; aprovechar indebidamente la reputacin ajena y, en general, cualquier
acto que por su naturaleza o finalidad pueda considerarse anlogo o asimilable a
aquellos que con carcter enunciativo se han sealado.

En consecuencia, cualquiera que sea o pudiese verse afectado por acto de

competencia desleal est facultado legalmente para iniciar accin contra la
persona que lo haya realizado u ordenado. Esta posibilidad de accionar contra el

86
infractor es posible, cuando el acto se est ejecutando o, cuando exista amenaza
de que se produzca, e inclusive cuando ya hubieren cesado sus efectos.

Al denunciarse el acto de competencia desleal podr solicitar acumulativamente,

inclusive con las acciones que establece la normatividad sobre publicidad,
proteccin al consumidor, libre competencia, propiedad industrial y derecho de
autor, en la medida que no sean incompatibles, lo siguiente:
01. La declaracin del acto como de competencia desleal, inclusive pese a no
seguir existiendo la perturbacin que hubiere creado el acto denunciado.
02. La cesacin del acto o la prohibicin del mismo, si todava no se ha puesto
en prctica.
03. El comiso o la destruccin de los productos, etiquetas, envases, material
publicitario infractor y dems elementos de falsa identificacin.
04. El cierre temporal del establecimiento infractor, de ser el caso.
05. La remocin de los efectos producidos por el acto.
06. La rectificacin de las informaciones engaosas, incorrectas o falsas.
07. El cese de la publicidad infractora.
08. La publicacin de la resolucin condenatoria.
09. La adopcin de las medidas necesarias para que las autoridades
aduaneras impidan el ingreso al pas de los productos infractores.
10. Cualquiera otra medida que tenga por objeto restituir al perjudicado a la
situacin anterior a la realizacin del acto.

Lgicamente, ser necesaria la presentacin de las pruebas pertinentes y todas

otras que de oficio solicite la comisin respectiva del INDECOPI. Cabe agregar
que el procedimiento administrativo se encuentra sustantivamente establecido en
el decreto ley 26122, adems de la ley de organizacin y funciones del INDECOPI.
Solo al final del mismo, cuando se ha obtenido un pronunciamiento firme en esta
va administrativa, procede la accin civil de indemnizacin -que a nuestro criterio-
es la ms apropiada para el resarcimiento del dao sufrido.

87
Es posible tambin iniciar proceso contencioso-administrativo, por cualquiera de
las partes involucradas en el procedimiento administrativo relativo a competencia
desleal cuando, producido el agotamiento de la va administrativa, se considere
que lo resuelto en ltima instancia no se ajusta a derecho.

En el tratamiento del tema del presente captulo no debe escapar el anlisis (an
cuando somero), acerca de otras posibilidades de competencia desleal en las que
no debe incurrir aquella empresa que se precie de responsable frente a su
competidor. En algunos casos la competencia desleal puede configurar adems
conducta delictiva, como por ejemplo cuando produce el plagio, que consiste
en difundir una obra como propia, en todo o en parte, copindola o
reproducindola textualmente, o tratando de disimular la copia mediante ciertas
alteraciones, atribuyndose o atribuyendo a terceras personas la autora o
titularidad que es ajena. En este caso resulta aplicable el artculo 219 del cdigo
penal peruano y su forma agravada, tipificada en el artculo 220 del mismo
cuerpo penal sustantivo.

Otras conductas en las que nunca incurre una empresa responsable son, por
ejemplos, los denominados delitos contra la propiedad industrial, como el uso no
autorizado de patente o el uso o venta no autorizada de diseo o modelo industrial
o el uso ilcito de diseo o modelo industrial, tipificados como delitos en los
artculos 222, ,223, 224 del Cdigo Penal y sus formas agravadas descritas en
el artculo siguiente al ltimo citado.

2.6.6 Empresa responsable con los consumidores. El presente tema invita a

reflexionar acerca de la necesidad de un comportamiento paradigmtico de la
empresa en sus relaciones con los consumidores. Se puede afirmar que esta
relacin es Ideal en primer lugar porque genera lealtad del consumidor o usuario
haca su proveedor, al comprobar que ste acta responsablemente frente al reto
que significa proveerle lo que necesita en calidad, cantidad, oportunidad y precio
justo al alcance de su bolsillo. En segundo lugar, porque esta lealtad as

88
generada, reproducida por miles de clientes, repercutir favorablemente en las
finanzas y economa de la empresa.

Para tal efecto, la empresa responsable realizar sondeos de opinin en el

mercado; de su actuacin para conocer cada vez ms acerca de las necesidades
de su clientela establecida y de potenciales clientes, investigar sobre las nuevas
formas o modos de produccin con tecnologa ms avanzada que generen
mejores productos, comunicar la existencia de estos nuevos y mejores bienes
empleando medios de comunicacin masiva a su alcance, utilizando lenguaje
clarsimo para su fcil comprensin sin falsear informacin ni ocultar aquella que
necesariamente debe conocerse para una adecuada adquisicin. Estar presto,
no solo a atender sugerencias y reclamaciones que le presenten, tambin dando
respuestas efectivas y directas, en clara seal de que respetan sumamente el
sentir del cliente.

Su actuacin responsable no debe estar determinada por el temor a la legislacin

acerca de la defensa del consumidor, sino por convencimiento del deber tico
como proveedor de bienes y servicios que en muchos casos, sirven para
mantener la vida y salud de las personas, que constituyen su razn de existir en
el mercado.

Sin clientes satisfechos no hay ventas suficientes con las consecuencias

previsibles, sin dejar de mencionar que hay competidores que actuando en el
sentido propuesto los desplazarn de las preferencias de consumidores o
usuarios, afianzndose en su mercado y desplazando a la empresa que actu
irresponsablemente, caso este en el que se aplicarn las normas relativas a la
defensa del consumidor, sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales
que se deriven de esa actuacin no responsable frente al consumidor.

Administrativamente merecer sancin del INDECOPI. Pero si hubiere dao a la

salud o vida o bienes de la persona, que debe ser reparado, afrontar demandas

89
de naturaleza civil que buscan la indemnizacin por la afectacin del bien jurdico
protegido en esta va. Peor an, sin la conducta irresponsable se tipifica en el
campo penal como delito, correr el riesgo -su representante legal-, de ser
instruido como agente del delito, procesado y sentenciado, sin perjuicio de que el
titular de la empresa, en el caso de ser persona jurdica, sea comprendido en el
proceso penal como tercero civilmente responsable.

A continuacin sealamos algunos delitos vinculados con la actuacin no

responsable frente a los consumidores, tipificados en el cdigo penal.

2.6.6.1 La usura, que consiste en obtener una ventaja patrimonial, para s o para
otro, mediante la concesin de crdito o en su otorgamiento, renovacin,
descuento o prrroga del plazo de pago, obligando o haciendo prometer pagar un
inters superior al lmite fijado por la ley. El delito asume forma agravada cuando
la vctima es persona incapaz o se halla en estado de necesidad.

Este delito, tipificado en el artculo 214 del Cdigo Penal Peruano, por su
naturaleza, est vinculado fundamentalmente a la actuacin empresarial bancaria
o financiera.

2.6.6.2 El acaparamiento, consistente en sustraer (ocultar existencias) del

comercio, bienes de consumo o produccin, con el fin de alterar los precios;
provocar escasez u obtener lucro indebido en perjuicio de la colectividad. Esta
conducta delictiva es ms grave cuando el acaparamiento es de bienes de primera
necesidad. El artculo 233 del cdigo citado se refiere a este delito, que guarda
relacin con la actividad empresarial de venta de bienes de consumo o de
produccin.

2.6.6.3 La especulacin, tiene cuatro modos de producirse, segn el artculo

234 del Cdigo Penal y en el orden siguiente son los ms graves:

90
- Vender bienes o prestar servicios a precio superior injustificado, al que consta en
las etiquetas, rtulos, letreros o listas elaboradas por el propio vendedor o
prestador de servicios.

- Vender bienes, que por unidades tienen cierto peso o medida, cuando dichos
bienes sean inferiores a estos pesos o medidas.

- Vender bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas cantidades sean

inferiores a las mencionadas en ellas.

- El productor, fabricante o comerciante que pone en venta productos

considerados oficialmente de primera necesidad a precios superiores a los fijados
por la autoridad competente.

Los tres primeros casos tienen como agentes del delito a vendedores o
prestadores de servicios, mereciendo igualmente sus autores penas privativas de
libertad (no mayor de un ao), e iguales multas (noventa a ciento ochenta das
multa).

El ltimo caso citado es ms amplio en sus alcances, comprendiendo adems de

los comerciantes, a los productores y fabricantes. La mayor gravedad se
configura por tratarse de productos calificados oficialmente (por autoridad estatal
competente) de primera necesidad. Por esto la pena privativa de libertad es no
menor de un ao pero no mayor de tres aos y la multa oscila entre noventa y
ciento ochenta das multa.

2.6.6.4 La adulteracin. Equivale a alterar o modificar la calidad, cantidad, peso

o medida de artculos considerados oficialmente de primera necesidad, en
perjuicio del consumidor. El artculo 235 del cdigo penal se refiere a este delito.

91
Formas muy agravadas de los delitos de acaparamiento, especulacin y
adulteracin, se tipifican en el artculo 236 del Cdigo Penal, debido a que se
realizan en pocas de conmocin o calamidad pblicas. Citamos como ejemplo de
calamidad o conmocin pblica casos de terremotos, tsunamis, diluvio, sequas,
etc. Para referirnos a fenmenos producidos por la naturaleza. Guerra, revolucin,
terrorismo; tratndose de hechos producidos por personas.

2.6.7 Venta ilegal de mercaderas. Delito tipificado en el artculo 237 del Cdigo
Penal, que consiste en poner a la venta o negociar de cualquier manera bienes
recibidos para su distribucin gratuita. El delito es ms grave cuando el agente
transporta o comercializa sin autorizacin (oficial, se entiende), bienes fuera del
territorio en el que goza de beneficios provenientes de tratamiento tributario
especial. Siendo mucho ms grave an, cuando el delito se comete en poca de
conmocin o calamidad pblica o es realizado por funcionario o servidor pblico.

2.6.7.1 Informaciones falsas sobre calidad de productos. Se configura este

ilcito penal, segn el artculo 238 del Cdigo Penal, cuando el agente hace, por
cualquier medio publicitario, afirmaciones falsas sobre la naturaleza, composicin,
virtudes o cualidades sustanciales de los productos o servicios anunciados,
capaces por s mismas (afirmaciones falsas) de inducir a grave error al
consumidor. Guarda relacin con este delito el artculo 238 del Cdigo Penal.

2.6.7.2 Venta fraudulenta de bienes y prestacin de servicios. La persona

que vende bienes o presta servicios, cuya cantidad o calidad son diferentes a los
ofertados o a los consignados en los rtulos, etiquetas o letreros o listas
elaboradas por la propia empresa vendedora o prestadora de servicios, o el que
vende bienes cuya fecha de vencimiento ha caducado, incurre en este tipo de
delito, segn el artculo 239 del Cdigo Penal.

2.6.7.3 Subvaluacin de mercaderas adquiridas con tipo de cambio

preferencial. El artculo 243 del Cdigo Penal, tipifica este delito segn el

92
siguiente texto: El que recibe moneda extranjera con tipo de cambio preferencial
para realizar importaciones de mercaderas y vende stas a precios superiores a
los autorizados, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni
mayor de cuatro aos, con ciento veinte a trescientos sesenticinco das multa e
inhabilitacin conforme al artculo 36 inciso 1, 2 y 4.
El que da a las mercaderas finalidad distinta a la que establece la norma que fija
el tipo de cambio o el rgimen especial tributario, ser reprimido con la pena
sealada en el prrafo anterior(sic).

2.6.8 Casinos de juego no autorizados. Tipo penal (artculo 243.A del C. P.);
dirigido a quienes organizan o conducen casinos de juego sujetos a autorizacin,
sin haber cumplido los requisitos que exijen las leyes o reglamentos para su
funcionamiento; la pena principal conlleva las accesorias del decomiso de los
efectos, dinero y bienes utilizados en la comisin del delito.
Guarda relacin con actividades empresariales de recreacin ldica y/o turstica.

2.6.8.1 Intermediacin en transacciones de valores. El tipo penal est dirigido

a la persona que por cuenta propia o ajena desempea o realiza actividades
propias de los agentes de intermediacin sin contar con la autorizacin para ello,
efectuando transacciones o induciendo a la compra o venta de valores, por medio
de cualquier acto, prctica o mecanismo engaoso o fraudulento y siempre que los
valores involucrados en tales actuaciones tengan en conjunto un valor de mercado
superior a cuatro unidades impositivas tributarias (UIT).
El delito se vincula a la actividad empresarial especulativa de valores, que pueden
realizarse dentro de la Bolsa de Valores o fuera de ella, para lo cual existe un
registro oficial de corredores de bolsa, resultando difcil pero no imposible su
comisin dentro del Mercado de Valores.
El artculo 243.B del Cdigo Penal tipifica este delito.

2.6.8.2 Funcionamiento ilegal de juegos de casino y mquinas

tragamonedas. Recientemente, el 26 de julio de 2006, se public en el diario

93
oficial la ley 28842 que incorpora el artculo 243. C. en el Cdigo Penal, destinado
a sancionar con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de cuatro
aos, adems, con trescientos sesenta y cinco das multa e inhabilitacin para
ejercer la actividad a la persona que organiza, conduce o explota juegos de casino
y mquinas tragamonedas, sin haber cumplido con los requisitos que exigen las
leyes y sus reglamentos para su explotacin.
Tambin guarda relacin con actividad empresarial de recreacin ldica y de
turismo.

Existen un conjunto de delitos agrupados en el rubro delitos contra el orden

financiero y monetario, que se relacionan con la actividad financiera, bancaria y
de seguros, que indistintamente protegen a los usuarios de esos diversos servicios
como protegen a sus accionistas y pblico en general. Expondremos sobre
aquellos delitos que afectan principalmente a los usuarios.

2.6.9 Concentracin de crditos. Delito tipificado en el artculo 244 del Cdigo

Penal, con direccin especfica a las personas que desempean cargos de
director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de una
institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico (diferente
a fondos pblicos) que, directa o indirectamente apruebe crditos, descuentos u
otros financiamientos por encima de los lmites operativos establecidos en la ley
de la materia.

El delito se agrava cuando el tipo penal se produce a favor de directores o

trabajadores de la institucin o de personas vinculadas a accionistas de la propia
institucin conforme a los criterios de la SBS; alcanzando la mxima pena en los
casos de que esta Superintendencia resuelva la intervencin o liquidacin de la
institucin.
La misma pena se aplicar a los beneficiarios del crdito que hayan participado en
el delito.

94
2.6.9.1 Ocultamiento, omisin o falsedad de informacin. Igualmente este
tipo penal va dirigido a las personas que desempean cargos de director, gerente,
administrador, representante legal miembro del consejo de administracin,
miembro del consejo de vigilancia, miembro del comit de crdito, auditor interno,
auditor externo, liquidador o funcionario de una institucin bancaria, financiera u
otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito de ocultar situaciones
de iliquidez o insolvencia de la institucin, omita o niegue proporcionar informacin
o proporcione datos falsos a las autoridades de control y regulacin.

La ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgnica de la

Superintendencia de Banca y Seguros 26702, modificada por las leyes 27008,
27102, 27299, 27328, 27331 y 27682 y complementada por la ley 28587; en
cuanto a la proteccin al consumidor en materia de servicios financieros, as como
otras resoluciones con carcter reglamentario de la Superintendencia de Banca y
Seguros, regulan la actuacin de entidades bancarias y financieras y otras
similares, en sus relaciones con el pblico usuario.

El artculo 245 del Cdigo Penal, evidentemente establece sancin para quienes
ejerciendo cargos ejecutivos, de administracin, fiscalizacin o control, actuaron
de manera que coincide con la conducta dolosa descrita penalmente. Su
aplicacin es consecuencia de la investigacin, procesamiento, juzgamiento y
sentencia firme del el rgano jurisdiccional.

Puede afirmarse que complementa la proteccin del pblico usuario del servicio
bancario o financiero a cargo de las autoridades correspondientes sustentada en
la normatividad sealada, a fin de evitar que sus ahorros en sus diversas
variables, sean afectados extremadamente por actos dolosos consistentes en el
ocultamiento de situaciones de falta de liquidez o prdida de solvencia
econmica institucional, al evitarse la oportuna intervencin del organismo pblico
pertinente al cual se omite entregar informacin obligatoria o se le niega tal
informacin o se le proporcione falsos datos.

95
2.6.10 Instituciones financieras ilegales. El artculo 246 del Cdigo Penal,
establece sancin de pena privativa de libertad y accesoria, a la persona que por
cuenta propia o ajena se dedica directa o indirectamente a la captacin habitual de
recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o de cualquier modalidad;
sin contar con permiso de la autoridad competente. El delito es ms grave si para
dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin social.

En el pasado, casos como el de CLAE, originaron que muchos ahorristas fueran

burlados en sus economas, por estas entidades seudo financieras, sin
autorizacin de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), que captando
sus ahorros y ofrecindoles pagar altos intereses, no pudieron cumplir esta oferta
por la espiral de obligaciones creada, motivando la intervencin del Estado, que
dict una serie de medidas, entre las cuales se incluye la incorporacin en el
Cdigo Penal del ilcito bajo comentario.

2.6.10.1 Financiamiento por medio de informacin fraudulenta. Son pasibles

de sancin con arreglo al artculo 247 del Cdigo Penal, los accionistas,
asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin bancaria, financiera
u otra que opera con fondos del pblico, que cooperen en la ejecucin de este
delito en el que incurre un usuario al proporcionar dolosamente informacin o
documentacin falsas o, mediante engaos para obtener crditos directos o
indirectos u otro tipo de financiacin.
El bien jurdico protegido est constituido por los fondos depositados por el pblico
en general en: institucin bancaria, financiera o aquella que opera con tales
fondos.

2.6.10.2 Condicionamiento de crditos. Tipo penal dirigido a los directores,

gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones bancarias, financieras
y dems que operen con fondos del pblico que condicionan, en forma directa o

96
indirecta, el otorgamiento de crditos, a la entrega por el usuario de
contraprestaciones indebidas.
La pretericin de otros usuarios con mayores derechos para la obtencin de
crditos, debido a la contraprestacin indebida que exige el director, gerente,
administrador u otro funcionario, a quien tena menor opcin, constituye un
ejemplo de una afectacin a la relacin empresa-consumidor que el artculo 248
del Cdigo Penal, sanciona por el dolo incorporado en tal actuacin,
independientemente de la sancin administrativa que pueda imponer la
superintendencia a la institucin bancaria o similar, por la afectacin referida.

2.6.10.3 Omisin de las provisiones especficas. Los directores,

administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las
instituciones bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico
supervisadas por la SBS u otra entidad de regulacin y control, que hayan omitido
efectuar las provisiones especficas para crditos calificados como dudosos o
prdida u otros activos, sujetos igualmente a provisin, inducen a la aprobacin
del rgano social pertinente a repartir dividendos o distribuir utilidades, bajo
cualquier modalidad o capitalizar utilidades.
Esta figura delictiva puede presentarse en aquellas empresas bancarias y otras
que operan con fondos de terceros (razn sta por la que son supervisadas) que,
teniendo obligacin de efectuar reservas puntuales para: a) cubrir riesgos
derivados de crditos dudosos; y b) para cubrir riesgos frente a la eventual
prdida de otros bienes activos sujetos a provisin, no realizan tales provisiones,
presentando utilidades mayores que las que resultaran en el caso de hacerlo, con
la finalidad de inducir a la aprobacin de distribucin de mayores dividendos o
utilidades que el monto que realmente les correspondera a los socios.
Solo las personas ejercientes de los cargos sealados en el artculo 250 del
Cdigo Penal, estn sujetas a sancin en el caso de probarse su dolosa actuacin
en la induccin al beneficio irreal, representado por mayores dividendos o
utilidades.

97
2.6.10.4 Desvo fraudulento de crdito promocional. Aquella persona que
aplica o desva fraudulentamente (engaosamente, falazmente), un crdito
promocional hacia finalidad distinta a la que motiv su otorgamiento, incurre en
este delito previsto en el artculo 251 del Cdigo Penal. En este caso tiene que
existir primeramente un crdito promocional (para determinado fin) que, al ser
recibido se destina mediante fraude (accin contraria a la verdad y a la rectitud
que perjudica a la persona contra quien se comete) a fin distinto, dicho de otro
modo, se destina a una finalidad que de haberse expuesto no se hubiera otorgado
el crdito pues estaba destinado a promover actividad distinta.

El Cdigo Penal contempla adems, otros delitos bajo el tipo genrico de

elaboracin y comercio clandestino de productos, que sanciona a los que se
dedican a la actividad empresarial de produccin de ciertos bienes, con el carcter
de clandestinidad (oculta, secreta, para eludir la ley). As el artculo 271 del
cdigo penal sanciona a los que elaboran mercaderas gravadas cuya produccin,
sin autorizacin, est prohibida; o se produzca con maquinaria sin conocimiento
de la autoridad competente, as como ocultar la produccin o existencia de estas
mercaderas.

98
99
 CAPTULO III

La ventaja de la sabidura sobre el

Dinero, es que ste es de poca duracin.

En cambio la sabidura es un capital

Permanente de valor firme...

Sivananda

3.1 El ENTORNO EMPRESARIAL

Flix Cuesta Fernndez25, describe los entornos poltico e histrico, econmico,

comercial, de servicios, tecnolgico y finalmente el entorno humano, de las
empresas en la globalizacin de la economa y la repercusin de este hecho en
las estructuras empresariales.

Explica la influencia de la Perestroika y la desaparicin de los bloques, ampliacin

de la Unin Europea, el Tratado de Libre Comercio de Amrica del Norte,
MERCOSUR y la APEC, la Ronda de Uruguay, del GATT; en el nuevo concepto
del mercado, en un entorno poltico e histrico.

En el entorno econmico centra su atencin en el desequilibrio entre la oferta y la

demanda, el elevado ndice de paro y la inseguridad en el puesto de trabajo que
deriva en la reduccin de la capacidad adquisitiva.

En el entorno comercial resalta los aspectos relacionados con la madurez de los

mercados, con lo que ello significa y su relacin con la dificultad de nuevas
oportunidades como al tipo de cliente cada vez ms infiel debido a su elevada
formacin y consecuente exigencia; sin dejar de mencionar los mercados de

25
CUESTA FERNNDEZ, Flix (1998). La empresa virtual. McGraw-Hill de Management.
Barcelona-Espaa

100
sustitucin que no responden a las expectativas y previsiones, contrastando con la
globalizacin o mas bien mundializacin cada vez ms popular y real.
En el entorno de servicio, centra su atencin en ese concepto y atencin al cliente.
Especial importancia concede a la comunicacin con el cliente, como sistema ideal
para la retroalimentacin del modelo y el concepto de celeridad en la respuesta o
plazo como ventaja competitiva.

En el entorno tecnolgico analiza lo relativo a la informacin. Consecuencia de la

unin sinrgica entre la informtica y las telecomunicaciones, en su doble papel de
integracin y facilitacin de los nuevos modelos estructurales.

Al analizar el entorno humano se refiere a las personas, en los nuevos modelos

estructurales y organizativos, a las que se reconocen como capital humano,
integrado por personas bien formadas con criterio y capacidad de autodireccin y
con deseo de insercin y pertenencia.

Todo lo anterior, repercute en las empresas que requerirn los ajustes

necesarios, para producir los cambios que permitan la adaptacin de la empresa
a la nueva realidad.

Por mi parte, el anlisis del entorno de las empresas es ms modesto, an cuando

tangencialmente roza aspectos brillantemente explicitados por Cuesta Fernndez.
Desde esta ptica me referir a las relaciones de las empresas con el Estado va
SUNARP, SUNAT, Gobierno Local, Defensa Civil, Ministerios; consumidores y
usuarios como clientela, competencia, sistema financiero directo e indirecto, medio
ambiente incluyendo tanto el natural como el artificial y, las organizaciones
laborales y las entidades empresariales.

La empresa como unidad de produccin ocupa un espacio, de diferente tamao,

pero por muy reducido que sea ste, siempre tiene una localizacin geogrfica, no
precisamente aislada del resto, an cuando se ubicara en la Antrtida -por citar un

101
ejemplo extremo, pero no imposible-. Como tal, debe mantener relaciones en
algunos casos obligada por la norma legal y en otros, voluntariamente, por
convenir a su inters. Estas relaciones se dirigen al exterior y tambin se producen
en su interior con los trabajadores, an cuando estas pudieran ser conflictivas.
A este respecto, el buen manejo de estas relaciones con respeto del derecho
colectivo del trabajo, le permitir un resultado positivo en las negociaciones
colectivas, la constitucin y funcionamiento de organizaciones sindicales y
respecto al derecho de huelga por los trabajadores, podr evitar paralizaciones
que afecten sus procesos productivos.

3.2 Las relaciones con el Estado. Bueno es sealar previamente que al

referirnos al Estado, entendemos que ste es la estructura jurdica de la Nacin,
que para el caso peruano, incorpora tres formas de gobierno: nacional que
comprende las tres manifestaciones clsicas del Poder: legislativo, ejecutivo y
judicial con influencia en todo el territorio nacional; regionales, con influencia
exclusiva en el mbito geogrfico propio de cada regin, pero subordinado al
gobierno nacional y locales, con influencia exclusiva en sus mbitos geogrficos
propios de cada provincia o distrito, pero subordinados a las formas superiores de
gobierno antes mencionadas. Dndose las relaciones entre las empresas y los
distintos gobiernos mediante sus entidades confortantes cuyo origen puede ser
constitucional o legal.

Estas relaciones surgen inclusive desde antes del inicio de la actividad econmica,
durante su desarrollo, y hasta cuando debe extinguirse sea por mandato legal o
voluntad de su titular o titulares.

Las relaciones de las empresas con el Estado pueden ser de carcter general y
de carcter especfico.

3.2.1 Relaciones de carcter general. Estas relaciones de carcter vinculante,

son comunes a todas las empresas, sea cual fuere su forma de organizacin o

102
gestin, sea su titular persona natural o jurdica, sin importar la actividad
econmica que realizan, sea esta de extraccin, transformacin o produccin de
bienes, industrial o artesanal o de comercializacin o de prestacin de servicios.
Dicho de otro modo, las relaciones siempre se darn pues son obligatorias, por
haberlo dispuesto as la norma legal o administrativa.

Y, en el caso de no generarse por causa imputable a la empresa, originar

sancin de diverso orden, segn la infraccin de la norma; citando como ejemplos
de estas relaciones la obtencin del RUC en la SUNAT, el registro de planillas
ante la autoridad administrativa de trabajo, la inscripcin de trabajadores para
prestaciones de salud en ESSALUD, la obtencin de licencia de apertura y
funcionamiento de establecimientos en la correspondiente municipalidad, la
inscripcin en el registro nacional de centros de trabajo ante la autoridad
administrativa de trabajo, o el pago de impuestos a la renta, IGV, aportaciones de
seguridad social ante la SUNAT.

3.2.2 Relaciones de carcter especfico. Este tipo de relaciones no son

comunes a todas las empresas. Solo se establecern para algunas empresas en
funcin de su ubicacin sectorial o actividad econmica que realiza (pesquera,
minera, turismo, etc.) Cito como ejemplos la obtencin de concesin para
exploracin o explotacin minera o petrolera, que debe gestionar aquella empresa
dedicada a la actividad minera o petrolera que no se exige a una empresa de
aviacin comercial; la obtencin de autorizacin de la SBS para la constitucin de
un banco o una financiera, o el permiso para operar en nuestro mar territorial que
debe conseguir una empresa de transporte naviero o una empresa pesquera etc.,
que no corresponde gestionar a una empresa agraria.

3.2.3 Relaciones previas al inicio de actividades con el Estado. Nuestra

legislacin vigente de carcter municipal determina que toda empresa, antes de
funcionar debe obtener licencia municipal de apertura de establecimiento y de
funcionamiento, habiendo antes la conformidad de zonificacin. Esto ltimo guarda

103
relacin con las zonas destinadas a la industria, al comercio, a vivienda, mixtas; de
modo tal que la empresa que realizar actividad industrial deber localizarse en la
zona previamente determinada por la correspondiente municipalidad como
apropiada para esa actividad. No podr instalarse en zona exclusiva de comercio
o de vivienda. Por esto, para la localizacin de la empresa debe averiguarse
primero cual es la zonificacin existente para evitar resultados negativos que
demoren el inicio de la actividad escogida, en determinado mbito geogrfico
municipal.

Pero adems el INDECI intervendr, mediando solicitud de inspeccin tcnica

bsica del promotor empresarial interesado, previo al otorgamiento de licencia,
para certificar que el establecimiento est apto para la actividad a la que se
dedicar. Tal inspeccin tcnica bsica se referir a la estructura del
establecimiento, su distribucin arquitectnica, a los accesos, a las instalaciones
elctricas y sanitarias, al sistema contra incendios y sealizacin preventiva o
prohibitiva.
En resumen, verifica que el establecimiento es apto para la actividad proyectada
sin mayor posibilidad de riesgos para quienes concurran, y en el eventual caso de
siniestro, las posibilidades de daos personales o materiales se reduzcan al
mnimo. Sin esta inspeccin aprobatoria, no se otorga la licencia.

Si es persona jurdica la solicitante de licencia municipal de apertura y

funcionamiento de establecimiento, deber adjuntar a su solicitud una copia del
testimonio de escritura pblica de constitucin y estatuto, con datos de inscripcin
en el registro de personas jurdicas de la SUNARP, lo que implica una relacin
adicional con el Estado a travs de la Superintendencia Nacional de Registros
Pblicos, sin dejar de mencionar que antes ha debido acudirse a una Notara
Pblica para elevar a escritura pblica el acto constitutivo de la persona jurdica
que ser titular de la empresa. Las notaras pblicas forman parte del sector
pblico de acuerdo a la ley del notariado.

104
Por otro lado, como la empresa necesitar trabajadores para sus actividades, su
representante deber acudir a la Sub-direccin de Registros Generales del
Ministerio de Trabajo, a fin de que se le autorice a llevar el libro de planilla de
pagos de remuneraciones a trabajadores. Sin esta autorizacin carecern, de
efecto legal todo asiento realizado en planilla no autorizada.

Igualmente para el registro de sus operaciones contables, previamente deber

legalizar sus libros de contabilidad en una notara pblica, sin cuyo requisito
igualmente carecern de valor para fines tributarios.

Existe la obligacin legal de obtener identificacin tributaria mediante el Registro

nico de contribuyente (RUC) que se tramita en la SUNAT, constituyendo
infraccin tributaria no inscribirse o no acreditar inscripcin, segn el Cdigo
Tributario, dando origen a sancin administrativa.

Habr otras vinculaciones con el Estado, segn la actividad a realizar. As, por
ejemplo, una empresa que realizar actividad minera, deber solicitar concesiones
mineras de exploracin, luego de explotacin y si le es posible tramitar
autorizacin para la transformacin de los minerales mediante incorporacin de
valor agregado; todo lo anterior se solicitar al rgano rector del Sector. Para
esto debe cumplir las exigencias establecidas en el texto nico de procedimientos
administrativos (TUPA) del Ministerio correspondiente.

En otro ejemplo, una empresa pesquera se vincular a la Capitana General de

Puertos y el Ministerio de la Produccin para el registro de sus embarcaciones y
obtener permiso o licencia para operar, respectivamente.

Del mismo modo otras empresas tendrn vinculaciones necesarias con el Estado
previo al inicio de sus operaciones, gestionando permisos, autorizaciones,
licencias o concesiones, sin las cuales no deben realizar sus actividades

105
empresariales, con el riesgo de merecer sanciones administrativas por lo menos y
en otros casos de carcter penal.

3.2.4 Relaciones con el Estado, durante el desarrollo de actividades

empresariales.
Las vinculaciones continan cuando la empresa en plena actividad empresarial
cambia de giro, aumenta o disminuye su capital, se fusiona, cambia de domicilio o
denominacin social, agota libros contables o sociales o planillas de
remuneraciones; decide su disolucin y liquidacin, cuando entra en estado de
insolvencia, decide registrar propiedad industrial o renovar su registro, cuando se
vencen las licencias o los permisos o las autorizaciones o las concesiones que
exigen renovaciones, celebracin de contratos de estabilidad jurdica y tributaria.

Inclusive es posible que mediante nueva legislacin se generen vinculaciones

adicionales con el Estado, como ocurre cuando se modifica la Ley General de
Sociedades y se obliga a la adecuacin estatutaria en plazo sealado, o cuando a
las empresas de transporte pblico se las obliga a revisiones tcnicas peridicas
para sus unidades automotrices.

Esta es una somera descripcin, cuya ampliacin es posible verificar revisando los
TUPAS de las diversas entidades pblicas. Lo correcto es actuar dentro del marco
legal establecido, contando con el apoyo del Estado. Por esto se dict el Decreto
Legislativo 757 o Ley Marco para el Crecimiento de la Inversin Privada, que
oblig a todas las entidades del sector pblico a aprobar, publicar y actualizar
anualmente sus TUPA, que sirvan de gua a las empresas en el establecimiento
de apropiadas relaciones con el Estado.

Actualmente el artculo 37 de la Ley 27444, establece que todas las entidades

elaboran y aprueban o gestionan la aprobacin, segn el caso, de su texto nico
de procedimientos administrativos, el cual comprende:

106
 1. Todos los procedimientos de iniciativa de parte, requeridos por los
administrados para satisfacer sus intereses o derechos mediante el
pronunciamiento de cualquier rgano de la entidad, siempre que esa
exigencia cuente con respaldo legal, el cual deber consignarse
expresamente en el TUPA con indicacin de la fecha de publicacin en el
diario oficial.
2. La descripcin clara y taxativa de todos los requisitos exigidos para la
realizacin completa de cada procedimiento.
3. La calificacin de cada procedimiento segn corresponda, entre
procedimientos de evaluacin previa o de aprobacin automtica.
4. En el caso de procedimientos de evaluacin previa si el silencio
administrativo aplicable es negativo o positivo.
5. Los supuestos en que procede el pago de derechos de tramitacin, con
indicacin de su monto y forma de pago. El monto de los derechos se
expresar con relacin a la UIT, publicndose en las entidades en moneda
de curso legal.
6. Las vas de recepcin adecuadas para acceder a los procedimientos
contenidos en el TUPA, logrando la eficacia de los actos administrativos de
acuerdo a lo dispuesto por el Captulo III, del Ttulo I de la Ley 27444.
7. La autoridad competente para resolver en cada instancia del procedimiento
y los recursos a interponerse para acceder a ellas.
8. Los formularios que sean empleados durante la tramitacin del respectivo
procedimiento administrativo.

El TUPA tambin incluir la relacin de aquellos servicios prestados en

exclusividad por las entidades, cuando el administrado no tiene la posibilidad de
obtenerlos acudiendo a otro lugar o dependencia. Se precisar con respecto a
ellos lo previsto en los numerales 2, 5, 6, 7 y 8 anteriores, en lo que fuere
aplicable. Los requisitos y condiciones para la prestacin de los servicios por las
entidades sern fijados por decreto supremo refrendado por el presidente del
consejo de ministros.

107
Para aquellos servicios que no sean prestados en exclusividad, las entidades a
travs de resolucin del titular del pliego, establecern los requisitos y costos
correspondientes a los mismos, los cuales debern ser debidamente difundidos
para que sean de pblico conocimiento.

Segn lo expuesto, es recomendable acudir al TUPA de la entidad estatal del

sector donde se ubica la empresa por razn de su actividad econmica, para
establecer mejor relacin con el Estado mediante el cumplimiento de obligaciones
formales y sustantivas, evitando incurrir en infracciones que generan sanciones a
las empresas.

3.2.5 Relaciones con el Estado para efectos de disolucin y liquidacin de

empresas.
Si el titular de una empresa, voluntariamente o por mandato legal, decide su
disolucin y liquidacin, continuarn las relaciones con el Estado, si consideramos
que tratndose de una persona jurdica debe inscribir el acuerdo de disolucin y
liquidacin y la designacin de liquidador(es) en el Registro de personas jurdicas
de la SUNARP, no sin antes haber efectuado publicaciones del referido acuerdo
en el diario oficial del Estado (El Peruano u otro diario encargado de las
publicaciones oficiales fuera de la capital). Tambin deber comunicar el acuerdo
a la SUNAT para fines de fiscalizacin final.

Del mismo modo comunicar el acuerdo a la Municipalidad en cuya jurisdiccin se

ubica la empresa, para cancelar la licencia respectiva, evitando la emisin de
recibos de pago de arbitrios municipales y de publicidad exterior si esta se
hubiera autorizado. Igual ocurrir en el caso de las licencias, permisos,
autorizaciones, concesiones obtenidas, cuya cancelacin debe solicitarse a fin de
evitar sanciones.

108
Asimismo para efectos de la cancelacin de la partida de inscripcin en el Registro
de personas jurdicas, cuando ha concluido el proceso de disolucin y liquidacin
con arreglo a la Ley General de Sociedades, presentando el balance final de
liquidacin.

3.2.6. Relaciones con el Sistema Financiero.

El sistema financiero est integrado por el Sistema Bancario como un subsistema
de financiacin indirecta y la Bolsa de Valores como un subsistema de financiacin
directa.

3.2.6.1 El sistema financiero indirecto est constituido por entidades bancarias

y financieras que realizan intermediacin entre quienes tienen excedente dinerario
(ahorros) y quienes necesitan dichos recursos. El subsistema acta recibiendo
esos excedente y pagando por ello tasa pasiva y luego los coloca entre los
demandantes de dinero para sus actividades empresariales, cobrndoles tasa
activa. Es obvio que la tasa activa es muy superior a la tasa pasiva debido a que la
entidad intermediaria debe sufragar el coste de sus servicios y adems tener
ganancia o beneficio.

3.2.6.2 El sistema financiero directo, constituido por la Bolsa de Valores,

formado como asociacin civil sin fines de lucro con carcter de servicio pblico,
que desarrolla un mercado de valores, al que concurren los que tienen excedentes
y los que necesitan dinero para emplearlo en sus actividades econmicas.
Este se divide en mercado primario en el que se negocian por primera vez
valores recin emitidos por determinadas personas o empresas, valores que
recin salen a la circulacin sean de renta fija o renta variable y, mercado
secundario en el que se negocian valores que antes han circulado en el primario,
reingresando a nueva circulacin.

Este mercado secundario se compone del mercado burstil en el que se realizan

operaciones de compra y venta de valores ya emitidos segn reglas establecidas,

109
y el mercado extra burstil que realiza las mismas operaciones de compra -venta
de valores, pero sin apego a las normas reguladoras del mercado burstil.

En este mercado de valores diariamente concurren tanto los agentes de bolsa

como las sociedades agentes de bolsa (SAB), como intermediarios burstiles, en
representacin de los inversionistas que les comisionan comprar o vender valores
segn instrucciones precisas en rdenes que especifican los valores que les
interesan, cantidades a negociar y propuesta de precios.

Dentro de los mecanismos de negociacin en la Bolsa, encontramos operaciones

al contado (liquidable en plazo de tres das), a plazo (a fecha futura: desde 30
hasta 180 das) de reporte -ya mencionado en lneas precedentes-, y doble
contado plazo (realizable en mesa de negociacin en las que se negocian
bsicamente letras y pagars, con ausencia de lmites de garantas), es decir, una
variedad de posibilidades a eleccin del inversionista.

En resumen, la Bolsa inscribe y registra valores para su negociacin dentro de

ella, fomenta la transaccin de valores, procurando el desarrollo del propio
mercado; propone a la CONASEV la incorporacin de nuevos ttulos para
negociar; publica y certifica la cotizacin de los valores que se negocian en ese
mercado; ofrece informacin sobre cotizaciones de valores y transacciones
efectuadas, sus emisiones acerca de los agentes de intermediacin y las
diferentes operaciones burstiles, entre otras funciones.

Este sistema financiero integral (directo e indirecto) que est en el entorno de las
empresas, se vincula a stas, proveyendo dinero a sus titulares para financiar las
actividades econmicas propias del objeto social. Con el dinero obtenido podrn
adquirir todos aquellos bienes y servicios necesarios a sus fines empresariales,
como por ejemplos mquinas, equipos, materiales, insumos, servicios
profesionales diversos, mano de obra en general, cumplir obligaciones tributarias y
contractuales.

110
Por otro lado estn los Bancos o Financieras que otorgan prstamos a las
empresas, exigindoles garantas reales o personales y fijndoles tasas de inters
segn la modalidad del prstamo o mutuo contratado.

Para esto los Bancos tienen una clasificacin y tipos de crditos, se guan por
principios bsicos de poltica crediticia y polticas generales, comprendiendo
anlisis cuantitativo y cualitativo y evaluacin de crditos y clientes, establecen
los mecanismos y procedimientos aplicables en su otorgamiento, en especial
prevn los riesgos crediticios, de liquidez, cambiario y de tasa de inters en sus
posibles colocaciones.

Puede ocurrir que los socios de la persona jurdica titular de una empresa en
marcha que pretende ampliar actividades, no deseen aportar ms capital, pese a
poder hacerlo por contar con los recursos suficientes pero no quieren arriesgar
ms y optan por financiar sus actividades recurriendo a prstamos, caso este en el
que su riesgo est limitado al aporte inicial o anterior a las nuevas exigencias del
monetario. Pero tambin, es posible que se encuentren limitados en liquidez y por
ello deciden acudir ante un banco o financiera para obtenerlo.

En el caso de constitucin de nueva empresa, existe la alternativa de emisin de

acciones ofertndolas a terceras personas, sobre la base del programa suscrito
por los fundadores, cumpliendo los requisitos exigidos en los artculos 57 y
siguientes, de la Ley General de Sociedades, sin necesidad de oferta pblica
propia de las sociedades annimas abiertas, pero a veces se rechaza esta
posibilidad por el criterio de no hacer participar a ms personas en el proyecto
empresarial por iniciar.

Es cierto tambin que esta posibilidad de emisin de acciones presentan

limitaciones de colocacin, debido a que los destinatarios de la oferta no pblica
prefieran otro tipo de inversin tal vez menos redituable, pero que asegura un

111
inters fijo, como por ejemplo adquirir Bonos a plazo determinado, a cuyo
vencimiento recibir su colocacin ms el inters pactado, frente a la adquisicin
de acciones cuyos dividendos dependen de la obtencin de utilidades al trmino
del ejercicio econmico, corriendo el riesgo inclusive de prdidas continuas
durante varios ejercicios, caso en el que el valor de sus acciones estarn muy por
debajo del valor nominal de adquisicin.

Sin dejar de mencionar que existen consideraciones negativas acerca de la

condicin de accionista minoritario con desventajas obvias frente al grupo
mayoritario o tambin por la duda derivada del desconocimiento personal de
quienes estn al frente del proyecto empresarial.

La Ley General de Sociedades en vigencia, contempla tambin la posibilidad de

constituir sociedades annimas abiertas, cumpliendo las condiciones sealadas en
su artculo 249; mediante oferta pblica primaria de acciones u obligaciones
convertibles en acciones, inscribiendo todas las acciones en el Registro Pblico
del Mercado de Valores. Adems, la misma ley establece la supervisin y el
control de la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV),
a las sociedades annimas abiertas con arreglo a lo dispuesto en el artculo 253 y
la ley de creacin modificada y el Estatuto de esta Comisin.

Para el caso de aumento de capital por nuevos aportes a la sociedad annima

abierta, rigen las disposiciones contenidas en el artculo 259 de la ley 26887,
debiendo realizarse auditoria anual a cargo de auditores externos escogidos,
hbiles e inscritos en el Registro nico de Sociedades de Auditoria de
CONASEV, para asegurar transparencia en las operaciones empresariales de la
sociedad annima abierta.

Pero tambin existe la posibilidad de acudir a la Bolsa de Valores para colocar

otros ttulos valores negociables en ese Mercado de Valores. Es el caso de
sociedades que han adquirido acciones de otras sociedades como inversin, que

112
forma parte de su activo, y deciden colocarlas en el mercado secundario al que
nos hemos referido antes.

Estas acciones vendidas se convierten en lquido que necesitan para continuar la

propia actividad empresarial. Se trata del intercambio de titularidad de valores
viejos, segn calificacin de Jorge G. Galcern26.

Haciendo un alto al tema en desarrollo, el mismo Jorge G. Galcern, al historiar

esta institucin burstil, seala su origen en las bolsas de comercio o autnticos
mercados de productos, que los griegos denominaban emporiom y los romanos
collegium mercatorum; y que en cuanto al trmino bolsa existen diversas
versiones acerca de su origen.
Unos lo atribuyen al apellido de la influyente familia de la ciudad de Brujas, Vader
Burse o Terburse, en cuyo escudo de armas figuraban tres bolsas; otros opinan
que procede del smbolo representativo del comercio, consistente en una bolsa
que sostena el dios Mercurio en una de sus manos; otra versin alude al trmino
bolsa al referirse a las bolsas o bolsillos en los que los mercaderes italianos
guardaban lo metales amonedados.

Agrega Galcern, que el autntico concepto de Bolsa que llega hasta nuestros
das no aparece hasta el siglo XVI. En este sentido surgen las primeras
sociedades annimas la cuales emiten valores mobiliarios en masa, que
lentamente se constituyen en el objeto principal de contratacin de las bolsas o
lonjas, trmino este ltimo usado en aquella poca

Retomando el tema, debe agregarse, para finalizar, que a veces se emiten

obligaciones de diverso orden como por ejemplo bonos, sean del Estado,
corporativos, convertibles, arrendamiento financiero y subordinados o letras
hipotecarias de amortizacin directa o de amortizacin indirecta, certificados de
depsito bancario, cdulas y otros que apruebe el consejo directivo; aceptndose
26
GALCERN G., Jorge (1987) La bolsa. Enciclopedia Universitas Economa. Salvat Editores
S.A. Barcelona. Espaa

113
solo valores que la Comisin Clasificadora de Inversiones les atribuye categoras I,
II y III, que generan renta fija, que no comprometen el ahorro por no haber riesgo
alguno en su colocacin, susceptibles de negociarse va operaciones de reporte,
previa inscripcin del valor en este mecanismo, an cuando es posible que vayan
directamente a la mesa de negociacin sin el requisito de inscripcin previa,
producindose mediante el sistema de de negociacin electrnica; a diferencia de
la adquisicin de acciones de otras sociedades annimas, cuya renta depende del
resultado del ejercicio econmico en el que puede haber prdidas o utilidades y,
solo en este segundo caso habr dividendos que constituirn renta a favor.

Hay pues una generacin de recursos financieros a travs del mercado de valores
que bien puede calificarse como una valiosa fuente de apalancamiento de
capitales que beneficia al sector empresarial, que se ha visto reforzado con la
participacin de los inversionistas institucionales como las AFP, los fondos mutuos
de inversin autorizadas por la CONASEV, fondos de pensiones, bancos de
inversin, compaas de seguros, fundaciones sin fines de lucro, fondos de
fideicomiso comunes, formando carteras muy diversificadas que son
administradas con mucho profesionalismo, que participan con otros inversionistas
valindose de informacin que pueda proporcionarles las empresas clasificadoras
de riesgos, las que evalan la rentabilidad y seguridad de los instrumentos
ofertados por primera vez, otorgando determinada categora al valor en va de
negociacin.
Cabe agregar que la intervencin de las empresas clasificadoras de riesgos, en
nmero de dos a ms, evita la intervencin de la CONASEV para la aprobacin de
emisin de valores mediante la oferta pblica primaria.

3.3 EMPRESA Y COMPETENCIA.

Segn nuestra Constitucin Poltica en vigencia, los Artculos 58 al 65 relativos a
los Principios Generales del Rgimen Econmico que propugna, guardan relacin
con la competencia dentro de la cual deben desenvolverse todas las empresas.

114
Por ello reconoce la libre iniciativa privada en una economa social de mercado,
dejndola en libertad de desarrollarse bajo cualquier forma jurdica o no, eligiendo
su modalidad de gestin, la actividad econmica a realizar sea extractiva en el
campo minero, pesquero, forestal, agrario o industrial para transformar materias
primas con valor agregado y producir bienes para el mercado o, de comercio y
distribucin, atendiendo necesidades de los consumidores o de servicios,
aadidos a las anteriores, complementando as el circuito econmico, ejemplos
servicios financieros, de seguros, de transporte, etc.

Para tal fin, el Estado estimula la creacin de riqueza y garantiza la libertad de

trabajo y la libertad de empresa, comercio e industria; siempre que no sean lesivos
a la moral, la salud ni seguridad pblicas, brindando oportunidades de superacin
a los sectores que sufren desigualdades, para lo cual promueve las pequeas
empresas.

Tambin reconoce el pluralismo econmico, en el que coexistirn diversas formas

de propiedad y de empresa. En este sentido admite la propiedad privada cuya
inviolabilidad reconoce y, por ende, merece garanta del Estado, con la nica
limitacin que dicha propiedad debe ser ejercida en armona con el bien comn y
dentro de los lmites de la ley. Habrn pues, propietarios privados sean estos
como individuos o plurales en copropiedad; y la propiedad pblica que incluye
bienes de dominio pblico y bienes de uso pblico.

Admite, en consecuencia, las empresas privadas, unipersonales y sociales, con

pluralidad de formas jurdicas, con arreglo a cada legislacin pero tambin admite
con carcter subsidiario la actividad empresarial del Estado, directa o indirecta
como actividad pblica, por razn de alto inters pblico o de manifiesta
conveniencia nacional.

Dentro de ese contexto, el Estado facilita y vigila la libre competencia,

combatiendo toda prctica que la limite y toda forma de abuso de posiciones

115
dominantes o monopolios, sean estas por concertacin o mediante disposicin
legal. Garantiza la libertad de contratacin, acorde con la legislacin en vigencia,
coloca en igualdad de condiciones a la inversin nacional y extranjera, con
produccin libre de bienes y libre prestacin de servicios.

En especial, el Estado defiende el inters de los consumidores y usuarios, para lo

cual garantiza el derecho a la informacin sobre los bienes y servicios que se
encuentran a su disposicin en el mercado, velando adems por la salud y
seguridad de la poblacin.

3.3.1 Concepto de competencia: El DRAE define a la competencia como disputa

o contienda entre dos o ms sujetos sobre alguna cosa. Tambin como oposicin
o rivalidad entre dos o ms que aspiran a obtener la misma cosa. De hecho tales
definiciones llevadas al campo empresarial no requieren de mayor explicacin,
permitiendo prontamente establecer que habr competencia empresarial, cuando
dos o ms empresas en un mercado determinado, buscan atraer para s la
preferencia de los consumidores de aquellos bienes o servicios que producen o
prestan, respectivamente.

El ideal de toda empresa, dentro de una competencia leal, es desplazar al o a los

competidores del mercado en el que actan y, de ser posible obligarles a
desaparecer del mismo o cambiar su actividad econmica prontamente antes de
una eventual quiebra. Si esto se logra, se habr producido el denominado dao
concurrente, que en criterio nuestro debe entenderse como el dao econmico
financiero sufrido en un mercado de competencia leal producido por el competidor
mas eficiente, en cual concurren ambos competidores; actuando limpiamente sin
recurrir a actos ilcitos y prohibidos por ser contrarios a la buena fe comercial o al
normal desenvolvimiento de actividades econmicas o a las normas de correccin
que debe regir las actividades econmicas.

116
Vale decir que se elimin la competencia sin necesidad de actos destinados a
crear confusin, reproducir, imitar, engaar, inducir a error, denigrar, desacreditar
la actividad; productos, prestaciones o establecimientos ajenos, efectuar
comparaciones inapropiadas; violar secretos de produccin o de comercio,
aprovechar indebidamente la reputacin ajena y, en general, cualquier acto que
por su naturaleza o finalidad pueda considerarse anlogo a los enunciados en la
ley sobre represin de la competencia desleal N 26122 modificada; exceptuando
la imitacin de prestaciones, iniciativas empresariales ajenas, salvo en lo que la
ley acotada dispone, o en tanto lesione o infrinja un derecho exclusivo reconocido
legalmente.

Es menester sealar que para la calificacin del acto de competencia desleal, no

se requiere acreditar un dao efectivo o un comportamiento doloso, siendo
suficiente el perjuicio potencial e ilcito al competidor, a los consumidores o al
orden pblico. Siendo ms grave aquel acto que est especficamente dirigido a
alejar o sustraer la clientela de un competidor.

Cuando ocurra la competencia desleal, el afectado podr denunciar al autor ante

el INDECOPI, solicitando adems, la declaracin del acto como de competencia
desleal, inclusive cuando no subsista la perturbacin que haya creado el mismo, la
cesacin del acto o la prohibicin del mismo si todava no se ha puesto en
prctica, el comiso y/o la destruccin de los productos, etiquetas, envases,
materiales publicitarios infractores y dems elementos de falsa identificacin, el
cierre temporal del establecimiento infractor de ser el caso, la remocin de los
efectos producidos por el acto, la rectificacin de las informaciones engaosas,
incorrectas o falsas, el cese de la publicidad infractora, la publicacin de la
resolucin condenatoria, la adopcin de medidas necesarias para que las
autoridades aduaneras impidan el ingreso al pas de los productos infractores y,
cualquier otra medida que tenga por objeto restituir al perjudicado a la situacin
anterior a la realizacin del acto. Todo lo anterior sin perjuicio de la

117
responsabilidad civil o penal que se deriven de esos actos de competencia
desleal.

3.3.2 De la libre competencia. En la medida que el Estado no intervenga en la

vida econmica, dejando el proceso de regulacin del mercado a la mano
invisible aludida por Adam Smith27, habr una libre competencia, que ha de
comportar, segn Joan Hortal28, lo siguiente:
Actuacin independiente de los contratantes;
Nmero suficiente de los mismos para eliminar la aparicin de beneficios
extraordinarios;
Conocimiento razonable de las oportunidades del mercado;
Total libertad de actuacin; y
Lapso suficiente para el ajuste entre recursos y cantidades.

En ese mercado de competencia libre, sin incurrir en la deslealtad prohibida y

penada para con el competidor, se pretende que un productor, comercializador o
prestador en mercado determinado, consiga el desplazamiento del competidor;
esto significar que los consumidores o usuarios, elijan a aquel que les ofrece
calidad, cantidad, precio y oportunidad mejores en la provisin de bienes o
servicios.

No se requiere ms, y la bsqueda del xito empresarial debe sustentarse en

satisfacer esas cuatro condiciones. Siendo indudable que corresponder a sus
promotores realizar los estudios econmicos respectivos sobre el mercado en el
que intervienen o intervendrn, especialmente acerca de la oferta y demanda,
expansin del mismo, posible existencia de monopolios, duopolios u oligopolios;
la actuacin del Estado frente a estas situaciones, debido anlisis de la
competencia, reduccin de costes y su relacin con las ganancias pretendidas,
probable reaccin del competidor, innovacin tecnolgica, tratados comerciales
27
SMITH, Adam (1998) The theory of economic development in the history of economic thought.
Publicado por Lionel C. Robbins. Londres-Inglaterra
28
HORTAL, Joan (1987) Competencia y monopolio. Enciclopedia Universitas. Salvat Editores
S.A. Barcelona-Espaa

118
existentes y probables de firmarse tanto para efectos de exportacin que
conllevara posibilidad de incremento de produccin y ventas a mayor escala
como de importacin va penetracin en el mercado de proveedores extranjeros.

Debern analizarse todos los factores que intervienen en la produccin y

comercializacin, inclusive considerar aquellos actos de Dios (God acts), como
por ejemplo los efectos de la Corriente del Nio u otros fenmenos de la
naturaleza, que apareciendo afecten a todo proceso productivo y de
comercializacin, y por consecuencia, su presencia en el mercado.

3.3.3 Monopolios, duopolios, oligopolios y posiciones dominantes en el

mercado. Como se ha afirmado antes, nuestra Carta Magna rechaza estas
actividades que afectan la libre competencia. El Estado pretende un mercado
altamente competitivo que se caracteriza idealmente por la presencia en un
mercado dado, del mximo posible de proveedores de bienes o servicios iguales
o similares, con el indudable beneficio del consumidor, que as tiene la posibilidad
de optar por aquellos bienes o servicios que a su criterio satisfagan sus
necesidades, en las condiciones ya sealadas de cantidad, oportunidad, calidad,
precio.

3.3.3.1 El monopolio, que segn el DRAE, es una situacin del mercado en que
la oferta del productos se reduce a un solo vendedor, en el que la oferta es menor
y el precio superior en probable competencia; guarda relacin con la competencia
imperfecta, que es opuesta a la competencia perfecta que Adam Smith caracteriz
por la presencia plural de empresas en cada actividad, la actuacin independiente
de esa pluralidad de empresas que intervienen en cada mercado, el total
conocimiento por sus participantes de las propuestas de compra y venta y la
homogeneidad del producto ofrecido; siendo imperfecta por que hay un solo
vendedor.

119
No hay pluralidad de ofertas y de productos, ni posibilidad de opcin para el
consumidor, el precio es nico y determinado por la empresa monopolizadora. Y
como el Estado cumple un rol determinado por la economa social del mercado,
que le impone la constitucin poltica, acta principalmente en la promocin
empresarial y plural, para que indirectamente la poblacin consumidora de bienes
y servicios tenga opciones de satisfaccin de sus necesidades favoreciendo
adems, el bienestar social al defender el inters de los consumidores y
usuarios.

Por lo expuesto anteriormente, se rechaza el monopolio y sus variantes a) el

duopolio en el que los dos oferentes adaptan su propio plan de produccin y de
venta a los planes similares del otro en lucha de baja de precios a niveles
mnimos posibles, en relacin al coste de produccin, con riesgo de ganancia
cero; b) el oligopolio que es el aprovechamiento de alguna industria o comercio
por reducido nmero de personas; c) posicin dominante, como puede ser el
caso de ciertas empresas que por su localizacin no estn sujetas a la
competencia de las dems, referida por Joan Horatal citando un artculo, sobre el
tema, de H. Hotelling.

Dumping, subsidios, subvaluacin de importaciones e importacin paralelas.

Son otras formas de distorsin de la competencia en el mercado.

3.3.4 El dumping ocurre cuando el precio fijado por una empresa exportadora
para la venta de un producto en su mercado de origen es mayor al precio que esta
fija para la venta de ese mismo producto fuera del pas, es decir, vende ms
barato en el extranjero. Con ello beneficia a su comprador pero perjudica a su
competidor en el extranjero. (INDECOPI: rea de estudios econmicos).

3.3.4.1 Las subvenciones pueden definirse como cualquier prima o subsidio

que concede el Gobierno de un Estado en forma directa o indirecta, para la
fabricacin, produccin o exportacin de un bien. En general, este tipo de

120
intervencin estatal en el mercado distorsiona los resultados del comercio y afecta
el patrn de ventajas comparativas de los pases. Las subvenciones estatales
hacen que artificialmente algunas empresas puedan competir con otras que son
ms eficientes, ocasionando un perjuicio econmico a estas ltimas y ocasionando
una asignacin ineficiente de recursos. (INDECOPI: rea de estudios
econmicos).

Para proteger a los productores nacionales de prcticas que distorsionan la

competencia en el comercio internacional, se han establecido mecanismos de
proteccin contra el dumping y las subvenciones a las exportaciones, adecuando
nuestra legislacin interna al marco legal internacional, para lo cual se ha
facultado al INDECOPI aplicar las normas legales destinadas a proteger el
mercado de las prcticas que limiten la leal y honesta competencia y de aquellos
que afecten a los agentes del mercado y a los consumidores, de tal modo que
iniciado el procedimiento de investigacin existe la posibilidad de aplicar medidas
provisionales en defensa del solicitante, y por ltimo la aplicacin de derechos
definitivos, ante la comprobacin de la existencia de dumping, de dao y una
relacin causal entre estos. Si faltara alguno de estos tres elementos, la solicitud
de aplicacin de medidas ser declarada infundada.

En el caso de declararse infundada la solicitud de aplicacin de derechos, agotada

la va administrativa, se puede incoar demanda contenciosa administrativa con
arreglo a la ley 27584, que regula este proceso.

La subvaluacin de importaciones, simplemente consiste en declarar un menor

precio que el que realmente corresponde a la mercanca que ingresa por aduana.
En este caso, las solicitudes de investigacin sobre esta modalidad sern
presentadas ante la Superintendencia Nacional Adjunta de Aduanas, para que
adopte las medidas correctivas que correspondan.

121
3.3.2.2 En cuanto a la importacin paralela se refiere, debe tenerse en cuenta
el artculo 171 de la Ley de Propiedad Industrial, que determina: el derecho
conferido por el registro de una marca no concede a su titular la posibilidad de
prohibir a un tercero la utilizacin de la misma, con relacin a productos marcados
de dicho titular, su licenciatario o alguna otra persona autorizada para ello, que
hubiesen sido vendidos o de otro modo introducidos lcitamente en el comercio
nacional de cualquier pas por stos, siempre y cuando las caractersticas de los
productos no hubiesen sido modificadas o alteradas durante su comercializacin.
En sentido contrario si las caractersticas hubiesen sido modificadas o alteradas
durante su comercializacin esta resultar ilcita y contraria a la libre iniciativa
privada, considerndose como actos de competencia desleal que merece sancin
administrativa y eventualmente acarrea responsabilidad civil y/o penal (Sic).

3.4 EMPRESA Y CONSUMIDORES.

En principio, queda establecido en la ley de proteccin al consumidor que esta se
desarrolla en el marco del sistema de economa social de mercado, establecido
por el artculo 115 de la Constitucin Poltica del Per.

Resulta cierto que toda norma responde a una realidad social presente y cuando
el Estado se ve obligado a regular la proteccin al consumidor, es porque ha
advertido una serie de prcticas lesivas a sus intereses (que por lo dems son tan
antiguas en el mundo, aun cuando no por esto deben permitirse), adems de
visualizar factores determinantes de comportamientos pasivos de los
consumidores frente a ciertos proveedores no bien intencionados; factores que
Rubn y Gabriel Stiglitz29, han puesto de manifiesto en su obra, a saber:

a) la soledad del consumidor. Aisladamente el consumidor es un ser desarmado.

Todo concurre para quitarle el coraje, a fin de ingresar en los tribunales para
enfrentarse al responsable del acto lesivo

29
STIGLITZ, Rubn y Gabriel (1988) Contratos por adhesin, clusulas abusivas y proteccin al
consumidor. SARMIENTO PALACIO, Germn: Las acciones populares en el derecho privado
colombiano. Banco de la Repblica. Colombia.

122
b) Los obstculos de naturaleza psicolgica. El consumidor est golpeado por una
suerte de inhibicin, ligada a la falta de conciencia sobre cuales son sus
derechos, cundo son vulnerados y, sobre la posibilidad de accionar mecanismos
judiciales de defensa; y una ausencia de conocimientos tcnicos y jurdicos que
contrasta con la complejidad de las cuestiones, a la reticencia en la consulta del
abogado y, en fin, a invertir en el conflicto su tiempo y energa.

Tiene conformado, en definitiva, un verdadero sentimiento de inferioridad que

conduce al consumidor a abstenerse de accionar, inclusive por temor a salir
perdiendo, frente a un adversario bien dotado de una considerable fuerza poltica,
tcnica, jurdica y econmica.

c) La exigidad de la lesin. La debilidad se acenta cuando el asunto, por su

escasa importancia econmica, no justifica la superacin de aquel costo
psicolgico que implica la decisin de demandar. Esta aparece como una reaccin
excesiva en relacin con la disminucin patrimonial sufrida.

d) El carcter misterioso de la justicia. Tambin las formalidades y el vocabulario

misteriosos del proceso -seala Perrot-, corren el riesgo de desalentar y
desconcertar a los justiciables.

e) La lentitud de la justicia. El derecho de acceso a la justicia resulta as mismo

desconocido cuando la maquinaria judicial acta marcada por la lentitud. El factor
tiempo constituye, en la actualidad, uno de los problemas que mas gravemente
afecta la eficacia del proceso. En la mayor parte de los casos, una justicia lenta,
aunque est bien administrada es una justicia ineficaz.

f) Los gastos de la justicia. Finalmente, los obstculos de orden econmico

dominan a todos los otros. Frente a la magnitud de los gastos de la justicia, la
imposibilidad de acudir a los tribunales, por escasez de recursos econmicos,

123
constituye la peor de las injusticias: lleva al consumidor a resignar la idea de hacer
reconocer sus derechos por las vas legales.

No obstante lo expuesto por Rubn y Gabriel Stiglitz, independientemente del

accionar del Estado con sus medidas legislativas y su aparato administrativo de
proteccin al consumidor y de sancin al infractor, esos factores son superables,
adems, mediante la organizacin plural de los consumidores, a travs de las
asociaciones de consumidores, con fines corporativos de defensa que les permite
sumar fuerzas que pueden alcanzar niveles de equivalencia o superior a la de los
proveedores, obligndoles a respetar sus derechos y proponer adems nuevas
conductas beneficiosas a los consumidores, a modo de expiacin.

Esta forma organizativa de los consumidores se extiende en el mundo

rpidamente, siendo posible a futuro crear organizaciones multinacionales de
defensa del consumidor global que haga frente al poder econmico de las
empresas que operan en mltiples pases ofreciendo sus productos o servicios.
De lo que se infiere que el consumidor aislado tiene mnima posibilidad de vencer
en su lucha contra un mal proveedor, pero organizado asume fuerza multiplicada
por miles que cambia la relacin proveedor-consumidor, a su favor.

3.4.1 El consumidor o usuario. Segn la ley de proteccin al consumidor los

consumidores o usuarios son las personas naturales o jurdicas que adquieren,
utilizan o disfrutan como destinatarios finales productos o servicios proporcionados
por proveedores sean estos personas naturales o jurdicas que fabrican, elaboran,
manipulan, acondicionan, mezclan, envasan, almacenan, preparan, expenden o
suministran aquellos bienes o servicios.

La ley define como producto a cualquier bien mueble o inmueble, material o

inmaterial, producido o no en el pas, materia de una transaccin comercial con su
consumidor, mientras que los servicios son definidos como cualquier actividad
que los preste mediante oferta en el mercado a cambio de una retribucin -

124
inclusive los de naturaleza bancaria, financiera, de crdito y de seguridad-;
exceptuando los servicios profesionales y aquellos que se brindan bajo una
relacin de dependencia o contrato de trabajo.

3.4.2 Destinatario final. El Tribunal de Defensa de la Competencia y de la

Propiedad Intelectual, en el pasado inmediato gener precedente comprendiendo
en el concepto destinatario final, a la persona natural o jurdica que adquiere,
utiliza o disfruta un producto o un servicio para fines personales, familiares o de su
entorno familiar inmediato, quedando fuera del concepto aquellas personas que
adquieren bienes o servicios relacionados con su actividad econmico-
empresarial.

Las empresas que producen y comercializan bienes o prestan servicios, lo hacen

para atender las exigencias de los consumidores del mercado en el que actan
conjuntamente con sus competidores. Los consumidores y usuarios, son pues, la
razn de existir de las empresas, sin ellos no sobreviviran en el mercado que
lgicamente desaparecera. Entonces, la actuacin de las empresas productoras
de bienes o prestadoras de servicios en el mercado, debe ser respetuosa de los
derechos de aquellos que la Constitucin poltica y la legislacin subalterna
protegen.

Esta proteccin tiene sustento en la asimetra de informacin en la relacin

jurdica contractual entre productores o prestadores y sus respectivos
consumidores.

Tal asimetra se evidencia cuando el consumidor carece de la informacin

necesaria, suficiente, adecuada para asumir su opcin, que el proveedor no le
proporciona adrede o negligentemente, beneficindose con la adquisicin de
aquel. El consumidor en estas circunstancias realiza una compra que puede
resultarle inconveniente o inapropiada a su necesidad, sin posibilidad de resolver
el contrato, salvo que el proveedor decida aceptar la devolucin, que de hecho,

125
posibilitar que su fallido cliente se dirija a otro proveedor para renovar su
adquisicin, con lo cual se ver favorecido el competidor.

En esas circunstancias el producto o servicio merece garanta de calidad y buen

desempeo durante cierto tiempo, que el proveedor debe asegurar, ganando la
confianza del cliente.

En especial el Decreto Legislativo 716, establece los siguientes derechos:

Proteccin eficaz contra los productos y servicios que en condiciones normales,

representan riesgos o peligros para la salud o integridad fsica.
Derecho de recibir de los proveedores toda la informacin necesaria para tomar
una decisin o realizar una eleccin adecuadamente informada en la adquisicin
de productos y servicios, as como efectuar un uso o consumo adecuado de los
productos o servicios.

Derecho a acceder a una variedad de productos y servicios, valorativamente

competitivos, que les permitan libremente elegir los que desean.

Derecho a la proteccin de sus intereses econmicos mediante el trato equitativo

y justo en toda transaccin comercial y en la proteccin contra mtodos
comerciales coercitivos o que impliquen desinformacin o informacin equivocada
sobre los productos o servicios.

Derecho a la reparacin por daos y perjuicios, consecuencia de los bienes o

servicios que se ofrecen en el mercado o de su uso o consumo.

Derecho a ser escuchado de manera individual o colectiva, a fin de defender sus

intereses por intermedio de entidades pblicas o privadas de defensa del
consumidor, empleando los medios que el ordenamiento jurdico permite.

126
En toda operacin comercial en que se conceda crdito al consumidor, el
proveedor est obligado a informar previamente lo siguiente:
- El precio de contado del bien o servicio de que se trate.
- La cuota inicial.
- El monto total de los intereses y la tasa de inters efectiva anual.
- El monto y detalle de cualquier cargo adicional, si lo hubiere.
- El nmero de cuotas o pagos a realizar, su periodicidad y la fecha de pago.
- La cantidad total a pagar por el producto o servicio, que no podr superar el
precio al contado ms los intereses y gastos administrativos y,
El derecho que tiene el consumidor a liquidar anticipadamente el saldo del crdito,
con la consiguiente reduccin de los intereses y la indicacin de los cargos y
costos de esta operacin para el consumidor.

Adems, la empresa en sus relaciones con el consumidor debe tener en cuenta

el Cdigo Civil, especialmente en los siguientes artculos:

Artculo 1393: Las clusulas generales de contratacin aprobadas por la

autoridad administrativa se incorporan automticamente a todas las ofertas que se
formulan para contratar con arreglo a ellas, sin perjuicio de lo dispuesto en el
artculo 1395.

Artculo 1398: Los contratos celebrados por adhesin y en las Clusulas

Generales de Contratacin no aprobados administrativamente; no son vlidas las
estipulaciones que establezcan a favor de quin las ha redactado, exoneraciones,
o limitaciones de responsabilidad, facultades de suspender la ejecucin del
contrato o rescindirlo o de resolverlo y, de prohibir a la otra parte el derecho de
oponer excepciones o de prorrogar o renovar tcitamente el contrato.

Artculo 1401: Las estipulaciones insertas en las clusulas generales de

contratacin o en formularios redactados por una de las partes, se interpretan en
caso de dudas, a favor de la otra.

127
Para mejor defensa del consumidor, se han establecido obligaciones a los
proveedores, tales como:

- Otorgar factura al consumidor en toda transaccin que realice.

- Cumplir con las normas de seguridad, calidad y rotulado del producto o servicio,
en lo que corresponda.
- Las listas de precios, sus rtulos, letreros, etiquetas o envases u otros en los
que figure el precio de los bienes o servicios que ofrecen, deben consignar el
precio total de los bienes o servicios, incluido el impuesto general a las ventas que
corresponda.
- Los consumidores no podrn ser obligados al pago de sumas o recargos
adicionales al precio fijado.

Los proveedores son responsables, adems, por la idoneidad y calidad de los

productos y servicios, por la autenticidad de las marcas y leyendas que exhiben
los productos, por la veracidad de su propaganda comercial y por el contenido y
la vida til del producto; indicados en el envase, en lo que corresponde.

Los servicios y productos puestos a disposicin del consumidor no deben

conllevar riesgo injustificado o no advertido para la salud o seguridad de los
consumidores o sus bienes. Y en el caso que, por la naturaleza del producto o del
servicio, el riesgo sea previsible, deber advertirle al consumidor de dicho riesgo,
as como del modo correcto de la utilizacin del producto o servicio.

Al colocar en el mercado productos o servicios, en los que luego se detectara la

existencia de peligros no previstos, el proveedor se encuentra obligado a adoptar
las medidas razonables para eliminar o reducir el peligro, tales como notificar a las
autoridades competentes esta circunstancia, retirar los productos del mercado o
servicios, disponer su sustitucin o reparacin e informar a los consumidores
oportunamente.

128
En el caso de la produccin, fabricacin, ensamblaje, importacin, distribucin o
comercializacin de bienes, respecto de los que no se brinda el suministro
oportuno de partes y accesorios o servicios de reparacin y mantenimiento o en
los que dichos suministros se brindan con limitaciones, los proveedores debern
informar de tales circunstancias de manera clara e inequvoca al consumidor.

De no brindar esta informacin, quedarn obligados y sern responsables por el

oportuno suministro de partes y accesorios, servicios de reparacin y de
mantenimiento de los bienes que produzcan, fabriquen, ensamblen, importen o
distribuyan, durante el lapso en que los comercialicen en el mercado nacional y
posteriormente, durante un lapso razonable en funcin de la durabilidad de los
productos.

Respecto de los prestadores de servicios de reparacin, la ley les obliga a brindar

el servicio diligentemente y a emplear componentes o repuestos nuevos y
apropiados al bien de que se trate, salvo que, en cuanto a esto ltimo, el
consumidor autorice expresamente por escrito lo contrario.

As como les prohbe realizar propuestas al consumidor por cualquier tipo de

medio, sobre un bien o servicio que no haya sido requerido previamente y que
genere un cargo automtico en cualquier sistema de dbito, o que interpreten el
silencio del consumidor como aceptacin de dicho cargo. Si con la oferta se envi
un bien, incluso si se indicara que su devolucin puede ser realizada sin costo
alguno para el receptor; el receptor no est obligado a conservarlo ni a devolverlo
al remitente.

Para las prestadoras de servicios pblicos la ley les prohbe condicionar la

atencin de los reclamos de los consumidores o usuarios, al pago previo de la
retribucin facturada.

129
El Decreto Legislativo 716 modificado por el Decreto Legislativo 807, contiene
normas adicionales sobre la informacin en la oferta de bienes y servicios, crditos
al consumidor, responsabilidades frente a los consumidores y el rgimen relativo
a infracciones administrativas y las correspondientes sanciones

3.4.3 Publicidad en defensa del consumidor. Al respecto se promulg el

Decreto Legislativo 691, reglamentado por el Decreto Supremo No. 20-94-ITINCI;
que rigen la publicidad comercial de bienes y servicios, conteniendo definiciones
vinculadas, prohibiciones, inducciones a error, publicidad referente a la salud,
autenticidad de los testimonios, identificacin clara de los anuncios, leal
competencia, normas de publicidad comparativa, publicidad de tabaco y bebidas
de alto grado alcohlico, publicidad dirigida a menores de edad, participacin de
menores en publicidad, extensin de responsabilidad, probanza de afirmaciones
en anuncios.

3.5 EMPRESA Y AMBIENTE

En este tema como en anteriores, apreciamos que la Carta Magna vigente
contiene las normas rectoras en materia ambiental. En efecto, los artculos 66 al
69 inclusive, estn referidos al ambiente y los recursos naturales.

3.5.1 Ambiente. Es el medio en el que se desenvuelve el ser humano. Tambin

se le define como el conjunto de seres biticos y abiticos y sus relaciones

130
funcionales que caracterizan un determinado espacio fsico vinculado al ser
humano.

3.5.1.1 Recursos naturales. La ley 26821 denominada Ley Orgnica para el

Aprovechamiento Sostenible de los Recursos Naturales, considera como tales a
todos los componentes de la naturaleza, susceptibles de ser aprovechados por el
ser humano para la satisfaccin de sus necesidades, y que tenga un valor actual o
potencial en el mercado como:
- Las aguas: superficiales y subterrneas.
- El suelo, subsuelo y las tierras por su capacidad de uso mayor: agrcolas,
pecuarias, forestales y de proteccin.
- La diversidad biolgica: que incluye las especies de flora, fauna y de los micro-
organismos; los recursos genticos y los ecosistemas que dan soporte a la vida.
Cabe agregar que el Decreto Supremo No. 102-2001-PCM, aprobatorio de la
estrategia nacional de la diversidad biolgica del Per, calificando al pas como
megadiverso, describe a la diversidad biolgica como la variedad de los
organismos vivos de cualquier fuente, incluidos los ecosistemas terrestres y
acuticos y los complejos ecolgicos de los que forman parte. Comprende la
diversidad dentro de cada especie; entre las especies y de los ecosistemas.
Incluye tres niveles o categoras jerrquicas diferentes, la gentica, la de especies
y la de los ecosistemas.

3.5.1.2 La diversidad gentica comprende la variacin de los genes dentro de

las plantas, animales y microorganismos. El Per posee una alta diversidad
gentica, pues es uno de los centros mundiales ms importantes de recursos
genticos de plantas y animales. Es el primer pas en variedad de papas (ms de
4000 variedades), ajes (37 especies), maz (36 especies), granos andinos,
tubrculos y races andinas. Tiene un importante nmero de especies de frutas
(650), cucurbitceas (zapallos), plantas medicinales y plantas alimenticias (787
especies)

131
Posee 128 especies de plantas nativas domsticas con centenares de variedades,
y adems, las formas silvestres de esas plantas (cerca de 150 especies silvestres
de papas y 15 de tomates).
De los cuatro cultivos mas importantes para la alimentacin humana en el mundo
(trigo, arroz, papa y maz), el Per es poseedor de alta diversidad gentica de dos
ellos, la papa y el maz.
Tiene 4,400 especies de plantas nativas de usos conocidos, destacando las de
propiedades alimenticias (782) medicinales (1,300) ornamentales (1,600) entre
otras de cualidades tintreas, aromticas y cosmticas.
Posee cinco formas de animales domsticos: la alpaca, forma domstica de la
vicua (Lama vicugna) la llama (forma domstica del guanaco (Lama guanicoe),
el cuy (Cavia porcellus), forma domstica del poronccoy (Cavia tswchudii), el pato
criollo, forma domstica del pato amaznico (Cairina moschata)

3.5.1.3 La diversidad de especies, que expresa la variedad o riqueza de

especies dentro de una regin, por ejemplo el nmero de aves del Per. Nuestro
pas posee una muy alta diversidad de especies, no obstante que muchos de los
registros estn incompletos o fragmentados.
Los microorganismos, como los virus, las bacterias, algas unicelulares,
protozoarios, hongos, briofitas, los organismos del suelo y de los fondos marinos,
han sido muy poco estudiados.
En la flora se calcula unas 25,000 especies (10% del total mundial), de las cuales
un 30% son endmicas. Es el quinto pas en el mundo en nmero de especies;
primero en nmero de especies de plantas de propiedades conocidas y utilizadas
por la poblacin (4400 especies), y primero en especies domesticadas nativas
(128). Somos el pas que ms ha aportado a la alimentacin mundial.
En cuanto a la fauna, es el primero en peces (cerca de 2000 especies de aguas
marinas y continentales (10% del total mundial); el segundo en aves (1736
especies) y el tercero en anfibios (332 especies); el tercero en mamferos (460
especies) y el quinto en reptiles (365 especies).

132
El Per es uno de los pases ms importantes en especies endmicas, con al
menos 6288, de las cuales, 5528 pertenecen a la flora y 760 a la fauna.

3.5.1.4 Diversidad de ecosistemas, referido a la diversidad de tipos de hbitats,

comunidades, paisajes y procesos ecolgicos; cuyos lmites son generalmente
difciles de definir, debido a la gradualidad con la que los ecosistemas se
encadenan unos con otros.
Los grandes biomas establecidos son los marinos, montaosos, forestales, aguas
continentales y agro-ecosistemas. El Per posee 84 zonas de vida y 17
transicionales de las 104 existentes en el mundo, ocho provincias biogeogrficas,
y tres grandes cuencas hidrogrficas que contienen 12,201 lagos y lagunas, 1,007
ros as como 3,044 glaciares. Los ecosistemas que comprenden los extensos
arenales costeos, las glidas punas, la alta diversidad de las vertientes orientales
y las frondosas selvas amaznicas, constituyen los hbitats naturales de las
diferentes especies de flora y fauna silvestre del Per.

3.5.1.5 Diversidad cultural. Tambin se puede considerar como parte de la

diversidad biolgica si se toma en cuenta que las diferentes culturas vivas
aprovechan selectivamente los recursos y reproducen algunos de ellos
artificialmente. Se considera que muchas de las tradicionales han logrado
adaptarse al medio en el que sustentan sus culturas.

Por su alta diversidad biolgica, el Per es considerado uno de los diez pases de
mega-diversidad en el mundo; junto con Brasil, Colombia, Zaire, Madagascar,
Mjico y China, entre otros. Adems, es uno de los centros ms importantes de
recursos genticos conocidos como Centro de Vavilov, a escala mundial, por el
alto nmero de especies domesticadas originarias.

La visin estratgica nacional permite avizorar al 2021 con el Per obteniendo

para su poblacin los mayores beneficios de su diversidad biolgica, conservando,
usando sosteniblemente y, restaurando sus componentes para la satisfaccin de

133
las necesidades bsicas, el bienestar y la generacin de riqueza para las actuales
y futuras generaciones:
- Los recursos hidro-carburferos, hidro-energticos, elicos, solares, geotrmicos
y similares.
- La atmsfera y el espectro radioelctrico.
- Los minerales.
- Los dems considerados como tales.
- El paisaje natural, en tanto sea objeto de aprovechamiento econmico.

El artculo 66 de la Constitucin, establece que los recursos naturales,

renovables y no renovables, son Patrimonio de la Nacin. El Estado es soberano
en su aprovechamiento.
Por ley orgnica se fijan las condiciones de su utilizacin y de su otorgamiento a
particulares. La concesin otorga a su titular un derecho real, sujeto a dicha
norma real.

El concepto renovable se entiende como volver a su primer estado; entonces un

recurso renovable es aqul que se consume volviendo a nacer o renacer, o
dicho de otro modo, volviendo a generarse o regenerarse. Son recursos
renovables los peces en los distintos espejos de agua, la vegetacin y los
animales. En resumen, la flora y fauna que existe en el territorio peruano como
diversidad biolgica.

Pero su aprovechamiento debe ser sostenido pues de lo contrario se extinguir(n)

la(s) especie(s) sin posibilidad de renacer. Entonces, para que no pierda el
carcter de renovable, su aprovechamiento debe ser racional; permitiendo ese
renacimiento para nuevas explotaciones.

En sentido contrario los recursos no renovables se agotan sin posibilidad de

reaparecer en su fuente, por ejemplos: los minerales o el petrleo. Una vez

134
agotados lo nico que queda es ubicar nuevas fuentes para su aprovechamiento
que tambin se agotarn, con una explotacin racional o sin esta.

Si bien es cierto que los recursos naturales son bienes de la nacin, el Estado
puede explotarlos directamente o entregarlos a particulares, por medio de
concesiones; generando derechos reales de aprovechamiento a estos
concesionarios que asumen la condicin de titulares de concesiones, pero
sujetndose a la normatividad legal que dicta el Estado, de promocin de la
conservacin de la diversidad biolgica.

La soberana del Estado se manifiesta en su competencia para legislar y ejercer

funciones ejecutivas y jurisdiccionales sobre ellos, segn la Ley 26821. El Estado
asume su funcin promotora de aprovechamiento sostenible dictando leyes
especiales sobre la materia, las polticas del desarrollo sostenible, la generacin
de la infraestructura de apoyo a la produccin, fomento del conocimiento cientfico
y tecnolgico, la libre iniciativa y la innovacin productiva e impulsa la
transformacin de los recursos naturales para el desarrollo sostenible.
El Estado vela para que el otorgamiento del derecho de aprovechamiento
sostenible de los recursos naturales se realice en armona con el inters de la
nacin, el bien comn y dentro de los lmites y principios establecidos en la propia
ley; en leyes especiales y en las normas reglamentarias sobre la materia.

En cuanto al otorgamiento de derechos sobre los recursos naturales a los

particulares, asumen las diversas modalidades que establecen las leyes
especiales para cada recurso natural. En cualquiera de los casos el Estado
conserva el dominio sobre stos, as como sobre los frutos y productos, en tanto
ellos no hayan sido concedido por algn ttulo a los particulares

Estas leyes especiales dictadas para el aprovechamiento sostenible de cada

recurso deben precisar las condiciones, trminos, criterio y plazos para el
otorgamiento de los derechos, incluyendo los mecanismos de retribucin

135
econmica al Estado por su otorgamiento, el mantenimiento del derecho de
vigencia, las condiciones para su inscripcin en el registro correspondiente, as
como su posibilidad de cesin entre particulares.

En cuanto a la retribucin econmica se refiere, la ley 26821, determina que todo

aprovechamiento de recursos naturales por los particulares, dar lugar a una
retribucin econmica que se determina por criterios econmicos, sociales y
ambientales. La retribucin econmica incluye todo concepto que debe aportarse
al Estado por el recurso natural, ya sea como contraprestacin, derecho de
otorgamiento o derecho de vigencia del ttulo que contiene el derecho,
establecidos por las leyes especiales. El canon por explotacin de recursos
naturales y los tributos se rigen por leyes especiales.

3.5.2 Naturaleza jurdica del derecho de aprovechamiento sostenible de los

recursos naturales, debe precisarse en las leyes especiales que contemplarn en
forma precisa los atributos que se conceden, sean stos de carcter real o de otra
naturaleza.

3.5.2.1 La concesin otorga a su titular el derecho para el aprovechamiento

sostenible del recurso natural concedido, en las condiciones y con las limitaciones
que establezca el ttulo respectivo. Otorga a su titular el derecho de uso y disfrute
del recurso natural concedido y, en consecuencia, la propiedad de los frutos y
productos a extraerse. Las concesiones pueden ser otorgadas a plazo fijo o
indefinido. Son irrevocables en tanto el titular cumpla las obligaciones que la
legislacin le exija para mantener su vigencia.

Las concesiones son bienes incorporales registrables. Pueden ser objeto de

disposicin, hipoteca, cesin y reivindicacin, conforme a las leyes especiales. El
tercero adquirente de una concesin deber sujetarse a las condiciones en que
originariamente fue otorgada; la concesin, su disposicin y la constitucin de
derechos reales sobre ella, debern inscribirse en el registro respectivo.

136
3.5.2.2 Licencias, derechos, permisos, autorizaciones, contratos de acceso,
contratos de explotacin. As como otras modalidades de otorgamientos de
derechos sobre recursos naturales contenidas en leyes especiales, tienen los
mismos alcances que las concesiones antes descritas.

Es de advertir, que pueden concederse diversos ttulos de aprovechamiento

sostenible sobre un mismo recurso natural. En estos casos la ley establece la
prelacin de derechos y dems normas necesarias para el ejercicio efectivo de
tales derechos.
El derecho de aprovechamiento sostenible de un recurso natural no confiere
derecho alguno sobre recursos naturales distintos al concedido que se encuentran
en el entorno.

3.5.3 Aprovechamiento sostenible. Implica el manejo racional de los recursos

naturales, teniendo en cuenta su capacidad de renovacin evitando su
sobreexplotacin y reponindola cuantitativa y cualitativamente, de ser el caso. Es
la explotacin eficiente de los recursos renovables bajo el principio de sustitucin
de valores o beneficios reales, evitando o mitigando el impacto negativo sobre
otros recursos del entorno y del ambiente.

Ello implica utilizar el recurso natural, de acuerdo al ttulo del derecho, para los
fines que fueron otorgados, garantizando el mantenimiento de los procesos
ecolgicos esenciales, cumplir con los procedimientos de evaluacin de impacto
ambiental y los planes de manejo de los recursos naturales establecidos por la
legislacin de la materia, cumplir con las obligaciones dispuestas por la legislacin
especial correspondiente; cumplir con la retribucin econmica correspondiente,
de acuerdo a las modalidades establecidas en las leyes especiales y, mantener al
da el derecho de vigencia, definido de acuerdo a las normas legales pertinentes.

137
3.5.4 Caducidad de los derechos de aprovechamiento sostenible. La
aplicacin de las causales de caducidad se sujetar a los procedimientos
establecidos en las leyes especiales, sin perjuicio de la responsabilidad civil o
penal correspondiente. La caducidad determina la reversin al Estado de la
concesin, desde el momento en que se inscribe la cancelacin del ttulo
correspondiente.

El artculo 67 de la Constitucin. Seala como obligacin del Estado el

determinar la poltica nacional del ambiente, promoviendo el uso sostenible de
sus recursos naturales.

En sentido ms amplio, ambiente es el entorno que nos rodea, que debe contar
con un equilibrio adecuado al desarrollo de la vida, como especifica el numeral 22
del artculo 2 de la Constitucin Poltica del Per. Pero la vida a la que nos
referimos es aquella en la que los derechos fundamentales de la persona deben
ser atendidos a plenitud. Todas sus necesidades deben ser satisfechas para su
desarrollo pleno, sin cortapisas. Entonces, resulta harto difcil para cualquier
estado soberano -con mayor razn para el nuestro-, desarrollar una poltica
ambiental que satisfaga plenamente a su poblacin, por obvias razones.

3.5.5 Uso sostenible de los recursos naturales. Implica un aprovechamiento

que posibilite el desarrollo econmico del pas en su conjunto, sin agotar los
recursos bajo explotacin, cuidando su reproduccin. No por afn de lucro debe
llevarse la explotacin de los recursos concesionados a extremos de agotamiento,
sin importar el inters de las mayoras que; como nacin son los verdaderos
titulares de los recursos.

Alegan algunos empresarios que no deben fijarse lmites a la explotacin, pues

ello significa frenar el desarrollo econmico que tanto requiere el pas al cual
contribuyen generando puestos de trabajo, produciendo para el mercado nacional
y la exportacin generando divisas; mejorando la balanza comercial, trayendo

138
tecnologa, tributando para que el estado cumpla sus fines, en fin, una serie de
argumentos son expuestos para justificar su desenfreno lucrativo, y, al producirse
el agotamiento de los recursos, simplemente se retirarn sin importarles como
queda el pas en adelante.

Finalmente el artculo 69 de la Constitucin, obliga al Estado a promover el

desarrollo sostenido y sostenible de la amazona, con una legislacin adecuada.

Karina Garay en un artculo periodstico que llam bosques tropicales sostiene

que bosques constituyen uno de los ecosistemas ms valiosos del mundo, por que
contienen ms del 60% de la biodiversidad del planeta. Cumplen un importante rol
en la regulacin del clima, siendo uno de los mejores limpiadores del monxido de
carbono del planeta. Solo los bosques del Amazonas producen alrededor del 40%
del oxgeno mundial, impidiendo as el crecimiento del efecto invernadero. Los
bosques detienen la erosin del suelo ocasionada poro viento y agua, controlan el
flujo de las corrientes de ros y quebradas, mantiene el clima local y global,
adems de ser el hogar de la mayora de plantas y animales de la tierra. Sin
embargo est desapareciendo!

Se afirma que el ritmo acelerado de industrializacin genera simultneamente el

aumento de deterioro del medio ambiente, generndose deforestacin de
inmensas reas boscosas, adems de la polucin de mares, lagos y ros, la
desaparicin de especies animales y vegetales; de lo cual la humanidad toma
tardo conocimiento y por ende su demorada accin de proteccin ambiental.

En el Per, la deforestacin avanza en la selva invadida por cultivos de coca, con

la contaminacin de ros y de subsuelos por causa de los insumos utilizados por
el narcotrfico; o en otro ejemplo, por destruccin de las capas aluviales por la
explotacin aurfera informal como ocurre en el departamento de Madre de Dios.

139
Cuando se utilizan agroqumicos en la agricultura, se causan tambin enormes
daos ambientales, en tanto estn elaborados en base a lindano, parathion etlico
y metlico, que son extremadamente txicos; siendo prohibidos en casi todo el
mundo por ser causantes de la mayor cantidad de intoxicaciones producidas en
el orbe. Estos productos agroqumicos se han venido comercializando libremente
en el pas, a pesar de que generan tambin la aparicin de nuevas plagas que
obligan al uso de otros agroqumicos.

La deforestacin de los bosques se debe tambin a la migracin de los pobladores

rurales a la selva, en busca de tierras agrcolas y la erosin de los suelos
disminuye cada da el potencial de los recursos forestales, segn afirma la
articulista Amelia Mondoedo Peron, quien citando al ex presidente de la cmara
nacional forestal, don Fernando Razzeto, calcula que el 36% de la poblacin
econmicamente activa del pas se dedica a la agricultura, por ello es continuo su
traslado al llano amaznico, donde destruyen los bosques para utilizar el suelo,
cuya produccin agrcola es insuficiente porque no son adecuadas para ese tipo
de actividad; peor an si utilizan aquellos agroqumicos, estimando que la
deforestacin avanza a razn de 250,000 hectreas al ao, siendo necesarios
programas de recuperacin y manejo sostenibles de bosques y creacin de reas
forestales permanentes.

La selva amaznica est considerada como uno de los 25 hotspots o reas

crticas de biodiversidad en nuestro planeta, concentrando en su conjunto mas
del sesenta por ciento (60%) de todas las especies de plantas y animales. Estos
hotspots se caracterizan por su nmero de plantas endmicas o sea las especies
existentes solo en una determinada regin, pero en relacin con el nivel de
degradacin del hbitat original. Para ser considerado como punto crtico para la
conservacin, un rea debe tener por lo menos 1500 plantas endmicas y estar
reducidas al 25% de su vegetacin original.

140
Es a partir de esta cruda realidad de nuestra amazona, descrita brevemente que
nuestra Constitucin Poltica, obliga al Estado a promover el desarrollo sostenible
de nuestra amazonia, encargndose de dictar entre otras las siguientes leyes:

-Ley 22175; de comunidades Nativas y de desarrollo agrario de las regiones de

selva y ceja de selva.
-Ley General de Pesca 25977; en cuanto se vincula a la actividad pesquera, en
ros de selva, promoviendo el desarrollo sostenido como fuente de alimentacin,
empleo e ingresos.
-Resolucin Legislativa 26253; que aprueba el convenio sobre pueblos indgenas y
tribales en pases independientes, de la OIT.
-Ley 26620; de control y vigilancia de las actividades martimas, fluviales y
lacustres. Que guarda relacin con los ros de la amazona, entre otros espejos de
agua.
-Ley 26744; de promocin del manejo integrado para el control de plagas en la
agricultura nacional.
-Ley 26821; de aprovechamiento sostenible de los recursos naturales.
-Ley 26834; de reas naturales protegidas.
-Ley 26839; sobre conservacin y aprovechamiento sostenible de la diversidad
biolgica.
-Resolucin legislativa 26181; que aprueba el convenio sobre diversidad
biolgica, adoptado en Ro de Janeiro el 05 de junio de 1992.
-Resolucin Legislativa 27077; que aprueba la enmienda GABORENE a la
convencin sobre el comercio internacional de especies amenazadas de fauna y
flora, silvestres.
-Ley 27265; de proteccin de los animales domsticos y animales silvestres
mantenidos en cautiverio.
-Ley 27300; de aprovechamiento sostenible de las plantas medicinales.
-Ley 27308; de forestal y de fauna silvestre.
-Ley 27314; general de residuos slidos. Que incluye los llamados residuos
agropecuarios generados en el desarrollo de actividades agrcolas y pecuarias,

141
considerando entre estos a los envases de fertilizantes, plaguicidas, agroqumicos
diversos, entre otros.
-Ley 27322, o ley marco de la sanidad agraria.
-Ley 27811; de rgimen de proteccin a los conocimientos colectivos de los
pueblos indgenas vinculados a los recursos biolgicos.
-Resolucin legislativa 27824; que aprueba el protocolo de Kyoto de la convencin
sobre cambio climtico. Cuyo artculo 2 relativo a la promocin del desarrollo
sostenible, compromete al Per como signatario, a promover modalidades
agrcolas sostenibles a la luz de consideraciones del cambio climtico.
-Ley 28611, general del ambiente.
-Ley 28804, que regula la declaratoria de emergencia ambiental.
-Ley 28852, de promocin de del desarrollo forestal

3.5.5.1 Empresa y ambiente en la ley 28611 o Ley General del Ambiente. El

captulo 4 del Ttulo II relativo a los sujetos de la gestin ambiental, de esta ley,
determina el mbito de aplicacin de los artculos 73 al 83 a los proyectos de
inversin, de investigacin y a toda actividad susceptible de generar impactos
negativos en el ambiente, en tanto sean aplicables de acuerdo a las disposiciones
que determine la respectiva autoridad competente.

Respecto a la responsabilidad general, todo titular de operaciones es responsable

por las emisiones, efluentes, descargas y dems impactos negativos que se
generen con el ambiente, la salud y los recursos naturales, como consecuencia de
sus actividades. Esta responsabilidad incluye riesgos y daos ambientales que se
generen por accin u omisin.

En cuanto al manejo integral y prevencin en la fuente, el titular de operaciones

debe adoptar prioritariamente medidas de prevencin del riesgo y dao ambiental
en la fuente generadora de los mismos, as como las dems medidas de
conservacin y proteccin ambiental que corresponda en cada una de las etapas
de sus operaciones, bajo el concepto de ciclo de vida de los bienes que produzca

142
o los servicios que provea, de conformidad con los principios de sostenibilidad, de
prevencin, precautorio, de internalizacin de costos, de responsabilidad
ambiental, de equidad y de gobernanza ambiental.

Igualmente todo estudio para proyectos de inversin a nivel de pre-factibilidad,

factibilidad y definitivo, a cargo de las entidades pblicas, como privadas, cuya
ejecucin pueda tener impacto en el ambiente, deben considerar los costos
necesarios para preservar el ambiente de la localidad en donde se ejecutar el
proyecto y de aquellas que pudieran ser afectadas por ste.

Los titulares de operaciones debern adoptar sistemas de gestin ambiental

acordes con la naturaleza y magnitud de sus operaciones, con la finalidad de
impulsar la mejora permanente de sus niveles de desempeo ambiental.

La ley general del ambiente define la produccin limpia, como la aplicacin

constante por el titular de operaciones, de una estrategia ambiental preventiva e
integrada a los procesos, productos y servicios, con el objetivo de incrementar la
eficiencia, manejar racionalmente los recursos y reducir los riesgos sobre la
poblacin humana y el ambiente, para lograr el desarrollo sostenible.

Tales medidas de produccin limpia incluyen -segn sean aplicables-, el control de

inventarios y del flujo de materias primas e insumos, as como la sustitucin de
stos; la revisin, mantenimiento y sustitucin de equipos y la tecnologa aplicada;
el control o sustitucin de combustibles y otras fuentes energticas; la
reingeniera de procesos, mtodos y prcticas de produccin y la reestructuracin
o rediseo de los bienes y servicios que brinda, entre otras.

Se pretende que las empresas titulares de operaciones adopten libre y

voluntariamente polticas, prcticas y mecanismos de responsabilidad social de la
empresa, como conjunto de acciones orientadas al establecimiento de un
adecuado ambiente de trabajo, as como de relaciones de cooperacin y buena

143
vecindad. Tambin se espera de ellas que mejoren su desempeo ambiental
elaborando sus propias normas voluntarias y autorregulaciones para cuyo efecto
el Estado coordina con los gremios y organizaciones empresariales.

Haciendo un aparte, mencionamos que por nuestra parte desarrollamos un

captulo aparte acerca de la empresa responsable; evitando emplear el concepto
de responsabilidad social de la empresa por razones que exponemos en el propio
captulo.

Existe la tendencia de promover la adopcin de normas tcnicas nacionales para

estandarizar los procesos de produccin y las caractersticas tcnicas de los
bienes y servicios que se ofrecen en el pas y al exterior; propiciando la gestin de
su calidad, la prevencin de riesgos y daos ambientales en los procesos de su
produccin o prestacin, as como prcticas de etiquetado, que salvaguarden los
derechos del consumidor a conocer la informacin relativa a la salud, el ambiente
y a los recursos naturales, sin generar obstculos innecesarios o injustificados al
libre comercio, de conformidad con las normas vigentes y los tratados
internacionales ratificados por el Estado peruano.

La ley tambin pretende la adopcin de medidas efectivas para prevenir, controlar,

y mitigar el deterioro del ambiente y de sus componentes, en particular, los
recursos naturales y los bienes del patrimonio cultural de la nacin, asociados a
ellos, como consecuencia del desarrollo de infraestructuras y de las actividades
tursticas y recreativas, susceptibles de generar impactos negativos sobre ellos.

Propicia el consumo responsable o racional y sostenible mediante el

aprovechamiento de recursos naturales, la produccin de bienes y la prestacin de
servicios y el ejercicio del comercio en condiciones ambientales adecuadas.
Inclusive en las contrataciones y adquisiciones del Estado se mejorar el puntaje
de las empresas concursantes que cumplan con el consumo responsable.

144
Finalmente la ley pretende que las empresas adopten medidas para el efectivo
control de los materiales y sustancias peligrosas intrnsecas a sus actividades,
debiendo prevenir, controlar y mitigar, eventualmente, los impactos ambientales
negativos que generen. Tambin el uso, manipulacin y manejo adecuados de
esos materiales y sustancias peligrosas, cualquiera sea su origen, destino o
estado, para prevenir daos y riesgos sobre la salud de las personas y el
ambiente.

3.6 EMPRESA Y SOCIEDAD. Toda empresa tiene un asentamiento fsico en

determinado mbito geogrfico en el cual generalmente hay reunin mayor o
menor de de personas, familias, pueblos, que constituye su entorno social con el
cual necesariamente se relacionar, sea contratando trabajadores naturales del
lugar o afincados en ste, sea aprovechando los recursos naturales de la zona
para lo cual deber tramitar concesiones ante la autoridad correspondiente en
tanto representan a la poblacin. Surgen vnculos de naturaleza jurdica
generadores de derechos y obligaciones entre las partes. Sin embargo, esta
actividad empresarial autorizada por el Estado y llevada a cabo con el concurso de
trabajadores, tiene otros actores indirectos que merecen la atencin del
empresario, debido a que su actividad productora de bienes o prestadora de
servicios, les afecta o les concierne de alguna manera.

No se concibe actualmente el desarrollo de cualquier actividad empresarial con

rganos de direccin, administracin o gestin que desconozca o ignore que los
beneficios generados para sus inversionistas se deben no solo al capital que
aportan, al esfuerzo laboral de sus trabajadores y bienes que les proporciona la
naturaleza para su aprovechamiento, transformacin y posterior colocacin en el
mercado; tambin se lo deben al conjunto social circundante que ceden sus
privilegios de propio aprovechamiento para permitirles la actividad empresarial y
consecuente riqueza material.

145
Esta riqueza material generada empresarialmente debe ser compartida con el
entorno social en procesos de desarrollo social tanto educativos como de
erradicacin del analfabetismo, capacitacin y educacin, alivio de la desnutricin
y reduccin del trabajo y mortalidad infantiles, con criterios de inclusin en
desarrollo y rechazo de la otredad que separa, que asla, que no comparte, que
es discriminadora, egosta, que evita llegar a los menos favorecidos
econmicamente. Al negarles la ayuda social que es un deber empresarial por lo
antes expresado, que permita incorporarles en la cadena productiva que
finalmente favorecer a ese empresariado cuando aquellos incrementen su
capacidad de compra de bienes y servicios, que lgicamente obligar a generarlos
masivamente por mayor demanda, en espiral revolvente. Debe tenerse presente
que la ayuda que permite progresar, genera nuevos y mayor cantidad de
consumidores

No se pretende que el sector empresarial asuma las obligaciones del Estado, y

ste rehuya su vocacin constitucional. Se trata de articular acciones entre ambos
para que las personas de bajo o nulos ingresos, que los hay, accedan a servicios
bsicos de salud, vivienda, educacin, vialidad, seguridad, acceso a fuentes
estables de trabajo; mejorando su calidad de vida y con posibilidades de acceder
al ahorro y patrimonio propio que sirva a la vez como garanta para acceder al
crdito orientado a la organizacin de micro y pequea empresa en un ambiente
de democratizacin financiera.

La empresa y el Estado unidos responsabilidad teleolgica conjunta, vinculada a

la dignidad humana; y su accionar complementario debe consagrar un sistema de
valores en el que cualquiera sea el origen, raza, credo, gnero, opinin, condicin
econmica o de otra ndole del ser humano, no sea discriminado, por ser iguales
no solo en su derecho a la vida, a su identidad, a su integridad moral, psquica y
fsica y a su libre desarrollo y bienestar; tambin ante la ley.

146
Y es que la persona humana y el respeto de su dignidad no solo es el fin supremo
del Estado, debe serlo tambin para todo titular empresarial en la medida que su
empresa no est aislada de la sociedad, dentro de la cual se desarrolla y por que
esta se constituye su razn de ser, debido a que estn condicionadas a la
existencia de consumidores o sea del conjunto social; teniendo presente, como
afirma Roberto Fernndez Gago30, los consumidores y clientes constituyen un
grupo especialmente destacado puesto que la satisfaccin de sus necesidades es
el hecho que da sentido a la propia existencia de la compaa

Es cierto que existen desigualdades desde antao y no solo en nuestro pas; pero
tambin es cierto que las sociedades van modificando en el tiempo sus conductas,
reconociendo que la propiedad avanz desde el antiguo derecho romano
consagratorio del Ius utendi, ius fruendi y ius abutendi al ejercicio del derecho de
propiedad con sentido social, en armona con el inters social, an cuando dentro
de los lmites de la ley.

En consecuencia, toda actuacin empresarial, sea cual fuere la actividad

econmica a desarrollar, debe cuidar que su entorno social perciba tambin, sea
de modo directo o indirecto, los resultados favorables que logran en cada ejercicio.

As debern desarrollar motivaciones que conlleven a organizar al entorno social

en actividades educativas, promoviendo de paso la construccin de escuelas; de
promocin de micro y pequeas empresas que aprovechen los recursos
materiales y tursticos de sus respectivas zonas; de apoyo a la construccin de
viviendas con arquitectura e ingeniera civil apropiadas segn el clima zonal; de
actividades artsticas y culturales que eleven el espritu de la gente, en especial si
de resaltar la propia cultura zonal, en su sentido mas amplio, se trata; de
construccin de postas mdicas u hospitales si fuere posible, para atencin
generalizada y no solo de sus trabajadores.

30
FERNNDEZ GAGO, Roberto (2005) Administracin de la responsabilidad social corporativa.
Thompson: Coleccin Negocios. Departamento de Direccin y Economa de la Universidad de
Len. Madrid, pg. 188. Espaa

147
Se trata en definitiva de hacer inversin social a la que se refiere Baltazar
Caravedo31 citado por Mara Matilde Schwalb y Oscar Malca; que requiere del
planteamiento de una visin que articule claramente la labor de la empresa con el
desarrollo de la comunidad. La inversin social se refiere a la canalizacin de
recursos haca obras sociales o benficas, con el objetivo principal de mejorar la
imagen de la organizacin a travs del apoyo a una comunidad o a un tipo de
accin (cultural, por ejemplo)(sic).

Solo cuando la sociedad en su conjunto percibe que se encuentra frente a una

empresa que mira mas all de obtener utilidades con exclusivo afn de lucro, que
comparte responsablemente con sus clientes y consumidores, se identifica con
esta como si fuera su empresa, generando lealtades permanentes, que
difcilmente terminarn. A este respecto Roberto Fernndez Gago en su obra y
pgina, citadas, explica que los consumidores deben ser conocedores de la
actitud adoptada por la empresa frente a su RSC (entindase: Responsabilidad
Social Corporativa). Para los consumidores es difcil conseguir y procesar
informacin sobre todas las empresas que suministran los productos que
adquieren. La preocupacin y compromiso social de una empresa slo tendr un
potencial de influencia en la conducta de compra de un consumidor si ste es
consciente de que tal preocupacin y compromiso existen.
La empresa deber realizar un esfuerzo especial por mostrar a loso consumidores
qu es lo que est haciendo y su concordancia con los valores que conforman la
identidad corporativa.

Fernndez Gago al explicar la responsabilidad social corporativa, la sustenta en la

oferta de bienes y servicios con la mayor calidad posible que sean capaces de
satisfacer realmente las necesidades de quienes los adquieren; garantizando la
seguridad de los productos vendidos informando convenientemente sobre sus

31
CARAVEDO, Baltazar (2006) Responsabilidad social: fundamentos para la competitividad
empresarial y el desarrollo sostenible. Universidad del Pacfico. Centro de Investigacin, Pg. 113:
Lima-Per

148
caractersticas, modo de empleo, necesidades de mantenimiento o cualquier otra
circunstancia de utilidad para el usuario; actuando honestamente ajustando lo
mximo los mensajes publicitarios a la oferta real; cumpliendo las condiciones de
compra venta pactadas; prestando una adecuada atencin al cliente, tanto antes
de la venta como despus de la misma; no utilizar posiciones de privilegio o
dominio en el mercado para imponer precios o condiciones de otro tipo, abusivas
etc. Esa actuacin mltiple de la empresa, afirma, ha de generar una buena
imagen corporativa.

Por nuestra parte agregamos que se debe de generar o ampliar la imagen

empresarial, no solo con la responsabilidad social corporativa expresada en lneas
precedentes, sino desarrollando tambin la promocin conjunta con el Estado,
de actividades culturales, educativas, de promocin empresarial y de turismo y
recreacin, de salud, vivienda, vialidad y toda otra que permita realzar la dignidad
humana, por lo menos, en el entorno social dentro del cual se desenvuelve la
empresa.

Ya existen mltiples casos de empresas que han ganado imagen en las

comunidades dentro de las cuales o al lado de ellas se ubican; citando por
ejemplos los de Corporacin Arequipa S. A. (CARSA) en los campos de la
educacin y la cultura mediante el Auspicio Cultural Nuevo Arte, llevando el teatro
al pueblo; Interbank con su iniciativa de Vida Per, surtiendo con medicinas de
calidad a ms de cincuenta hospitales y ochocientos clnicas en todo el territorio
peruano, supliendo equipos mdicos y entrenamiento a los que atienden pueblos
remotos del Per; y otras obras ms de impacto social.

Solgas Repsol desarrollando el programa Solgas Salud, que permite a medio

milln de familias, cada mes, de contar con asistencia mdica, sin costo alguno;
Repsol Per desarrollando recreacin y esparcimiento en Ventanilla; Corporacin
Backus en acciones benficas para la comunidad en diversas reas: salud,
educacin, deporte, etc.

149
Compaa Minera Antamina S. A., involucrada en desarrollo comunitario mediante
suministro de herramientas. Debiendo destacar que existen muchos casos ms,
habiendo citado solo algunos ejemplos.

150
151
 CAPTULO IV
El progreso de la ideas ha llevado al

convencimiento de que lo ms razonable

es respetar el pensamiento del semejante

Si anhelamos que se respete nuestra personal

Manera de pensar y de obrar...

Carlos Brand

4.1 CLASIFICACION DE LAS EMPRESAS.

Existe diversidad de clasificaciones atendiendo a diversas razones, tales como la

titularidad del capital, por su dimensin o tamao, por sus actividades, por sus
fines, por el destino de su produccin, por el mbito de expansin de sus
actividades. Seguidamente se analizan las diversas clasificaciones.

4.1.1 CLASIFICACION POR LA TITULARIDAD DEL CAPITAL. Podemos

distinguir en esta clasificacin las empresas estatales y las empresa privadas. El
doctor Ferdinand Cuadros se refiere a esta clasificacin por la titularidad de los
bienes.

4.1.1.1 EMPRESAS ESTATALES: Su capital pertenece al Estado o Entidades

Pblicas. En el Per la ley de actividad empresarial del Estado las clasific del
siguiente modo: Empresas de Derecho Pblico, que requieren ley para su creacin
y sus modificaciones, segn determina el artculo 2027 del Cdigo Civil;
Empresas Estatales de Derecho Privado, que funcionan como sociedades
annimas, siendo dos sus modalidades: de propiedad directa del Estado y de
propiedad indirecta del mismo.

Empresas de Economa Mixta, en las que participan con el sector privado; y

Accionariado del Estado. A excepcin de esta ltima, el Estado mantiene el poder
de decisin en las primeras mencionadas. Tambin deben considerarse las
Empresas Regionales y las Empresas Municipales.

152
Es de anotar que la actividad empresarial del Estado tuvo su auge durante el
denominado Gobierno Revolucionario que presidi el general Juan Velasco
Alvarado, debido a los procesos de estatificacin y de nacionalizacin de las mas
importantes actividades econmicas que estaban en manos del sector privado
tales como petrleo, minera, pesca, energa, comunicaciones etc.

Posteriormente el proceso de privatizacin iniciado por el gobierno de Alberto

Fujimori ha reducido la actividad empresarial de Estado debido a que se
vendieron sus empresas a inversionistas privados nacionales y extranjeros;
proceso de privatizacin que continua en la actualidad pero bajo nuevas
modalidades como la concesin.

4.1.1.2 EMPRESAS PRIVADAS. En estas, el capital pertenece a inversionistas

del sector privado, no pblico. Su titularidad puede corresponder a personas
naturales en cuyo caso se denominan empresas unipersonales. Tambin
empresas cuya titularidad corresponder a personas jurdicas. Las mas comunes
son las mercantiles, tales como: sociedad annima, en sus tres variantes;
sociedad comercial de responsabilidad limitada (SRL); sociedad en comandita,
simple o por acciones; sociedad colectiva. A ellas se adiciona la empresa
individual de responsabilidad limitada (EIRL) las Cooperativas, sean de usuarios o
de trabajadores; las Cajas de Ahorro y Crdito Rural etc.

4.2 CLASIFICACION POR SU DIMENSION. La planeacin, organizacin, puesta

en marcha de toda actividad econmica o empresarial requiere de un estudio del
proyecto correspondiente que determine su viabilidad y apunte al desarrollo
constante de la misma, satisfaciendo a la(s) persona(s) involucrada(s) como
promotor(es) por el resultado o respuesta evidente de xito empresarial. Al
respecto consideremos la siguiente opinin:

153
Si se desea evaluar un proyecto de creacin de un nuevo negocio, cubrir vacos
en el mercado, proveer servicios, aprovechar los recursos naturales, tal proyecto
debe evaluarse en trminos de conveniencia, de tal forma que se asegure que
habr de resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. En
otras palabras, se pretende dar la mejor solucin al problema econmico que se
ha planteado y as conseguir que se disponga de los antecedentes y la
informacin necesarios que permitan asignar en forma racional los recursos
escasos a la alternativa de solucin mas eficiente y viable frente a una necesidad
humana percibida.

La optimacin de la solucin, sin embargo, se inicia incluso antes de preparar y

evaluar un proyecto. En efecto, al identificar un problema que se va a solucionar
con el proyecto o una oportunidad de negocios que se va a aprovechar con l,
deber, prioritariamente, buscarse toda opcin que conduzca al objetivo. Cada
opcin ser un proyecto

En una primera etapa se preparar el proyecto, es decir, se determinar la

magnitud de sus inversiones, costos y beneficio. En una segunda etapa se
evaluar el proyecto, o sea, se medir la rentabilidad de la inversin. Ambas
etapas constituyen lo que se conoce como la preinversin32.

Todo proyecto de empresa productora de bienes o prestadora de servicios, exige

saber acerca de las necesidades o demanda del mercado en el cual se
incorporar la empresa, lo que conlleva conocer a los consumidores o usuarios,
actuales y futuros; conocer la competencia existente y toda otra oferta del
mercado analizado, presente y futura; conocer las fuentes de abastecimiento de
insumos y sus precios inclusive los proyectados comprendiendo los recursos
aprovechables del mbito geogrfico en el que se pretende instalar la empresa, el
abastecimiento directo a los consumidores o comercializacin indirecta va
mayoristas y minoristas como intermediarios.
32
SAPAG CHAN, Nassir y Reinaldo (1995) Preparacin y evaluacin de proyectos. 3ra edicin
McGraw-Hill Interamericana S.A. Bogot-Colombia.

154
En fin, todo aquello que permita conocer el monto de inversiones necesarias,
influir en la determinacin de la dimensin de la empresa que se pretende. Pero
adems ser necesario conocer el probable nivel de rentabilidad del proyecto
empresarial para asumir su puesta en marcha en tanto responda a la pretensin.
Siendo lgico pretender, sea cual fuere el tamao de la empresa, una relacin
inversin-rentabilidad apropiada que permita ganancias proporcionales
proyectadas.

Entonces, el tamao o dimensin de la empresa a elegir se basar en el

conocimiento de una serie de variables influyentes que se aprecian a travs del
estudio tcnico que incluye el del mercado, organizacional y administrativo como
financiero.

Establecer criterios que permitan dimensionar a las empresas, es problema harto

difcil de solucionar, no existiendo consenso entre los especialistas en el tema
empresarial. Sin embargo, es posible sealar otros diferentes criterios cuya
mixtura se tienen en cuenta para clasificarlas en pequeas, medianas o grandes
empresas, siguiendo a Agustn Reyes Ponce en su obra administracin de
empresas editorial Limusa, Mjico 1975.

El criterio de mercadotecnia, est en relacin con el mercado que domina la

empresa.

El criterio de produccin considera el mayor o menor empleo de mano de obras

y mquinas. Resultando empresas artesanales, en las cuales es decisivo el
trabajo de la persona humana; maquinizadas relativamente, en las que las
mquinas y equipos se reducen a unos cuantos; maquinizadas intensamente, que
emplea bajo nmero de trabajadores y automatizadas en las que existe el
aprovechamiento o utilizacin de procedimientos de retroalimentacin feed back
que hace a la mquina regularse a si misma.

155
4.3 El criterio financiero, que atiende fundamentalmente al capital de las
empresas, aun cuando es ms apropiado considerar el patrimonio empresarial.

El uso de los criterios mixtos de mercadotecnia, de produccin y financiero

determinan las siguientes empresas.

4.3.1 GRAN EMPRESA. Est identificada segn Jos Mara de la Poza Lleida33,
como sociedades de gran dimensin y sobre las que gravita una demanda
inelstica y rendimiento fijos sostenidos; que obtiene gran produccin, con
perfectos equipos industriales como consecuencia de su potencialidad financiera y
direccin tcnica,, que mantiene equipo de investigacin; y su resultado lgico le
acredita una mxima rentabilidad de sus inversiones. Pero en ella existe,

33
DE LA POZA LLEIDA, Jos Mara (1987) La empresa moderna. Editorial Oikos.tau S.A.
Barcelona-Espaa. Pg. 65.

156
generalmente, un desconocimiento y una falta de contacto con su enorme
conglomerado social y por tanto vive deshumanizada

MEDIANA EMPRESA, es aquella en proceso de crecimiento habiendo superado

la etapa de taller familiar o artesanal. Agustn Reyes Ponce34, ms que definir,
caracteriza a la mediana empresa como aquella en ritmo de crecimiento ms
impresionante que la pequea y grande empresa, que estando bien administrada,
suele tender mas rpidamente a alcanzar la magnitud de la gran empresa. En ella
se siente la necesidad imprescindible de ir realizando una mayor
descentralizacin.

Exige ms cambios cualitativos que cuantitativos, en la que se siente la necesidad

de hacer planes mas amplios y ms detallados, requiriendo por lo tanto de cierta
ayuda tcnica para formularlos y controlar su ejecucin, debiendo la gerencia
desarrollar soluciones a problemas de planeacin y control mas que a cuestiones
de realizacin inmediata, que desarrolla actividades con nmero variable entre 80
hasta 500 trabajadores.

4.3.3 PEQUEA EMPRESA. La ley 24062, modificada por la ley 25322;

consideraba como pequea empresa industrial a la que operaba una persona
natural o jurdica, bajo cualquier forma de gestin empresarial, desarrollando
actividades consideradas como industrias transformativas y manufactureras de la
gran divisin 3 de la clasificacin industrial internacional uniforme (CIIU), de todas
las actividades econmicas de las Naciones Unidas, cuyas ventas netas anuales
al cierre del ejercicio anterior no sean superiores a mil cien UIT promedio anual,
sin considerar para tal efecto el IGV, el ISC, y el sueldo mnimo vital anual vigente
entonces.

Dejaban de ser calificadas como tales a partir del ejercicio siguiente a aquellas
que durante tres aos consecutivos o cinco alternados superen en mas del veinte

34
REYES PONCE, Agustn (1999) Administracin Moderna. Limusa-Noriega Editores. Mjico.

157
por ciento el valor de ventas netas equivalentes al monto de mil quinientos
sueldos mnimos vitales anuales para los trabajadores de la provincia de Lima.

Dicha ley al identificar la pequea empresa la relacionaba nicamente a la

actividad industrial, excluyendo a otras actividades como prestacin de servicios o
de comercializacin, por ejemplos. Sin embargo, con posterioridad, se modific
esta ley por la ley de micro y pequea empresa (hubieron varias, tambin), hasta
la vigente ley 28015 que la define como unidad econmica constituida por una
persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin
empresarial que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin,
transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios
que tengan como mnimo diez trabajadores sin exceder de cincuenta los
trabajadores y cuyo volumen de ventas anuales sea superior a 150 UIT pero sin
exceder 850 UIT.

4.4 CLASIFICACIN POR ACTIVIDADES ECONMICAS. En el Curso bsico

de administracin de empresas desarrollado por Mc Graw Hill, Colombia, 1999
clasifica a las empresas por sus actividades en:

a) Agropecuarias que se dedican a explotar los productos agrcolas y pecuarios,

(hacienda ganadera, granjas, invernaderos).

b) Industriales: que transforman o modifican la materia prima en productos

terminados, por ejemplo: fbrica de velas, industria textil.

c) Comerciales, cuya actividad principal es la compra venta de productos

terminados, como ejemplos los almacenes, supermercados)

d) De servicios: siendo su actividad orientada a ofrecer un servicio a la

comunidad a travs de sus habilidades o conocimientos profesionales. Por ej:
salud, educacin, recreacin, transporte.

158
4.5 OTRA CLASIFICACION POR EL TAMAO:

a) Tamao Financiero en grande, mediana y pequea, segn el capital de la

empresa y la situacin econmica del pas.

b) Tamao por el nmero de empleados: grande mas de 1000 empleados;

mediana, entre 250 y 1000. Pequea: menos de 250 empleados.

c) Tamao por su produccin: Grande: tecnificada o sistematizada. Mediana:

mas mquinas menos mano de obra. Pequea: mas mano de obra y menos
tecnificada.

d) Tamao por sus ventas:

Grandes: ventas internacionales
Mediana: ventas nacionales
Pequea: ventas locales.

4.6 CLASIFICACION POR SUS ACTIVIDADES SEGN LA OIT. La Oficina

internacional del trabajo (OIT), con sede en Ginebra, en su obra La empresa y
los factores que influyen en su funcionamiento cita una clasificacin de empresas
segn sus actividades comerciales, tipificando siete tipos siguientes: de
produccin en grandes series y a largos plazos; las que producen en funcin del
volumen de existencias; las que producen a base de pedidos una amplia gama de
artculos; las que producen en serie una gama limitada de artculo fabricados
segn las indicaciones del comprador; las que fabrican bienes de produccin bajo
contrato; las de construccin y empresas que fabrican por encargo.

4.7 CLASIFICACION POR SU FINES: Se clasifican en lucrativas, que a la par de

satisfacer necesidades de bienes y servicios del mercado en que interviene la
empresa es organizada por sus promotores para obtener utilidades; y no

159
lucrativas, por no buscar esas utilidades para distribuirlas entre sus socios, siendo
su razn de ser la promocin del arte, la ciencia, la cultura, la previsin social, en
fin, objetivos apartados totalmente del beneficio econmico personal.

4.8 CLASIFICACION POR EL DESTINO DE SU PRODUCCIN: Se las clasifica

en empresas de consumo interno, destinando su produccin y servicios al
consumo y uso, respectivamente, dentro del territorio nacional; de consumo
externo, cuando su produccin de bienes y prestacin de servicios se destinan al
exterior del pas; y finalmente de consumo mixto, teniendo consumidores tanto en
el territorio nacional como fuera del mismo.

Es indudable que en una economa global, la tendencia es destinar la produccin y

servicios al exterior del pas, pues corre el riesgo de quedar rezagada la empresa
que se limita al mercado nacional, sin posibilidades de expansin ni
aprovechamiento de los distintos tratados internacionales de comercio que
suscriba el gobierno peruano con pases de los diversos continentes. Sin dejar de
mencionar que en este contexto de globalizacin bien puede aprovechar la
tecnologa generada por los pases desarrollados.

4.9 CLASIFICACION POR EL AMBITO DE EXPANSIN DE SUS

ACTIVIDADES: Se clasifican en locales, cuyo mbito se reduce a la localidad o
provincia en la que se instala; regionales, cuyo campo de accin es de nivel
departamental; nacionales operando en todo el territorio nacional, transnacionales
y multinacionales, abarcando ambas su actuacin empresarial traspasando
fronteras mltiples, con influencia empresarial en varios pases..

4.10 CLASIFICACIN POR EL NMERO DE PERSONAS QUE LAS

CONSTITUYEN. Se clasifican en: empresa individual y empresa social.

4.10.1 EMPRESA INDIVIDUAL. El jurista Ferdinand Cuadros adems de

establecer las clasificaciones por el destino empresarial y la titularidad de los

160
bienes, agrega como criterio adicional de clasificacin, el nmero de personas que
participan en la propiedad sobre los bienes de la empresa, pero que realmente
debiera ser por el nmero de personas que la constituyen.

Cuando es una persona natural la que constituye la empresa, estar generando

una empresa unipersonal, cuyo titular arriesga no solo el capital destinado a su
actividad empresarial sino tambin aquellos otros bienes que reserv como ajenos
a esa empresa unipersonal.

Existir adems de la empresa unipersonal, la empresa individual de

responsabilidad limitada como persona jurdica, creada por la Ley 21621, cuyo
titular es una persona natural o fsica que aporta el capital a la EIRL y cuya
responsabilidad se limita a tal aportacin, sin afectar sus otros bienes.

4.10.2 EMPRESA SOCIAL. Es aquella en la que Intervienen varias personas,

naturales o jurdicas, o naturales y jurdicas, en la constitucin de una sociedad,
principalmente mercantil, que, como persona jurdica ostentar la propiedad del
fondo empresarial o bienes de produccin adquiridos con los aportes individuales
que conformaron el capital social.

En sentido estricto no son, pues, los aportantes del capital, los propietarios de los
bienes; pero, como consecuencia de sus aportaciones, sern titulares de las
acciones emitidas en el caso de sociedades annimas; o, sern socios con
participaciones, para el caso de las sociedades comerciales de responsabilidad
limitada; u otras formas de expresin de aportes, que les permite tener voz y voto
en las decisiones, integrar sus rganos de gobierno, participar en los resultados
econmicos al fin de cada ejercicio; pero que no les da derecho a la propiedad de
los medios o bienes de produccin.

Nota esencial adicional a este tipo de empresas, es que como personas jurdicas,
la responsabilidad de los socios se limita a sus aportes, quienes asumen el riesgo

161
de la inviabilidad de la empresa despus de su nacimiento, por mltiples razones.
A este respecto, el autor Mario Seoane35, sostiene que la responsabilidad limitada
no elimina el riesgo del fracaso empresarial, sino que lo traslada a los
inversionistas, a los acreedores voluntarios e involuntarios, quienes asumen el
riesgo de la insolvencia de la corporacin.

En buena cuenta se ha creado una ficcin jurdica que posibilita a la pluralidad de

socios evadir mayores riesgos econmicos que pudieran afectar su patrimonio no
comprometido en determinada actividad empresarial realizada por medio de una
persona jurdica auspiciada por ellos. Esta persona jurdica si bien es producto de
la voluntad de sus organizadores y constituyentes, es reconocida como una
persona con existencia independiente de aquellos, aun cuando los socios integren
sus estructura administrativa y sin cuya participacin no se manifestara la vida
social de aquella. Ms an, no solo diferencia las personalidades; tambin la
legislacin diferencia sus patrimonios con independencia de responsabilidad, salvo
en aquellas formas societarias que as lo contemplen.

El ilustre jurista y profesor sanmarquino Carlos Fernndez Sessarego36, sostiene

que el artculo 78 del Cdigo, cuando enuncia que la persona jurdica tiene
existencia distinta de sus miembros y ninguno de stos, ni todos ellos tienen
derecho al patrimonio de ella ni estn obligados a satisfacer sus deudas; se
entiende que se trata de una existencia puramente legal o formal, ya que no debe
verse detrs de dicho artculo, como lo pretenda Gierke, un ente especial dotado
de vida autnoma, un organismo con voluntad propia. A nivel normativo se trata
nicamente de un centro unitario de imputacin de normas cuya existencia
depende de su inscripcin en el registro respectivo, salvo disposicin distinta de la
ley.

35
SEOANE, Mario (2005) Personas jurdicas. Editorial jurdica Grijley. Lima-Per. Pg. 38.
36
FERNNDEZ SESSAREGO, Carlos (2004) Derecho de las personas. Editorial jurdica Grijley
9na edicin, Lima-Per. Pg. 222.

162
Esta referencia normativa que realiza el doctor Fernndez Sessarego, es propia
del Cdigo Civil, pero bien vale para otras personas jurdicas como las sociedades
annimas y sociedades comerciales de responsabilidad limitada, por ejemplos.
Siendo posible su aplicacin normativa tambin a otras personas jurdicas al
estar por lo dispuesto en el Artculo IX del Ttulo Preliminar del Cdigo Civil, que
determina la aplicacin supletoria de las normas del Cdigo Civil a las relaciones
y situaciones jurdicas reguladas por otras leyes, siempre que no sean
incompatibles con su naturaleza.

En el caso de las empresas no lucrativas, como por ejemplo las cooperativas, las
sociedades agrcolas de inters y social (SAIS), los socios son titulares de
nmero variable de certificados de aportacin (equivalente a la accin de la S.A.)
con iguales derechos entre ellos, pero que no les otorga tampoco derechos sobre
los bienes destinados a los fines sociales, cuya titularidad corresponde a la
persona jurdica sea cooperativa o SAIS.

Igualmente se diferencian las personas que las constituyen de las personas

jurdicas constituidas, como cooperativa o SAIS; y se diferencian sus patrimonios,
as como se limitan las responsabilidades a los aportes realizados que se
expresan en certificados de aportacin.

4.11 OTRA CLASIFICACIN. Luis Salazar Larran37, refiere una clasificacin de

empresas segn actividades en: industrias primarias que abastecen a otras
industrias nacionales, considerando entre estas, por ejemplos, las de energa
elctrica, petrleo, gas, carbn, extraccin de madera, ganadera pesca.
Industrias de produccin intermedia, que crean demanda para mltiples
industrias nacionales, a la vez que abastecen a otras muchas industrias, como
productos de petrleo, de carbn, hierro y acero, productos qumicos, papel y
productos de papel materiales de construccin textiles.

37
SALAZAR LARRAN, Lus (1991) Introduccin al estudio de la administracin. Editorial Sisfisa.
Lima-Per.

163
Servicios necesarios para el desarrollo industrial: Transportes,
Comunicaciones, depsito y almacenes, obras pblicas etc. Industrias de bienes
terminados, que crean demanda para numerosas industrias nacionales:
Productos alimenticios, bebidas, tabaco, calzado, prendas de vestir, muebles y
accesorios etctera.

En otro listado refiere a empresas de bienes o servicios de consumo final:

productos alimenticios bebidas, tabaco, prendas de vestir calzado. Empresas de
produccin: muebles y accesorios, aparatos y accesorios elctricos, combustibles
y energa etc. Empresas de servicios: transportes, depsito y almacenes, bancos
y otras instituciones financieras.

Empresas de bienes o servicios de consumo industrial: Energa: elctrica,

petrleo, gas, carbn. Materias primas orgnicas: agricultura, ganadera, pesca,
silvicultura. Materias inorgnicas: hierro y acero, minerales metlicos y no
metlicos. Materiales en proceso de transformacin y materiales terminados:
hierro y acero, productos qumicos, papel y productos de papel etc.

164
4.2 LAS EMPRESAS TRANSNACIONALES Y MULTINACIONALES.
Por su denominacin se entiende que estas empresas no solo controlan reas de
produccin de un pas, pues tambin se extienden a otros en los que tambin
controla similar produccin, aun cuando es posible que su dominio se extienda a
diferentes actividades econmicas. Ejercen poder no solo econmico sino tambin
poltico, en los lugares donde se instalan.

Emplean mtodos poco ortodoxos frente a la competencia, para desaparecerlas

inclusive bajo formas monoplicas disfrazadas, con anuencia de gobiernos, y
eventualmente realizan obras benficas para suavizar la opinin que se tiene de
ellas, promoviendo fundaciones sin fines de lucro para ayuda social. A propsito,
menciono el caso de Bill Gates y Melinda Gates, principales de Microsoft, quienes
recientemente, en agosto de 2006 por intermedio de la fundacin Gates, han
donado la suma de quinientos millones de dlares al Fondo Mundial contra el
sida, la tuberculosis y el paludismo.

El criterio de Csar A. Marthans Garro38, es que estas empresas son las tambin
llamadas transnacionales siendo de gran envergadura y operando bajo nombres
determinados en diversos pases del mundo, utilizando recursos de capital,
direccin, personal y mercados de los pases en los cuales actan .

Para Vctor Testa39, constituyen Importante factor de integracin en la economa

mundial, que llegan a ser tales a partir de monopolios cuyo campo de accin se
extiende al mundo entero, despus de haber logrado dominar parte considerable
de su propio mercado nacional, buscando nuevos y mejores beneficios; variando
sus estrategias segn su posicin en el mercado mundial y segn el tamao de los
mercados nacionales en relacin a sus pretensiones.

38
MARTHANS GARRO, Csar A. (2002) Racionalizacin empresarial. Editorial San Marcos. Lima-
Per.
39
TESTA, Vctor (2001) [1973], Empresas multinacionales e imperialismo. Siglo XXI Editores.
Buenos Aires-Argentina.

165
Sin embargo, la definicin ms sencilla nos las proporciona la Real academia de
la lengua espaola, cuyo diccionario la define como sociedad mercantil o industrial
cuyos intereses y actividades se hallan establecidos en muchos pases; definicin
que en efecto tambin puede ser aplicable a las denominadas empresas
transnacionales, en tanto instaladas en un pas de origen deciden ampliar
actividades hacia otros pases o naciones sean del propio o distinto continente.

Conviene agregar que el vocablo transnacional emplea el prefijo trans ( latn:

trans) que significa al otro lado, a travs. En consecuencia, estas empresas
trasladan sus negocios a otras naciones o latitudes ampliando su radio de accin
en bsqueda de mayor generacin de riqueza para sus accionistas cuyo nmero
es muy grande sin mayor posibilidad de intervenir en su gestin, la que por lo
general la encargan a tecncratas de alto vuelo.

166
4.3 MICRO Y PEQUEA EMPRESA EN EL PERU

En el Per estas empresas estn reguladas actualmente por la ley 28015,

modificada en su artculo 21 por la ley 28851, en cuanto se refiere a las compras
estatales y en su artculo 43 referente al rgimen laboral especial dirigido a la
formalizacin y desarrollo de las microempresas, mejorando las condiciones de
disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de sus trabajadores.

Esta ley define a la micro y pequea empresa como la unidad econmica

constituida por una persona natural o jurdica bajo cualquier forma de
organizacin o gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente, que
tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin, transformacin
produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios.

Dispone que la micro empresa no debe exceder de diez trabajadores y para

efectos de obtencin de licencia municipal de funcionamiento el valor total de
ventas anuales no debe exceder de 150 UIT; mientras que en el caso de la
pequea empresa el nmero de trabajadores es mayor que diez pero no debe
exceder de cincuenta personas y para efectos de la licencia anotada el valor total
de las ventas anuales no debe exceder de 850 UIT a partir del lmite mximo para
las microempresas.

Obtienen licencia de funcionamiento provisional en un solo acto y en plazo no

mayor de siete das; previa conformidad de la zonificacin y compatibilidad del uso
correspondiente. Dicha licencia provisional tiene una validez de un ao, contados
a partir de la fecha de presentacin de su solicitud. Vencido este plazo la
municipalidad respectiva que no ha detectado ninguna irregularidad o que
habindola detectado ha sido subsanada, emite la licencia municipal de
funcionamiento definitiva.

167
Luego no se podr cobrar tasas por concepto de renovacin, fiscalizacin o control
y actualizacin de datos de la misma, ni otro referido a este trmite, con excepcin
de los casos de cambio de uso. Solo se podr revocar la licencia de
funcionamiento definitiva por causa establecida en el ordenamiento legal, previa
convocatoria a una audiencia de conciliacin como requisito para la revocacin de
la licencia, cuyo incumplimiento acarrea la nulidad del procedimiento revocatorio.

No obstante lo expuesto respecto del otorgamiento de licencias a las micro y

pequeas empresas, es necesario destacar que se ha promulgado la ley 28976
denominada ley marco de licencia de funcionamiento que entrar en vigencia a
los ciento ochenta das calendario contados a partir del da siguiente de su
publicacin, es decir contados a partir del 06 de febrero de 2007, debiendo las
municipalidades adecuar sus TUPA a efectos de incorporar los procedimientos,
requisitos y dems disposiciones de la ley 28976, que se resumen seguidamente:

Las licencias constituyen autorizaciones que otorgan las municipalidades para el

desarrollo de actividades econmicas en un establecimiento determinado, a favor
del titular de las mismas: Podrn otorgarse licencias que incluyan mas de un giro,
siempre que estos sean afines o complementarios entre s. Las Municipalidades,
mediante ordenanza, deben definir los giros afines o complementarios entre si,
para el mbito de su circunscripcin.

En caso de que los sujetos obligados a obtener licencias de funcionamiento

desarrollen actividades simultneas y adicionales debern obtener una licencia
para cada una de las mismas. El otorgamiento de una licencia de funcionamiento
no obliga a la realizacin de la actividad econmica en un plazo determinado.

Estn obligados a obtener licencia de funcionamiento las personas naturales,

jurdicas o entes colectivos, nacionales o extranjeros, de derecho privado o
pblico, o municipales, que desarrollen con o sin finalidad de lucro, actividades de

168
comercio, industriales y/o de servicios de manera previa a la apertura o instalacin
de establecimientos en los que desarrollen tales actividades .

Siendo las municipalidades distritales o las provinciales cuando les corresponda,

las que deben otorgar las licencias de funcionamiento, deben evaluar los
siguientes aspectos:
- Zonificacin y compatibilidad de uso;
- Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluacin constituya
facultad de la municipalidad.
- Cualquier aspecto adicional ser materia de fiscalizacin posterior.

Los requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento son:

- Solicitud, con carcter de declaracin jurada, que incluye el RUC y DNI o carn
de extranjera tratndose de personas jurdicas o naturales, segn corresponda;
- DNI o carn de extranjera del representante legal en caso de personas jurdicas,
u otros entes colectivos o tratndose de personas naturales que acten mediante
representacin;
- Vigencia de poder del representante legal tratndose personas jurdicas.
- Tratndose la representacin de personas naturales, se requerir carta poder
con firma legalizada;
- Declaracin jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspeccin
tcnica de seguridad en Defensa Civil de detalle o multidisciplinaria, segn
corresponda;
- Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos:
- Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la
salud;
- Informar sobre el nmero de estacionamientos de acuerdo a la normativa
vigente, en la declaracin jurada;
- Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que conforme a ley la requieran de manera previa al otorgamiento de
la licencia de funcionamiento;

169
- Copia simple de la autorizacin expedida por el INC, conforme a la ley 28296 del
Patrimonio Cultural de la Nacin.
- Pago de la tasa correspondiente.

Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento se establecer nico

procedimiento administrativo, que ser de evaluacin previa con silencio
administrativo positivo. El plazo mximo para el otorgamiento de la licencia es de
quince das hbiles. La licencia tiene vigencia indeterminada; pudindose otorgar
con carcter temporal cuando as sea requerido expresamente por el solicitante.

Debe comunicarse el cese de actividades a la Municipalidad, dejndose sin efecto

la licencia de funcionamiento.

Esta nueva ley de licencias, exige que las municipalidades proporcione

permanentemente a los administrados en sus locales y en sus portales
electrnicos: el plano de zonificacin, el ndice de uso de suelos y solicitudes o
formularios exigidos para el procedimiento.

Al entrar en vigencia la ley 28976 quedarn derogados expresamente los artculos

38 al 41 y quinta disposicin complementaria de la ley 28015 de promocin y
formalizacin de la micro y pequea empresa, adems de todas aquellas
disposiciones que se le opongan.

Las microempresas tienen un rgimen laboral especial de naturaleza temporal

de diez aos, que comprende: remuneracin, jornada de trabajo de ocho horas,
horario de trabajo, y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal, descanso
vacacional, descanso por das feriados, despido injustificado, seguro social de
salud y rgimen pensionario. Los trabajadores y las microempresas pueden
pactar mejores condiciones a las previstas, respetando el carcter esencial de los
derechos reconocidos precedentemente.

170
Las PYMES llevan registros y libros de contabilidad de conformidad con lo
establecidos en el rgimen tributario al cual se encuentran sujetas. No obstante,
podrn optar por llevar contabilidad completa.

4.4 EVOLUCION DEL DERECHO COMERCIAL HACIA EL DERECHO

EMPRESARIAL.

El inicial enfoque mercantil de los legisladores est centrado en el comercio. Vale

decir, en los comerciantes como personas que practican habitualmente actos de
comercio. Centran su atencin en el acto de compra venta y por extensin en la
permuta de bienes, sin considerar todas las fases que abarca el proceso
productivo empresarial; esto es, sin considerar aspectos previos y posteriores a la
simple operacin contractual de transferencia de propiedad de bienes mediando el
pago del precio como contraprestacin.

As concebido el Derecho Comercial, no toma en cuenta de modo integral los

actos anteriores al hecho en si de la compra venta, tales como: organizacin de la
produccin, el proceso productivo en s, el transporte a los lugares de consumo o
mercados en los que acuden vendedores y compradores, la variada
intermediacin que se genera desde la salida de los bienes de los centro de
produccin haca los centro de comercializacin, hasta su colocacin al
consumidor final.

Tampoco tiene en cuenta los denominados actos post venta tales como: el
cumplimiento de garanta de buen funcionamiento, la prestacin de servicios de
mantenimiento, la provisin de repuestos y accesorios, procesos de cobranza
derivados de ventas a plazos u otra modalidad, proceso de ejecucin de garantas
por morosidad en el pago; en fin, una serie de actividades posibles de realizarse
despus de l simple operacin de transferencia de propiedad de los bienes
mediante la compra venta.

171
Lo cierto es que todos los actos previos y posteriores a la compra venta de bienes,
antes descritos, conforman un proceso continuado que requiere del capital y del
trabajo debidamente organizados en la actividad empresarial; por esto algunos
prefieran la denominacin de Derecho Empresarial frente a la denominacin
Derecho Comercial, como rama del Derecho Privado.

Es bueno sealar que el nacimiento y desarrollo de la empresa conllevan estudios

de mercados, estudios de pre-factibilidad, estudios de factibilidad, organizacin de
los medios de produccin, contratacin diversa vinculada a conseguir personal
calificado segn el tipo de produccin, financiacin, distribucin a los centro de
consumo etc., superando pero comprendiendo al acto de comercio bsico que es
la compra venta.

Todo lo anterior es propio de la produccin masiva, organizada con sentido de

lgica empresarial. Esto, considerando que la inversin debe protegerse y por lo
tanto en todo momento debe controlarse o minimizarse los riesgos que la afectan,
protegiendo de paso la continuidad de la empresa en el mercado en el est
incorporada para satisfacer las necesidades de los consumidores, siendo fuente
de renta para su titular o propietario, sin descuidar otros aspectos del rol social
que le corresponde, a tratar posteriormente.

Por lo antes descrito, actualmente se puede sustentar el Derecho Empresarial,

naciente de las cenizas calientes del Derecho Comercial. Aquel se sustenta en el
conjunto de actividades descritas como un proceso integral empresarial, cuya
titularidad pueda corresponder a persona natural o a persona jurdica. Este ltimo
citado, sustentado bsicamente en la venta promovida por el comerciante que es
identificado como persona que realiza habitualmente actos de comercio.

De este modo el Derecho Empresarial supera al Derecho Comercial ligado al acto

aislado de comercio expreso y habitual, ocupndose aquel de la empresa dentro

172
de la cual adems se producen relaciones diversas, generando experiencias que
corresponder regular al Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social; pero
tambin generando relaciones con el entorno empresarial conformado por los
proveedores, consumidores, competidores, Estado, sistema financiero, ambiente
etc., que originarn normatividad legal y administrativa reguladora diversa,
redescubriendo el rol social que debe desarrollar la empresa por estar dentro de
comunidades humanas, aprovechando recursos que le proporciona la Naturaleza
a la que debe proteger cumpliendo las normas de proteccin del ambiente. Sin
estas, no tendran razn de ser las empresas.

As, un tratadista que ha de disculparme por olvidar su nombre y obra leda,

reconociendo que la actividad mercantil no es simple acto aislado, ha afirmado,
que, en tanto la empresa se concentra en o se vincula con una serie de actos de
naturaleza mercantil y tie con este carcter a los otro tipo, no solo va
determinando la desaparicin paulatina del Derecho Comercial sino que evidencia
la aparicin del Derecho Empresarial.

En el Per, citamos que su Congreso tiene aprobado a nivel de Comisin un

proyecto de Ley Marco del Empresariado contenedor de normas sustantivas con
pretensin de reunir criterio comunes a todas las modalidades empresariales de
tal manera que sean aplicables a todas las personas naturales o jurdicas que
realicen actividad empresarial, sin importar la modalidad jurdica adoptada. Esto
es clara evidencia de que en nuestro pas existe la tendencia evolutiva del
Derecho Comercial haca el Derecho Empresarial.

El proyecto mencionado reconoce cono fuentes del Derecho Empresarial los usos
y costumbres en materia empresarial, los mismos que prevalecen sobre las dems
fuentes del Derecho, con excepcin de la Constitucin y la Ley . El citado proyecto
consta de cuatro Libros: Libro I: De la Empresa; Libro II: Del Empresario; Libro III:
De los contratos de colaboracin empresarial; y Libro IV: De la contabilidad.

173
Dentro de sus Disposiciones Complementarias incluye como Tercera, aquella que
deroga el Cdigo de Comercio; o lo que queda del mismo agrego yo.

Es justificable la derogatoria del Cdigo de Comercio, si consideramos que de su

texto original que corresponde a inicios del siglo XX, siendo a su vez copia casi fiel
del Cdigo de Comercio espaol de fines del siglo XIX, se han derogado las
normas relativas a los lugares y casas de contratacin mercantil; de los agentes
mediadores del comercio y de sus obligaciones; de las compaas mercantiles, del
trmino y liquidacin de las compaas mercantiles; de las cuentas en
participacin; del depsito mercantil; del prstamo mercantil; de la compra venta;
de las permutas; de los afianzamientos mercantiles, de los ttulo valores, de los
efectos al portador y de la falsedad, robo, hurto, extravo de los mismos, de la
quiebra, etctera; habindose generado nueva legislacin vinculada a la actividad
empresarial, tal como: Ley General de Sociedades, Ley de Ttulos Valores;
Cdigo Civil de 1984 que rige a los contratos, entre otros temas, Ley del Sistema
Concursal.

Sin dejar de mencionar otras leyes de contenido empresarial como por ejemplo la
ley del procedimiento administrativo general que obliga a los Sectores producir sus
textos nicos de procedimientos administrativos (TUPA) que permitan a las
empresas conocer cuales son las exigencias del Estado en sus relaciones con las
actividades empresariales que ha sido materia de anlisis en el captulo relativo
al entorno empresarial, en el que se incluy al Estado.

174
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