INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACIN

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
INGRESOS DE EXPLOTACION
PRECIO VENTA
UNIDADES VENDIDAS
TOTAL INGRESOS

GASTOS DE MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

MATERIA PRIMA 1
MATERIA PRIMA 2
MATERIA PRIMA 3
REPUESTOS
EMBALAJES
ENVASES
OTROS
TOTAL MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

GASTOS DE PERSONAL
ADMINISTRATIVOS
DIRECTIVOS
TRABAJADORES
OTROS
COMISIONES VENTAS (%)
TOTAL GASTOS DE PERSONAL

GASTOS GENERALES
LUZ
TELEFONO
COMBUSTIBLES
MATERIAL DE OFICINA
TRANSPORTES
AGUA
OTROS
TOTAL GASTOS GENERALES

AMORTIZACIN

GASTOS DE EXPLOTACIN
 CONSTRUCCIN DE LOS FLUJOS NETOS DE CAJA

AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
INVERSIN EN CAPITAL
INGRESOS DE EXPLOTACION
- GASTOS DE EXPLOTACIN
= MARGEN BRUTO

TASA IMPOSITIVA (%)

- IMPUESTOS
= BENEFICIO DESPUS DE IMPUESTOS

- VARIACIN ACTIVO CIRCULANTE

+ VARIACIN PASIVO CIRCULANTE
+ AMORTIZACIN
+ VALOR RESIDUAL
= FLUJO NETO DE CAJA
AO 4
 CLCULO DEL FONDO DE MANIOBRA

AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
ACTIVO CIRCULANTE
EXISTENCIAS
CLIENTES
TESORERA
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES
HACIENDA
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
AO 4