Estrella, S.A. de C.V. Estrella, S.A. de C.V. Estrella, S.A. de C.V.

Estado de resultado integral para el ao finalizado el 31 diciembre de 2013 Estado de situacin financiera al 31 diciembre de 2013 Estado de cambios en el patrimonio para el ao que termina el 31 de diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica) (Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica) (Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 2012 2011 2013 2012 2011
Ventas totales 7,995,375.00 5,922,500.00 5,150,000.00 Activos Capital Reserva Resultados Patrimonio
Devoluciones sobre ventas 116,437.50 86,250.00 75,000.00 Activos corrientes social legal acumulados total
Ventas netas 7,878,937.50 5,836,250.00 5,075,000.00 Efectivo y equivalentes al efectivo 7,432,541.05 5,960,830.82 5,101,351.50
Costo de ventas 4,432,387.50 3,283,250.00 2,855,000.00 Cuentas por cobrar comerciales 391,581.00 290,060.00 252,226.00 Saldo al 31 de diciembre de 2011 3,000,000.00 52,842.30 491,433.39 3,544,275.69
Utilidad bruta 3,446,550.00 2,553,000.00 2,220,000.00 Inventarios 1,358,438.00 1,006,250.00 875,000.00
Activos corrientes totales 9,182,560.05 7,257,140.82 6,228,577.50 Ajuste por correccin de errores - - - -
Otros ingresos operacionales 326,025.00 241,500.00 210,000.00 Activos no corrientes
Inversiones permanentes 86,940.00 64,400.00 56,000.00 Saldo al 31 de diciembre de 2011 Reex 3,000,000.00 52,842.30 491,433.39 3,544,275.69
Gastos de operacin Propiedades, planta y equipo propio 1,641,769.00 1,216,125.00 1,057,500.00
Gastos de venta 737,437.50 546,250.00 475,000.00 Depreciacin acumulada (698,625.00) (517,500.00) (450,000.00) Aumento de la reserva legal - 60,768.65 (60,768.65) -
Gastos de administracin 1,515,240.00 1,122,400.00 976,000.00 Activos intangibles 201,825.00 149,500.00 130,000.00
Otros gastos operacionales 215,409.38 159,562.50 138,750.00 Amortizacin acumulada (100,913.00) (74,750.00) (65,000.00) Resultado de ejercicio - - 625,917.04 625,917.04
Utilidad de operacin 1,304,488.13 966,287.50 840,250.00 Activos no corrientes totales 1,130,996.00 837,775.00 728,500.00
Activos totales 10,313,556.05 8,094,915.82 6,957,077.50 Saldo al 31 de diciembre de 2012 Reex 3,000,000.00 113,610.95 1,056,581.79 4,170,192.73
Costos financieros (intereses) 132,521.40 98,164.00 85,360.00 Pasivos
Utilidad antes de Reserva legal e ISR 1,171,966.73 868,123.50 754,890.00 Pasivos corrientes Aumento de la reserva legal - 82,037.67 (82,037.67) -
Sobregiros bancarios 4,036,500.00 2,990,000.00 2,600,000.00
Reserva legal 82,037.67 60,768.65 52,842.30 Cuentas por pagar a proveedores 1,072,778.00 794,651.00 691,000.00 Resultado de ejercicio - - 844,988.01 844,988.01
Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,089,929.05 807,354.86 702,047.70 Impuesto sobre la renta por pagar 189,097.31 140,072.08 121,801.81
Pasivos corrientes totales 5,298,375.31 3,924,723.08 3,412,801.81 Saldo al 31 de diciembre de 2013 Reex 3,000,000.00 195,648.62 1,819,532.13 5,015,180.74
Gasto por impuesto a las ganancias 326,978.72 242,206.46 210,614.31 Pasivos totales 5,298,375.31 3,924,723.08 3,412,801.81
Resultado 762,950.34 565,148.40 491,433.39 Patrimonio
Capital social 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
Ganancias acumuladas 1,056,581.79 491,433.39 -
Reserva legal 195,648.62 113,610.95 52,842.30
Resultado del ejercicio 762,950.34 565,148.40 491,433.39
Patrimonio total 5,015,180.74 4,170,192.73 3,544,275.69
Patrimonio y pasivos totales 10,313,556.05 8,094,915.82 6,957,077.50

Comprobacin (0.00) 0.00 -

Pago a cuenta del ao $ 137,881.41 $ 102,134.38 $ 88,812.50

ISR del estado de resultados $ 326,978.72 $ 242,206.46 $ 210,614.31
Estrella, S.A. de C.V.
Estado de situacin financiera al 31 diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 Ref. Ajuste Ajuste Ref. Reexpresado 2012 Ref. Ajuste Ajuste Ref.
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 7,432,541.05 7,432,541.05 5,960,830.82
Cuentas por cobrar comerciales 391,581.00 391,581.00 290,060.00
Inventarios 1,358,438.00 1,358,438.00 1,006,250.00
Activos corrientes totales 9,182,560.05 9,182,560.05 7,257,140.82
Activos no corrientes
Inversiones permanentes 86,940.00 86,940.00 64,400.00
Propiedades, planta y equipo propio 1,641,769.00 1,641,769.00 1,216,125.00
Depreciacin acumulada (698,625.00) a 6,000.00 10,000.00 a (702,625.00) (517,500.00) a 6,000.00 8,000.00 a
Activos intangibles 201,825.00 201,825.00 149,500.00
Amortizacin acumulada (100,913.00) (100,913.00) (74,750.00)
Activos no corrientes totales 1,130,996.00 1,126,996.00 837,775.00
Activos totales 10,313,556.05 10,309,556.05 8,094,915.82
Pasivos
Pasivos corrientes
Sobregiros bancarios 4,036,500.00 4,036,500.00 2,990,000.00
Cuentas por pagar a proveedores 1,072,778.00 1,072,778.00 794,651.00
Impuesto sobre la renta por pagar 189,097.31 c 2,790.00 1,674.00 c 187,981.31 140,072.08 c 2,232.00 1,674.00 c
Pasivos corrientes totales 5,298,375.31 5,297,259.31 3,924,723.08
Pasivos totales 5,298,375.31 5,297,259.31 3,924,723.08
Patrimonio
Capital social 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
Ganancias acumuladas 1,056,581.79 1,056,581.79 491,433.39
Reserva legal 195,648.62 b 700.00 420.00 b 195,368.62 113,610.95 b 560.00 420.00 b
Resultado del ejercicio 762,950.34 a 12,094.00 9,490.00 b)-c 760,346.34 565,148.40 a 10,094.00 8,792.00 b)-c)
Patrimonio total 5,015,180.74 5,012,296.74 4,170,192.73
Patrimonio y pasivos totales 10,313,556.05 10,309,556.05 8,094,915.82
 0.00
Comprobacin (0.00) 21,584.00 21,584.00 0.00 18,886.00 18,886.00
-
Pago a cuenta del ao $ 137,881.41 $ 102,134.38
ISR del estado de resultados $ 326,978.72 $ 242,206.46
Reexpresado 2011 Ref. Ajuste Ajuste Ref. Reexpresado

5,960,830.82 5,101,351.50 5,101,351.50

290,060.00 252,226.00 252,226.00
1,006,250.00 875,000.00 875,000.00
7,257,140.82 6,228,577.50 6,228,577.50

64,400.00 56,000.00 56,000.00

1,216,125.00 1,057,500.00 1,057,500.00
(519,500.00) (450,000.00) 8,000.00 a (458,000.00)
149,500.00 130,000.00 130,000.00
(74,750.00) (65,000.00) (65,000.00)
835,775.00 728,500.00 720,500.00
8,092,915.82 6,957,077.50 6,949,077.50

2,990,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00

794,651.00 691,000.00 691,000.00
139,514.08 121,801.81 c 2,232.00 119,569.81
3,924,165.08 3,412,801.81 3,410,569.81
3,924,165.08 3,412,801.81 3,410,569.81

3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

491,433.39 - -
113,470.95 52,842.30 b) 560.00 52,282.30
563,846.40 491,433.39 a 8,000.00 2,792.00 b)-c) 486,225.39
4,168,750.73 3,544,275.69 3,538,507.69
8,092,915.82 6,957,077.50 6,949,077.50
0.00 -
- 10,792.00 10,792.00

$ 88,812.50
$ 210,614.31
 Estrella, S.A. de C.V.
Estado de situacin financiera al 31 diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 2012 2011
Reexpresado Reexpresado Reexpresado
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 7,432,541.05 5,960,830.82 5,101,351.50
Cuentas por cobrar comerciales 391,581.00 290,060.00 252,226.00
Inventarios 1,358,438.00 1,006,250.00 875,000.00
Activos corrientes totales 9,182,560.05 7,257,140.82 6,228,577.50
Activos no corrientes
Inversiones permanentes 86,940.00 64,400.00 56,000.00
Propiedades, planta y equipo propio 1,641,769.00 1,216,125.00 1,057,500.00
Depreciacin acumulada (702,625.00) (519,500.00) (458,000.00)
Activos intangibles 201,825.00 149,500.00 130,000.00
Amortizacin acumulada (100,913.00) (74,750.00) (65,000.00)
Activos no corrientes totales 1,126,996.00 835,775.00 720,500.00
Activos totales 10,309,556.05 8,092,915.82 6,949,077.50
Pasivos
Pasivos corrientes
Sobregiros bancarios 4,036,500.00 2,990,000.00 2,600,000.00
Cuentas por pagar a proveedores 1,072,778.00 794,651.00 691,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar 187,981.31 139,514.08 119,569.81
Pasivos corrientes totales 5,297,259.31 3,924,165.08 3,410,569.81
Pasivos totales 5,297,259.31 3,924,165.08 3,410,569.81
Patrimonio
Capital social 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
Ganancias acumuladas 1,056,581.79 491,433.39 -
Reserva legal 195,368.62 113,470.95 52,282.30
Resultado del ejercicio 760,346.34 563,846.40 486,225.39
Patrimonio total 5,012,296.74 4,168,750.73 3,538,507.69
Patrimonio y pasivos totales 10,309,556.05 8,092,915.82 6,949,077.50
(0.00) 0.00 -
Comprobacin

Pago a cuenta del ao

ISR del estado de resultados
Estrella, S.A. de C.V.
Estado de resultado integral para el ao finalizado el 31 diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 Ref. Ajuste Ajuste Ref. Reexpresado 2012 Ref. Ajuste Ajuste Ref.
Ventas totales 7,995,375.00 7,995,375.00 5,922,500.00
Devoluciones sobre ventas 116,437.50 116,437.50 86,250.00
Ventas netas 7,878,937.50 7,878,937.50 5,836,250.00
Costo de ventas 4,432,387.50 4,432,387.50 3,283,250.00
Utilidad bruta 3,446,550.00 3,446,550.00 2,553,000.00
-
Otros ingresos operacionales 326,025.00 326,025.00 241,500.00
0
Gastos de operacin -
Gastos de venta 737,437.50 737,437.50 546,250.00
Gastos de administracin 1,515,240.00 a 2,000.00 1,517,240.00 1,122,400.00 6,000.00 a
Otros gastos operacionales 215,409.38 215,409.38 159,562.50
Utilidad de operacin 1,304,488.13 1,302,488.13 966,287.50
-
Costos financieros (intereses) 132,521.40 132,521.40 98,164.00
Utilidad antes de Reserva legal e ISR 1,171,966.73 1,169,966.73 868,123.50
-
Reserva legal 81,897.67 140.00 b 81,757.67 60,768.65 b 420.00
Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,090,069.06 1,088,209.06 807,354.86
-
Gasto por impuesto a las ganancias 326,978.72 558.00 c 326,420.72 242,206.46 c 1,674.00
Resultado 762,950.34 b-c- 698.00 2,000.00 a 761,788.34 565,148.40 a 6,000.00 2,094.00 b-c
2,698.00 2,698.00 8,094.00 8,094.00
Reexpresado 2011 Ref. Ajuste Ajuste Ref. Reexpresado
5,922,500.00 5,150,000.00 5,150,000.00
86,250.00 75,000.00 75,000.00
5,836,250.00 5,075,000.00 5,075,000.00
3,283,250.00 2,855,000.00 2,855,000.00
2,553,000.00 2,220,000.00 2,220,000.00
- -
241,500.00 210,000.00 210,000.00
0 0
- -
546,250.00 475,000.00 475,000.00
1,116,400.00 976,000.00 a 8,000.00 984,000.00
159,562.50 138,750.00 138,750.00
972,287.50 840,250.00 832,250.00
- -
98,164.00 85,360.00 85,360.00
874,123.50 754,890.00 746,890.00
- -
61,188.65 52,842.30 560.00 b 52,282.30
812,934.86 702,047.70 694,607.70
- -
243,880.46 210,614.31 2,232.00 c 208,382.31
569,054.40 491,433.39 b-c 2,792.00 8,000.00 a 486,225.39
10,792.00 10,792.00
 Estrella, S.A. de C.V.
Estado de resultado integral para el ao finalizado el 31 diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 2012 2011
Reexpresado Reexpresado Reexpresado
Ventas totales 7,995,375.00 5,922,500.00 5,150,000.00
Devoluciones sobre ventas 116,437.50 86,250.00 75,000.00
Ventas netas 7,878,937.50 5,836,250.00 5,075,000.00
Costo de ventas 4,432,387.50 3,283,250.00 2,855,000.00
Utilidad bruta 3,446,550.00 2,553,000.00 2,220,000.00
- - -
Otros ingresos operacionales 326,025.00 241,500.00 210,000.00

Gastos de operacin - - -
Gastos de venta 737,437.50 546,250.00 475,000.00
Gastos de administracin 1,517,240.00 1,116,400.00 984,000.00
Otros gastos operacionales 215,409.38 159,562.50 138,750.00
Utilidad de operacin 1,304,488.13 966,287.50 840,250.00
- - -
Costos financieros (intereses) 132,521.40 98,164.00 85,360.00
Utilidad antes de Reserva legal e ISR 1,171,966.73 868,123.50 754,890.00
- - -
Reserva legal 81,757.67 61,188.65 52,282.30
Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,090,069.06 807,354.86 702,047.70
- - -
Gasto por impuesto a las ganancias 326,420.72 243,880.46 208,382.31
Resultado 761,648.34 569,054.40 486,225.39
Estrella, S.A. de C.V.
Estado de cambios en el patrimonio para el ao que termina el 31 de diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)

Capital Reserva Resultados Patrimonio

social legal acumulados total

Saldo al 31 de diciembre de 2011 3,000,000.00 52,842.30 491,433.39 3,544,275.69

Ajuste por correccin de errores - (560.00) (5,208.00) (5,768.00)

Saldo al 31 de diciembre de 2011 Reex 3,000,000.00 52,282.30 486,225.39 3,538,507.69

Aumento de la reserva legal - 61,188.65 (61,188.65) -

Resultado de ejercicio - - 630,243.04 630,243.04

Saldo al 31 de diciembre de 2012 Reex 3,000,000.00 113,470.95 1,055,279.78 4,168,750.73

Aumento de la reserva legal - 81,897.67 (81,897.67) -

Resultado de ejercicio - - 843,546.01 843,546.01

Saldo al 31 de diciembre de 2013 Reex 3,000,000.00 195,368.62 1,816,928.12 5,012,296.74

 Depreciacion

Costo $ 750,000.00
Depreciacion Anual

2011 $ 3,000.00
2012 $ 60,000.00
2013 $ 90,000.00

Registro contables 2011

Estrella, S.A. de C.V. Libro diario

Concepto Parcial
Pda. No. 1
Ganancias acumuladas
Depreciacin acumulada
Edificios $8,000.00
V/ Para corregir la depreciacin registrada de edificio en ao 2011.
Pda. No. 2
Reserva legal
Ganancias acumuladas
V/ Para corregir la reserva legal sobrevalorada registrada en ao 2011.
Pda. No. 3
Impuesto sobre la renta por pagar
Ganancias acumuladas
V/ Para corregir el Impuesto sobre la renta sobrevalorado registrada en ao 2011.
Total

Registros contables para corregir el error para el ao 2012

Concepto Parcial
Pda No. 4
Depreciacin Acumulada
Edificios
Ganancias acumuladas $6,000.00
V/ Para corregir la depreciacin registrada de edificio en ao 2012.
Pda No. 5
Ganancias acumuladas
Reserva Legal
V/ Para corregir la reserva legal subvalorada registrada en ao 2012.
Pda No. 6
Ganancias acumuladas
Impuesto sobre la renta por pagar
V/ Para corregir el Impuesto sobre la renta subvalorado registrada en ao 2012.
Total

Registros contables para corregir el error para el ao 2013

Concepto Parcial
Pda. No. 7
Ganancias acumuladas
Depreciacin acumulada
Edificios $2,000.00
V/ Para corregir la depreciacin registrada de edificio en ao 2013.
Pda. No. 8
Reserva legal
Ganancias acumuladas
V/ Para corregir la reserva legal sobrevalorada registrada en ao 2013.
Pda. No. 9
Impuesto sobre la renta por pagar
Ganancias acumuladas
V/ Para corregir el Impuesto sobre la renta sobrevalorado registrada en ao 2013.
Total
$30,000.00

Ha
Debe ber

$8,000.00
$8,000.00

$560.00
$560.00

$2,232.00
$2,232.00

$10,792.00 $10,792.00

Debe Ha
ber

$6,000.00
$6,000.00
 $420.00
$420.00

$1,674.00
$1,674.00

$8,094.00 $8,094.00

Ha
Debe ber

$2,000.00
$2,000.00

$140.00
$140.00

$558.00
$558.00

$2,698.00 $2,698.00
 Registros contables para corregir el error para el ao 2013

Estrella, S.A. de C.V. Libro diario

Concepto Parcia De Ha
l be ber
Pda No. 1
Ganancias acumuladas ###
Inventario ###
V/Para corregir el error aritmtico de inventario y costo de venta de
2013
Pda No. 2
Reserva legal $26,250.00
Ganancias acumuladas $26,250.00
V/Para corregir el error aritmtico de reserva legal de 2013
Pda No. 3
Impuesto por pagar ###
Ganancias acumuladas ###

V/Para corregir el error aritmtico de impuesto por pagar de 2013

Estrella, S.A. de C.V.

Estado de situacin financiera al 31 diciembre de 2013

(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 Ref. Ajuste Ajuste Ref. Reexpresado
Activos
Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 7,432,541.05 7,432,541.05

Cuentas por cobrar comerciales 391,581.00 391,581.00

Inventarios 1,358,438.00 375,000.00 a 983,438.00
Activos corrientes totales 9,182,560.05 8,807,560.05
Activos no corrientes
Inversiones permanentes 86,940.00 86,940.00
Propiedades, planta y equipo propio 1,641,769.00 1,641,769.00
Depreciacin acumulada (698,625.00) (698,625.00)
Activos intangibles 201,825.00 201,825.00
Amortizacin acumulada (100,913.00) (100,913.00)
Activos no corrientes totales 1,130,996.00 1,130,996.00
Activos totales 10,313,556.05 9,938,556.05
Pasivos
Pasivos corrientes
Sobregiros bancarios 4,036,500.00 4,036,500.00
Cuentas por pagar a proveedores 1,072,778.00 1,072,778.00
Impuesto sobre la renta por pagar 189,097.31 b 104,625.00 84,472.31
Pasivos corrientes totales 5,298,375.31 5,193,750.31
Pasivos totales 5,298,375.31 5,193,750.31
Patrimonio
Capital social 3,000,000.00 3,000,000.00
Ganancias acumuladas 1,056,581.79 1,056,581.79
Reserva legal 195,648.62 c 26,250.00 169,398.62
Resultado del ejercicio 762,950.34 a 375,000.00 130,875.00 b-c 518,825.34
Patrimonio total 5,015,180.74 4,744,805.74
Patrimonio y pasivos totales 10,313,556.05 9,938,556.05

Comprobacin (0.00) 505,875.00 505,875.00

Pago a cuenta del ao $ 137,881.41

ISR del estado de resultados $ 326,978.72
Estrella, S.A. de C.V.
Estado de resultado integral para el ao finalizado el 31 diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)
2013 Ref. Ajuste Ajuste Ref.

Ventas totales 7,995,375.00

Devoluciones sobre ventas 116,437.50
Ventas netas 7,878,937.50
Costo de ventas 4,432,387.50 a 375,000.00
Utilidad bruta 3,446,550.00

Otros ingresos operacionales 326,025.00

Gastos de operacin
Gastos de venta 737,437.50
Gastos de administracin 1,515,240.00
Otros gastos operacionales 215,409.38
Utilidad de operacin 1,304,488.13

Costos financieros (intereses) 132,521.40

Utilidad antes de Reserva legal e ISR 1,171,966.73

Reserva legal 81,897.67 26,250.00 b

Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,090,069.06

Gasto por impuesto a las ganancias 326,978.72 104,625.00 c

Resultado 763,090.34 b-c 130,875.00 375,000.00 a
505,875.00 505,875.00
Reexpresado

7,995,375.00
116,437.50
7,878,937.50
4,807,387.50
3,071,550.00
-
326,025.00
0
-
737,437.50
1,515,240.00
215,409.38
929,488.13
-
132,521.40
796,966.73
-
55,647.67
741,319.06

222,353.72
518,965.34
 Datos de la Adquisicin delEdificio
Costo de Adquisicin: $750,000.00
Fecha de Adquisicin: 01 de enero de 2011
Vida til estimada en la fecha de adquisicin: 25aos

Depreciacion 2011 costo de adquisicion- valor residual

vida util

Depreciacion anual $ 750,000.00 $ 30,000.00

25

Depreciacin para los aos 2011 y 2012: $30,000.00

Depreciacin registrada para el ao 2013: $30,000.00

Valor en libros de la Edificacin al 31 Diciembre de 2013

Costo de Adquisicin $750,000.00

Depreciacin Acumulada al 2013 $90,000.00
Valor Libros al 31 de Diciembre 2013 $660,000.00

Ajuste del Valor en Libros de la Edificacin

Valor Razonable del Edificio al 31 de Diciembre $747,000.00
Valor en Registrado en Libros $660,000.00
SupervitporRevalo $87,000.00

Recalculo de la Depreciacin en Base al Cambio de la Estimacin al 31 de Diciembre de2013

BasedeDepreciacin ###
Vida til Estimada 20 aos

Depreciacion 2011 costo de adquisicion- valor residual

vida util
Depreciacion anual $ 747,000.00 $ 41,500.00
18

Dado que han transcurrido 2 aos de depreciacin de la Edificacin, para el clculo de la nueva depreciacin en base a la estimacin
realizada a la fecha se han considerado solamente los 18 aos restantes de la vida til del inmueble.
Ajuste de la Depreciacin para el ao 2013
Ajuste de la Depreciacin para el ao 2013
Depreciacin Registrada en el 2013
Depreciacin Registrada en el$ 2013
30,000.00 $30,000.00
Depreciacin que debera de Depreciacin
registrase que debera de registrase $41,500.00
$ 41,500.00
Ajuste a la depreciacin registrada $11,500.00
Ajuste a la depreciacin registrada
$ 11,500.00

Concepto Parcial Debe

Gastos de Administracin $11,500.00
Depreciacin de Edificacin $11,500.00
Depreciacin Acumulada
Depreciacin de Edificacin $11,500.00
v/- Registro para ajustar el valor de la depreciacin de la edificacin
en base a la nueva estimacin de la vida til del bien y Valor
Razonable al 31 de diciembre de 2013

TOTAL $11,500.00

Dado que los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2013 no han sido aprobados por la Administracin, se procede
de acuerdo a la Seccin 32 de la NIIF para PYMES a realizar un ajuste a las partidas registradas, es por ello que se afecta
el Gasto de Administracin directamente.
Registro del incremento de valor de laEdificacin.

Concepto Parcial Deb

PropiedadPlanta y Equipo e
$87,000.00
Edificacin $87,000.00
SupervitporRevalo
Speravit $87,000.00
v/- Registro por el incremento del valor razonable de la edificacin
al 31 de Diciembre de 2013.
TOTAL $11,500.00

Depreciacin a contabilizar para el ao 2014: $41,500.00

 in en base a la estimacin
inmueble.

Haber

$11,500.00

$11,500.00

ministracin, se procede
es por ello que se afecta

Haber

$87,000.00
$11,500.00
 Estrella, S.A. de C.V.
Estado de situacin financiera al 31 diciembre de 2013
(Expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica)

Activos 2013 2012 2011

Activos corrientes
Efectivo y equivalentesalefectivo $ 7,432,541.05 $ 5,960,830.82 $ 5,101,351.50
Cuentas porcobrarcomerciales $ 391,581.00 $ 290,060.00 $ 252,226.00
Inventarios $ 983,438.00 $ 1,006,250.00 $ 875,000.00
Activoscorrientestotales $ 8,807,560.05 $ 7,257,140.82 $ 6,228,577.50
Activos no corrientes
Inversionespermanentes $ 86,940.00 $ 64,400.00 $ 56,000.00
Propiedades, planta y equipo propio $ 1,641,769.00 $ 1,216,125.00 $ 1,057,500.00
Depreciacin acumulada $ (698,625.00) $ (517,500.00) $ (450,000.00)
Activos intangibles $ 201,825.00 $ 149,500.00 $ 130,000.00
Amortizacin acumulada $ (100,913.00) $ (74,750.00) $ (65,000.00)
Activos no corrientestotales $ 1,130,996.00 $ 837,775.00 $ 728,500.00
Activos totales $ 9,938,556.05 $ 8,094,915.82 $ 6,957,077.50
Pasivos
Pasivoscorrientes
Sobregirosbancarios $ 4,036,500.00 $ 2,990,000.00 $ 2,600,000.00
Cuentas por pagar a proveedores $ 1,072,778.00 $ 794,651.00 $ 691,000.00
Impuesto sobre la renta por pagar $ 84,472.31 $ 140,072.08 $ 121,801.81
Pasivoscorrientestotales $ 5,193,750.31 $ 3,924,723.08 $ 3,412,801.81
Pasivostotales $ 5,193,750.31 $ 3,924,723.08 $ 3,412,801.81
Patrimonio
Capital social $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00
Ganancias acumuladas $ 1,056,581.79 $ 491,433.39 -
Reserva legal $ 169,398.62 $ 113,610.95 $ 52,842.30
Resultado del ejercicio $ 518,825.34 $ 565,148.40 $ 491,433.39
Patrimonio total $ 4,744,805.75 $ 4,170,192.74 $ 3,544,275.69
Patrimonio y pasivostotales $ 9,938,556.06 $ 8,094,915.82 $ 6,957,077.50

Comprobacin $ (0.00)

Pago a cuenta del ao $ 137,881.41

ISR del estado de resultados $ 326,978.72
 Estrella, S.A. de C.V.
Estado de resultado integral para el ao finalizado el 31 diciembre de 2013 (Expresado en
dlares de los Estados Unidos de Amrica)

2013 2012 2011

Ventastotales 7,995,375.00 5,922,500.00 5,150,000.00
Devolucionessobreventas 116,437.50 86,250.00 75,000.00
Ventas netas 7,878,937.50 5,836,250.00 5,075,000.00
Costo de ventas 4,807,387.50 3,283,250.00 2,855,000.00

Utilidadbruta 3,071,550.00 2,553,000.00 2,220,000.00

Otrosingresosoperacionales 326,025.00 241,500.00 210,000.00

Gastos de operacin
Gastos de venta 737,437.50 546,250.00 475,000.00
Gastos de administracin 1,515,240.00 1,122,400.00 976,000.00
Otrosgastosoperacionales 215,409.38 159,562.50 138,750.00
Utilidad de operacin 929,488.13 ### ###

Costosfinancieros (intereses) 132,521.40 ### ###

Utilidad antes de Reserva legal e ISR ### ### ###

Reserva legal ### ### ###

Utilidad antes de impuesto a las ganancias 741,179.05 807,354.86 702,047.70

Gasto por impuesto a las ganancias 222,353.72 242,206.46 210,614.31

Resultado 518,825.34 565,148.40 491,433.39