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22/06/2017

Plan de Cuentas

Código Cuenta
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. CAJA Y BANCO
1.1.1.01. CAJA
1.1.1.01.001 CAJA GENERAL
1.1.1.01.002 CAJA MATRIZ
1.1.1.01.003 CAJA SUCURSAL
1.1.1.01.004 CAJA CHICA MATRIZ
1.1.1.01.005 CAJA CHICA SUCURSAL
1.1.1.01.006 CAJA CHEQUES
1.1.1.02. BANCOS
1.1.1.02.001 BANCO CIUDAD
1.1.1.02.002 BANCO NACION
1.1.1.02.003 BANCO IPCIA DE BS.AS
1.1.1.02.004 BANCO GALICIA
1.1.1.02.005 BANCO COLUMBIA
1.1.1.03. INVERSIONES TEMPORALES
1.1.1.03.001 Inversion
1.1.2. CREDITO
1.1.2.01. DESUDORES POR VTAS
1.1.2.01.001 CXC CLIENTES
1.1.2.01.999 (-) PROVISION INCOBRABLES
1.1.2.02. TARJETAS DE CREDITO POR COBRAR
1.1.2.02.001 DINERS CLUB X COBRAR
1.1.2.02.002 MASTERCARD X COBRAR
1.1.2.02.003 VISA X COBRAR
1.1.2.02.999 (-) PROVISION INCOBRABLES
1.1.2.03. CHEQUES DEVUELTOS
1.1.2.03.001 DEVUELTOS BCO GUAYAQUIL
1.1.2.03.002 DEVUELTOS PRODUBANCO
1.1.2.03.003 DEVUELTOS BCO INTERNACIONAL
1.1.2.03.004 DEVUELTOS BCO PICHINCHA
1.1.2.03.005 DEVUELTOS BCO DEL AUSTRO
1.1.2.03.999 (-) PROVISION INCOBRABLES
1.1.2.04. POR COBRAR EMPLEADOS Y SOCIOS
1.1.2.04.001 A
1.1.2.04.002 B
1.1.2.04.003 C
1.1.2.05. DEUDORES VARIOS
1.1.2.05.001 A
1.1.2.05.002 B
1.1.2.05.003 CHEQUES PROTESTADOS
1.1.3. BIENES DE CAMBIO
1.1.3.01. MERCADERIA
1.1.3.01.001 A1
1.1.3.01.002 A2
1.1.3.01.003 A3
1.1.3.02. MERCADERIA B
1.1.3.02.001 B1

Página 1

2.01.2.2.05. NO CORRIENTE 1.1.1.4.4. MUEBLES Y ENSERES 1.1.2.2. EQUIPO DE COMPUTACION 1.1.001 EQUIPO COMPUTACION 1.1.01.99.2.001 ADECUACION SUCURSAL 1.02.04.02.01.3.06.4. BIENES INTANGIBLES 1.1.4.1.2.3.4.2.999 (-) AMORTIZACION ACUMULADA ADEC SUC 1.1.001 PERDIDA EJERCICIO ANTERIOR 1. ANTICIO DE IMPUESTOS 1.2.1.01.1.1.01.06.001 ADECUACION MATRIZ 1.01.003 IMPTOS RETENIDOS EN LA FUENTE 1.001 ANTICIPO 1 1. SOFTWARE COMPUTACION 1.1.2.001 EQUIPO DE OFICINA 1.07.2.2.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ COMPUTACION 1.01.2.1.04.999 (-) AMORTIZ ACUMUL SOFTWARE CONTABLE CIAD2000 1.01.2.4.2.05.1.99.1.2.Código Cuenta 1.001 VEHICULO 1.2.001 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 1.03.1.1.2.3.05.4.2.992 (-) AMORTIZ ACUMUL DERECHOS LLAVE 1.2.03.1.001 PATENTES 1.2.1. ADECUACION SUCURSAL 1.02.4.01.2.02. EQUIPO DE OFICINA 1.04.02.03.1.1.1.2. ADECUACION MATRIZ 1.05.2.2.1. PASIVO Página 2 .2.2.004 IVA RETENIDO EN LA FUENTE 1.1.4.002 CT MES ANTERIOR 1.4.06. BIENES MENORES 1. VEHICULO 1.002 ALQUILERES PAGADOR POR ADELANTADO 1. OTROS NO CORRIENTES 1.999 (-) DEPREC ACUMULADA VEHICULO 1. ANTICIPO A PROVEEDORES 1.4.01.3.001 IMPORTACION 1 1.07.1.4.2.02.1.01.1.2.1.2.4. PAGADOS POR ADELATADO 1. EDIFICIOS 1.001 MUEBLES Y ENSERES 1.05.002 B2 1.002 ANTICIPO 2 1.1.999 (-) DEPREC ACUMULADA MUEB Y ENSERES 1.1.01. OTROS CREIDITOS 1.1.991 (-) AMORTIZ ACUMUL PATENTES 1.1.999 (-) DEPREC ACUMULADA EQ OFICINA 1.001 SOFTWARE CONTABLE CIAD2000 1.2.2.2.1.03.005 SALDO A FAVOR IMPTO RENTA AÑOS ANTERIORES 1.002 DERECHOS DE LLAVE 1.003 B3 1.2.3.1.2.1.02.03.1. PERDIDAS ACUMULADAS 1.07.03.3.02.2.999 (-) AMORTIZACION PERDIDAS ACUMULADAS 2. BIENS DE USO 1.1. MERCADERIA EN PROCESO DE IMPORTACION 1.2.01.002 IMPORTACION 2 1.4.1.2.999 (-) AMORTIZACION ACUMULADA ADEC MATRIZ 1.2.001 IVA EN COMPRAS 1.02.02.001 BIENES MENORES SUJETOS A CONTROL 1.2.01.2.02.01.4.1.4.2.2.2.1. PATENTES Y DERECHOS DE LLAVE 1.01.05.2.006 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 1.1.4.

1.1.002 ANTICIPO 2 2. PROVEEDORES 2.4.01.01.4.004 SOBREGIRO BANCO DEL PICHINCHA 2.01.5.008 0.1.1.1.022 70% RET IVA SERVICIOS 2.021 30% RET IVA ADQ BIENES 2.01.1.04.1.1.1.001 PROYECTO 1 2. SUELDOS Y PROVISIONES POR PAGAR 2.01.009 IMPTO A LA RENTA EMPLEADOS 2.1.01.1.002 SOBREGIRO PRODUBANCO 2.2.4.01.1.01.024 100% RET IVA ARRIENDO INMUEB A PN 2. IMPUESTOS POR PAGAR 2.4.01.001 SUELDOS POR PAGAR 2.4.3.01.1.020 IVA POR PAGAR 2.2. CUENTAS POR PAGAR 2.1.01.007 15% PARTIC TRABAJ X PAGAR 2.004 5% ARRIENDO INMUEBLES A SOCIEDADES 2.1.001 DINERS CLUB POR PAGAR 2.1.6. INTERNACIONAL POR PAGAR 2.4.01.1.1.1.1.1.1.01.5.1.1.1.01.1.4.01.01.4.4.5.10 8% COMISIONES 2.01.1.1. PRE-COBRADOS 2.02.002 PROVEEDORES DEL EXTERIOR 2.1.1. IMPUESTO A LA RENTA E IVA RETENIDO POR PAGAR 2.01.005 5% RENDIMIENTOS FINANCIEROS 2.6.006 LIQUIDACIONES LABORALES POR PAGAR 2.1.1.4.1.Código Cuenta 2.1.1.01. ACREEDORES VARIOS 2.1.02.1.1.1.001 PARTE CTE PTMO B.001 SOBREGIRO BANCO DE GUAYAQUIL 2.007 8% ARRIENDO INMUEBLES A PERS NATUR 2.2.02.01.3.5.01.006 8% HONORARIOS PROFESIONALES 2.003 1% ACTIVOS FIJOS 2.1.1.4.4.01.01.1.01.4.023 100% RET IVA HONORARIOS A PN 2.01.1.4.6.1.5. CORRIENTE 2.4.002 1% ACTIVOS CORRIENTES 2.01.2.004 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 2.1. NOMINAS 2.01.1.01.1.4.2. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2.005 SOBREGIRO BANCO DEL AUSTRO 2. TARJETAS DE CREDITO POR PAGAR 2.1.2.001 ANTICIPO 1 2.5.4.4.INTERNACIONAL 2 2.04.099 IMPTO A LA RENTA CAUSADO 2.001 1% SERVICIOS 2.1.01.1.1.4. SOBREGIROS OCASIONALES 2.3.6.1.3. HIPOTECAS POR PAGAR 2.002 VISA BCO.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 2.005 IESS POR PAGAR 2.5.04.025 100% RET IVA LIQ COMPRAS 2.002 PROYECTO 2 2.01.02.01.1.002 PARTE CTE PTMO B.01.1.2.01.6.1.1% SEGUROS Y REASEGUROS 2.3.001 PROVEEDORES LOCALES 2.1.1.01.1.3.02. HIPOTECAS CORTO PLAZO 2.01.1.2.002 13er SUELDO POR PAGAR 2.003 SOBREGIRO BANCO INTERNACIONAL 2.INTERNACIONAL 1 2.01.1.01.3.02.01.01.3.3.003 14TO SUELDO POR PAGAR 2. PARTE CTE HIPOTECAS L/P 2.1. NO CORRIENTE Página 3 .

2.002 SERVICIO TECNICO 4. NO OPERACIONALES 4.2.002 INTERES GANADO 4.1.2.01.2.1. OTROS NO CORRIENTES 2.01.1.01.1.001 UTILIDAD EJERC AÑOS ANTERIORES 3. CAPITAL PAGADO 3.02.01.01.1.1.1.02. PATRIMONIO 3. DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS 2.01.1.1. OPERACIONALES 4.3.002 RESERVA FACULTATIVA 3.1.01.2.002 SOCIO 2 3. OTRAS RENTAS 4.01.1.1.1. CAPITAL SOCIAL 3.01.2.002 SOCIO 2 3.02.1. OTROS INGRESOS 4.1.02.001 DEVOLUCIONES EN VENTAS 4.2.2.1.2.1.1.1.2. HIPOTECAS LARGO PLAZO 2.1.1.3.002 B2 4.001 SOCIO 1 3. RESERVAS 3.2. RESULTADO DEL EJERCICIO 3.1. RESULTADOS 3.3.1.05.01.1.2. VENTAS 4.01. UTILIDAD / PERDIDA 3.2.1.02.01.004 COMISIONES 4.1.2.1.2.2.1.005 UTILIDAD EN VTA ACTIVOS FIJOS 4.1.1.Código Cuenta 2.2.2.01. EGRESOS Página 4 . CAPITAL SUSCRITO 3.2.1.1.001 NO IDENTIFICADOS B. RESERVAS 3.1.1.1.01.1.1.01.2.001 RESERVA DE CAPITAL 3.02.1.05.1.1.001 UTILIDAD-PERDIDA DEL EJERCICIO 3.001 RESERVA LEGAL 3.01.001 A1 4.2.003 A3 4.02.1.2.3. RENTAS FINANCIERAS 4.1.1.1.002 A2 4. INGRESOS 4.2.INTERNACIONAL 3 2.2. RESERVA DE CAPITAL 3.02.02.2.02.1.01.3.3.001 PTMO B.1. MERCADERIA 1 4.2.001 SOCIO 1 3.02.003 RESERVA ESTATUTARIA 3.02.1.1.01.1.1.02.1. MERCADERIA 2 4.3.02.1.1.1.1.01.02.003 OTROS EN VTA 4. APORTES FUTURAS CAPITALIZACIONES 3.002 PERDIDA EJERCICIOS AÑOS ANTERIORES 3.001 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 4.2.INTERNACIONAL 3.2.2.002 PERDIDA DEL EJERCICIO 4.1.1. RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES 3.02.1.2.001 B1 4.1.1. OBLIGACIONES BANCARIAS 2. DEVOLUCIONES 4.01.01. RESERVAS 3.001 FLETES EN VTA 4.006 OTROS INGRESOS 5.1.3.2.1.

1.1.01.2.Código Cuenta 5.006 DEPRECIACION ACT FIJOS 6.1.003 COMBUSTIBLE Y MOVILIZACION 6.1. MERCADERIA 1 5.011 TRANSPORTE 6. COSTO DE VENTAS 5.1.02.1.1.1.1.1.03.1.1.1.1.02. EN VTA 6.01.01.1.01.03.2. OPERATIVOS 5.001 SERVICIOS BASICOS 6.02.03.1.1.1.01.2. GENERALES 6.1.1.1.1.01.01.1.1.01.01. ADMINISTRATIVOS 6.2.1.1.1.1.2.2.02.003 APORTE PATRONAL 6.1.002 HORAS EXTRAS 6.01.010 SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS 6.007 GASTOS DE VIAJE Página 5 .1.1.1.1.001 B1 5.2.001 A1 5.002 A2 5.1.02.02.002 ARRIENDO LOCAL 6.1.010 SERVICIOS OCASIONALES 6.03.2.01.01.001 SUELDO UNIFICADO 6.008 BONIFICACIONES Y DESAHUCIOS 6.02.1.1.1.1.1.2.2.01.1.01.2.03.1.1.005 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 6.1.2.1. DESCUENTOS 6.009 SERVICIOS PERSONALES TERCIARIZADOS 6.03.1.2.006 VACACIONES 6.01.1.01.001 SEGUROS Y REASEGUROS 6.009 COMISION VTA 6.004 13er SUELDO 6.02.1.2.002 ARRIENDOS Y CONDOMINIOS 6.1.1.02.02.007 FONDOS DE RESERVA 6.001 DESCUENTO EN VENTAS 6.1.005 SUMINISTROS DE COMPUTACION 6.1.1.1.1.1.01.02.003 A3 5.1. GASTOS 6.01.001 SUELDO UNIFICADO 6.1.1.1.1.1.002 B2 6.006 14to SUELDO 6. MERCADERIA 2 5.012 TRANSPORTE 6.005 13er SUELDO 6.01.01.2. REMUNERACIONES 6.02.01.2.1.003 SERVICIOS BASICOS 6. OPERACIONALES 6.01.2.1.2.1. REMUNERACIONES 6.1.006 ARTICULOS ASEO Y CAFETERIA 6.013 UNIFORMES 6. DE VENTAS 6.01.1.1.1.1.2.003 APORTE PATRONAL 6.01.2.01.01.02.01.1.2.1.011 HONORARIOS PROFESIONALES 6.007 VACACIONES 6.1.1.2.01.1.005 14to SUELDO 6.1.1.1.1.1.004 VIGILANCIA 6.002 HORAS EXTRAS 6.1.01.1.004 FONDOS DE RESERVA 6.1.03.1.004 SUMINISTROS DE OFICINA 6.1.1.01.008 BONIFICACIONES Y DESAHUCIOS 6.

02.002 COMISION SOBREGIRO 6.2.2. TASAS Y PATENTES MUNICIPALES 6.02.2.004 IMPTO SOLCA 6.1.2.01.1.02.1.02.001 GASTOS SIN RESPALDO 6.02.01.01.013 DONACIONES Y CONTRIBUCIONES 6.2.1. FINANCIEROS 6.2.02.2.1.1.1.01.1.010 AGASAJOS AL PERSONAL 6.1.02.02. BANCARIOS 6.1.020 MTTO VEHICULO 6.1.02.2.02.1.02.3.2.Código Cuenta 6.006 INTERES PAGADO 6.2.001 COMISIONES BANCARIAS 6.019 MTTO EQUIPO 6.2.1.1.021 CUOTAS Y AFILIACIONES 6.2.02. NO OPERACIONALES 6.2.3.003 CHEQUERAS 6.2.012 ATENCION CLIENTES 6.1.024 CONTRIBUCIONES 6.1.1.2.014 DEPRECIACION ACT FIJOS 6.02.023 TRAMITES LEGALES 6.1.017 BASES.2.2.016 MTTO OFICINAS 6.02.1.011 IMPUESTOS.002 MULTAS E INTERESE ENTES PUBLICOS Página 6 .01.1.005 COMISIONES T/C 6.1. NO DEDUCIBLES 6.1.2.1.3. GASTOS NO DEDUCIBLES 6.1.009 REFRIGERIOS 6.2.015 AMORTIZACION ACT FIJOS 6.018 COURIER LOCAL 6.3.2.2.01.1.02.022 CAPACITACION Y ENTRENAMIENTO 6.2.2.008 GASTOS REPRESENTACION 6.2.01.01.2.01.2.2.2.02.2.2.02.01. CONCURSOS Y OFERTAS 6.

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