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1.- beneficios
2.- costos
3.- inversiones
4.- horizonte de evaluacion
5.- flujo de caja puro
6.- seleccionar criterio de evaluacion (si habra o no deuda) y si el analisis sera incremental o no
7.- calculo de la tasa de descuento
8.- analisis de sensibilidad unidimensional o multidimensional
9.- interpretacion de los resultados
10.- conclusiones
11.- recomendaciones
mental o no
BENEFICIOS
2.- COSTOS
Costo
Capacidad unitario a Costo
Planta Costo fijo
Mxima plena variable
capacidad
Escner de
1 computadora $ 300.00 300
Telfono
1 celular $ 250.00 250
Total Equipos
de
Computacin $ 1,425.00 2300
nomina
MAQUINARIA
CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
3 Inyectora $ 30,000.00 90000
3 Compresor $ 893.00 2679
2 Chiller $ 3,000.00 6000
12 Moldes $ 60.00 720
MAQUINARIA
CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
3 Inyectora $ 30,000.00 90000
3 Compresor $ 893.00 2679
2 Chiller $ 3,000.00 6000
12 Moldes $ 60.00 720
va a ser igual al 10% de la variacion de la participacion de mercado multiplicado por el total de de los ingresos brutos que pod
Ao 1 2 3 4 5
Demanda (Unidades) 39000000 40950000 42997500 45147375 47404743.8
Participacin de mercado 13% 23% 33% 43% 53%
Demanda Captada (Unidades) 5031000 9377550 14146178 19368224 25077109
PLANTA A
0 1 2
INGRESO $ - $ 842,400.00 $ 842,400.00
COSTO FIJO $ - -$ 6,580.00 -$ 6,580.00
COSTO VARIABLE $ - -$ 258,000.00 -$ 258,000.00
DEPRECIACIN $ - -$ 130,000.00 -$ 130,000.00
COSTO ANTES DE IMPUESTOS $ - $ 447,820.00 $ 447,820.00
AHORRO DE IMPUESTOS (15%) $ - -$ 53,738.40 -$ 53,738.40
RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS $ - $ 394,081.60 $ 394,081.60
RESTITUCIN DE LA DEPRECIACIN $ - $ 130,000.00 $ 130,000.00
INVERSIN $ -800,000.00 $ - $ -
FLUJO NETO OPCIN A -$ 800,000.00 $ 524,081.60 $ 524,081.60
VAN $ 1,186,681.60
TIR 59.08%
PLANTA B
1 2
INGRESO $ - $ 905,580.00 $ 1,687,959.00
COSTO FIJO $ - -$ 10,180.00 -$ 10,180.00
COSTO VARIABLE $ - -$ 55,986.00 -$ 104,355.30
DEPRECIACIN $ - -$ 289,895.76 -$ 289,895.76
COSTO ANTES DE IMPUESTOS $ - $ 549,518.24 $ 1,283,527.94
AHORRO DE IMPUESTOS (15%) $ - -$ 65,942.19 -$ 154,023.35
RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS $ - $ 483,576.05 $ 1,129,504.58
RESTITUCIN DE LA DEPRECIACIN $ - $ 289,895.76 $ 289,895.76
INVERSIN $ -1,449,478.82 $ - $ -
FLUJO NETO OPCIN A -$ 1,449,478.82 $ 773,471.81 $ 1,419,400.35
VAN $ 4,767,985.54
TIR 84.72%
PLANTA C
1 2
INGRESO $ - $ 905,580.00 $ 1,687,959.00
COSTO FIJO $ - -$ 14,380.00 -$ 14,380.00
COSTO VARIABLE $ - -$ 227,040.00 -$ 423,192.00
DEPRECIACIN $ - -$ 441,217.19 -$ 441,217.19
COSTO ANTES DE IMPUESTOS $ - $ 222,942.81 $ 809,169.81
AHORRO DE IMPUESTOS (15%) $ - -$ 26,753.14 -$ 97,100.38
RESULTADO DESPUES DE IMPUESTOS $ - $ 196,189.67 $ 712,069.43
RESTITUCIN DE LA DEPRECIACIN $ - $ 441,217.19 $ 441,217.19
INVERSIN $ -2,206,085.95 $ - $ -
FLUJO NETO OPCIN A -$ 2,206,085.95 $ 637,406.86 $ 1,153,286.62
VAN $ 4,080,269.76
TIR 52.24%
3 4 5
42997500 45147375 47404743.75 Inyectora
33% 43% 53%
14146178 19368224 25077109
Planta
PLANTA A
3 4 5 A
$ 842,400.00 $ 842,400.00 $ 842,400.00 B
-$ 6,580.00 -$ 6,580.00 -$ 6,580.00 C
-$ 258,000.00 -$ 258,000.00 -$ 258,000.00
-$ 130,000.00 -$ 130,000.00 -$ 130,000.00 Costo Planta A
$ 447,820.00 $ 447,820.00 $ 447,820.00 Costo Planta B
-$ 53,738.40 -$ 53,738.40 -$ 53,738.40 Costo Planta C
$ 394,081.60 $ 394,081.60 $ 394,081.60
$ 130,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00
$ - $ - $ - NOTA: No se usa el VAN debido a que las
$ 524,081.60 $ 524,081.60 $ 524,081.60 analisis se utiliza la TIR ms alta y determ
Costo
PLANTA B Mantenimiento
3 4 5 Permisos
$ 2,527,200.00 $ 2,527,200.00 $ 2,527,200.00 Patente
-$ 10,180.00 -$ 10,180.00 -$ 10,180.00 Predio Galpon
-$ 156,240.00 -$ 156,240.00 -$ 156,240.00 Internet
-$ 289,895.76 -$ 289,895.76 -$ 289,895.76 Mano de Obra
$ 2,070,884.24 $ 2,070,884.24 $ 2,070,884.24 Total
-$ 248,506.11 -$ 248,506.11 -$ 248,506.11
$ 1,822,378.13 $ 1,822,378.13 $ 1,822,378.13 Variables
$ 289,895.76 $ 289,895.76 $ 289,895.76 Agua
$ - $ - $ - Luz
$ 2,112,273.89 $ 2,112,273.89 $ 2,112,273.89
PLANTA C
3 4 5
$ 2,546,311.95 $ 3,486,280.30 $ 4,492,800.00
-$ 14,380.00 -$ 14,380.00 -$ 14,380.00
-$ 638,391.60 -$ 874,053.18 -$ 1,126,400.00
-$ 441,217.19 -$ 441,217.19 -$ 441,217.19
$ 1,452,323.16 $ 2,156,629.93 $ 2,910,802.81
-$ 174,278.78 -$ 258,795.59 -$ 349,296.34
$ 1,278,044.38 $ 1,897,834.34 $ 2,561,506.47
$ 441,217.19 $ 441,217.19 $ 441,217.19
$ - $ - $ -
$ 1,719,261.57 $ 2,339,051.53 $ 3,002,723.66
Dia (8-Horas) Ao
6500 1560000
Costo unitario a
Capacidad Mxima Costo fijo Costo variable
plena capacidad
No se usa el VAN debido a que las inversiones son muy diferentes en cantidad, para el
se utiliza la TIR ms alta y determinar cual es la que ofrece mas rentabiliadad
Costos Fijo
A B C
$ 1,800.00 $ 5,400.00 $ 9,600.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 480.00 $ 480.00 $ 480.00
$ 21,600.00 $ 64,800.00 $ 115,200.00
$ 6,580.00 $ 10,180.00 $ 14,380.00
Variables
0.0026
0.0023
Alternativa 1
Compra de terreno $ 250,000.00
Construccin de planta (edificio) $ 300,000.00
Mquinas y equipos $ 114,000.00
Obras complementarias $ 25,000.00
Energa, reparaciones y otros (al ao) $ 14,400.00
Costo unitario de mano de obra $ 0.009
Costo unitario de materias primas $ 0.06
Alternativa 2
Compra de una planta y su remodelacin $ 380,000.00
Equipos y mquinas $ 114,000.00
Energa y otros (al ao) $ 14,400.00
Costo unitario de mano de obra $ 0.007
Costo unitario de materias primas $ 0.060
DATOS ADICIONALES
Depreciacin (aos) 10
Demanda (anual) 5000000
Tasa de descuento (anual) 10%
tasa de impuesto 12%
MATERIA PRIMA
Empaque (Docena) $ 0.30
Diseos (Diseo) $ 0.10
Construccin de Molde $ 3,500.00
Polietileno (Tonelada) $ 1,100.00
Polietileno (Tonelada) $ 1,150.00
RH (Tonelada) $ 600.00
0 1 2 3
Produccin 5000000 10000000 15000000
Costo de mano de obra -$ 45,000 -$ 90,000 -$ 135,000
Costo de materia prima -$ 300,000 -$ 600,000 -$ 900,000
Energa reparaciones y otros -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400
Depreciacin -$ 43,900.00 -$ 43,900.00 -$ 43,900.00
0 1 2 3
Produccin 5000000 10000000 15000000
Costo de mano de obra -$ 35,000 -$ 70,000 -$ 105,000
Costo de materia prima -$ 300,000 -$ 600,000 -$ 900,000
Energa reparaciones y otros -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400
Depreciacin -$ 49,400.00 -$ 49,400.00 -$ 49,400.00
Inversin -$ 494,000.00
Flujo Neto $ -494,000.00 $ -301,544.00 $ -596,344.00 $ -891,144.00
VAN -$ 12,353,440.00
4 5 6 7 8 9
20000000 25000000 25000000 25000000 25000000 25000000
-$ 180,000 -$ 225,000 -$ 225,000 -$ 225,000 -$ 225,000 -$ 225,000
-$ 1,200,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000
-$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400
-$ 43,900.00 -$ 43,900.00 -$ 43,900.00 -$ 43,900.00 -$ 43,900.00 -$ 43,900.00
4 5 6 7 8 9
20000000 25000000 25000000 25000000 25000000 25000000
-$ 140,000 -$ 175,000 -$ 175,000 -$ 175,000 -$ 175,000 -$ 175,000
-$ 1,200,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000 -$ 1,500,000
-$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400 -$ 14,400
-$ 49,400.00 -$ 49,400.00 -$ 49,400.00 -$ 49,400.00 -$ 49,400.00 -$ 49,400.00
-$ 1,783,300
$ 213,996
-$ 1,569,304
$ 43,900.00
$ 700,000.00
$ -825,404.00
10
25000000
-$ 175,000
-$ 1,500,000
-$ 14,400
-$ 49,400.00
-$ 1,738,800
$ 208,656
-$ 1,530,144
$ 49,400.00
$ -1,480,744.00
PROVEEDOR MATERIA PRIMA PRECIO
PLATIVALLE Ca. Ltda. Empaque (Docena) $ 0.30
LOSCOCOS Diseos (Diseo) $ 0.10
KSTI Construccin cada Molde $ 60.00
Delta S.A, Polietileno (Tonelada) $ 1,100.00
Plsticos Ecuador Polietileno (Tonelada) $ 1,150.00
Reciclados S.A. RH (Tonelada) $ 600.00
MOBILIARIOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
4 Escritorio de oficina $ 225.00 $ 900.00
8 Sillas $ 75.00 $ 600.00
1 Archivadores de oficina $ 225.00 $ 225.00
Total Mobiliarios $ 525.00 $ 1,725.00
EQUIPOS DE COMPUTACION
CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
2 Computadora $ 600.00 1200
2 Impresora $ 275.00 550
MAQUINARIA
CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
3 Inyectora $ 30,000.00 90000
3 Compresor $ 893.00 2679
2 Chiller $ 3,000.00 6000
12 Moldes $ 60.00 720
Total Equipos 33953 99399
SUELDOS
CANTIDAD DESCRIPCION COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
2 Oficial de SSCC $ 425.00 850
2 Digitador $ 425.00 850
4 Supervisor $ 908.00 3632
1 Supervisor de Almacn 600 600
2 Instalador $ 735.00 1470
1 Asistente Administrativa $ 425.00 425
1 Especialista Proyecto $ 1,500.00 1500
Total sueldos $ 5,018.00 9327
TERRENO
CANTIDAD DESCRIPCIN COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1 Galpon 1200 m2 380000 380000
Personal
Asistente de limpieza
Operario
Seguridad
Jefe de Produccin
Asistente de Produccin
Empaquetadores
Etiqueteadores
Bodegueros
Chofer
Asistente de Entregas
Descripcin Cantidad RMU Total
Municipio $ 50
Municipio $ 800
Municipio $ 300
Benemerito Cuerpo de
Bomberos $ 1,200
ARCSA $ 400
Municipio $ 1,100
Fabrica Marca Lugar Direccin
Av. 6ta # 305 y calle 3era Mapasingue Oeste.
DELTA PLASTIC Guayaquil Km. 5 via a Daule.
Km 5 1/2 Va Daule - Mapasingue Oeste Av. 7ma
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