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PROYECTO DE GRADO
INGENIERA COMERCIAL
Guayaquil Ecuador
Abril, 2012
DEDICATORIA
En primer lugar quiero agradecer a Dios por bendecirme para llegar hasta
donde he llegado. En segundo lugar a mis padres, no me equivoco al decir
que son los mejores padres del mundo, gracias por su esfuerzo, apoyo y
confianza que depositaron en mi. Gracias porque siempre, aunque lejos, han
estado a mi lado.
Jaramillo Chavez Janina Cecibel
DEDICATORIA .......................................................................................................2
AGRADECIMIENTO ...............................................................................................3
INTRODUCCIN .......................................................................................... 13
CAPTULO I.................................................................................................. 14
1.1 Resumen ejecutivo del proyecto ............................................................. 15
1.2 Planteamiento del problema ................................................................... 16
1.3 Justificacin ............................................................................................ 17
1.4 Marco referencial .................................................................................... 18
1.4.1 Antecedentes ................................................................................... 18
1.4.2 Marco legal ...................................................................................... 18
1.4.2.1 Ley de hidrocarburos ................................................................ 19
1.4.2.2 Ley de gestin ambiental y su reglamento ................................ 19
1.4.2.3 Ley para la prevencin y control de la contaminacin
ambiental .................................................................................. 20
1.4.2.4 Reglamento de seguridad y salud de los trabajadores ............. 20
1.2.4.5 Normativa legal de regulacin de precios ................................. 21
1.4.3 Marco conceptual ............................................................................. 21
1.5 Objetivo general ...................................................................................... 22
1.6 Objetivos especficos .............................................................................. 23
1.7 Metodologa ............................................................................................ 23
1.8 Caractersticas del servicio ..................................................................... 25
1.8.1 Definicin del servicio ...................................................................... 25
1.8.2 Naturaleza del servicio ..................................................................... 27
13
CAPTULO I
INTRODUCCIN
1.1 Resumen Ejecutivo del Proyecto
15
1.2 Planteamiento del Problema
Por esta razn consideramos que los consumidores se ven obligados a usar
el combustible con el octanaje inadecuado para su motor, trayendo como
consecuencias daos a corto y largo plazo, uno de los ms comunes en el
corto plazo se refleja en las bujas, que tienden a cristalizarse o a tomar un
color carbn, igual se acorta la vida til de estas.
Por ejemplo, una buja puede tener una duracin de 100,000 kilmetros, pero
es posible que al usar un octanaje inadecuado en el combustible su duracin
sea mucho menor.
16
El experto tambin asegur que a largo plazo se pueden experimentar
problemas mayores como un desgaste prematuro de anillos y pistones que
van dentro del motor.
Fuente: ElHeraldo.com
Por tal motivo hemos visto que existe la oportunidad de implementar una o
varias estaciones de servicio, en las cuales se despachen los diferentes
hidrocarburos antes mencionados, esto implica adquirir una franquicia que lo
permita.
1.3 Justificacin
17
Por otra parte se desarrollar la venta de GLP lo cual implica adquirir la
tecnologa que permita almacenar este combustible y a su vez vender el
mismo.
18
regulacin de precios y dems ordenanzas municipales. A
continuacin se abordan los aspectos ms importantes de cada Ley
que tenga que ver con nuestro proyecto.
19
permisibles, controles y sanciones en esta materia, adems se
fomenta la reutilizacin de desechos, utilizacin de tecnologas
alternativas ambientalmente sustentables y respeto a las
culturas y prcticas tradicionales, tambin se establece que el
Ministerio del ramo es la autoridad mxima.
El Captulo II de la Ley de Gestin Ambiental, Codificada en el
Art. 19 dice que las obras sean estas pblicas, privadas o
mixtas y los proyectos de inversin que puedan causar impacto
ambiental sern calificados previamente su ejecucin por los
organismos descentralizados de control, conforme al sistema
nico de Manejo Ambiental.
20
En el Art. 2 del Reglamento de Seguridad y Salud de los
Trabajadores dice que existe un Comit Interinstitucional de
Seguridad e Higiene del Trabajo que tendr como funcin
principal coordinar las acciones ejecutivas de todos los
organismos del sector pblico con atribuciones en materia de
prevencin de riesgos del trabajo; cumplir con las atribuciones
que le sealen las leyes y reglamentos; y, en particular, ejecutar
y vigilar el cumplimiento del presente Reglamento. Para ello,
todos los Organismos antes referidos se sometern a las
directrices del Comit Interinstitucional.
21
Petrleo.- Mezcla compleja no homognea de hidrocarburos
(compuestos formados principalmente por hidrogeno y carbono), de
propiedades variables debido a las diversas proporciones presentes
de diferentes componentes, producido por la compresin bajo tierra
de material orgnico durante perodos geolgicos.
22
1.6 Objetivos Especficos
1.7 Metodologa
23
operaciones y de esta forma determinar el nivel de renta que se
obtendra al realizar el proyecto.
Se evalu mediante puntos las estrategias que nos generen una mayor
optimizacin de los recursos de la empresa y as mejorar la utilidad.
24
1.8 Caractersticas del Servicio
1.8.1 Definicin del Servicio
25
Grfico No. 2 Definicin del Servicio
26
1.8.2 Naturaleza del Servicio
27
depositados masivamente junto a los materiales orgnicos
transportados previamente y simultneamente por los arroyos y ros.
Fuente: muchapasta.com
28
b) Acumulaciones posteriores de sedimentos sellan los materiales ricos
en carbono; las altas temperaturas y presiones transforman este
material en petrleo y gas.
Fuente: muchapasta.com
29
CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Anlisis de la Oferta
Fuente: El Universo
31
Grfico No. 4 Clientes Potenciales: Total de Vehculos
Total deVehculos
Total deVehculos
310000
248000
62000
32
Grfico No. 5 Clientes Potenciales en Porcentaje
Total deVehculos
Guayas Guayaquil Otros
10%
50%
40%
33
2.1.3 Rivalidad de la Competencia
PRIMAX
Fuente: AIHE
34
MOBIL
Grfico No.7 Rivalidad de la Competencia: MOBIL
Fuente: AIHE
Fuente: AIHE
35
2.2.1 Base de decisin de compra de los clientes
36
Grfico No. 8 Clasificacin de la Demanda
CLASES DE TIPOS DE
AUTOMOTORES HIDROCARBUROS
Busetas, Buses
Urbanos e
interprovinciales, Diesel
Volquetas y
Trailers
37
2.2.3 Poder Adquisitivo de los Consumidores
Por este motivo la organizacin realizar contrato favorable que nos ofrezca
un hidrocarburo de alta calidad a un precio justo; los servicios brindados
sern de una gran calidad, que nos permitir ofrecer precios favorables y
asequibles a cada uno de nuestros consumidores y de esta manera darle un
alto beneficio.
Pues, los otros 260 mil se registran como inactivos porque han salido de
circulacin debido a daos o abandono.
A los 360 mil automotores activos se suman aquellos que son matriculados
en otras provincias y los que ingresan a diario a la ciudad con fines
comerciales, de educacin o salud. Entre todos el flujo diario en la ciudad
sobrepasa los 600 mil vehculos, segn clculos de la CTE.
38
El director municipal de Urbanismo, Avalos y Registro (DUAR), Jos Nez,
seala que con el crecimiento flotante poblacional, se incrementa la demanda
de servicios de diverso orden, entre ellos el trnsito, que consume recursos y
produce contaminacin y congestin.
Fuente: El Universo
39
Es as que para nuestra investigacin, y como resultado de la
segmentacin realizada en el apartado anterior hemos identificado un
mercado potencial de 620.393 personas que poseen automotores en la
provincia del Guayas, de los cuales 260.000 estn inactivos, dndonos un
total de 360.393. Para el estudio de mercado hemos usado la siguiente
frmula que corresponde a la poblacin finita:
En donde:
N es nuestro mercado objetivo cuyo tamao es de 360.393 automotores.
Se trabajara con un nivel de confianza de 95%.
El error de la muestra establecido es de 5%
Se estima que el 50% de la poblacin aceptar la apertura del servicio.
Reemplazando estos valores obtenemos el tamao de la muestra:
40
2.3 Anlisis de los Precios
En la actualidad en el Ecuador la gasolina tiene un precio muy accesible al
bolsillo de los consumidores, esto ha provocado un aumento en el parque
automotor y a su vez ha hecho que el consumo de gasolina aumente. Para
demostrar lo antes mencionado a continuacin presentamos una lista de
precios actualizados.
Datos Importantes
Nuestro estudio financiero se realiza con los precios actuales.
41
Grfico No. 10 Precio Petrocomercial
42
Se aplicar a los carros con cilindraje mayor a los 2.000 centmetros
cbicos.
43
Cedeo advirti que la medida afectar a las estaciones porque habr
menos consumo.
44
Ecuador eleva al 6,5% su previsin de crecimiento para este ao
45
El Ejecutivo del presidente Rafael Correa (de izquierda) ha apostado
por el gasto e inversin del Estado como motor de la economa.
As, en el primer semestre la inversin pblica, incluidos los gobiernos
autnomos y las empresas estatales de petrleo, aument un 64 %
respecto del mismo perodo del ao anterior, hasta colocarse en 3.354
millones de dlares, segn la Secretara Nacional de Produccin y
Desarrollo (Senplades).
46
Tambin realizar una emisin de papeles pblicos en el mercado
local, puesto que no ha intentado volver al mercado internacional de
capitales desde que suspendi pagos de parte de su deuda en 2008.
Fuente: FMI
Fuente: FMI
47
La recuperacin del saldo comercial se debi, sobre todo, a los altos
ingresos obtenidos por la venta de petrleo, el principal producto de
exportacin del pas, cuyos precios registraron un aumento del 36,1
por ciento en el periodo de estudio, precisa una estadstica del instituto
difundida hoy.
48
Las importaciones, por su parte, ascendieron a 21.156,53 millones de
dlares entre enero y noviembre del ao pasado, mientras que el
monto en el mismo perodo del 2010 fue de 17.694,97 millones,
precisa la estadstica.
Fuente: FMI
Barreras de Entrada
49
terrenos pertenecen en su mayora al municipio, empresas estatales o
a las fuerzas armadas lo cual hace difcil la obtencin o compra de los
mismos.
Barreras de Salida
50
La Amenaza de los Competidores: Al existir un gran nmero de
competidores ya sean estos nuevos o anteriores ocasionan que las
empresas de este mercado se vean afectadas en sus ventas y que el
mercado se sature, solo las empresas grandes pueden sobrevivir a
este problema.
51
2.4.1 Promocin y Comunicacin
Diferenciar marca.
Defenderse del aumento de la competencia en el sector
Aumentar las ventas y participacin del mercado.
Evitar una guerra de precios.
Branding (activacin del punto de venta y aumento de trfico).
Acercar el producto al cliente, mejorando su experiencia de
compra de combustible.
52
otras empresas. Adems los descuentos por parte de las promociones
de las tarjetas de bancos.
2.4.3 Distribucin
53
2.4.4 Marketing Estratgico
54
La apariencia de nuestra estacin de servicio.
Una excelente atencin al cliente.
Dar a conocer la diferenciacin de nuestro servicio por medio de la
publicidad.
Con nuestro canal de distribucin se lograr atender a los
mercados desabastecido.
Se reforzar las promociones de ventas.
55
podemos anotar que una de las principales causas de este problema
es que las franquicias existentes no les permite comercializar los
derivados del petrleo antes mencionados, ya que deben acogerse a
las normas que estos les impongan.
2.5.2 Objetivos
56
inexplorada, mal explorada o que se puede cubrir con mayor
competitividad y eficiencia.
Identificada la necesidad y resuelto el problema del producto se pasa
al campo del consumidor quien tomar decisiones de compra basado
en su percepcin de necesidad y la informacin que tenga para tomar
una decisin.
Encuestas
Este mtodo utilizamos para recolectar informacin, mediante un
cuestionario de preguntas cerradas y de opcin mltiple procedemos a
determinar la aceptacin de las personas que viven en la ciudad de
Guayaquil, la apertura de una nueva estacin de servicio (gasolinera)
y determinar la mejor ubicacin para implementarla.
57
Entrevista
58
Cul fue el costo de inversin inicial aproximado?
2.5.5 Hiptesis
2.5.5.1 Hiptesis Alternativa
Nuetros conusmidores
potenciales son los hombres
Aceptacin de las personas en entre 30 - 40 aos.
la implementacin de la
estacin de servicio en la Va a El consumo semanal de
la Costa km 24 (Sector combustible es de $20 - $40.
Chongn).
Se determin los servicios ms
impotarntes para nuestros
clientes que son: agua y aire,
lubricadora, alineacin y
balanceo.
59
2.5.5.2 Hiptesis Nula
No se requiera de servicios
adicionales como: lubricadora y
alineacin y balanceo.
60
Contar con los instrumentos de recoleccin de datos que respondan a
los criterios de validez, confiabilidad y discriminacin.
61
5 Tabulacin de las encuestas.
6 Anlisis de los datos obtenidos acerca de los resultados de las
encuestas realizadas.
7 Determinar las conclusiones y recomendaciones de la
investigacin de mercado.
62
2.5.8 Encuestas
1 GNERO
FEMENINO MASCULINO
2 EDAD
20-30 31-40 40-EN ADELANTE
3 EL LUGAR DONDE HABITA ES:
GUAYAQUIL SAMBORONDON
CHONGON (VIA A LA COSTA) OTROS
4 SU CONSUMO DE GASOLINA SEMANAL EN QU ESCALA SE
ENCUENTRA?
$5-10 $10-20
$20-30 $30-40
$40 EN ADELANTE
5 EL TIPO DE COMBUSTIBLE QUE USTED USA PARA SU
VEHICULO ES?
GASOLINA:
ECOPAIS
SUPER
EXTRA
63
OTROS:
DIESEL
GLP (GAS LICUADO DE PETROLEO)
6 CREE USTED QUE DEBERIA EXISTIR EN LA VIA A LA COSTA
UNA NUEVA ESTACION DE SERVICIO QUE OFREZCA TODOS
LOS TIPOS DE COMBUSTIBLES?
SI NO
7 ENUMERE LOS SIGUIENTES SERVICIOS DEL 1 AL 7 SIENDO EL 1
EL MS IMPORTANTE
64
2.5.9 Anlisis de las encuestas
1.- GNERO
SEXO
32%
Femenino
68% Masculino
Anlisis
Segn el grfico anterior nuestros consumidores potenciales seran
los hombres.
65
2.- EDAD
EDAD
20 - 30 31 - 40 40 en adelante
23% 29%
48%
Anlisis
Como se puede observar nuestros consumidores potenciales
nuestro mayor porcentaje son los adultos de 31- 40 aos, siendo
personas con alto ingreso econmico.
66
3.- EL LUGAR DONDE HABITA ES:
38%
58%
1% 3%
Anlisis
La demanda del combustible hace que nuestros consumidores
potenciales en un 58% sea en la ciudad de Guayaquil, siguiendo con
38% otros lugares en el Guayas.
67
4.- SU CONSUMO DE GASOLINA SEMANAL EN QU ESCALA SE
ENCUENTRA?
18% 15%
16%
25%
26%
Anlisis
Respecto al consumo semanal de nuestros consumidores
potenciales son de $20 - $30 con un 26% debido a la gran afluencia
de vehculos livianos, motos u otros debido a sus horas de recorrido
semanal.
68
5.- EL TIPO DE COMBUSTIBLE QUE USTED USA PARA SU VEHICULO
ES?
0%
6%
22%
41%
19%
12%
Anlisis
El 41% de nuestros consumidores potenciales demandan de la
gasolina ecopais, mientras un 22% requieren de super, siendo esta
las ms requeridas en el mercado.
69
6.- CREE USTED QUE DEBERIA EXISTIR EN LA VIA A COSTA UNA
ESTACION DE SERVICIO QUE OFREZCA TODOS LOS TIPOS DE
COMBUSTIBLES?
21%
79%
Anlisis
Observando el grfico la aceptacin es de un 79% de la nueva
estacin de servicio que ser ubicada en la va a la costa.
70
7.- ENUMERE LOS SIGUIENTES SERVICIOS DEL 1 Y AL 7 SIENDO EL 1
EL MS IMPORTANTES
AGUA Y AIRE
4%
9% 8%
12% ALINECION Y
BALANCEO
31%
17%
LAVADORA DE
15% CARROS
LUBRICADORA
4%
CAJEROS
AUTOMATICOS
FARMACIA
Anlisis
De los servicios brindando el que tiene ms importancia es el de
agua y aire con un 31% seguido de la alineacin y balanceo con un
15%.
71
8.- DNDE LE GUSTARA QUE SE ENCUENTRE UBICADA LA
ESTACION DE SERVICIO?
VA KM 24 (SECTOR CHONGON)
VIA KM 60 (INTERCAMBIADOR PLAYAS/SALINAS)
VIA KM 8 (SECTOR PUERTO AZUL)
30%
55%
15%
Anlisis
Segn con los resultados, la ubicacin de nuestra estacin de servicio
sera con una 55% en la Va Km. 24 (Sector Chongn). Siendo este un
sector de gran afluencia vehicular.
72
2.5.10 Conclusiones
2.5.11 Recomendaciones
73
La ubicacin de la Estacin de servicio que estara en la Va a la costa en
el Sector Chongon, en el que constar con todos los tipos de
hidrocarburos, y variedad de servicios; tambin se ha podido establecer
nuestra estrategia de mercado por medio de publicidad en peridicos,
radio, vallas publicitarias y volantes.
74
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1 Antecedentes del Estudio Tcnico
El estudio tcnico est compuesto por varios factores que nos ayudarn a
determinar la viabilidad del proyecto con respecto a lo tcnico.
Maquinaria
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
6 Dispenzadores $ 15.000,00 $ 90.000,00
6 Tanques de almacenamiento $ 10.000,00 $ 60.000,00
1 Ganerador electrico Industrial $ 2.700,00 $ 2.700,00
Total $ 152.700,00
76
Tabla No. 7 Balance de Equipos
Muebles y Equipos
Cantidad Detalles Precio Unitario Total
3 Aire acondicionado central $ 1.260,00 $ 3.780,00
5 Computadoras $ 383,00 $ 1.915,00
1 Impresora 3 en uno $ 185,00 $ 185,00
1 ROUTER $ 109,00 $ 109,00
1 Dispensador de agua $ 250,00 $ 250,00
2 Secador de Mano $ 40,00 $ 80,00
6 Escritorios $ 150,00 $ 900,00
6 Sillas con apoyo y ruedas $ 45,00 $ 270,00
6 Sillas sin ruedas $ 20,00 $ 120,00
1 Impresoras laser $ 250,00 $ 250,00
1 Microonda LG $ 150,00 $ 150,00
4 Archivadores $ 150,00 $ 600,00
1 Mesas $ 50,00 $ 50,00
6 Sillas Plasticas $ 10,00 $ 60,00
5 Telfonos $ 20,00 $ 100,00
Total $ 8.819,00
77
3.1.2 Balance de Personal
78
3.2.1 Tamao de las Instalaciones
79
reas Administrativa.- Dentro de este espacio contarn las
oficinas de Gerencia, Administrativa y vestidores para los
despachadores.
80
3.3 Estudio de Localizacin
Fuente: maplandia.com
81
3.3.1 Factores de Localizacin
82
Identificar los riesgos e impactos que las actividades
representan para el medio ambiente natural, la comunidad local
y el personal involucrado en la operacin.
Alcance
83
integral para minimizar los impactos potenciales que se
identifiquen. Este alcance cubre todos los aspectos pertinentes
establecidos en el RAOHE D. E. No. 1215 referente a estudios
ambientales.
Sectores:
Va km 24 ( Sector Chongon)
Va km 60 (intercambiador Playas/Salinas9
Va km 8 (sector Puerto Azul)
Variables:
Afluencia Vehicular
Entorno ambiental
Poblaciones cercanas
Desarrollo sectorial
84
Accesibilidad a la va
Con esta matriz podemos observar que la ubicacin ptima para la puesta en
marcha del proyecto es el sector Chongon en la va a la costa km 24.
85
CAPTULO IV
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1 Misin
4.2 Visin
87
4.3 Anlisis FODA
Fortalezas
Oportunidades
88
Debilidades
Amenazas
89
4.4 Organigrama
Asistente Contable
Departamento
Administrativo Cajero
(Administrador)
Contador
Gerencia
Despachadores
Departamento
Operativo
(Supervisor)
Personal de
Limpieza
90
4.5 Descripcin del Equipo de Trabajo
4.5.1 Gerencia
91
Contratar servicios mensuales de mantenimiento y limpieza para garantizar el
correcto funcionamiento de las instalaciones.
92
Revisa y compara lista de pagos, comprobantes, cheques y otros registros
con las cuentas respectivas.
Archiva documentos contables para uso y control interno.
Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.
Transcribe informacin contable en un computador.
Revisa y verifica planillas de retencin de impuestos.
Revisa y realiza la codificacin de las diferentes cuentas bancarias.
Recibe los ingresos, cheques nulos y rdenes de pago asignndole el
nmero de comprobante.
Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los
resultados.
Participa en la elaboracin de inventarios.
Transcribe y accesa informacin operando un computador.
Cumple con las normas y procedimientos establecidos por la organizacin.
4.5.2.3 Cajero
93
El cargo mantiene relaciones, empleados y personal de la Unidad, a fin de
ejecutar lo relativo al rea, exigindose para ello una normal habilidad para
obtener cooperacin.
El cargo mantiene relaciones continuas con pblico en general, a fin de
ejecutar lo relativo al rea, exigindose para ello una normal habilidad para
obtener cooperacin.
El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene
contacto con agentes contaminantes.
El cargo est sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia
baja.
4.5.2.4 Contador
Lleva los libros o registros de contabilidad de una empresa, registrando los
movimientos monetarios de bienes y derechos. Dentro de dichos informes se
encuentran los estados contables o estados financieros, los presupuestos y
las rendiciones de cuentas o balances de ejecuciones presupuestales.
94
4.5.3 Departamento Operativo
4.5.3.1 Supervisor
4.5.3.2 Despachadores
95
4.5.3.3 Personal de Limpieza
96
CAPTULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.1 Estimacin de Costos
98
5.1.2 Anlisis Costo Volumen Utilidad
Tabla No. 12 Utilidad Bruta
99
5.1.3 Costos Variables
100
5.1.4 Costos Fijos
Tabla No. 14 Costos Fijos
101
5.1.5 Costos Totales
Tabla No. 15 Costos Totales
En esta tabla No. 15 nos indica el total de los costos, los costos variables son
mayores a los fijos, ya que dependen de la cantidad de produccin, que en
este tipo de negocios debe ser alta.
102
5.2 Inversiones del Proyecto
INVERSIN
103
Tabla No. 17 Detalle de la Inversin
Muebles y Equipos
Cantidad Detalles Precio Unitario Total
3 Aire acondicionado central $ 1.260,00 $ 3.780,00
5 Computadoras $ 383,00 $ 1.915,00
1 Impresora 3 en uno $ 185,00 $ 185,00
1 ROUTER $ 109,00 $ 109,00
1 Dispensador de agua $ 250,00 $ 250,00
2 Secador de Mano $ 40,00 $ 80,00
6 Escritorios $ 150,00 $ 900,00
6 Sillas con apoyo y ruedas $ 45,00 $ 270,00
6 Sillas sin ruedas $ 20,00 $ 120,00
1 Impresoras laser $ 250,00 $ 250,00
1 Microonda LG $ 150,00 $ 150,00
4 Archivadores $ 150,00 $ 600,00
1 Mesas $ 50,00 $ 50,00
6 Sillas Plasticas $ 10,00 $ 60,00
5 Telfonos $ 20,00 $ 100,00
Total $ 8.819,00
Materiales y/o Suministros de Oficina
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
24 Carpetas tamao oficio $ 0,22 $ 5,28
3 Rexma de hojas tamao A4 $ 5,00 $ 15,00
1 Cartuchos de impresora de color $ 28,00 $ 28,00
2 Cartuchos de impresora color negra $ 25,00 $ 50,00
2 Cajas de Plumas Bic (negras y rojas) $ 1,85 $ 3,70
1 Cajas Lpices Bic $ 1,60 $ 1,60
1 Caja de Saca punta $ 1,74 $ 1,74
1 Caja de Borrador $ 0,90 $ 0,90
10 Grapadora $ 2,40 $ 24,00
10 Cajas de grapa $ 0,54 $ 5,40
5 Saca grapa $ 1,60 $ 8,00
5 Perforadora $ 2,00 $ 10,00
1 Caja de vinchas para carpetas $ 1,20 $ 1,20
10 Carpetas Folder $ 2,00 $ 20,00
Total $ 174,82
Suministros de Limpieza y/o Mantenimiento
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
2 Paos $ 3,25 $ 6,50
2 Escoba $ 3,50 $ 7,00
1 Desinfectante/GL $ 5,00 $ 5,00
4 Detergente $ 4,00 $ 16,00
2 Jabon Clorado $ 1,53 $ 3,06
Continua
104
1 Cloro/GL $ 0,98 $ 0,98
1 Acido Nitrico $ 1,12 $ 1,12
1 Manguera $ 5,69 $ 5,69
1 Limpia vidrios $ 0,59 $ 0,59
1 Acerrin/Saco $ 3,24 $ 3,24
3 Jabn lquido/GL $ 1,75 $ 5,25
4 Paquete Papel Higienico/Rollo $ 4,75 $ 19,00
Total $ 73,43
Personal
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
18 Uniformes $ 28,00 $ 504,00
18 gorras $ 2,30 $ 41,40
1 Caja Pares de Guantes $ 3,30 $ 3,30
18 botas $ 15,00 $ 270,00
Total $ 818,70
Transporte
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
1 tanquero $ 100.000,00 $ 100.000,00
1 Auto movil $ 17.000,00 $ 17.000,00
Total $ 117.000,00
Maquinaria
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
6 Dispenzadores $ 15.000,00 $ 90.000,00
6 Tanques de almacenamiento $ 10.000,00 $ 60.000,00
1 Ganerador electrico Industrial $ 2.700,00 $ 2.700,00
Total $ 152.700,00
TOTAL $ 279.585,95
105
Tabla No. 18 Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
LUNES - VIERNES SABADOS - DOMINGOS Capital de Trabajo
COMBUSTIBLES PRECIO COMPRA/GALON
GALONES/DIA GALONES/DIA (MENSUAL)
EXTRA $ 1,181758 2.957,00 1.800,00 $ 93.895,40
ECO. PAIS $ 1,181758 7.914,00 4.000,00 $ 422.383,94
SUPER $ 1,574424 3.943,00 1.987,00 $ 280.090,03
DIESEL $ 0,813046 3.989,00 1.590,00 $ 136.079,51
GAS (GLP) - - - -
Total de Capital de Trabajo $ 932.448,88
Elaborado por: Los Autores
106
5.3.1 Ingresos por Venta del Producto o Servicio
INGRESOS DE VENTAS
Diarias Mensuales Anuales
COMBUSTIBLES
VENTAS VENTAS VENTAS
EXTRA $ 4.376,36 $ 131.290,80 $ 1.575.489,60
ECO. PAIS $ 11.712,72 $ 351.381,60 $ 4.216.579,20
SUPER $ 7.846,57 $ 235.397,10 $ 2.824.765,20
DIESEL $ 4.108,67 $ 123.260,10 $ 1.479.121,20
GAS (GLP) - 0 -
TOTAL $ 28.044,32 $ 841.329,60 $ 10.095.955,20
AO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+) Valor de Desecho $ 5.000,00 $ 1,639.33
107
5.4 Tasa de Descuento
Re = rf + b (rm rf )
Re= (0.0193 + 0.53 (0.110.0193)) + 0.0808
Re= 0,1482
Re=14,82%
Re = rf + b (rm rf )
Re 14,82%
Rd 10,00%
Rf 1,93%
Rm 11,00%
Beta 0,53
Ries go Pas 8,08%
108
5.5 Flujo de Caja
Tabla No. 24 Flujo de Caja
109
5.5.1 Tasa Interna de retorno (TIR)
110
La TIR para el presente proyecto es del 53,28% de rentabilidad, por los
recursos invertidos en el presente proyecto. El proyecto es
considerado como rentable ya que supera la TMAR calculada
anteriormente que es del 14,82%.
PAYBACK
SALDO DE RENTABILIDAD RECUPERACIN
PERIODO AOS FLUJO DE CAJA
INVERSIN EXIGIDA INVERSIN
1 $ 2.931.129,78 $ 1.319.549,58 $ 434.308,43 $ 885.241,15
2 $ 2.045.888,63 $ 1.546.804,12 $ 303.141,36 $ 1.243.662,76
3 $ 802.225,87 $ 1.659.396,34 $ 118.866,61 $ 1.540.529,73
4 ($ 738.303,86) $ 1.780.663,10 ($ 109.395,22) $ 1.890.058,32
5 ($ 2.628.362,18) $ 1.743.661,08 ($ 389.447,05) $ 2.133.108,13
6 ($ 4.761.470,31) $ 2.043.855,64 ($ 705.511,82) $ 2.749.367,46
7 ($ 7.510.837,77) $ 2.189.122,49 ($ 1.112.888,34) $ 3.302.010,83
8 ($ 10.812.848,60) $ 2.342.603,29 ($ 1.602.150,59) $ 3.944.753,88
9 ($ 14.757.602,48) $ 2.504.853,45 ($ 2.186.648,72) $ 4.691.502,16
10 ($ 19.449.104,65) $ 1.746.851,78 ($ 2.881.793,28) $ 4.628.645,06
111
5.6 Anlisis de Sensibilidad Uni-Variable
Este anlisis permite conocer el impacto que tendran las diversas variables
en la rentabilidad del proyecto, adems presenta posibles escenarios de sus
efectos.
VARIACION DE GASTOS
100%
80%
60%
TIR
40%
20%
0%
25% 20% 15% 10% 5% 0% -5%
TIR 4% 11% 18% 25% 33% 87% 50%
112
Factible = significa que el proyecto sigue siendo rentable a pesar de la
variacin en el factor crtico considerado.
113
CONCLUSIONES
En la investigacin de mercado se determin las caractersticas que la
estacin de servicio propuesta debe tener para poder satisfacer las
necesidades de los futuros clientes, como son: el lugar, la
infraestructura, las caractersticas del servicio, y el precio de los
combustibles.
114
RECOMENDACIONES
Implementar la estacin de servicio con las caractersticas requeridas
por el mercado, y que son el resultado de las encuestas realizadas.
Esto har que el servicio satisfaga las necesidades de los futuros
clientes, en cuanto al lugar, la infraestructura, las caractersticas del
servicio, y el precio de los combustibles.
115
Registrar un nombre del presente proyecto Estacin de Servicio, ya
que se relaciona con el tipo de servicio que se va a brindar y se
identifica con la actividad de la empresa.
116
BIBLIOGRAFA
muchapasta.com
http://www.muchapasta.com/b/var/Origen%20y%20formacion%20del%
20petroleo.php#
117
ANEXOS
FLUJO DE CAJA
AO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos $ 10.117.555,20 $ 11.443.215,80 $ 12.169.825,22 $ 12.942.572,12 $ 13.764.386,11 $ 14.638.382,78 $ 15.567.875,59 $ 16.556.388,36 $ 17.607.668,69 $ 18.725.702,12
(-) Costo de Venta $ 7.671.125,31 $ 8.676.240,51 $ 9.227.155,41 $ 9.813.051,73 $ 10.436.150,68 $ 11.098.814,52 $ 11.803.555,51 $ 12.553.045,40 $ 13.350.125,62 $ 14.197.818,01
(=) Utilidad Bruta $ 2.446.429,89 $ 2.766.975,29 $ 2.942.669,81 $ 3.129.520,39 $ 3.328.235,43 $ 3.539.568,26 $ 3.764.320,08 $ 4.003.342,96 $ 4.257.543,07 $ 4.527.884,11
(-) Gastos Operacionales $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27
Gastos de Servicios $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00
Gastos Administrativos $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20
Amortizacin (de intangibles) $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00
Depreciacin (de activos fijos) $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67
Otros Gastos $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40
Gastos de Venta $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00
(=) Utilidad Operacional $ 2.198.003,63 $ 2.518.549,02 $ 2.694.243,54 $ 2.881.094,13 $ 3.079.809,16 $ 3.291.141,99 $ 3.515.893,82 $ 3.754.916,70 $ 4.009.116,80 $ 4.279.457,85
(-) Gastos No Operacionales $ (133.245,39) $ (124.884,86) $ (115.688,27) $ (105.572,02) $ (94.444,15) $ (82.203,49) $ (68.738,77) $ (53.927,57) $ (37.635,25) $ (19.713,70)
Gastos Financieros (intereses sobre prestamos) $ (133.245,39) $ (124.884,86) $ (115.688,27) $ (105.572,02) $ (94.444,15) $ (82.203,49) $ (68.738,77) $ (53.927,57) $ (37.635,25) $ (19.713,70)
(=) Utilidad antes de Part. Trab. E Impuestos $ 2.064.758,23 $ 2.393.664,16 $ 2.578.555,27 $ 2.775.522,10 $ 2.985.365,01 $ 3.208.938,50 $ 3.447.155,05 $ 3.700.989,13 $ 3.971.481,55 $ 4.259.744,14
(-) 15% Participacin de Trabajadores 15% $ 309.713,74 $ 359.049,62 $ 386.783,29 $ 416.328,32 $ 447.804,75 $ 481.340,77 $ 517.073,26 $ 555.148,37 $ 595.722,23 $ 638.961,62
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 1.755.044,50 $ 2.034.614,54 $ 2.191.771,98 $ 2.359.193,79 $ 2.537.560,26 $ 2.727.597,72 $ 2.930.081,79 $ 3.145.840,76 $ 3.375.759,32 $ 3.620.782,52
(-) 25% Impuesto a la Renta 23% $ 403.660,23 $ 447.615,20 $ 482.189,84 $ 519.022,63 $ 558.263,26 $ 600.071,50 $ 644.617,99 $ 692.084,97 $ 742.667,05 $ 796.572,15
(=) UTILIDAD NETA $ 1.351.384,26 $ 1.586.999,34 $ 1.709.582,14 $ 1.840.171,16 $ 1.979.297,00 $ 2.127.526,22 $ 2.285.463,80 $ 2.453.755,79 $ 2.633.092,27 $ 2.824.210,37
(+) Amortizacin (de Intangibles) $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00
(+) Depreciacion (de activos fijos) $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67
(-) Inversin $ (3.331.134,83) $ (794,00) $ (170.000,00) $ (794,00) $ (794,00)
(+) Prstamo $ 1.332.453,93
(-) Amortizacin Capital del Prestamo $ (83.605,35) $ (91.965,88) $ (101.162,47) $ (111.278,72) $ (122.406,59) $ (134.647,25) $ (148.111,97) $ (162.923,17) $ (179.215,49) $ (197.137,04)
(-) Capital de Trabajo $ (932.448,88)
(+) Recuperacin Capital de Trabj. $ (932.448,88)
(+) Valor de Desecho $ 5.000,00 $ 456,67
(=) Flujo Neto Efectivo $ (2.931.129,78) $ 1.319.549,58 $ 1.546.804,12 $ 1.659.396,34 $ 1.780.663,10 $ 1.743.661,08 $ 2.043.855,64 $ 2.189.122,49 $ 2.342.603,29 $ 2.504.853,45 $ 1.746.851,78
119
Grfico No. 26 Folletos
120
Grfico No. 27 Imagen
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Grfico No. 28 Imagen
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Grfico No. 29 Imagen
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Grfico No. 30 Imagen
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Grfico No. 31 Imagen
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Grfico No. 32 Imagen
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Grfico No. 33 Imagen
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