Boletim Tcnico

Rotina de Dissdio Retroativo para atender aos

clculos do INSS, FGTS e gerao da SEFIP

Ambiente : SIGAGPE
Arquivos Envolvidos : GPEXCALC/ GPEM610/ GPEM020/ GPEXFUN/ GPECR01/ GPEXFUN1/ GPEA040/
GPEM240/ GPEXINI/ GPER040
Verses : Protheus 7.10 e 8.11
Pas : Brasil
Data da Reviso : 03/02/05

Reestruturamos a rotina de clculo de dissdio retroativo para atender legislao da Previdncia Social.
A partir de agora, a rotina de Aumento Salarial (GPER200) somente ser utilizada quando for concedido aos
funcionrios o aumento de salrio dentro da data-base do sindicato. Quando o aumento for concedido aps
a data-base, somente deve ser executada a rotina de Dissdio Retroativo, que, alm da apurao das
diferenas salariais, tambm atualiza o cadastro de histrico de salrios. Por esta razo, importante que,
na rotina Gerao do Dissdio, a opo Atualiza Histrico Salarialseja definida com Sim .
O desconto do INSS dos empregados sobre os valores da diferena salarial em decorrncia do dissdio
retroativo deve ser calculado baseando-se no salrio de contribuio e na tabela de contribuio previdenciria
do respectivo ms de competncia. O recolhimento dessas diferenas ter cdigo especfico, conforme
manual da SEFIP.
A nova rotina passar a apurar as diferenas do seguinte modo:
Na rotina de clculo, foram criadas duas novas perguntas:
Critrio de arredondamento(igual rotina de aumento salarial);
Arredonda em R$(valor a ser arredondado - Ex.: 0.50, 1.00 etc.).
Na opo de clculo de dissdio retroativo, alm da informao dos percentuais de aumentos, tambm
h a possibilidade de informar os valores fixos a serem aplicados sobre os salrios.
Os percentuais podem ser informados mensalmente ou pode-se utilizar um nico percentual para todos
os meses.
O clculo ser apurado do seguinte modo:
O sistema passar a recalcular a folha dos meses em que houver diferenas a serem apuradas ,
baseando-se nos dados dos arquivos de Fechamento Mensal (RC) e de Fechamento do 13 Salrio
(RI), aplicando o percentual de aumento informado sobre o salrio da poca e gerando todas as
diferenas no arquivo de Dissdio Retroativo. Com esse procedimento, o INSS e FGTS relativos
diferena salarial sero reprocessados sobre o salrio de contribuio e sobre a tabela de contribuio
previdenciria do ms respectivo.

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 Obs: Nos parmetros do clculo do dissdio, ao informar o ms 12 automaticamente, o sistema ir
calcular a diferena do dissdio retroativo sobre a folha de dezembro e sobre o 13 salrio. Sendo
assim, no ser possvel calcular a diferena somente para o ms 13.
O sistema sempre ir verificar, no cadastro de histrico de salrio, se existem registros com data igual
a data de referncia fornecida no clculo do dissdio retroativo; caso no sejam localizados, sero
utilizados os dados do registro mais prximo para reajustar o salrio mensal.
Sobre as verbas que existirem nos arquivos de Fechamento Mensal (RC) e de Fechamento do 13
Salrio (RI) acumuladas em valor, no existir clculo de diferena. No sero gerados valores, pois
essas verbas no esto vinculadas ao salrio do funcionrio.
Para a apurao das diferenas de INSS e FGTS, foi necessria a criao de doze novos identificadores
de clculo para a gerao das diferenas mensais:
337 Base de FGTS diferena de dissdio (Tipo de cdigo= Base)
338 Base de INSS diferena de dissdio (Tipo de cdigo = Base)
339 Valor de FGTS diferena de dissdio (Tipo de cdigo= Base)
340 Valor de INSS diferena de dissdio (Tipo de cdigo = Desconto)
341 Diferena de Dissdio (Tipo de Cdigo =Provento)
342 Diferena de Dissdio (Tipo de Cdigo = Desconto)
398 Base de FGTS Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Base)
399 Base de INSS Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Base)
400 Valor FGTS Diferena Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Base)
401 Valor INSS Diferena Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Desconto)
402 Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Provento)
403 Diferena de Dissdio 13 (Tipo de Cdigo = Desconto)
Com esses novos identificadores, os usurios devero criar doze novas verbas antes da execuo da
rotina de clculo de dissdio retroativo; caso contrrio, a rotina no ser executada.

Observao:

Na criao das verbas acima relacionadas, estas no devero ter nenhum tipo de incidncia para
tributao ou mdias, pois o sistema utiliza as incidncias das verbas originais.
Abaixo segue um exemplo de configurao das verbas para o dissdio retroativo.
Cada cliente possui um cadastro de verba prprio, por esta razo aqui estamos trabalhando com infor-
mao de identificadores de clculo.
Na coluna da esquerda esto listados os novos identificadores de clculo e na coluna da direita esto
indicados quais so os identificadores que devem ser vinculados aos identificadores do dissdio retroati-
vo:

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Identificador de clculo
Identificador de clculo das verbas vinculadas
dissdio retroativo
337 017 Base FGTS
013 Salrio Contribuio at Limite Base Folha
338
014 - Salrio Contribuio acima Limite Base Folha
339 018 Cdigo FGTS Depposito
064 - INSS
340
065 INSS Frias
001 - Anunio
002 - Binio
003 - Trinio
004 - Quadrinio
005 - Quinqunio
031 Salrio Mensalista
032 Salrio Horista
033 DSR Horista
035 DSR Hora Extra
036 - Periculosidade
037 Insalubridade Mnima
038 Insalubridade Mdia
039 Insalubridade Mxima
088 Diferena de Frias
341 089 Diferena de Frias Ms Seguinte
090 Diferena de 1/3 Frias
091 Diferena de 1/3 Frias Ms Seguinte
092 Diferena de DSR sobre Frias
093 Diferena de DSR sobre Frias Ms Seguinte
094 Diferena de Abono Pecunirio sobre Frias
095 Diferena de 1/3 sobre Abono de Frias
096 Diferena de Mdia de Horas Extras no ms
097 - Diferena de Mdia de Horas Extras ms seguinte
098 Diferena Outros Adicionais
099 - Diferena Outros Adicionais Ms Seguinte
207 Diferena de Abono Ms Seguinte
208 - Diferena de 1/3 Abono Ms Seguinte
227 Diferena de Frias em Dobro
228 - Diferena de 1/3 Frias em Dobro
054 - Faltas
055 - Atrasos
342
242 Faltas II
243 Atrasos II
398 108 Base FGTS 13 Salrio
019 - Salrio Contribuio at Limite Base 13 Salrio
399
020 - Salrio Contribuio acima Limite Base 13 Salrio
400 109 Valor FGTS 13 Salrio
401 070 INSS sobre 13 Salrio
402 028 Diferena de 13 Salrio
403 348 Valor da Diferena de 13 Salrio Negativa

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 Todas as verbas que devem ser consideradas para apurao das diferenas e no possuem identificador
de clculo (como por exemplo, horas-extras), sendo de provento, estaro direcionadas para a verba com
identificador de clculo 341, e as verbas de descontos para o identificador de clculo 342.
Verbas de Base de FGTS, Base INSS, Depsito do FGTS e Desconto do INSS devem ser configuradas
para que seja possvel ao sistema apurar as diferenas relativas previdncia e ao FGTS. Se estas
verbas no forem configuradas, no sairo no dissdio retroativo e, conseqentemente, no sero trata-
das as diferenas, pois isto somente ocorre na rotina GPECR01.

Observao:

Caso exista outra verba que deva compor o clculo, o usurio ter que inform-la.
Para os identificadores de clculo:
295 Contribuio Social 0.5% Resciso
296 Contribuio Social 0.5% 13 Salrio na Resciso
298 Contribuio Social 0.5% Folha
299 Contribuio Social 0.5% 13 Salrio na Folha
Devero ser criadas 2 verbas de tipo = Base, sendo uma verba para o pagamento de 0.5%
sobre a Contribuio Social na Folha e a outra verba para o pagamento de 0.5% de Contribui-
o Social 13 Salrio.
Nos cadastros das verbas (acima listados), devero ser relacionadas as 2 novas verbas que foram
criadas conforme o item acima.
Caso seja de interesse do cliente, poder ser gerado separadamente o pagamento das diferenas de
salrios das demais diferenas de verbas que so consideradas variveis.
Por exemplo:
A verba XXX far o pagamento das diferenas de salrio, enquanto a verba YYY far o pagamento da
diferenas de horas extras e DSR sobre horas extras. Alguns clientes desejam que o pagamento das
diferenas de valores fixos (salrio) sejam calculados separadamente das diferenas de variveis (horas
extras, DSR horas extras,etc.). O mesmo poder ocorrer, tambm, para o pagamento das diferenas de
frias.
As verbas que geram os pagamento de frias, abono de frias, 1/3 de frias, 1/3 abono e 13 salrio
no sero configuradas para o dissdio, pois se utilizam apenas as verbas que fazem o pagamento destas
diferenas no clculo da folha normal.

Importante:

Nas verbas em que sero apuradas as diferenas de dissdio, no pode haver incidncia para FGTS
e INSS. Esta verificao muito importante para que no haja dupla tributao sobre os valores
apurados como diferenas.
Caso haja incidncia para FGTS e/ou INSS nessas verbas, ser gerado um arquivo de log de
ocorrncias informando as verbas de destino que esto com incidncia.
A tributao de Imposto de Renda feita por data de pagamento, diferente do FGTS e INSS, que
trabalham por competncia. Portanto, as verbas que compem o clculo do IR, devero possuir
incidncias para o IRRF, e, tratando-se das verbas de pagamento das diferenas dos valores de
frias, no cadastro da verba, devero ficar com Simno campo Ref. Frias, e as verbas de
pagamento das diferenas de 13 salrio devero fica com Simno campo Ref.13.

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 Visualizao das diferenas apuradas
As diferenas apuradas so apresentadas por funcionrio e por verba na tela de visualizao. Sero
apresentadas todas as verbas que possuem diferenas, alm da coluna Selecionado, que indicar se a
verba de diferena est selecionada para pagamento.
Na primeira linha de cada ms, aparecer a verba 000, que indicar o salrio do ms correspondente,
o percentual de aumento, o novo valor e a diferena apurada.
Caso algumas verbas estejam com No , na coluna Selecionada(para pagamento), e houver o inte-
resse em pag-las, o usurio dever entrar no cadastro de verbas e selecion-las para diferena de
dissdio, indicando a verba que receber a apurao da diferena. Aps esse procedimento, dever
reprocessar a rotina de clculo do dissdio retroativo.
Gerao das verbas para pagamento
Nesta rotina, foram criadas trs novas perguntas:
Atualiza Histrico Salarial (Sim/No)
Atualiza o arquivo de histrico salarial a partir do salrio de dissdio calculado nos meses em que
houve diferenas apuradas.
Atualiza Lanamento
Informa em qual arquivo sero lanados os valores apurados: Valores Futuros (SRK), Valores Mensais
(SRC) ou Valores Extras (SR1).
Semana
Ser utilizada na atualizao de valores mensais para funcionrios semanalistas e tambm na atuali-
zao de valores extras. Quando a opo de atualizao for para valores extras, esta pergunta ter
seu preenchimento obrigatrio.

Informaes Complementares:
Durante o processamento, ser criado o arquivo de trabalho DISSeeff(onde eeindica o nmero da
empresa, e ffindica o nmero da filial), mantendo os valores do clculo do dissdio retroativo. Este
arquivo ser gravado no diretrio de sistemas, SIGAADV (verso 7.10) e SYSTEM (verso 8.11).
SEFIP
A SEFIP determina que as diferenas de dissdio sejam recolhidas em cdigo diferenciado. Ex. 650 e
904. Para isso, foram criados os novos identificadores, que sero usados nesse tipo de recolhimento.
Nos meses em que houver essas diferenas, a empresa dever gerar um arquivo magntico da SEFIP
para recolhimento do ms com cdigo de recolhimento no prazo e outro com cdigo de recolhimento
para dissdio.
Foi criada a pergunta Somente Dissdio?para gerar as informaes referentes ao dissdio separada-
mente.
GPS
A rotina de gerao da GPS foi ajustada para considerar os valores da diferena do INSS do dissdio
retroativo.

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Procedimentos para apurao dos reajustes retroativos

1. No cadastro de verbas:
a. Incluir 12 (doze) novas verbas para a apurao das diferenas de base de INSS, de INSS, de base
FGTS e de FGTS, selecionando os novos identificadores relativos cada verba
b. Indicar Simno campo Diss. Retroativo. Indicar, no campo Verba p/ Dissidio, o cdigo da verba
para apurao da diferena relativa ao reajuste. Efetuar esse procedimento em todas as verbas que
possurem incidncia de INSS e FGTS.
c. Podero ser selecionadas para pagamento outras verbas que no tenham a incidncia de INSS e
FGTS, mas que a empresa queira apurar o reajuste. Para isso, deve-se informar Simno campo
Diss. Retroativoe informar, no campo Verba p/ Dissdio, o cdigo da verba para apurao da
diferena.
2. No menu Miscelnea, opo Reajustes/Dissdio Retroativo, acionar a rotina de clculo em que devero
ser informados os parmetros:

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3. Na confirmao da execuo, ser apresentada a tela para informao dos percentuais de reajustes.

4. Aps o clculo, deve-se efetuar a conferncia atravs das rotinas de Visualizao e Relatrio, no
esquecendo de verificar o campo Selecionado para pagamento .
5. Aps a conferncia, executar a rotina de gerao para pagamento em que pode ser selecionada a
gerao para valores extras, valores futuros ou valores mensais.

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