SOCIEDAD INDUSTRIAL

VENTAS 2003 - 2013 PRONOSTICO 2003

CUADRO 1

PROMEDIO SIMPLE PROMEDIO BINOMIAL

AOS VENTAS VARIACIONES PRONOSTICOS VARIACIONES PRONOSTICOS
2003 2150
2004 2480 15.35%
2005 3050 22.98% 19.17%
2006 3600 18.03%
2007 3400 -5.56% 6.24%
2008 3790 11.47%
2009 3500 -7.65% 1.91%
2010 4350 24.29%
2011 4890 12.41% 18.35%
2012 5400 10.43%
2013 6010.55 6016.47

PROMEDIO 11.31% 11.42%

BASES:
1. (2480-2150)/ 2150*100 = 15,35%
2. (15,35+22,98+18,03-5,56+11,47-7,65+24,29+12,41+10,43)/9 =11,31%
3. 400*(1+0,1131)=6010,55
4. (22,98+15,35) /2=19,17%
5. (19,17+6,24+1,91+18,35)/4 =11,42%
6. 5400*(1+0.1142) = 6016,47
1
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
VENTAS 2003-2012 PRONOSTICO 2013

CUADRO 2

REGRESIONES
AOS VENTAS LINEAL LOGARITMICA EXPONENCIAL POTENCIAL
1 2003 2150 2223.45 1768.02 2357.61 2021.91
2 2004 2480 2542.90 2636.71 2579.38 3910.41
3 2005 3050 2862.35 3144.87 2822.01 5751.62
4 2006 3600 3181.80 3505.41 3087.46 7562.79
5 2007 3400 3501.25 3785.06 3377.88 9351.94
6 2008 3790 3820.70 4013.56 3695.62 11123.73
7 2009 3500 4140.15 4206.75 4043.25 12881.22
8 2010 4350 4459.60 4374.10 4423.58 14626.56
9 2011 4890 4779.05 4521.71 4839.68 16361.34
10 2012 5400 5098.50 4653.76 5294.93 18086.80
11 2013 5417.95 4773.21 5792.99 19803.92

COEFICIENTE
DE CORRELACION 0.9579 0.9094 0.9566 0.9516
a 1904 1768.02 2154.91 2021.91
b 319.45 1253.26 0.09 0.95
BASES:
1. Reg. Lineal y=a+bx y= 1904 + 319,45(1)= 2223,45
2. Reg. Logaritmica y= a + b *log x y=1768,02 + 1253,26*ln(1) = 1768,02
3. Reg. Exponencial lny=lna+bx y = 2154,91 * e^(0,09*(1))
4. Reg.Potencial Lny=lna+b(lnx) y = 2021,91 * (1)^0,96
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMA DE VENTAS EN VOLUMENES FISICOS
ENERO A DICIEMBRE DE 2013

MESES % DE VENTAS TM DE SOYA TM DE ACEITE TM DE H. SOYA

ANUALES
ENERO 15 3780.00 812.70 2740.50
FEBRERO 13 3276.00 704.34 2375.10
MARZO 10 2520.00 541.80 1827.00
ABRIL 7 1764.00 379.26 1278.90
MAYO 5 1260.00 270.90 913.50
JUNIO 3 756.00 162.54 548.10
JULIO 6 1512.00 325.08 1096.20
AGOSTO 10 2520.00 541.80 1827.00
SEPTIEMBRE 12 3024.00 650.16 2192.40
OCTUBRE 10 2520.00 541.80 1827.00
NOVIEMBRE 4 1008.00 216.72 730.80
DICIEMBRE 5 1260.00 270.90 913.50
25200.00 5418 18270.00

BASES:
1. Ventas pronosticadas 5418*0.15=812,70
2. Aceite Refinado 21,5 por cada 100% de soya
812,59*100/24,5= 3780,00
3. Para hallar las Tm de soya tenemos los siguentes datos:
Rendimiento de Harina de Soya = 72,50%
3780,00 * 0.7250 = 2740,50
4. Para hallar la TM de Borra tenemos:
Rendimiento de borra es de 3,8%
3780,00 * 0.038 =143,64
 CUADRO 3

TM DE BORRA

143.64
124.49 5410.6
95.76
67.03
47.88
28.73
57.46
95.76
114.91
95.76
38.30
47.88
957.60
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PRESUPUESTO DE VENTAS DE ACEITE REFINADO
DEL 1ro. ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares americanos)

MESES VENTAS DE CONTADO CREDITO 30 DIAS

ACEITE
ENERO 1025712.95 410285.18 615427.77
FEBRERO 888951.22 355580.49 533370.73 205142.59
MARZO 683808.63 273523.45 410285.18 177790.24
ABRIL 478666.04 191466.42 287199.63 136761.73
MAYO 341904.32 136761.73 205142.59 95733.21
JUNIO 205142.59 82057.04 123085.55 68380.86
JULIO 410285.18 164114.07 246171.11 41028.52
AGOSTO 683808.63 273523.45 410285.18 82057.04
SEPTIEMBRE 820570.36 328228.14 492342.21 136761.73
OCTUBRE 683808.63 273523.45 410285.18 164114.07
NOVIEMBRE 273523.45 109409.38 164114.07 136761.73
DICIEMBRE 341904.32 136761.73 205142.59 54704.69
ENERO 6838086.32 68380.86
FEBRERO 0.00 0.00
MARZO 0.00 0.00

BASES:
Para el ingreso por ventas correspondientes al mes de Enero se tiene lo siguiente:
1. 812,70 TM * 1000 Kg/TM * 1.09 Ltrs/Kg * 8,8/7.6 = 1025712,95
Segn el planteamiento el 40% es al contado y el 60% al credito
2. 1025712,95 * 0.4 = 410285,18
1025712,95 * 0.6 = 615427,77
3. El primer monto de cobro correspondiente a la venta de Enero es el siguiente:
615427,77 /3 = 205142,59
 RIAL
ACEITE REFINADO
EMBRE DE 2013
mericanos)

CUADRO 4

60 DIAS 90 DIAS TOTAL INGRESOS

410285.18
560723.08
205142.59 656456.29
177790.24 205142.59 711160.98
136761.73 177790.24 547046.91
95733.21 136761.73 382932.83
68380.86 95733.21 369256.66
41028.52 68380.86 464989.87
82057.04 41028.52 588075.42
136761.73 82057.04 656456.29
164114.07 136761.73 547046.91
136761.73 164114.07 492342.21
54704.69 136761.73 259847.28
68380.86 54704.69 123085.55
0.00 68380.86 68380.86
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA DE HARINA DE SOYA
DEL 1ro. ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares americanos)

MESES TOTAL CONTADO CREDITO 30 DIAS

VENTAS
ENERO 216355.26 108177.63 108177.63
FEBRERO 187507.89 93753.95 93753.95 54088.82
MARZO 144236.84 72118.42 72118.42 46876.97
ABRIL 100965.79 50482.89 50482.89 36059.21
MAYO 72118.42 36059.21 36059.21 25241.45
JUNIO 43271.05 21635.53 21635.53 18029.61
JULIO 86542.11 43271.05 43271.05 10817.76
AGOSTO 144236.84 72118.42 72118.42 21635.53
SEPTIEMBRE 173084.21 86542.11 86542.11 36059.21
OCTUBRE 144236.84 72118.42 72118.42 43271.05
NOVIEMBRE 57694.74 28847.37 28847.37 36059.21
DICIEMBRE 72118.42 36059.21 36059.21 14423.68
ENERO 1442368.42105263 721184.21 721184.21 18029.61
FEBRERO 0 0.00 0.00 360592.11
MARZO 0 0.00 0.00 0.00

BASES:
Para el ingreso por ventas correspondientes al mes de Enero se tiene lo siguiente:
1. 2740,50 TM * 1000 Kg/TM * 0,60/7.6 = 216355,26
Segn el planteamiento el 50% es al contado y el 50% al credito
2. 216355,26 * 0.5 = 108177,63
216355,26 * 0.5 = 108177,63
3. El primer monto de cobro correspondiente a la venta de Enero es el siguiente:
108177,63/3 = 54088,82
RIAL
NTA DE HARINA DE SOYA
EMBRE DE 2013
mericanos)

CUADRO 5

60 DIAS TOTAL INGRESOS

108177.63
147842.76
54088.82 173084.21
46876.97 133419.08
36059.21 97359.87
25241.45 64906.58
18029.61 72118.42
10817.76 104571.71
21635.53 144236.84
36059.21 151448.68
43271.05 108177.63
36059.21 86542.11
14423.68 753637.50
18029.61 378621.71
360592.11 360592.11
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTA DE BORRA
ENERO A DICIEMBRE DEL 2013
(Expresado en Dolares americanos)

CUADRO 6

MESES VENTAS
BORRA
ENERO 11151.00
FEBRERO 9664.20
MARZO 7434.00
ABRIL 5203.80
MAYO 3717.00
JUNIO 2230.20
JULIO 4460.40
AGOSTO 7434.00
SEPTIEMBRE 8920.80
OCTUBRE 7434.00
NOVIEMBRE 2973.60
DICIEMBRE 3717.00

BASES:
Para el ingreso por ventas correspondientes al mes de Enero se tiene lo siguiente:
143,64 * 1000 * 0,59 / 7,6 = 11151,00
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
TOTAL INGRESO POR VENTAS - INGRESOS CORRIENTES
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
( Expresado en Dolares americanos)

MESES INGRESOS INGRESOS POR VTA. INGRESOS POR VTA. TOTAL INGRESOS
VTAS ACEITE DE HARINA DE SOYA DE BORRA POR VENTAS
ENERO 410285.18 108177.63 11151.00 529613.81
FEBRERO 560723.08 147842.76 9664.20 718230.04
MARZO 656456.29 173084.21 7434.00 836974.50
ABRIL 711160.98 133419.08 5203.80 849783.86
MAYO 547046.91 97359.87 3717.00 648123.77
JUNIO 382932.83 64906.58 2230.20 450069.61
JULIO 369256.66 72118.42 4460.40 445835.48
AGOSTO 464989.87 104571.71 7434.00 576995.58
SEPTIEMBRE 588075.42 144236.84 8920.80 741233.07
OCTUBRE 656456.29 151448.68 7434.00 815338.97
NOVIEMBRE 547046.91 108177.63 2973.60 658198.14
DICIEMBRE 492342.21 86542.11 3717.00 582601.32

BASES:
1. Los Datos son obtenidos de los cuadro 4 , 5 ,6
CUADRO 7
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS POR COMPRA DE SOYA
ENERO A DICIEMBRE DEL 2013
(Expresado en Dolares americanos)

CUADRO 8

MESES EGRESOS
SOYA
ENERO 534240.00 0.2
FEBRERO 534240.00 0.2
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO 400680.00 0.15
JULIO 400680.00 0.15
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE 801360.00 0.3
2671200

BASES:
El precio bruto de TM de soya es $us 100 pero la perdida por impureza, basura etc. Esde 60 Kg por TM
que es 6% entonces se paga $us 106 TM.
1. Para Enero y Febrero en base al programa de produccion de 27890 TM la firma paga el 20%
2. Para Junio y Julio la firma paga el 15%
3. Para Diciembre la firma paga lo que resta que equivale al30%
e 60 Kg por TM
20069.4214293
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS POR COMPRA DE HEXANO, SODA CAUSTICA Y ACIDO FOSFORICO
1ro DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(expresado en dolares americanos)

1 2 3 4 5
MESES TM DE SOYA COSTO DE COSTO S COSTO A. TOTAL COMPRAS CONTADO
HEXANO CAUSTICA FOSFORICO
ENERO 3780.00 2646.00 4233.60 4082.40 10962.00 5481.00
FEBRERO 3276.00 2293.20 3669.12 3538.08 9500.40 4750.20
MARZO 2520.00 1764.00 2822.40 2721.60 7308.00 3654.00
ABRIL 1764.00 1234.80 1975.68 1905.12 5115.60 2557.80
MAYO 1260.00 882.00 1411.20 1360.80 3654.00 1827.00
JUNIO 756.00 529.20 846.72 816.48 2192.40 1096.20
JULIO 1512.00 1058.40 1693.44 1632.96 4384.80 2192.40
AGOSTO 2520.00 1764.00 2822.40 2721.60 7308.00 3654.00
SEPTIEMBRE 3024.00 2116.80 3386.88 3265.92 8769.60 4384.80
OCTUBRE 2520.00 1764.00 2822.40 2721.60 7308.00 3654.00
NOVIEMBRE 1008.00 705.60 1128.96 1088.64 2923.20 1461.60
DICIEMBRE 1260.00 882.00 1411.20 1360.80 3654.00 1827.00
ENERO
FEBRERO

BASES
1.Precio unitario de cada material y cantidad necesaria para procesar una TM de Soya : Hexano $us 0,08
el litro, y se requiere 10 Lts por Tm de Soya Procesada Ej: Enero 3958,98 * 10 *0,08 = 3167,18
2: Soda Caustica $us 0,17 el Kg y para procesar una TM de Soya se necesita 7 Kg Ej: Febrero 3431,11*7*0,17 =4083,02
3.Acido Forforico , $us 1,09 Kg , y se requiere 1Kg por Tm de Soya . Ej: Abril 1847,52 * 1*1,09 =2013,80
4.Resulta de la sumatoria de 1,2,3
5. Se efectua la compra con 50 % al contado
6.El saldo de las compras se realiza al credito del 50 % representa el crpedito a pagar 60% a 30 dias y el 40 % a 60 dias.
Ej.Enero 12193,64*0,5= 6096,82 ; en febrero debe pagarse $us 3658,09 ( 6096,82*0,6); y en marzo $us 2438,73 (6096,82*0,4)
7.resulta de la sumatoria de la columna 5 mas los saldos de los primeros 30 dias y los 60 dias
Ej. Marzo 4064,55+3170,35+2438,73 = 9673,62
CA Y ACIDO FOSFORICO
DE 2013
s)
CUADRO 9

6 7
CREDITO 30 DIAS 60 DIAS TOTAL EGRESO
MENSUAL
5481.00 5481.00
4750.20 3288.60 8038.80
3654.00 2850.12 2192.40 8696.52
2557.80 2192.40 1900.08 6650.28
1827.00 1534.68 1461.60 4823.28
1096.20 1096.20 1023.12 3215.52
2192.40 657.72 730.80 3580.92
3654.00 1315.44 438.48 5407.92
4384.80 2192.40 876.96 7454.16
3654.00 2630.88 1461.60 7746.48
1461.60 2192.40 1753.92 5407.92
1827.00 876.96 1461.60 4165.56
1096.20 584.64 1680.84
0.00 730.80 730.80
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS POR COMPRA DE ANTIOXIDANTE Y ACIDO CITRICO
1ro DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(Expresado en dolares americanos)

1 2 3
MESES TM DE SOYA COMPRA DE COMPRA DE
ANTIOXIDANTE ACIDO CITRICO
ENERO 3780.00 3373.40 432.71
FEBRERO 3276.00 2923.61 375.02
MARZO 2520.00 2248.93 288.47
ABRIL 1764.00 1574.25 201.93
MAYO 1260.00 1124.47 144.24
JUNIO 756.00 674.68 86.54
JULIO 1512.00 1349.36 173.08
AGOSTO 2520.00 2248.93 288.47
SEPTIEMBRE 3024.00 2698.72 346.17
OCTUBRE 2520.00 2248.93 288.47
NOVIEMBRE 1008.00 899.57 115.39
DICIEMBRE 1260.00 1124.47 144.24
O CITRICO

CUADRO 10

4
TOTAL
COMPRAS
3806.11
3298.63
2537.41
1776.19
1268.70
761.22
1522.44
2537.41
3044.89
2537.41
1014.96
1268.70
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS POR COMPRA DE AGUA, GAS NATURAL Y ENERGIA ELECTRICA
DE 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
(expresado en dolares americanos)

1 2 3
MESES TM DE SOYA COMPRA COMPRA COMPRA
AGUA GAS NATURAL ENER. ELEC.
ENERO 3780.00 286.88 2759.40 1213.58
FEBRERO 3276.00 248.63 2391.48 1051.77
MARZO 2520.00 191.25 1839.60 809.05
ABRIL 1764.00 133.88 1287.72 566.34
MAYO 1260.00 95.63 919.80 404.53
JUNIO 756.00 57.38 551.88 242.72
JULIO 1512.00 114.75 1103.76 485.43
AGOSTO 2520.00 191.25 1839.60 809.05
SEPTIEMBRE 3024.00 229.51 2207.52 970.86
OCTUBRE 2520.00 191.25 1839.60 809.05
NOVIEMBRE 1008.00 76.50 735.84 323.62
DICIEMBRE 1260.00 95.63 919.80 404.53
ENERO

BASES:
1. Agua Bs 0.57, equivalentes a $US 0.08 por M3 , se requiere 1.03 M3 por TM de soya procesada.
Ej: Enero 3958,98*1.03* 0.57/ 7.65 = 203,83
2. Gas Natural $us 0.10 por p3 (pie cubico), y para procesar una TM de soya se necesitan 7.30 p3
Ej: Enero 3958,98*7.30* 0.10 = 2890,05
3. Energia Electrica Bs 0.63 equivalente a dolares 0.08571428 KWH(Kilovatios por hora), se utilizan 4 KWH para pr
Ej: Enero 3958,98 * 4 * 0.63 / 7.65 = 1304,13
4. Es el resultado de la suma de 1+2+3
Ej: Enero 303,83+2890,05+1304,13=4498,02
5. El costo de estos insumos se paga el mes siguiente al del consumo
ENERGIA ELECTRICA
DE 2013
s)
CUADRO 11

4
TOTAL PAGOS
COMPRAS
4259.86
3691.88 4259.86
2839.91 3691.88
1987.94 2839.91
1419.95 1987.94
851.97 1419.95
1703.94 851.97
2839.91 1703.94
3407.89 2839.91
2839.91 3407.89
1135.96 2839.91
1419.95 1135.96
1419.95

ya procesada.

esitan 7.30 p3

ora), se utilizan 4 KWH para procesar una TM de soya.

 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS POR COMPRA DE ENVASE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIER
1ro DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013
(Expresado en dolares americanos)

1 2
MESES TM DE SOYA ENVASES MANTENIMIENTO

ENERO 3780.00 28444.50 4611.60

FEBRERO 3276.00 24651.90 3996.72
MARZO 2520.00 18963.00 3074.40
ABRIL 1764.00 13274.10 2152.08
MAYO 1260.00 9481.50 1537.20
JUNIO 756.00 5688.90 922.32
JULIO 1512.00 11377.80 1844.64
AGOSTO 2520.00 18963.00 3074.40
SEPTIEMBRE 3024.00 22755.60 3689.28
OCTUBRE 2520.00 18963.00 3074.40
NOVIEMBRE 1008.00 7585.20 1229.76
DICIEMBRE 1260.00 9481.50 1537.20

BASES:
1. Son los datos del cuadro 3
2. El promedio de gastos por envases para los productos aceite refinado se estimo en un equivalente a $us 35
por cada TM de aceite refinado
Ej: Agosto 541,06 * 35 = 18937,10
3. El promedio de gastos de administracion es de $us 5000
4. El saldo al 31 de diciembre del pasivo a largo plazo equivale a $us 110171 (cuadro 19) que devenga el 15% anu
correspondiente a una gestion alcanza a $us 16525,65 que se pagan en Junio
USTRIAL
S ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS
DICIEMBRE 2013
s americanos)
CUADRO 12

3 4
GASTOS GASTOS
ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS 811.59
5000.00 703.378
5000.00 541.06
5000.00 378.742
5000.00 270.53
5000.00 162.318
5000.00 16525.65 324.636
5000.00 541.06
5000.00 649.272
5000.00 541.06
5000.00 216.424
5000.00 270.53
5000.00

stimo en un equivalente a $us 35

(cuadro 19) que devenga el 15% anual , por lo que el interes

 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS CORRIENTES - SUELDOS Y SALARIOS
ENERO A DICIEMBRE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

MESES SUELDOS Y PRIMAS AGUINALDO VACACIONES

SALARIOS
ENERO 20000
FEBRERO 20000 10000
MARZO 20000
ABRIL 20000
MAYO 20000
JUNIO 20000 20000
JULIO 20000
AGOSTO 20000
SEPTIEMBRE 20000
OCTUBRE 20000
NOVIEMBRE 20000
DICIEMBRE 20000 40000

BASES:
1. La planilla basica equivale a $us 20000 mensual
2. En Febrero se paga, a demas de la planilla , el equivalente de medio sueldo por vacaciones es decir $us 30000
3. En Junio se paga ademas del sueldo una prima que representa el equivalente $us 20000 haciendo un total de $u
4. En Diciembre se paga ademas del sueldo un aguinaldo de $us 20000 haciendo un total de $us 40000
D INDUSTRIAL
S - SUELDOS Y SALARIOS
CIEMBRE 2013
Dolares Americanos)

CUADRO 13

TOTAL SUELDOS Y 85% SALARIO 15% SUELDO

SALARIOS DE PLANTA DE ADMINISTRACION
20000 17000 3000
30000 25500 4500
20000 17000 3000
20000 17000 3000
20000 17000 3000
40000 34000 6000
20000 17000 3000
20000 17000 3000
20000 17000 3000
20000 17000 3000
20000 17000 3000
60000 51000 9000

ldo por vacaciones es decir $us 30000

ente $us 20000 haciendo un total de $us 40000
ciendo un total de $us 40000
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS CORRIENTES- GASTOS DE COMERCIALIZACION
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

MESES TM DE ACEITE TM DE HARINA DE

REFINADO SOYA
ENERO 812.70 2740.50
FEBRERO 704.34 2375.10
MARZO 541.80 1827.00
ABRIL 379.26 1278.90
MAYO 270.90 913.50
JUNIO 162.54 548.10
JULIO 325.08 1096.20
AGOSTO 541.80 1827.00
SEPTIEMBRE 650.16 2192.40
OCTUBRE 541.80 1827.00
NOVIEMBRE 216.72 730.80
DICIEMBRE 270.90 913.50

BASES:
1. Se obtienen del cuadro 3
2. Se estimo que los gastos de comercializacion alcanzaran a un promedio de $us 46 por TM de Aceite Refinado
Ej:3761,03*46 = 173007,23
SOCIEDAD INDUSTRIAL
ENTES- GASTOS DE COMERCIALIZACION
ERO A DICIEMBRE DE 2013
esado en Dolares Americanos)

CUADRO 14

TOTAL PRODUCCION EGRESOS POR GASTOS

CON GTOS. COMER. DE COMERCIALIZACION
3553.20 163447.20
3079.44 141654.24
2368.80 108964.80
1658.16 76275.36
1184.40 54482.40
710.64 32689.44
1421.28 65378.88
2368.80 108964.80
2842.56 130757.76
2368.80 108964.80
947.52 43585.92
1184.40 54482.40

medio de $us 46 por TM de Aceite Refinado

 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS CORRIENTES - IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

CUADRO 15

MESES INGRESOS IMPUESTO A LAS

TOTALES TRANSACCIONES
ENERO 529613.81 15888.41
FEBRERO 718230.04 21546.90
MARZO 836974.50 25109.23
ABRIL 849783.86 25493.52
MAYO 648123.77 19443.71
JUNIO 450069.61 13502.09
JULIO 445835.48 13375.06
AGOSTO 576995.58 17309.87
SEPTIEMBRE 741233.07 22236.99
OCTUBRE 815338.97 24460.17
NOVIEMBRE 658198.14 19745.94
DICIEMBRE 582601.32 17478.04

BASES:
1. Se obtiene del cuadro 7
2. Corresponde de la aplicacin del 3% del IT. Sobre el total de los ingresos estimados.
Ej: Febrero 599565,71 * 0.03 = 17986,97
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
CALCULO DEL DEBITO FISCAL POR IVA
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

1 2 3 4 5
MESES INGRESO TOTAL IVA SOBRE INGRESOS HEXANO,S.CAUSTICA ANTIOXIDANTE Y AGUA, GAS NATURAL
(DEBITO FISCAL) Y A. FOSFORICO ACIDO CITRICO Y ENER. ELECTRICA
ENERO 529613.81 68849.80 5481.00 3806.11 0.00
FEBRERO 718230.04 93369.91 8038.80 3298.63 4259.86
MARZO 836974.50 108806.68 8696.52 2537.41 3691.88
ABRIL 849783.86 110471.90 6650.28 1776.19 2839.91
MAYO 648123.77 84256.09 4823.28 1268.70 1987.94
JUNIO 450069.61 58509.05 3215.52 761.22 1419.95
JULIO 445835.48 57958.61 3580.92 1522.44 851.97
AGOSTO 576995.58 75009.43 5407.92 2537.41 1703.94
SEPTIEMBRE 741233.07 96360.30 7454.16 3044.89 2839.91
OCTUBRE 815338.97 105994.07 7746.48 2537.41 3407.89
NOVIEMBRE 658198.14 85565.76 5407.92 1014.96 2839.91
DICIEMBRE 582601.32 75738.17 4165.56 1268.70 1135.96

BASES:
1. Se obtiene del cuadro 7
2. Resulta del Debito Fiscal que representa el 13% sobre el total de ingresos
Ej: Marzo 701514,87 * 0.13 = 91196,93
3,4,5,6 Se obtiene del cuadro 9 ,10 ,11 , 12, 14 respectivamente
7.La Sociedad recibe factura por las compras de: hexano.S. Caustica, A. Fosforico ,Agua, Gas Natural, Energia Electrica
Envases , y por los Gastos de Comercializacion.Por tanto, el credito fiscal es el 13% sobre la suma de los egresos
Ej: Enero (4636,04+3962,34+28405,65+173007,23)* 0.13 = 27301,46
8. El IVA neto es la diferencia entre 2 y 7
Ej: Enero 57611,75- 27301,46 =30310,28
RIAL
CAL POR IVA
DE 2013
mericanos)
CUADRO 16

6 7
ENVASES GASTOS DE CF IVA PAGADO IVA NETO A PAGAR
COMERCIALIZACION (DEBITO FISCAL)
28444.50 163447.20 26153.25 42696.55
24651.90 141654.24 23647.45 69722.46
18963.00 108964.80 18570.97 90235.72
13274.10 76275.36 13106.06 97365.84
9481.50 54482.40 9365.70 74890.39
5688.90 32689.44 5690.75 52818.29
11377.80 65378.88 10752.56 47206.05
18963.00 108964.80 17885.02 57124.41
22755.60 130757.76 21690.80 74669.50
18963.00 108964.80 18410.54 87583.52
7585.20 43585.92 7856.41 77709.35
9481.50 54482.40 9169.44 66568.74

al, Energia Electrica

e los egresos
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS CORRIENTES - IMPUESTOS
ENERO A DICIEMBRE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)
CUADRO 17

MESES IMPUESTO A LAS IVA NETO A PAGAR TOTAL EGRESOS POR

TRANSACCIONES IMPUESTOS
ENERO 15888.41 42696.55 58584.96
FEBRERO 21546.90 69722.46 91269.36
MARZO 25109.23 90235.72 115344.95
ABRIL 25493.52 97365.84 122859.36
MAYO 19443.71 74890.39 94334.11
JUNIO 13502.09 52818.29 66320.38
JULIO 13375.06 47206.05 60581.11
AGOSTO 17309.87 57124.41 74434.27
SEPTIEMBRE 22236.99 74669.50 96906.49
OCTUBRE 24460.17 87583.52 112043.69
NOVIEMBRE 19745.94 77709.35 97455.29
DICIEMBRE 17478.04 66568.74 84046.77

BASES:
1. Se obtiene de cuadro 15
2. Se obtiene de cuadro 16
3. Es la suma de 1 y 2
Ej: Enero 13295,02+30310,28=43605,30
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
CALCULO DE EGRESOS CORRIENTES
ENERO A DICIEMBRE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

1 2 3 4 5 6
MESES COMPRA DE HEXANO,S.CAUSTICA ANTIOXIDANTE Y AGUA, GAS NATURAL ENVASES GASTOS

SOYA Y A. FOSFORICO ACIDO CITRICO Y ENER. ELECTRICA ADMINIS.

ENERO 534240.00 5481.00 3806.11 0.00 28444.50 5000.00

FEBRERO 534240.00 8038.80 3298.63 4259.86 24651.90 5000.00
MARZO 0.00 8696.52 2537.41 3691.88 18963.00 5000.00
ABRIL 0.00 6650.28 1776.19 2839.91 13274.10 5000.00
MAYO 0.00 4823.28 1268.70 1987.94 9481.50 5000.00
JUNIO 400680.00 3215.52 761.22 1419.95 5688.90 5000.00
JULIO 400680.00 3580.92 1522.44 851.97 11377.80 5000.00
AGOSTO 0.00 5407.92 2537.41 1703.94 18963.00 5000.00
SEPTIEMBRE 0.00 7454.16 3044.89 2839.91 22755.60 5000.00
OCTUBRE 0.00 7746.48 2537.41 3407.89 18963.00 5000.00
NOVIEMBRE 0.00 5407.92 1014.96 2839.91 7585.20 5000.00
DICIEMBRE 801360.00 4165.56 1268.70 1135.96 9481.50 5000.00

BASES
1. Se obtiene del cuadro 8
2. Se obtiene del cuadro 9
3. Se obtiene del cuadro 10
4. Se obtiene del Cuadro 11
5,6,7 Se Obtienen Del Cuadro 12
8. Se obtiene del cuadro 13
9. Se obtiene del cuadro 15
10. Se obtiene del cuadro 17
11. Resulta de la suma de 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10
NDUSTRIAL
SOS CORRIENTES
EMBRE 2013
ares Americanos)

7 8 9 10 11
GASTOS SUELDOS Y GASTOS DE TOTAL EGRESOS

FINANCIEROS SALARIOS COMERCIALIZACION IMPUESTOS CORRIENTES

0.00 20000.00 163447.20 58584.96 819003.78

0.00 30000.00 141654.24 91269.36 842412.79
0.00 20000.00 108964.80 115344.95 283198.56
0.00 20000.00 76275.36 122859.36 248675.19
0.00 20000.00 54482.40 94334.11 191377.93
16525.65 40000.00 32689.44 66320.38 572301.07
0.00 20000.00 65378.88 60581.11 568973.13
0.00 20000.00 108964.80 74434.27 237011.35
0.00 20000.00 130757.76 96906.49 288758.81
0.00 20000.00 108964.80 112043.69 278663.27
0.00 20000.00 43585.92 97455.29 182889.20
0.00 60000.00 54482.40 84046.77 1020940.90
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
BALANCE GENERAL
PERIODO: AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
(Expresaso en Dolares Americanos)

CUADRO 19

ACTIVOS PASIVOS
Caja y Bancos 15297 PASIVOS CIRCULANTES
Cuentas por cobrar 48391 Gastos acum por pagar 17497
(-)Previsin para incobrables -2237 Cuentas por Pagar 13811
Materia Prima 6054 Proveedores 7818
Productos en Proceso 0 Prestamo Industrial 0
Productos Terminados 7168 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 39126
Inversiones Temporales 7119 PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 81792 Prestamo Industrial 110171
ACTIVOS FIJOS TOTAL PASIVO A LARGO PLAZ 110171
Terrenos 48968
Edificios 55944 TOTAL PASIVOS 149297
(-)Dep. acum. Edificio -1399
Maquinaria y Equipo 102080 CAPITAL SOCIAL
(-)Dep. acum.Maq. Y Equipo -20416 Acciones comunes 34965
Vehculos 12881 Acciones preferentes 13986
(-)Dep. acum. Vehculos -2576 Superavit en Acc. Comunes 3497
Muebles y Enseres 2797 Ajuste Global de Patrimonio 4545
(Dep. Acum. Muebles y Ens. -280 Resultados Acumulados 33042
TOTAL ACTIVO FIJO 198000 Resultados de la gestin 45337
OTROS ACTIVOS TOTAL CAPITAL SOCIAL 135372
Gastos de Organizacin 3357
Intereses diferidos 1521
TOTAL OTROS ACTIVOS 4878

TOTAL ACTIVOS 284669 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 284669

 SOCIEDAD INDUSTRIAL
INGRESOS NO CORRIENTES
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

1 2
MESES CUENTAS POR RENDIMIENTO SOBRES INGRESO POR
COBRAR LA INVERSION ALQUILER
ENERO 15384.67
FEBRERO 15384.67
MARZO 15384.67
ABRIL 7500
MAYO 7500
JUNIO 7500
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE 1494.99

BASES:
1 El Balance general presenta dolares 48391 seran cobrados en tres cuotas mensuales de dolares 16130,33 en enere, febrero
2. As mismo la sociedad prevee recibir en diciembre del 2003 el rendimiento sobre las inversiones temporales arazon de 20 %
sobre el monto invertido de $us 7168
3. Resulta de la sumatoria de 1, 2,
 S
13
anos)

3
TOTAL INGRESOS
NO CORRIENTES
15384.67
15384.67
15384.67
7500.00
7500.00
7500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1494.99

dolares 16130,33 en enere, febrero y marzo

siones temporales arazon de 20 % anual
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
EGRESOS NO CORRIENTES
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

1 2 3
MESES PAGO DEL PAGO DEL EGRESOS POR
PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO INVERSIONES
ENERO 13042
FEBRERO 13042
MARZO 13042 100000
ABRIL
MAYO 50000
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE 50000
OCTUBRE 100000
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

BASES:
1 El balance general presenta $us 39126 que debe pagarse en los tres primeros meses de ala gestin, arazon de $us 13042
por mes
2. La sociedad industrial debe pagar $us 50000 del prstamo industrial en el mes de septiembre de la proxima gestin
3. La firma debe completar en 2002 su inversin con $us 250000, que deberan ser desembolsados en Marzo $us 100000,
Mayo $us 50000 y en Octubre $us 100000.
4. La firma paga dividendos correspondientes al " resultado de la Gestin" ( anterior) por Us$ 50000 de los cuales US$ 25000
ser desembolsados en abril y US$ 25000 en julio
5. Resulta de la sumatoria de 1, 2 ,3,4
3
nos)

CUADRO 21

4 5
PAGO DE TOTAL EGRESOS
DIVIDENDOS NO CORRIENTES
13042
13042
113042
25000 25000
50000
0
25000 25000
0
50000
100000
0
0

a gestin, arazon de $us 13042

bre de la proxima gestin

lsados en Marzo $us 100000,

50000 de los cuales US$ 25000 deben

 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PRESUPUESTO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
ENERO A DICIEMBRE DE 2013
(Expresado en Dolares Americanos)

1 2 3
MESES SALDO INICIAL INGRESOS INGRESOS NO EGRESOS
DE CAJA CORRIENTES CORRIENTES CORRIENTES
ENERO 15297.00 529613.81 15384.67 819003.78
FEBRERO -271750.30 718230.04 15384.67 842412.79
MARZO -393590.38 836974.50 15384.67 283198.56
ABRIL 62528.22 849783.86 7500.00 248675.19
MAYO 646136.89 648123.77 7500.00 191377.93
JUNIO 1060382.73 450069.61 7500.00 572301.07
JULIO 945651.28 445835.48 0.00 568973.13
AGOSTO 797513.63 576995.58 0.00 237011.35
SEPTIEMBRE 1137497.86 741233.07 0.00 288758.81
OCTUBRE 1539972.12 815338.97 0.00 278663.27
NOVIEMBRE 1976647.82 658198.14 0.00 182889.20
DICIEMBRE 2451956.76 582601.32 1494.99 1020940.90

BASES:
1,2,3,4 son obtenidos del los cuadros 7,18,20,21 respectivamente
5. Se Obtienes de las operaciones realizadas entre 1+2-3-4 mas el saldo inicial de caja
Ej: Enero 15297+443167,30+16130,33-835646,61-13042 = -374093,98
AL
ANCIAMIENTO
2013
ricanos)
CUADRO 22

4 5
EGRESOS NO SALDO FINAL
CORRIENTES DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
13042.00 -271750.30
13042.00 -393590.38
113042.00 62528.22
25000.00 646136.89
50000.00 1060382.73
0.00 945651.28
25000.00 797513.63
0.00 1137497.86
50000.00 1539972.12
100000.00 1976647.82
0.00 2451956.76
0.00 2015112.17
 SOCIEDAD INDUSTRIAL
PRESUPUESTO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
ENERO A DICIEMBRE DE 2002
(Expresado en Dolares Americanos)

1 2 3 4 5
MESES SALDO INICIAL INGRESOS INGRESOS NO EGRESOS EGRESOS NO SALDO DE CAJA
DE CAJA CORRIENTES CORRIENTES CORRIENTES CORRIENTES SIN FINANCIAMIENTO
ENERO 15297.00 529613.81 15384.67 819003.78 13042.00 -271750.30
FEBRERO 23249.70 718230.04 15384.67 842412.79 13042.00 -98590.38
MARZO 21409.62 836974.50 15384.67 283198.56 113042.00 477528.22
ABRIL 112528.22 849783.86 7500.00 248675.19 25000.00 696136.89
MAYO 696136.89 648123.77 7500.00 191377.93 50000.00 1110382.73
JUNIO 450069.61 7500.00 572301.07 0.00 -114731.46
JULIO 445835.48 0.00 568973.13 25000.00 -148137.65
AGOSTO 576995.58 0.00 237011.35 0.00 339984.23
SEPTIEMBRE 741233.07 0.00 288758.81 50000.00 402474.26
OCTUBRE 815338.97 0.00 278663.27 100000.00 436675.70
NOVIEMBRE 658198.14 0.00 182889.20 0.00 475308.93
DICIEMBRE 582601.32 1494.99 1020940.90 0.00 -436844.59

BASES:
1,2,3,4 son obtenidos del los cuadros 5,17,15,18 respectivamente
5. Se Obtienes de las operaciones realizadas entre 1+2-3-4 mas el saldo inicial de caja
6. 258702,12/5000= 51,74 ^ 52 *5000=260000 + 10000 ( colchn financiero)
7. 270000+205000 = 475000 . Es la acumulacin de los prstamos
8. La firma paga $us 199040,9115 que cubren $us 11175 de interes ( 270000*0,015 +475000*0,015) y $us 187865,9115
(199040,9115-11175) amortizan el capital por lo que el saldo de la deuda es de 287134,08 (475000-187865,91)
9. Resulta de la suma de 5+6
Ej: Enero -258702,130+270000 = 11297,87
 IAMIENTO
2
os)
CUADRO 20

6 7 9
FINANCIAMIENTO SALDO DEL SALDO DE CAJA
AL 1,5% FINANCIAMENTO CON FINANCIAMIENTO
295000.00 295000.00 23249.70
120000.00 415000.00 21409.62
-365000.00 112528.22
696136.89
1110382.73
-114731.46
-148137.65
339984.23
402474.26
436675.70
475308.93
-436844.59

5) y $us 187865,9115
0-187865,91)