22/06/2017

Plan de Cuentas

Cdigo Cuenta
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. CAJA Y BANCO
1.1.1.01. CAJA
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL
1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ
1.1.1.01.003 CAJA SUCURSAL
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ
1.1.1.01.005 CAJA CHICA SUCURSAL
1.1.1.01.006 CAJA CHEQUES
1.1.1.02. BANCOS
1.1.1.02.001 BANCO CIUDAD
1.1.1.02.002 BANCO NACION
1.1.1.02.003 BANCO IPCIA DE BS.AS
1.1.1.02.004 BANCO GALICIA
1.1.1.02.005 BANCO COLUMBIA
1.1.1.03. INVERSIONES TEMPORALES
1.1.1.03.001 Inversion
1.1.2. CREDITO
1.1.2.01. DESUDORES POR VTAS
1.1.2.01.001 CXC CLIENTES
1.1.2.01.999 (-) PROVISION INCOBRABLES
1.1.2.02. TARJETAS DE CREDITO POR COBRAR
1.1.2.02.001 DINERS CLUB X COBRAR
1.1.2.02.002 MASTERCARD X COBRAR
1.1.2.02.003 VISA X COBRAR
1.1.2.02.999 (-) PROVISION INCOBRABLES
1.1.2.03. CHEQUES DEVUELTOS
1.1.2.03.001 DEVUELTOS BCO GUAYAQUIL
1.1.2.03.002 DEVUELTOS PRODUBANCO
1.1.2.03.003 DEVUELTOS BCO INTERNACIONAL
1.1.2.03.004 DEVUELTOS BCO PICHINCHA
1.1.2.03.005 DEVUELTOS BCO DEL AUSTRO
1.1.2.03.999 (-) PROVISION INCOBRABLES
1.1.2.04. POR COBRAR EMPLEADOS Y SOCIOS
1.1.2.04.001 A
1.1.2.04.002 B
1.1.2.04.003 C
1.1.2.05. DEUDORES VARIOS
1.1.2.05.001 A
1.1.2.05.002 B
1.1.2.05.003 CHEQUES PROTESTADOS
1.1.3. BIENES DE CAMBIO
1.1.3.01. MERCADERIA
1.1.3.01.001 A1
1.1.3.01.002 A2
1.1.3.01.003 A3
1.1.3.02. MERCADERIA B
1.1.3.02.001 B1

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Cdigo Cuenta
1.1.3.02.002 B2
1.1.3.02.003 B3
1.1.4. OTROS CREIDITOS
1.1.4.01. ANTICIO DE IMPUESTOS
1.1.4.01.001 IVA EN COMPRAS
1.1.4.01.002 CT MES ANTERIOR
1.1.4.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE
1.1.4.01.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE
1.1.4.01.005 SALDO A FAVOR IMPTO RENTA AOS ANTERIORES
1.1.4.01.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA
1.1.4.02. PAGADOS POR ADELATADO
1.1.4.02.001 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
1.1.4.02.002 ALQUILERES PAGADOR POR ADELANTADO
1.1.4.03. ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.4.03.001 ANTICIPO 1
1.1.4.03.002 ANTICIPO 2
1.1.4.05. MERCADERIA EN PROCESO DE IMPORTACION
1.1.4.05.001 IMPORTACION 1
1.1.4.05.002 IMPORTACION 2
1.2. NO CORRIENTE
1.2.1. BIENS DE USO
1.2.1.01. EDIFICIOS
1.2.1.02. ADECUACION MATRIZ
1.2.1.02.001 ADECUACION MATRIZ
1.2.1.02.999 (-) AMORTIZACION ACUMULADA ADEC MATRIZ
1.2.1.03. ADECUACION SUCURSAL
1.2.1.03.001 ADECUACION SUCURSAL
1.2.1.03.999 (-) AMORTIZACION ACUMULADA ADEC SUC
1.2.1.04. MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.04.001 MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.04.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEB Y ENSERES
1.2.1.05. EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.05.001 EQUIPO DE OFICINA
1.2.1.05.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA
1.2.1.06. EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.1.06.001 EQUIPO COMPUTACION
1.2.1.06.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION
1.2.1.07. VEHICULO
1.2.1.07.001 VEHICULO
1.2.1.07.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO
1.2.1.99. BIENES MENORES
1.2.1.99.001 BIENES MENORES SUJETOS A CONTROL
1.2.2. BIENES INTANGIBLES
1.2.2.01. PATENTES Y DERECHOS DE LLAVE
1.2.2.01.001 PATENTES
1.2.2.01.002 DERECHOS DE LLAVE
1.2.2.01.991 (-) AMORTIZ ACUMUL PATENTES
1.2.2.01.992 (-) AMORTIZ ACUMUL DERECHOS LLAVE
1.2.2.02. SOFTWARE COMPUTACION
1.2.2.02.001 SOFTWARE CONTABLE CIAD2000
1.2.2.02.999 (-) AMORTIZ ACUMUL SOFTWARE CONTABLE CIAD2000
1.2.3. OTROS NO CORRIENTES
1.2.3.01. PERDIDAS ACUMULADAS
1.2.3.01.001 PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR
1.2.3.01.999 (-) AMORTIZACION PERDIDAS ACUMULADAS
2. PASIVO

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Cdigo Cuenta
2.1. CORRIENTE
2.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.1.1.01. SOBREGIROS OCASIONALES
2.1.1.01.001 SOBREGIRO BANCO DE GUAYAQUIL
2.1.1.01.002 SOBREGIRO PRODUBANCO
2.1.1.01.003 SOBREGIRO BANCO INTERNACIONAL
2.1.1.01.004 SOBREGIRO BANCO DEL PICHINCHA
2.1.1.01.005 SOBREGIRO BANCO DEL AUSTRO
2.1.2. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2.01. PROVEEDORES
2.1.2.01.001 PROVEEDORES LOCALES
2.1.2.01.002 PROVEEDORES DEL EXTERIOR
2.1.2.04. TARJETAS DE CREDITO POR PAGAR
2.1.2.04.001 DINERS CLUB POR PAGAR
2.1.2.04.002 VISA BCO. INTERNACIONAL POR PAGAR
2.1.3. NOMINAS
2.1.3.01. SUELDOS Y PROVISIONES POR PAGAR
2.1.3.01.001 SUELDOS POR PAGAR
2.1.3.01.002 13er SUELDO POR PAGAR
2.1.3.01.003 14TO SUELDO POR PAGAR
2.1.3.01.004 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
2.1.3.01.005 IESS POR PAGAR
2.1.3.01.006 LIQUIDACIONES LABORALES POR PAGAR
2.1.3.01.007 15% PARTIC TRABAJ X PAGAR
2.1.4. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.4.01. IMPUESTO A LA RENTA E IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.4.01.001 1% SERVICIOS
2.1.4.01.002 1% ACTIVOS CORRIENTES
2.1.4.01.003 1% ACTIVOS FIJOS
2.1.4.01.004 5% ARRIENDO INMUEBLES A SOCIEDADES
2.1.4.01.005 5% RENDIMIENTOS FINANCIEROS
2.1.4.01.006 8% HONORARIOS PROFESIONALES
2.1.4.01.007 8% ARRIENDO INMUEBLES A PERS NATUR
2.1.4.01.008 0,1% SEGUROS Y REASEGUROS
2.1.4.01.009 IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS
2.1.4.01.020 IVA POR PAGAR
2.1.4.01.021 30% RET IVA ADQ BIENES
2.1.4.01.022 70% RET IVA SERVICIOS
2.1.4.01.023 100% RET IVA HONORARIOS A PN
2.1.4.01.024 100% RET IVA ARRIENDO INMUEB A PN
2.1.4.01.025 100% RET IVA LIQ COMPRAS
2.1.4.01.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO
2.1.4.01.10 8% COMISIONES
2.1.5. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.5.01. ACREEDORES VARIOS
2.1.5.01.001 PROYECTO 1
2.1.5.01.002 PROYECTO 2
2.1.5.02. PRE-COBRADOS
2.1.5.02.001 ANTICIPO 1
2.1.5.02.002 ANTICIPO 2
2.1.6. HIPOTECAS POR PAGAR
2.1.6.01. HIPOTECAS CORTO PLAZO
2.1.6.02. PARTE CTE HIPOTECAS L/P
2.1.6.02.001 PARTE CTE PTMO B.INTERNACIONAL 1
2.1.6.02.002 PARTE CTE PTMO B.INTERNACIONAL 2
2.2. NO CORRIENTE

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Cdigo Cuenta
2.2.1. OBLIGACIONES BANCARIAS
2.2.1.01. HIPOTECAS LARGO PLAZO
2.2.1.01.001 PTMO B.INTERNACIONAL 3
2.2.2. OTROS NO CORRIENTES
2.2.2.01. DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS
2.2.2.01.001 NO IDENTIFICADOS B.INTERNACIONAL
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO
3.1.1.01. CAPITAL PAGADO
3.1.1.01.001 SOCIO 1
3.1.1.01.002 SOCIO 2
3.1.1.02. APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES
3.1.1.02.001 SOCIO 1
3.1.1.02.002 SOCIO 2
3.2. RESERVAS
3.2.1. RESERVAS
3.2.1.01. RESERVAS
3.2.1.01.001 RESERVA LEGAL
3.2.1.01.002 RESERVA FACULTATIVA
3.2.1.01.003 RESERVA ESTATUTARIA
3.2.2. RESERVA DE CAPITAL
3.2.2.001 RESERVA DE CAPITAL
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDAD / PERDIDA
3.3.1.01. RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES
3.3.1.01.001 UTILIDAD EJERC AOS ANTERIORES
3.3.1.01.002 PERDIDA EJERCICIOS AOS ANTERIORES
3.3.1.02. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.3.1.02.001 UTILIDAD-PERDIDA DEL EJERCICIO
3.3.1.02.002 PERDIDA DEL EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1. OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS
4.1.1.01. MERCADERIA 1
4.1.1.01.001 A1
4.1.1.01.002 A2
4.1.1.01.003 A3
4.1.1.02. MERCADERIA 2
4.1.1.02.001 B1
4.1.1.02.002 B2
4.1.1.05. DEVOLUCIONES
4.1.1.05.001 DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. OTRAS RENTAS
4.2.1.01. RENTAS FINANCIERAS
4.2.1.01.001 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4.2.1.01.002 INTERES GANADO
4.2.1.02. OTROS INGRESOS
4.2.1.02.001 FLETES EN VTA
4.2.1.02.002 SERVICIO TECNICO
4.2.1.02.003 OTROS EN VTA
4.2.1.02.004 COMISIONES
4.2.1.02.005 UTILIDAD EN VTA ACTIVOS FIJOS
4.2.1.02.006 OTROS INGRESOS
5. EGRESOS

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Cdigo Cuenta
5.1. OPERATIVOS
5.1.1. COSTO DE VENTAS
5.1.1.01. MERCADERIA 1
5.1.1.01.001 A1
5.1.1.01.002 A2
5.1.1.01.003 A3
5.1.1.02. MERCADERIA 2
5.1.1.02.001 B1
5.1.1.02.002 B2
6. GASTOS
6.1. OPERACIONALES
6.1.1. DE VENTAS
6.1.1.01. REMUNERACIONES
6.1.1.01.001 SUELDO UNIFICADO
6.1.1.01.002 HORAS EXTRAS
6.1.1.01.003 APORTE PATRONAL
6.1.1.01.004 FONDOS DE RESERVA
6.1.1.01.005 13er SUELDO
6.1.1.01.006 14to SUELDO
6.1.1.01.007 VACACIONES
6.1.1.01.008 BONIFICACIONES Y DESAHUCIOS
6.1.1.01.009 COMISION VTA
6.1.1.01.010 SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS
6.1.1.01.011 TRANSPORTE
6.1.1.01.013 UNIFORMES
6.1.1.02. DESCUENTOS
6.1.1.02.001 DESCUENTO EN VENTAS
6.1.1.03. EN VTA
6.1.1.03.001 SEGUROS Y REASEGUROS
6.1.1.03.002 ARRIENDO LOCAL
6.1.1.03.003 SERVICIOS BASICOS
6.1.1.03.004 VIGILANCIA
6.1.1.03.005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
6.1.1.03.006 DEPRECIACION ACT FIJOS
6.1.2. ADMINISTRATIVOS
6.1.2.01. REMUNERACIONES
6.1.2.01.001 SUELDO UNIFICADO
6.1.2.01.002 HORAS EXTRAS
6.1.2.01.003 APORTE PATRONAL
6.1.2.01.004 13er SUELDO
6.1.2.01.005 14to SUELDO
6.1.2.01.006 VACACIONES
6.1.2.01.007 FONDOS DE RESERVA
6.1.2.01.008 BONIFICACIONES Y DESAHUCIOS
6.1.2.01.009 SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS
6.1.2.01.010 SERVICIOS OCASIONALES
6.1.2.01.011 HONORARIOS PROFESIONALES
6.1.2.01.012 TRANSPORTE
6.1.2.02. GENERALES
6.1.2.02.001 SERVICIOS BASICOS
6.1.2.02.002 ARRIENDOS Y CONDOMINIOS
6.1.2.02.003 COMBUSTIBLE Y MOVILIZACION
6.1.2.02.004 SUMINISTROS DE OFICINA
6.1.2.02.005 SUMINISTROS DE COMPUTACION
6.1.2.02.006 ARTICULOS ASEO Y CAFETERIA
6.1.2.02.007 GASTOS DE VIAJE

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Cdigo Cuenta
6.1.2.02.008 GASTOS REPRESENTACION
6.1.2.02.009 REFRIGERIOS
6.1.2.02.010 AGASAJOS AL PERSONAL
6.1.2.02.011 IMPUESTOS, TASAS Y PATENTES MUNICIPALES
6.1.2.02.012 ATENCION CLIENTES
6.1.2.02.013 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES
6.1.2.02.014 DEPRECIACION ACT FIJOS
6.1.2.02.015 AMORTIZACION ACT FIJOS
6.1.2.02.016 MTTO OFICINAS
6.1.2.02.017 BASES, CONCURSOS Y OFERTAS
6.1.2.02.018 COURIER LOCAL
6.1.2.02.019 MTTO EQUIPO
6.1.2.02.020 MTTO VEHICULO
6.1.2.02.021 CUOTAS Y AFILIACIONES
6.1.2.02.022 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO
6.1.2.02.023 TRAMITES LEGALES
6.1.2.02.024 CONTRIBUCIONES
6.2. NO OPERACIONALES
6.2.1. FINANCIEROS
6.2.1.01. BANCARIOS
6.2.1.01.001 COMISIONES BANCARIAS
6.2.1.01.002 COMISION SOBREGIRO
6.2.1.01.003 CHEQUERAS
6.2.1.01.004 IMPTO SOLCA
6.2.1.01.005 COMISIONES T/C
6.2.1.01.006 INTERES PAGADO
6.2.3. GASTOS NO DEDUCIBLES
6.2.3.01. NO DEDUCIBLES
6.2.3.01.001 GASTOS SIN RESPALDO
6.2.3.01.002 MULTAS E INTERESE ENTES PUBLICOS

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