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AGRO INDUSTRIAS APAZA

PLAN DE NEGOCIOS

ACEITUNA DE MESA

2011
1. Descripcin de la empresa
1.1. Antecedentes de la empresa
AGRO INDUSTRIAS APAZA es una pequea empresa con RUC 10044365729
Ubicado en la Calle Fray Martn S/N Distrito de Yauca Provincia de Caravel Regin
Arequipa. La actividad empresarial que realiza es acopio, procesamiento (aceituna de
mesa) y comercializacin de aceituna principalmente de las variedades Verde Soda
Sevillana y Mulata, Negra o Roja. En la empresa laboran 8 trabajadores con
experiencia en el procesamiento de aceituna de mesa de los cuales slo tres trabajan
todo el ao, el resto de personal es temporal. Estos son: Tito zarate, encargado del
personal; Walter Chicaya encargado del traslapaleo; Willy Apaza Quispe (hermano)
encargado de abastecimiento a las tolvas. El personal mencionado tiene amplia
experiencia en el proceso y negocio de la aceituna. Emerita Pacoricona CPC asesora
tributaria contable tiene experiencia en el sector; ha laborado en SILPAY y MISKY.
La direccin y administracin de la empresa est a cargo del Sr. Marcelino Abat Apaza
Quispe. Marcelino tiene ms de 17 aos de experiencia en el sector, ha laborado en
SIHERSA S.A, SILPAY IERL, CORPORACION MISKY, estas son empresas que
exporta aceituna al mercado brasileo, chileno, norte americano, entre otros pases, se
ha desempeado en areas de administracin, compras, almacenes y plantas de
produccin de aceituna.
Sus ventas mensuales ascienden a S/. 336,600 equivale a 76,500 kilos de aceituna.
El Sr. Marcelino se ha propuesto incrementar la produccin de aceituna de mesa en un
23%, esto representa acopiar 94,095 kilos mensuales.

2. Anlisis del entorno


2.1. Anlisis del sector
2.1.1Produccin de Aceituna
En la actualidad en el Per se cultivan 13,213 Hectreas de aceituna, Tacna es la
regin que presenta la mayor superficie sembrada con 6,338 hectreas, seguido por
Arequipa con 3,524 hectreas. Entre el ao 2000 a 2009 la produccin de aceituna ha
crecido a un ritmo anual del 38% promedio anual observndose un mayor dinamismo
a partir del ao 2007. Las principales regiones productoras de aceituna son: Tacna y
Arequipa con una participacin del 63.2% y 31.5% respectivamente y con una menor
participacin, tenemos a las regiones de Lima con 1.2%; Moquegua 1.2%, Ica 1.1% y
La Libertad 0.1%.
Alrededor del 5% de la produccin peruana de aceituna se destina a la elaboracin de
aceite y el resto se procesa en forma de aceituna entera (negra-roja y verde). Los
mayores rendimientos se encuentran en Tacna y Arequipa con 12,545 Kg/Ha y 10,390
Kg /Ha respectivamente (ver anexo N 01, cuadro N 05).

Segn MINAG a nivel nacional (ver anexo N 01, ver cuadro N 01) los precios de la
aceituna pagados en chacra, en el periodo 2009-2010 estuvieron entre S/. 2.44 a S/.
2.66 promedio el kilo; en Arequipa S/. 1.91 el kilo. Segn los datos proporcionados
por AGRO INDUSTRIA APAZA, los precios de la aceituna actualmente fluctan entre
S/. 4.00 a S/. 2.80, estos varan de acuerdo al calibre y variedad de aceituna, por
ejemplo:
En Arequipa (Acar Yauca), los precios son como sigue:
En el ao 2010 la aceituna fresca verde calibre 160 a S/. 3.20 kilo, la negra a S/. 3.00
kilo; ao 2011 la aceituna fresca verde calibre 160 a S/. 2.80, la negra a S/. 4.00 kilo.
En Tacna, los precios son como sigue:
En el ao 2011 la aceituna fresca verde calibre 170 a S/ 4.4 kilo, calibre 190 a S/.
3.40, calibre 220 a S/. 2.6 kilo.

2.1.2. Comercio Internacional


Las exportaciones peruanas de aceitunas en sus diversas presentaciones se
destinaron principalmente a Brasil, Chile, Estados Unidos y Venezuela. Como se
puede observar en el cuadro N 15 (ver anexo N 01), el crecimiento de las
exportaciones de aceitunas han ido incrementndose ao a ao, esta dinmica se
debe a una mayor demanda, sobre todo del Brasil que tuvo un crecimiento del 17.6%,
Chile 28% y, Estados Unidos 20.7% promedio anual. Brasil es principal destino de las
exportaciones peruanas y representa el 62.5 % de la oferta exportable total, seguido
por Chile que tiene una participacin del 24.5%, Venezuela 3.4%, EEUU 0.3%, otros
9.6% de participacin. Las aceitunas peruanas se exportan bajo cuatro partidas
(aceite de oliva no incluido en el presente estudio), segn su estado de preparacin, a
continuacin detallamos la situacin del mercado exportador por partidas arancelarias:

200570 aceituna preparada o conservada sin vinagre ni acido actico


Esta partida representa el 79% de las exportaciones, los principales mercados de
destino de este tipo de aceituna son: Brasil, Chile y Venezuela que en los ltimos cinco
aos tuvieron un comportamiento positivo con tasas de crecimiento del 48%, 100% y
19% promedio anual respectivamente.
Los principales pases competidores de las exportaciones peruanas son: Argentina y
Espaa que exportan en el caso del primero a Brasil, EEUU, Chile Mxico, Ecuador,
Colombia, entre otros pases; el segundo exporta a EEUU, Brasil, Chile, Colombia,
Uruguay, Ecuador, Bolivia y Paraguay.
Los precios de exportacin de este tipo de aceituna fluctan de acuerdo a la oferta,
demanda y estacionalidad de la produccin. Como puede observarse en el cuadro N
16 (ver anexo N 01) el ao 2008 el precio ms bajo registrado fue U$ 1.27 kilo,
mximo a U$ 2.14 Kg; 2009 el precio mnimo que se registro fue U$ 1.25 kilo, precio
mximo a U$ 1.94 y el 2010 el precio mnimo fue de U$1.69 kilo llagando a un
mximo de U$ 1.90 kilo, precio promedio fue U$1.50 el kilo; el 2011 el precio est
alrededor de U$ 1.93 kilo en promedio.

071120 aceitunas conservadas provisionalmente, todava impropias para el


consumo inmediato
Esta partida representa el 21% de las exportaciones, los principales mercados de
destino de este tipo de aceituna son: Chile, Brasil, Venezuela y EEUU, estas
exportaciones vienen creciendo a una tasa de 32%, 5%, 38% y 31% promedio anual
respectivamente. El principal pas competidor es Argentina, quien exporta a EEUU,
Chile y Brasil; en este segmento Espaa no es un competidor potencial ya que ha
exportado mnimas cantidades y slo en el periodo 2009-2010.
El precio de exportacin por kilo de esta partida puede observarse en el cuadro N 17
(ver anexo N01), el 2008 el precio ms bajo que se registro fue U$ 0.76 kilo, precio
mximo a U$ 1.13 Kilo; 2009 el precio mnimo que se registro fue U$ 0.56 kilo el
mximo a U$ 1.15 y el 2010 el precio mnimo fue de U$0.53 kilo llagando a un
mximo de U$ 1.92 kilo; el 2011 el precio promedio es U$ 0.83 kilo.

20019010 Aceitunas preparados o conservados en vinagre o acido actico


Esta representa slo el 0.4% de las exportaciones, los principales mercados de
aceituna en conserva son EEUU y Japn y espordicamente Brasil, Chile y Canad.
El Per en el 2010 slo ha exportado 15 toneladas destinados principalmente al
mercado de EEUU y Japn.

El precio de exportacin de esta aceituna en el 2010 llego a un mnimo de U$ 2.74


kilo llagando a un mximo de U$ 7.62 kilo; el 2011 el precio se encuentra U$ 3.37 kilo
en promedio.

Segn datos proporcionados por AGROINDUSTRIA APAZA, el precio de aceituna


para la exportacin vara de acuerdo a la variedad, calibre y lugar de entrega, los
precios fijados es como sigue:
Precio por kilo de Roja puesto en bodega S/. 7.50 (U$ 2.7); Precio por kilo de Roja
puesto en Tacna S/. 7.90 (U$ 2.8); Precio por kilo de Verde puesto en Tacna S/. 4.40
(U$ 1.6) y Precio por kilo de Mulata puesto en Tacna S/. 4.40 (U$ 1.6).

2.2. La Competencia
Indirectamente nuestra competencia est conformada por los pases que exportan al
mercado chileno y brasileo; el principal competidor en el mercado chileno es
Argentina y en el mercado Brasileo Argentina y Espaa. La competencia directa son
las empresas exportadoras dentro de nuestro mbito de comercializacin,
principalmente las empresas que exportan al mercado chileno, estas son: NOBEX,
esta lidera las exportaciones con el 36% de participacin, su principal mercado es
Brasil que representa el 30% de sus exportaciones respecto a Chile; GUIVE
(CARLOS GUILLEN) 6%, INVERSIONES YAUCA y SILPAY 2%, BETO MORON,
otros 1% aproximadamente (ver grfico N 07).

3. Estimacin de la Demanda
3.1. La demanda
La dinmica comercial de este sector es positiva, tal es as que el valor total
exportado de aceituna de mesa a Chile en el 2010 ascendi a 2,608TM de aceitunas
preparadas o conservadas sin congelar; 3,541TM de aceitunas conservadas
provisionalmente, todava impropias el consumo inmediato y 15.12 TM de aceitunas
preparados o conservados en vinagre o acido actico y viene creciendo a un ritmo del
7% y 32% promedio respectivamente. Chile se caracteriza por ser un pas importador
quien tambin los destina a la re-exportacin.

El valor total exportado a Brasil en el 2010 ascendi a 14,137 TM de aceitunas


preparadas o conservadas, sin congelar; 435 TM de aceitunas conservadas
provisionalmente, todava impropias el consumo inmediato y 40.50 TM de aceitunas
preparados o conservados en vinagre o acido actico. Segn estimaciones, la
demanda de aceituna en sus distintas variedades viene creciendo a una tasa del
32.8% promedio anual (tasa calculada en funcin a los datos del cuadro N 15 del
anexo).

La demanda externa o compradores de aceituna de mesa a granel est conformada


por empresas nacionales exportadoras e importadoras externos; quienes utilizando los
canales de comercializacin respectivos las destinan al consumo final o industrial
segn sea el caso. La demanda interna la conforman los Supermercados, mercado
mayorista, ferias, entre otros; los mismos que hacen llegar al consumidor final.
El consumo per cpita de aceituna en Chile es 3.35 kg/hab.ao (PROCHILE 2003);
Per 1.23 Kg/hab.ao (OPCAGTR AEBA 2008); Espaa 3.35 kg./hab.ao (EL
OLIVAR 2009); Brasil 150 g/hab.ao (OLIVAR 2009); si bien es bajo el consumo en
este pas, debemos tener en cuenta que existe ms de 190 millones de habitantes. La
tendencia creciente en cuanto al consumo se debe al mayor conocimiento de las
bondades de este producto, a un mayor uso en la gastronoma, delicatesen, etc. Y a
los distintos sub productos que se elabora en base a la aceituna.

En la actualidad nuestros clientes que nos demandan aceituna son:


BETY MARCA (Tacna), HERNAN AGUILAR (Tacna), CELSO RAMIREZ (Lima), Gino
Mrquez, entre otros. Actualmente la demanda de aceituna es 76,500 kilos
mensuales. Tenemos un requerimiento adicional de 17,565 kilos, ello significa un
crecimiento del 23%. Este crecimiento implica una demanda de 94,095 kilos mensual
para los aos 1 y 2 asciende; y 115,737 kilo mensual para los aos 4 y 5 (ver cuadro).

CUADRO N 01. ESTIMACION DE LA DEMANDA


CLIENTES SEMANAL MENSUAL ANUAL
HERNAN AGUILAR 17,000 51,000 612,000
BETY MARCA 17,000 204,000
CELSO RAMIREZ 8,500 102,000
GINO MARQUEZ 0 0
OTROS
TOTAL 17,000 76,500 918,000
% Ventas Proyectada 2 ao 23%
AO 1 20,958 83,831 1,005,972
AO 2 23,524 94,095 1,129,140
AO 3 23,524 94,095 1,129,140
AO 4 28,934 115,737 1,388,842
AO 5 28,934 115,737 1,388,842
FUENTE: AGRO INDUSTRIA APAZA

4. Plan estratgico de la empresa


4.1. Anlisis FODA
Fortalezas Oportunidades
- Buenas Compras de aceituna - Incremento del consumo mundial
- Buena seleccin y calibracin - Disminucin de la produccin en
- Amplia experiencia en el negocio Argentina y Chile
- El mercado brasileo
- Buenas relaciones con los
- Tratados Comerciales
proveedores (justo precio)

Debilidades Amenazas
- Limitado Capital de trabajo - Competencia
- Informalidad - Plagas
- Deficiente sistema de control de - Fenmeno del Nio
inocuidad de los productos - Incremento de la produccin de
- Canal de comercializacin aceituna en Argentina y Chile
- Crisis internacional

4.2 .Visin
Convertirnos en lderes en el mercado nacional de alimentos

4.3. Misin
Ofrecer productos agroindustriales de calidad y diferenciados; promoviendo una
cultura de responsabilidad social orientada hacia las necesidades de los proveedores y
clientes.

5. Plan de marketing
5.1. Objetivo de marketing
Incrementar las ventas de aceituna en un 23%
5.2 La Mezcla de marketing
5.3 Estrategia de Producto
Mejorar la manipulacin del producto para obtener una aceituna de calidad que
sea inocuo al consumidor;
Implementar un sistema de control basado en puntos crticos.

5.3.1. Descripcin de la Aceituna de Mesa


Segn la Norma de Calidad emitida por el Consejo Olecola Internacional (1980), se
denomina aceituna de mesa al fruto de variedades determinadas de olivo cultivado
sano, cogido en el estado de madurez adecuado y de calidad tal que, sometido a las
preparaciones adecuadas, d un producto de consumo y de buena conservacin como
mercanca comercial.
La aceituna de mesa es el producto del proceso fermentativo de los azcares
contenidos en la pulpa de la oliva. De acuerdo al estado de madurez en que se
cosechan las olivas, existen diferentes alternativas para procesarlas entre ellas:

Verde estilo sevillano,


Negras o Rojas y
Negras naturales.

5.3.2. Tipo de Aceituna Elaborada


Verde estilo sevillano

Definicin: Es el producto de la fermentacin lctica y en salmuera de las aceitunas


cosechadas con ndice de madurez verde amarillento y que han sido tratadas
previamente con una solucin de soda custica seguida de lavados con el fin de
eliminarles el sabor amargo caracterstico.
Caractersticas: El procesamiento dura de 70 a 80 das. Estas aceitunas son ms
fciles de conservar, debido al bajo pH final que oscila entre los rangos 3,7 a 4.0 y el
alto contenido de cloruro de sodio del lquido de fermentacin que es alrededor de 8%.
Las aceitunas as obtenidas tienen color verde amarillento, textura suave, firme,
sabor y olor agradable.
Usos: Es un producto utilizado en la alimentacin por parte de la poblacin o
consumidores finales. A nivel internacional, estas aceitunas tienen muy buena
aceptacin, en cambio, a nivel nacional su consumo es limitado. La forma de consumo
de este producto es como complemento decorativo de numerosas comidas o
bocadillos y acompaando a vinos y licores.

Negra o Roja en salmuera


Definicin: Es el producto de la fermentacin en salmuera de aceitunas cosechadas
con ndole de madurez rojo a negro. Para este fin, mayormente se utilizan las
aceitunas de la variedad Sevillana y en menor cantidad de la variedad Ascolana.

Caractersticas: La aceituna que se obtiene y llega al mercado, es muy heterognea


en sabor, aspecto y textura, debido a la disparidad de los recipientes, la calidad del
agua, salmuera inicial, tiempo que transcurre entre la cosecha de frutos y el
procesado, y la existencia o no de fermentacin lctica.
En general, el producto terminado tiene un color violceo a rojizo, pudiendo tener
tonos ms ligeros si la aceituna es cosechada menos madura. Si es as, toma la
denominacin: mulata en salmuera. El calibre de este tipo de aceitunas es variable.
Para la variedad Sevillana los procesadores semi industriales utilizan una
clasificacin que vara desde 80 hasta 240 aceitunas por kilogramo de producto.
Usos: Este producto es utilizado en la alimentacin por parte de la poblacin o
consumidores finales, preparado en comidas tpicas y acompaando licores. Es
preferido y aceptado tanto en el mercado nacional como en el mercado externo.

5.3.2. Presentacin
Bidn de Aceituna A granel:
Capacidad 100 Kg.
Drenado Neto
Aceituna Entera
Kg. K.g
Drenado Neto
Aceituna Verde Sevilla
Kg. Kg.
Calibre
Pallet
Contenedor 20" 270 Bidones
Contenedor 40"

Baldes de Aceituna A granel:

Drenado Neto
Aceituna Entera
2 Kg. 19 Kg.
Drenado Neto
Aceituna
10 Kg. 19 Kg.
Calibre

Pallet
Contenedor 20" 924 baldes
Contenedor 40"
5.4 Estrategia de precio
El precio est determinado principalmente por el mercado, las estrategias que
aplicaremos para fijar un precio competitivo sern:
Mejorar la negociacin con los proveedores de aceituna;
Comprar aceituna a los proveedores bajo la modalidad al barrer;
Controlar el sistema de seleccin y calibre para obtener un producto de calidad;
Compra de insumos por volmenes;
Establecer tarifas de acuerdo al rea geogrfica donde se destine el producto
(entrega por zonas flete, portes, incoterms otros).

5.5 Estrategia de distribucin o plaza


La distribucin para el mercado nacional e internacional ser mediante el canal de
distribucin actualmente utilizado; en el mediano plazo, buscaremos prescindir de los
intermediarios, el canal de distribucin propuesto se observa en el siguiente grfico.

Mcd. Nacional

AGRO APAZA Mercado Mayorista Minorista Consumidor interno


Productores

Mcd. Internacional

AGRO APAZA Importador Detallista Consumidor externo

5.6 Estrategia de promocin y publicidad


Las estrategias que implementaremos para promocionar el producto son:
Disear una pgina web, donde se publique las variedades ofertadas, precios,
imgenes del producto, etc. Posicionar la web en la red;
Canje de publicidad con empresas e instituciones vinculadas al sector y
Asistir a ferias de agro negocios.

6. Plan de operaciones
6.1 Polticas de calidad
Implementar un sistema de control de puntos crticos (HACCP);
Seguimiento minucioso en el manipuleo de las aceitunas desde el acopio hasta
la obtencin de la aceituna.
6.2 Proceso de produccin del bien

Maceracin:
Quemado o Sodificacin: Es el proceso mediante el cual las olivas son sumergidas
en una solucin alcalina (soda) para eliminar el amargor que tienen. Este proceso
termina cuando la soda caustica ha penetrado hasta de la pulpa.

Lavado: Las olivas sodificadas deben ser lavadas de la soda caustica. El agua se lava
con agua potable mantenindolas en el durante dos horas, posteriormente, cambiar el
agua y mantenerlas por 12 horas a ms.
Defondo: Las olivas ya lavadas deben ser mantenidas en salmuera para dar inicio a la
fermentacin. La duracin del proceso depende de la carga microbiana, temperatura y
contenido de azucares reductores

7. Diseo y Estructura de recursos humanos


7.1. Organizacin de la empresa
AGRO INDUSTRIAS APAZA est conformado por personal capacitado y apto para
desempearse eficientemente en las labores del proceso de elaboracin de la
aceituna. Actualmente no contamos con una estructura organizativa donde se pueda
establecer cada una de las obligaciones del personal, pero proponemos la siguiente
estructura estableciendo las obligaciones de cada trabajador.

ORGANIGRAMA EMPRESA
AGRO INDUSTRIAS APAZA

JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS

GERENTE GENERAL

CONTABILIDAD

UNIDAD DE
PRODUCCION

Trabajador Trabajador Trabajado


1 2 3

7.2. Funciones
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Funcin General. rgano supremo de la sociedad, las establecidas en la LGS

GERENTE GENERAL
Funcin General. Ejecutar la funcin administrativa, comercial, y financiera de acuerdo
a los objetivos de la empresa. Dirigir el acopio de aceituna, controlar la calidad de los
insumos y el proceso de elaboracin de aceituna de mesa.
TRABAJADOR 1 Traslapaleo:
Funcin General. Recepcin de aceituna, manejo y control de calidad.
TRABAJADOR 2 Control de personal:
Funcin General. Contratar, controlar y dirigir al personal temporal y estable.
TRABAJORD 3 Abastecimiento de Tolva:
Funcin General. Abastecimiento, control y despacho de la aceituna.

ASESOR CONTABLE:
Funcin General. Tenedura de libros contables y presentar informes de la situacin
econmica y financiera de la empresa.

7.3. Polticas de remuneraciones y compensaciones


Rgimen Laboral. La legislacin actual establece distintas modalidades de
contratacin de personal; jornada laboral, salario y obligaciones como vacaciones,
CTS, etc. Los mismos que generan altos costos laborales insostenibles para la
realidad de una pequea empresa y microempresa.
Por tal motivo AGRO INDUSTRIAS APAZA se acoger al Rgimen Laboral Especial
de la micro y pequea empresa, Ley N 28015 y su reglamento D.S. N 008-2008-TR.

REQUISITOS PARA ACOGERSE:


La microempresa: hasta el monto mximo de 150 Unidades Impositivas
Tributarias UIT.
La pequea empresa: el lmite de ventas anuales es de 1,700 UIT se reajustar de
acuerdo a la variacin del PBI cada 02 aos, desde el 2009.

BENEFICIOS LABORALES
8. Plan financiero
En las estimaciones de los flujos de caja se ha considerado la participacin del fondo,
es decir es un escenario con proyecto.

8.1 Estimacin de ingresos del negocio


Los ingresos proyectados se muestran en el siguiente cuadro.
CUADRO N 02: ESTIMACIONDE INGRESOS

8.2 Estimacin y anlisis de costos


CUADRO N 03: ESTIMACIONDE COSTOS
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 %
Costos Fijos 616,310 623,949 623,949 623,949 623,949 10%
Costos Variables 4,089,329 4,623,082 4,623,082 5,867,119 5,867,119 90%
Costo total 4,705,639 5,247,031 5,247,031 6,491,068 6,491,068 100%

Los costos de produccin estn compuestos por 90% de costos variables; el 10% son
costos fijos.

8.3 Punto de equilibrio

Costo Fijo
PE = 1- Costo variable
Ventas

PE = 194,475

Las ventas mensuales deben ser como mnimo S/. 194,475 mensual, es decir, con
este nivel de ventas la empresa operara sin prdidas ni ganancias.

Costo
PE = Fijo x 100
V - CV

PE = 49.8%

De las ventas totales, el 49.8% corresponde a CF y CV, el 50.2% restante es utilidad


neta.

8.4 Estado Financieros


En los siguientes cuadros se muestran los EEFF proyectados a cinco aos.
CUADRO N 04: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Anual
EGP
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingreso por ventas 5,130,473 5,873,786 5,873,786 7,369,252 7,369,252
Costos 4,089,329 4,623,082 4,623,082 5,867,119 5,867,119
Margen 1,041,143 1,250,704 1,250,704 1,502,133 1,502,133
Gastos Personal 228,400 228,400 228,400 228,400 228,400
Gastos Administrativos 4,440 5,940 5,940 5,940 5,940
Gastos otros 381,970 389,609 389,609 389,609 389,609
Depreciacin 77,484 77,484 77,484 77,484 77,484
UAII 348,849 549,271 549,271 800,700 800,700
Intereses 9,392 2,493 - - -
UAI 339,457 546,778 549,271 800,700 800,700
Impuestos 101,837 164,033 164,781 240,210 240,210
Utilidad Neta 237,620 382,744 384,490 560,490 560,490

CUADRO N 05: BALANCE GENERAL


Anual
Balance
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
Caja - Bancos 283,776 444,720 461,974 637,974 637,974 637,974
cuentas por cobrar 87,038 215,030 349,135 488,623 628,111 767,599
Inventarios 417,635 495,934 767,329 1,050,596 1,601,991 2,153,386
Activos Fijos 933,054 933,054 894,789 856,524 726,132 595,740
Depreciacin Acumu -6,780 -6,780 -6,780 -6,780 -6,780 -6,780
Total Activos 1,714,722 2,081,958 2,466,448 3,026,938 3,587,428 4,147,918
Cuentas por pagar
Deudas por pagar 272,168 256,660 256,660 256,660 256,660 256,660
Proveedores 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000
Total Pasivo 334,168 318,660 318,660 318,660 318,660 318,660
Patrimonio propio 792,934 792,934 792,934 792,934 792,934 792,934
Patrimonio inversurco 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000
Utilidad del periodo 237,620 382,744 384,490 560,490 560,490 560,490
Utilidad acumulada - 237,620 620,364 1,004,854 1,565,344 2,125,834
Total patrimonio 1,380,554 1,763,298 2,147,788 2,708,278 3,268,768 3,829,258
Total pasivo y capital 1,714,722 2,081,958 2,466,448 3,026,938 3,587,428 4,147,918

8.5 Proyeccin de flujo de caja

CUADRO N 06: FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO


0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo Economico -792,934 324,497 462,722 461,974 637,974 637,974
Flujo Financiero -747,934 283,776 444,720 461,974 637,974 637,974
INVERSURCO -350,000 - - - - 650,993

8.6 Evaluacin econmica y financiera

VAN = S/. 753,237 > 0


VANF = S/. 750,138 > 0
TIRE = 48.2% > Cok
TIRF = 48.9% > Cok

8.7. Anlisis de sensibilidad

VARIACION EN EL PRECIO DE VENTA: COK 17%


VAR VANE VANF TIRE TIRF INVERSURCO DIV ACUM
Incremento 5% 1,445,192 1,442,093 98.5% 105.1% 23.1% 989,860
Esperado 753,237 750,138 48.21% 48.91% 13.2% 650,993
Reduccin 5% 61,282 58,184 19.5% 19.5% 2% 312,126

8.8. Anlisis de riesgo

INTERNOS Riesgo Causa Efectos Impacto Accin Correctiva


Crecimiento menor Competencia Disminucin de Disminucin Buscar nuevos
al estimado pases ventas de rentabilidad mercados
exportadores

Daos biolgicos, Inadecuados Prdida de la Prdida de Mejorar la


fsicos y qumicos sistemas de calidad de clientes manipulacin de la
acopio, produccin aceituna,
recepcin, implementar normas
tratamiento de de control HACCP
la aceituna

Prdida del Incumplimiento Disminucin de Diversificar mercado


principal cliente de pedidos ventas Mejorar estrategias
de negociacin y
Nuevo mejorar imagen de la
proveedor empresa.

EXTERNOS Disminucin de Desconfianza de Disminucin de Reduccin de Mejorar las relaciones


provisin de materia los agricultores aceituna la produccin con los agricultores.
prima(aceituna) Convenios y gestin
Disminucin de Prdida de Paralizacin de programas de
produccin de clientes de actividades capacitacin a los
aceituna productores.

Entrada de nuevos Aumento de la Disminucin de Disminucin Mejorar calidad y


competidores competencia ventas de utilidades eficiencia

Incremento de Incremento del Disminuye Paralizacin Comprar insumos por


costos directos precio de la utilidades de actividades volmenes o al por
(insumos) gasolina mayor.