I.

INTRODUCCION

En la actualidad el uso de los recursos tecnolgicos son indispensable en el proceso

y manejo de una empresa ya que a medida que avanza la tecnologa todas las
instituciones busca la automatizacin de sus procesos.
La auditora informtica se debe ejercer con criterio bsico de independencia
personal jerrquica, es decir, que el desempeo de las actividades profesionales en
el proceso de evolucin y control no debe verse afectado por aspectos emocionales.
La presente Auditoria se realiz con el fin de Evaluar el Sistema de facturacin y
control de inventario de la Empresa Molina Copier Service, donde se pretende
evaluar hardware software y supervisar su correcto funcionamiento, corregir los
fallos que presente, reemplazar equipo obsoleto, implementar en caso de que no
tenga un control de mantenimiento correctivos y preventivo. Para cumplir con el
objetivo es necesario saber la organizacin de la empresa y como se desarrollan
los empleados y administrativos dentro de la misma, tambin visualizar la forma de
administrar los equipos y los servicios de internet.
Se evaluara el sistema de acuerdo a la auditoria para verificar que todo vaya de
acuerdo a las reglas estipuladas en la empresa y no haya ninguna circunstancia
que pueda afectar la misma.

II. OBJETIVOS
Objetivo general
Analizar y Evaluar el sistema de Facturacin y control de inventario de la
Empresa Molina Copier Service.

Objetivos especficos
Corregir posibles fallos que se pueden encontrar en el sistema.

Valorar el estado actual de los equipos de cmputo.

Implementar mantenimientos correctivos y preventivos.

III. Naturaleza de la Empresa

Es una empresa importadora y distribuidora especializada en fotocopiadoras blanco
y negro y de color, con ms de 24 aos de amplia experiencia en el mercado.
Contamos con un amplio stock de copiadoras nuevas y re manufacturadas
importadas de EEUU y Canad.

Somos distribuidores autorizados de las ms importantes marcas, contamos con un

amplio stock de repuestos e insumos originales y genricos, ofrecemos garanta a
nivel nacional y soporte tcnico en lnea.

IV. Misin
Suministrar partes y equipos de fotocopiado e impresin para solucionar las
necesidades de nuestros clientes sin hacer pasar a ellos mayores esfuerzos a travs
de productos innovadores, de alta calidad, fciles de usar, y en buenas condiciones,
siempre optimizando al mximo el costo por copia para el pronto retorno de
inversin de nuestros clientes. Entendiendo que el xito de ambos est
estrechamente relacionado.

V. VISION

Ser una empresa que se desarrolla de forma confiable, segura, solida, flexible y
rentable, adaptndose a los cambios de la tecnologa y del mercado, con la audacia
y calidad humana de nuestros colaboradores, con la capacidad de anticiparse y
adaptarse al cambio, aprender la experiencia e innovar constantemente.
 Gerente
General

Gerente
Administrativo

Contador

Jefe de taller Jefe de

ventas

Asistente Asistente Auxiliar de Asistente Asistente

tecnico tecnico contador de venta de ventas
 IDENTIFICACION DEL CARGO
Gerente general
Nombre del cargo
Gerencia general
Dependencia
Uno
Nmero de cargos
Ninguno
Cargo del jefe inmediato
Ninguno
Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL
Es

FUNCIONES ESENCIALES
 IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo

Dependencia

Nmero de cargos

Cargo del jefe inmediato

Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL

FUNCIONES ESENCIALES
 IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo

Dependencia

Nmero de cargos

Cargo del jefe inmediato

Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL

FUNCIONES ESENCIALES
 IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo

Dependencia

Nmero de cargos

Cargo del jefe inmediato

Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL

FUNCIONES ESENCIALES
 IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo

Dependencia

Nmero de cargos

Cargo del jefe inmediato

Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL

FUNCIONES ESENCIALES
 IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo

Dependencia

Nmero de cargos

Cargo del jefe inmediato

Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL

FUNCIONES ESENCIALES
 IDENTIFICACION DEL CARGO

Nombre del cargo

Dependencia

Nmero de cargos

Cargo del jefe inmediato

Solicita reportes y reporta

OBJETIVO PRINCIPAL

FUNCIONES ESENCIALES
VI. ANALISIS DE RIESGO

Actividad I Nivel Calidad de gestin

Riesgo
de
Controles de residual
riesgo Tipo de procedimiento Efectividad Promedio
acceso

Claves para permitir el

5
Privilegios de acceso a los equipos.
4
ingreso 5.00 0.80
Limitar acceso a usuarios
5
terceros.
Definir cantidad de
Autenticacin operaciones a realizar 4
y por cada usuario.
autorizacin 4
4.50 1.13
para acceso Restriccin de acciones
remoto 5
para cada usuario.

Cada usuario deber

3
solicitar acceso previo.
Solicitud de
3
ingreso 3.50 0.85
Precisar el uso de la
4
informacin.

Perfil de riesgo
0.93
Actividad II Calidad de gestin
Nivel
Riesgo
Integridad de de
residual
la riesgo Tipo de procedimiento Efectividad Promedio
informacin
Realizar
correspondientes 4
Perdida de Backups
4
informacin Mantenimiento 3.50 1.14
preventivo a equipos de 3
computo

Mantenimiento mensual
4
a las BD
Integridad de
4
los datos Copias de seguridad y 4.50 0.88
control de acceso de 5
usuarios.

Monitoreo constante de
4
acceso a la BD
Acceso a la
4
BD Creacin de perfiles y 3.50 1.14
control de acceso a la 5
informacin

Perfil de riesgo
1.05
Actividad Nivel Calidad de gestin
III de Riesgo
riesg Tipo de Efectivida Promedi residual
o procedimiento d o

Perfil de riesgo
Elementos del COSO

Integridad y valores ticos:

Actualmente en la empresa no se ponen en prctica principios o valores ticos que deberan

de realizarse en cualquier institucin, tales como el saludo de buenos das, porte y aspecto
correcto, falta de cortesa. Esto provoco tener una mala percepcin del ambiente laboral
actual de la empresa, an ms cuando lo que logra sobresalir es la arrogancia,
egocentrismo. El deber y responsabilidad de la institucin es velar, tratar de resolver esos
problemas promoviendo los buenos modales desde la alta gerencia hasta los que se
encuentran por debajo del nivel jerrquico.

Compromiso con la competencia:

Se debe brindar o facilitar prcticas que permitan una mayor una mayor motivacin por cada
uno de los empleados, incentivndolos de manera tal que puedan ejercer su trabajo de gran
manera, aumentando as, las oportunidades de crecimiento tanto de la empresa como del
trabajador como tal.

Estructura organizacional:

Se deben crear y establecer roles correctamente definidos, debido a que en el estado actual
no estn bien ejecutados, debido a que diferentes empleados realizan tareas que no le
corresponden, tomndose atribuciones innecesarias provocando retrasos y tiempos de
ocio.

Valoracin de riesgos de la entidad.

Los riesgos vendrn de la mano directamente de los objetivos de cada institucin, ya se por
factores externos o internos.

Con base a los principales objetivos:

1. Objetivos de operacin:
Atencin de calidad y con rapidez para los clientes.
Instalaciones en buen estado.
Proveer de informacin necesaria al cliente con respecto al producto que se le
vendi.

2. Objetivos de la informacin financiera:

Sostenibilidad financiera.
Optimizacin de recursos

RIESGOS.

En cada una de las entidades se presentan problemas que de una u otra manera impedirn
el cumplimiento de los objetivos planteados; ya sean factores externos o internos.

Factores externos o no controlables:

 Variacin en las necesidades de los clientes
Inflacin del precio de los productos
Competencia en el mercado
Avances en la tecnologa

Factores internos:

Sistemas de informacin y/o procedimientos obsoletos.

Factor humano
Direccin y polticas de la gerencia

Sistemas de informacin
Identificar las fuentes de informacin

Se recomienda que se supervisen todos los elementos del sistema de control interno,
entorno de control, evaluacin de riesgos. Todo esto con el objetivo de verificar que todos
estn debidamente coordinados y comunicados para prevenir, compensar, mitigar o
corregir errores, creando as un impacto directo en bienes materiales o fraudes que se
puedan presentar en la informacin financiera. Controlando los registros contables,
entradas y salidas.
La fiabilidad de la informacin financiera depender directamente de la correcta
aplicacin de las normas a las transacciones habituales

Toda la informacin generada deber estar correctamente documentada.

Actividades de control
La alta gerencia deber estar informada acerca de cada una de las actividades que se estn llevando
actualmente acabo en la empresa con el objetivo de poder mitigar posibles errores que se puedan
presentar en el transcurso del tiempo.

Realizar una documentacin descriptiva de los flujos de actividades y controles de los

distintos tipos de transacciones que puedan afectar directamente a los estados financieros,
tomando en cuenta el procedimiento que se lleva a cabo al momento de realizar el cierre
contable, estimaciones, valoraciones etc.
Polticas y procedimientos de control interno: Designar correctamente los controles de
acceso a la informacin.

Seguridad fsica
Abarca todo lo correspondiente a la proteccin de los equipos o bienes materiales con los que
cuenta la empresa, mecanismos para evitar la posible propagacin de incendios, salones
debidamente acondicionados, instalaciones elctricas en buen estado, supervisin constante de la
misma.

Seguridad de red

Un sistema de seguridad de la red confiable evitara el mantenimiento continuo de los equipos

provocando as una mayor seguridad y fiabilidad de la informacin.

Antivirus y antispyware actualizados

Cortafuegos para restringir el acceso no autorizado a la red.

Seguridad lgica

Comprende todo lo referente a la seguridad en el uso del software.

Proteccin de datos mediante:

Controles de acceso privilegiados al sistema

Previa autorizacin para acceder al sistema

Seguridad financiera

Elaboracin de estados financieros con sus respectivos registros contables

Registros contables de ingresos y egresos generados

Seguimiento o monitoreo de los controles

Una vez ejecutados todas las actividades de control el seguimiento permitir a la direccin de la
empresa saber si estos fueron eficaces o no.

Se propone:

Verificar y evaluar el estado de los equipos mensualmente para determinar si se realizaron las
actividades orientadas.

Comprobar mediante revisin exhaustiva si se estn cumpliendo las normas establecidas por la
empresa para identificar si las fallas se encuentran en el personal y de esta manera brindar ms
capacitacin o si se debe modificarlas.
Descripcin de los procesos y funciones

Gerente general:

Gerente administrativo:

Contador:

Jefe de taller:

Jefe de ventas: