Explotacion Minera Del Sur Explosur C

UNIVERSIDAD TCNICA DE MACHALA
UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA
LIBRE CONFIGURACION CONTABILIDAD

AGROPECUARIA
TEMA:
EXPLOTACIN MINERA DEL SUR EXPLOSUR C.A.
INTEGRANTES:
COLLAGUAZO HUANCA ANA
LEN GARCA LEIVER
ROBLES HERRERA RUTH
VI NIVEL C
ING.COM. MARGOTH LALANGUI.

SECCIN VESPERTINA
2016
RESUMEN
La minera en Ecuador desde su inicio hace 3500 aos A.C, hasta la actualidad ha tenido
revolucionarios cambios, por primera vez en la historia el pas comienza a tomar un control real
sobre la actividad minera, intentando sacar un mayor provecho para el Estado y exige la inversin
social y ambiental. Toda empresa minera que decida explotar un terreno debe sacar permiso o
licencia; en el mismo constar los estudios que debe realizar la organizacin con el fin de evitar
en lo posible minimizar los impactos ambientales. Para un mayor anlisis de cmo se desarrolla la
minera en Ecuador estudiaremos a la empresa minera, EXPLOTACIN MINERA DEL SUR
EXPLOSUR C.A., ubicada en la ciudad de Cuenca, EXPLOSUR es una organizacin pequea
dedicada a la trituracin de piedra, cuenta con un promedio de empleados de 8 a 20, es considerada
la ms pequea de la Ciudad, dedicada a la actividad antes mencionada.
ABSTRACT
Mining in Ecuador since its inception 3500 years A.C., to the present has been revolutionary
changes for the first time in history the country begins to take real control over mining, trying to
get more out for the state and demands social and environmental investment. Any mining company
that decides to exploit land must take permit or license; it will consist in studies to be performed
by the organization in order to avoid possible minimize environmental impacts. For further
analysis of how mining takes place in Ecuador will study the mining company , " MINING
SOUTH EXPLOSUR CA " located in the city of Cuenca, EXPLOSUR is a small organization
dedicated to crushing stone , has an average of employees 8-20 , it is considered the smallest of
the city, dedicated to the aforementioned activity.
PALABRAS CLAVES
Proceso contable.- Se refiere a todas las operaciones y transacciones que registra la cantidad en
un periodo determinado, regularmente el del ao calendario o ejercicio econmico desde la
apertura de los libros hasta la preparacin y elaboracin de los estados financieros.
Material directo.- son materiales rastreables al bien o servicio que se est produciendo, su costo
puede cargarse directamente a los productos, ya que la observacin fsica permite medir la cantidad
consumida por producto.
Mano de obra directa.- Es toda la mano de obra directa involucrada en la fabricacin del
producto. El costo de la mano de obra se puede dividir en la mano de obra directa y mano de obra
indirecta.
Mano de obra indirecta.- es toda mano de obra involucrada en la fabricacin de un producto, que
no se considera mano de obra directa. La mano de obra indirecta se incluye como parte de los
costos indirectos de la fabricacin.
Costo indirecto de fabricacin.- son costos asociados directamente a un artculo o rea especfica
y se usa para acumular los materiales indirectos, las manos de obra indirecta y todos los costos
indirectos de manufactura. Tales conceptos se incluyen en los costos indirectos de fabricacin por
que no se le puede identificar directamente con los productos especficos.
Estado Financiero.- Es la declaracin informativa de la administracin de una empresa o entidad,

con respecto a su situacin financiera y de los resultados de sus operaciones, mediante la
presentacin de documentos bsicos que siguen una estructura fundamental en los principios
contables generalmente aceptado.
Empresa.- Entidad compuesta por capital y trabajo que se dedica a actividades de produccin,
comercializacin y prestacin de bienes y servicios a la colectividad.
Plan de cuentas.- Constituye la serie de pasos o la secuencia que sigue la informacin contable
desde el origen de la transaccin (comprobantes o documentos) hasta la presentacin de los estados
financieros.
Activo.- Es todo lo que se posee, todo lo que tiene o ha adquirido una empresa, sociedad o persona
y cualquier bien que se pueda medir cuantitativamente expresado en dinero, con la condicin de
que el bien sea aprovechable.
Cantera.- lugar de donde se extrae piedra y otras materias primas de construccin.

INDICE DE CONTENIDO
TEMA: ........................................................................................................................................................1
RESUMEN..................................................................................................................................................2
ABSTRACT ................................................................................................................................................3
NDICE DE CONTENIDO .......................................................................... Error! Marcador no definido.
INTRODUCCION ......................................................................................................................................6
1. INFORMACIN RELEVANTE:........................................................................................................7
RESEA HISTRICA ...............................................................................................................................8
MISIN Y VISIN DE LA EMPRESA .....................................................................................................8
ASPECTOS GENERALES DE LA MINERA...........................................................................................8
EXPLOTACIN EN CANTERAS .............................................................................................................9
ASPECTOS LEGALES ..............................................................................................................................9
Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno ..........................................................................................9
Ley de Minera ......................................................................................................................................10
ASPECTOS LABORALES.......................................................................................................................12
PLAN DE CUENTAS ...............................................................................................................................16
ESTADO DE SITUACIN INICIAL .......................................................................................................19
OPERACIONES .......................................................................................................................................20
BIBLIOGRAFA .......................................................................................................................................68
INTRODUCCION
El presente trabajo est orientado a la realizacin de un proceso contable minero de la

empresa EXPLOSUR S.A; en el cual veremos los costos ( mano de obra directa, material directo
y los costos comunes de explotacin) , los gastos, ingresos; as mismo el correcto registro de las
cuentas con sus respectivos estados financieros.
La contabilidad minera es el arte de registrar, ordenar, verificar, las operaciones financieras y

administrativas del proceso operativo como son exploracin, explotacin, trituracin, beneficio y
comercializacin del mineral no metlico. Y poder observar los resultados obtenidos en la
situacin de la empresa los mismos que incidirn en la toma de decisiones.
La Empresa EXPLOSUR S.A es considerada la ms pequea en la provincia del Azuay por tener
un nmero promedio de 8 a 20 empleados, se dedica a la extraccin y dragado de arenas para la
industria, arenas para la construccin, grava (piedra triturada) y gravilla; la cual se basa en dos
procesos operativos como son la explotacin y comercializacin de materiales de construccin
En el aspecto laboral segn el cdigo de trabajo del Ecuador, Captulo V De la duracin mxima
de la jornada de trabajo, de los descansos obligatorios y de las vacaciones, Pargrafo 3ro. De las
vacaciones nos da a conocer que todo trabajador tendr derecho a gozar anualmente de un perodo
ininterrumpido de quince das de descanso, incluidos los das no laborables. Captulo VI De los
salarios, de los sueldos, de las utilidades y de las bonificaciones y remuneraciones adicionales,
pargrafo 2do De las utilidades en el artculo 97 nos da a conocer sobre la utilidad de la
participacin del trabador y sobre el porcentaje que la empresa reconocer al trabajar y su
distribucin. En el pargrafo 3ro de las remuneraciones adicionales en el artculo 111 y 113 nos
da a conocer sobre los beneficios sociales que se acoge el trabajador como los son el dcimo tercer
sueldo, y la dcima cuarta remuneracin.
Para el desarrollo del presente trabajo, se ha considerado analizar temas respecto a la empresa
EXPLOTACION MINERA DEL SUR EXPLOSUR C.A., como identificacin, ubicacin,
aspectos legales, aspectos laborales, sus operaciones econmicas en donde se han construido 90
transacciones asemejadas a las actividades que realiza a diario la empresa para posteriormente
resolverlas hasta llegar a un Estado de Situacin Financiera en donde se refleja la liquidez que
tendr la compaa al trmino de un mes considerndolo como duracin estimada que la empresa
tendr para realizar aproximadamente cuatro ventas. Esto y ms aspectos es lo que refleja la
presenta tarea investigativa terica y prctica.
EXPLOTACIN MINERA DEL SUR EXPLOSUR C.A.
1. INFORMACIN RELEVANTE:
Razn Social EXPLOTACION MINERA DEL SUR

EXPLOSUR C. A.
Nombre Comercial EXPLOSUR
Direccin CALLE AV. HEROES DE VERDELOMA

NRO 9-22 FRANCISCO TAMARIZ
Localidad AZUAY - CUENCA - BELLAVISTA
RUC 0190120988001
Estado ACTIVO
Clase OTROS
Fecha Inicio Actividades 16/06/1988
Fecha Actualizacin 16/12/2014
Tipo SOCIEDADES
Actividad / Giro EXTRACCIN Y DRAGADO DE ARENAS

PARA LA INDUSTRIA, ARENAS PARA
LA CONSTRUCCIN, GRAVA (PIEDRA
TRITURADA) Y GRAVILLA.
UBICACIN
Fuente: Google imgenes

Elaborado por: EXPLOSUR C.A
RESEA HISTRICA
La compaa, se constituy por escritura pblica el 28 de abril de 1988, aprobada por la intendencia
de compaas de Cuenca, mediante Resolucin nmero 88-3-1-1136, e inscrita en el Registro
Mercantil del Cantn Cuenca, con el nmero 138 l 16 de Junio de 1988.
EXPLOTACIN MINERA DEL SUR EXPLOSUR C.A., es una compaa annima de

nacionalidad ecuatoriana que se rige por las leyes del pas, el objeto social de la compaa es la
realizacin de todas las gestiones relacionadas con la actividad minera, en sus fases de
prospeccin, exploracin, explotacin, tratamiento, trituracin y comercializacin de minerales
no metlicos que provengan de minas (yacimientos o depsitos), canteras, placeres aluviales y
lavaderos existentes en el territorio ecuatoriano. El domicilio principal de la compaa est en la
ciudad de Cuenca.
El plazo de duracin de la compaa ser de 50 aos contados desde la fecha de inscripcin en el

Registro Mercantil de la Escritura Pblica de Constitucin. El capital suscrito de la compaa fue
de 13.000 dlares de los Estados Unidos de Amrica.
EXPLOSUR C.A., es una empresa privada dentro de la industria de empresas de piedra triturada
y rota en Cuenca, Azuay. La organizacin est ubicada en Av. Hroes de Verdeloma 9-22
Francisco Tamariz. Esta empresa es considerada la ms pequea, por contar con un nmero de
empleados menor al promedio de 8 a 20 empleados a los que regularmente tiene una empresa en
Azuay. Actualmente su representante legal es el Sr. Fernando Xavier Vicua Calle, y su contador
la Sra. Jenny Mara Enrquez Jaramillo.
Los minerales que explota la empresa pertenecen a los de construccin, en los que se encuentra lo
que es grava, la arena, piedra azul, las arcillas para ladrillos, la caliza; por lo que la minera que
practica es la minera de superficie o cielo abierto, perteneciendo al sector ms amplio.
MISIN Y VISIN DE LA EMPRESA

Visin.- Ser una empresa minera ecuatoriana, de reconocimiento a nivel nacional.
Misin.- Desarrollar una minera modelo a travs de operaciones seguras, de bajo costo, con
tecnologa innovadora, con compromiso social y respeto por el medio ambiente, que crea valor
para los accionistas, los empleados, la ciudad, regin en la que opera y el pas
ASPECTOS GENERALES DE LA MINERA

Contabilidad Minera.- Es el arte de registrar las operaciones administrativas, financieras, de
exploracin, explotacin, trituracin, beneficio y comercializacin que realiza una empresa
minera, en toda su actividad econmica, con el fin de obtener resultados ptimos que reflejen la
situacin econmica e incidan en la toma de decisiones.
EXPLOTACIN EN CANTERAS
Fuente: Google imgenes
La extraccin empieza con la perforacin y voladura de la roca, esta se carga en camiones con
grandes palas elctricas o hidrulicas, o con excavadoras de carga frontal, y se retira del foso; el
tamao de las mquinas llega a ser tan grande que llega a contener varias toneladas del mineral
explotado, suelen tener una capacidad de entre 5 a 25 m3. La carga de los camiones puede ir desde
35 hasta 220 toneladas. Un avance de la minera moderna consiste en que las palas pueden
descargar directamente en una trituradora mvil, desde la que se saca de la mina la roca triturada
en cintas trasportadoras.
El material es clasificado como; material que se transportar a la planta de recuperacin, y el

material que se queda como desecho, el mismo que se vierte en zonas asignadas para ello. En
ocasiones se ubica una tercera, en donde se ubica al material de baja calidad, almacenndolo por
si en el futuro puede ser rentable su aprovechamiento.
ASPECTOS LEGALES
Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno
La piedra triturada por pertenecer a materiales de construccin, grava una tarifa del Impuesto al
valor agregado del 12% actualmente 14%.
Segn el artculo 8 de la LRTI los ingresos de fuente ecuatoriana son aquellos que perciben los
ecuatorianos y extranjeros por actividades laborales, profesionales, comerciales, industriales,
agropecuarias, mineras, de servicios y otras de carcter econmico realizadas en territorio
ecuatoriano, salvo los percibidos por personas naturales no residentes en el pas por servicios
ocasionales prestados en el Ecuador.
Art. 97.4.- Inscripcin, Renuncia y Cese de Actividades.- Los contribuyentes que renan las
condiciones para sujetarse a ste rgimen, podrn inscribirse voluntariamente en el Rgimen
Impositivo Simplificado y, por tanto, acogerse a las disposiciones pertinentes a este rgimen, para
lo cual el Servicio de Rentas Internas implantar los sistemas necesarios para la verificacin y
control de la informacin proporcionada por el solicitante. El Servicio de Rentas Internas rechazar
la inscripcin, cuando no se cumplan con los requisitos establecidos en la presente Ley. (Comisin
de Legislacin y codificacin, 2016)
La Administracin Tributaria, de oficio, podr inscribir a los contribuyentes que renan las
condiciones para sujetarse a este Rgimen y que no consten inscritos en el Registro nico de
Contribuyentes.
Los contribuyentes, a partir del primer da del mes siguiente al de su inscripcin en el Rgimen
Impositivo Simplificado, estarn sujetos a este Rgimen y al cumplimiento de sus respectivas
obligaciones.
Mediante renuncia expresa, el contribuyente inscrito podr separarse del Rgimen Impositivo
Simplificado, lo cual surtir efecto a partir del primer da del mes siguiente. En caso de que el
contribuyente cese sus actividades econmicas, deber dar de baja los comprobantes de venta no
utilizados y suspender temporalmente el Registro nico de Contribuyentes.
La cancelacin o suspensin del Registro nico de Contribuyentes por terminacin de actividades

econmicas, conlleva la terminacin de la sujecin al Rgimen Impositivo Simplificado. Los
agentes econmicos que no se adhieran o no sean aceptados a este Rgimen, cumplirn con sus
obligaciones tributarias y dems deberes formales, conforme lo establece el Cdigo Tributario, la
Ley de Rgimen Tributario Interno y dems normativa aplicable. (Comisin de Legislacin y
codificacin, 2016)
Ley de Minera
Art. 8.- Agencia de Regulacin y Control Minero.- La Agencia de Regulacin y Control Minero,
es el organismo tcnico-administrativo, encargado del ejercicio de la potestad estatal de vigilancia,
auditora, intervencin y control de las fases de la actividad minera que realicen la Empresa
Nacional Minera, las empresas mixtas mineras, la iniciativa privada, la pequea minera y minera
artesanal y de sustento, de conformidad con las regulaciones de esta ley y sus reglamentos.
(Comisin de Legislacin y codificacin, 2016)
Art. 12.- Empresa Nacional Minera.- Es una sociedad de derecho pblico con personalidad
jurdica, patrimonio propio, dotada de autonoma presupuestaria, financiera, econmica y
administrativa, destinada a la gestin de la actividad minera para el aprovechamiento sustentable
de los recursos materia de la presente ley. (Comisin de Legislacin y codificacin, 2016)
Art. 27.- Fases de la actividad minera.- Para efectos de aplicacin de esta ley, las fases de la
actividad minera son:
a) Prospeccin, que consiste en la bsqueda de indicios de reas mineralizadas;

b) Exploracin, que consiste en la determinacin del tamao y forma del yacimiento, as como
del contenido y calidad del mineral en l existente. La exploracin podr ser inicial o
avanzada e incluye tambin la evaluacin econmica del yacimiento, su factibilidad tcnica
y el diseo de su explotacin;
c) Explotacin, que comprende el conjunto de operaciones, trabajos y labores mineras
destinadas a la preparacin y desarrollo del yacimiento y a la extraccin y transporte de los
minerales;
d) Beneficio, que consiste en un conjunto de procesos fsicos, qumicos y/o metalrgicos a
los que se someten los minerales producto de la explotacin con el objeto de elevar el
contenido til o ley de los mismos;
e) Fundicin, que consiste en el proceso de fusin de minerales, concentrados o precipitados
de stos, con el objeto de separar el producto metlico que se desea obtener, de otros
minerales que los acompaan;
f) Refinacin, que consiste en el proceso destinado a convertir los productos metlicos en
metales de alta pureza;
g) Comercializacin, que consiste en la compraventa de minerales o la celebracin de otros
contratos que tengan por objeto la negociacin de cualquier producto resultante de la
actividad minera; y,
h) Cierre de Minas, que consiste en el trmino de las actividades mineras y el consiguiente
desmantelamiento de las instalaciones utilizadas en cualquiera de las fases referidas
previamente, si no fueren de inters pblico, incluyendo la reparacin ambiental de acuerdo
al plan de cierre debidamente aprobado por la autoridad ambiental competente. (Comisin
de Legislacin y codificacin, 2016)
Art. 36.- Plazo y etapas de la concesin minera.- La concesin minera tendr un plazo de
duracin de hasta veinte y cinco aos que podr ser renovada por perodos iguales, siempre y
cuando se hubiere presentado peticin escrita del concesionario al Ministerio Sectorial para tal fin,
antes de su vencimiento y se haya obtenido previamente el informe favorable de la Agencia de
Regulacin y Control Minero y del Ministerio del Ambiente .
Art. 49.- Derecho de libre comercializacin.- Los titulares de concesiones mineras pueden
comercializar libremente su produccin dentro o fuera del pas. (Comisin de Legislacin y
codificacin, 2016)
ASPECTOS LABORALES
La compaa cuenta con seis trabajadores mineros, un jefe de seguridad, un administrador de mina,
una cocinera y una contadora. Segn Ley la jornada laboral y los beneficios a los que se acogen
los trabajadores de mina se detallan a continuacin:
Jornada Laboral
Art. 47.- De la jornada mxima.- El tiempo mximo de trabajo efectivo en el subsuelo ser de
seis horas diarias y solamente por concepto de horas suplementarias, extraordinarias o de
recuperacin, podr prolongarse por una hora ms con la remuneracin y los recargos
correspondientes. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 49.- Jornada nocturna.- La jornada nocturna, entendindose por tal la que se realiza entre
las 19h00 y las 06h00 del da siguiente, podr tener la misma duracin y dar derecho a igual
remuneracin que la diurna, aumentada en un 25%. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 50.- Lmite de jornada y descansos forzosos.- Las jornadas de trabajo obligatorio no pueden
exceder de cinco en la semana, o sea de 40 horas mensuales. Los das sbados y domingos sern
de descanso forzoso y, si en razn de las circunstancias, no pudiere interrumpirse el trabajo en
tales das, se designar otro tiempo igual de la semana para el descanso mediante acuerdo entre
empleador y trabajadores. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 51.- Trabajo en sbados y domingos.- Las circunstancias por las que, accidental o
permanentemente, se autorice el trabajo en los das sbados y domingos, no podrn ser otras que
stas:
1. Necesidad de evitar un grave dao al establecimiento o explotacin amenazado por la

inminencia de un accidente; y, en general, por caso fortuito o fuerza mayor que demande
atencin impostergable. Cuando esto ocurra no es necesario que preceda autorizacin del
inspector del trabajo, pero el empleador quedar obligado a comunicrselo dentro de las
24 horas siguientes al peligro o accidente, bajo multa que ser impuesta de conformidad
con lo previsto en el artculo 628 de este Cdigo, que impondr el inspector del trabajo.
En estos casos, el trabajo deber limitarse al tiempo estrictamente necesario para atender
al dao o peligro; y,
2. La condicin manifiesta de que la industria, explotacin o labor no pueda interrumpirse
por la naturaleza de las necesidades que satisfacen, por razones de carcter tcnico o porque
su interrupcin irrogue perjuicios al inters pblico. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 53.- Descanso Semanal remunerado.- El descanso semanal forzoso ser pagado con la
cantidad equivalente a la remuneracin ntegra, o sea de dos das, de acuerdo con la naturaleza de
la labor o industria. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 55.- Remuneracin por horas suplementarias y extraordinarias.- Por convenio escrito
entre las partes, la jornada de trabajo podr exceder el lmite fijado en los artculos 47 y 49 de este
Cdigo, siempre que se proceda con autorizacin del inspector de trabajo y se observen las
siguientes prescripciones:
1. Las horas suplementarias no podrn exceder de cuatro en un da, ni de doce en la semana.

2. 2. Si tuvieren lugar durante el da o hasta las 24h00, el empleador pagar la remuneracin
correspondiente a cada una de las horas suplementarias con ms de un 50% de recargo. Si
dichas horas estuvieren comprendidas entre las 24h00 y las 06h00, el trabajador tendr
derecho a un ciento por ciento de recargo. Para calcularlo se tomar como base la
remuneracin que corresponda a la hora de trabajo diurno;
3. En el trabajo a destajo se tomarn en cuenta para el recargo de la remuneracin las unidades
de obra ejecutadas durante las horas excedentes de las ocho obligatorias; en tal caso, se
aumentar la remuneracin correspondiente a cada unidad en un cincuenta por ciento o en
un ciento por ciento, respectivamente, de acuerdo con la regla anterior. Para calcular este
recargo, se tomar como base el valor de la unidad de la obra realizada durante el trabajo
diurno; y,
4. El trabajo que se ejecutare el sbado o el domingo deber ser pagado con el ciento por
ciento de recargo. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 65.- Das de descanso obligatorio.- Adems de los sbados y domingos, son das de descanso
obligatorio los siguientes: 1 de enero, viernes santo, 1 y 24 de mayo, 10 de agosto, 9 de octubre, 2
y 3 de noviembre y 25 de diciembre. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 69.- Vacaciones anuales.- Todo trabajador tendr derecho a gozar anualmente de un perodo
ininterrumpido de quince das de descanso, incluidos los das no laborables. Los trabajadores que
hubieren prestado servicios por ms de cinco aos en la misma empresa o al mismo empleador,
tendrn derecho a gozar adicionalmente de un da de vacaciones por cada uno de los aos
excedentes o recibirn en dinero la remuneracin correspondiente a los das excedentes. El
trabajador recibir por adelantado la remuneracin correspondiente al periodo de vacaciones.
(General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Los das de vacaciones adicionales por antigedad no excedern de quince, salvo que las partes,
mediante contrato individual o colectivo convinieren en ampliar tal beneficio. (General, 2015)
(Cdigo de Trabajo)
Art. 95.- Sueldo o Salario y retribucin accesoria.- Para el pago de indemnizaciones a que tiene
derecho el trabajador, se entiende como remuneracin todo lo que el trabajador reciba en dinero,
en servicios o en especies, inclusive los que percibiere por trabajos extraordinarios y
suplementarios, a destajo, comisiones, participacin en beneficios, el aporte individual al IESS
cuando lo asume el empleador, o cualquier otra retribucin que tenga carcter normal en la
industria o servicio. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Se exceptan el porcentaje legal de utilidades, el pago mensual del fondo de reserva, los viticos
o subsidios ocasionales, la dcimo tercera y dcimo cuarta remuneracin, la compensacin
econmica para el salario digno, componentes salariales en proceso de incorporacin a las
remuneraciones y el beneficio que representan los servicios de orden social. (General, 2015)
(Cdigo de Trabajo)
Art. 97.- Participacin de trabajadores en utilidades de la empresa.- el empleador o empresa

reconocer en beneficio de sus trabajadores el 15% de las utilidades lquidas. Este porcentaje de
distribuir as:
El 10% se dividir para los trabajadores de la empresa, sin consideracin a las remuneraciones
recibidas por cada uno de ellos durante el ao correspondiente al reparto y ser entregado
directamente al trabajador. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
El 5% restante ser entregado directamente a los trabajadores de la empresa, en proporcin a sus

cargas familiares, entendindose por estas al cnyuge o conviviente en unin de hecho, los hijos
menores de 18 aos y los hijos minusvlidos de cualquier edad. El reparto se har por intermedio
de la asociacin mayoritaria de trabajadores de la empresa y en proporcin al nmero de estas
cargas familiares, debidamente acreditadas por el trabajador ante el empleador. De no existir
ninguna asociacin la entrega ser directa. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Quienes no hubieren trabajado durante el ao completo, recibirn por tales participaciones la parte
proporcional al tiempo de servicios.
Art. 105.- Plazo para pago de utilidades.- La parte que corresponde individualmente a los
trabajadores por utilidades se pagar dentro del plazo de 15 das, contados a partir de la fecha de
liquidacin de utilidades, que deber hacerse hasta el 31 de marzo de cada ao. (General, 2015)
(Cdigo de Trabajo)
Art. 111.- Derecho a la dcima tercera remuneracin o bono navideo.- Los trabajadores
tienen derecho a que sus empleadores les paguen mensualmente, la parte proporcional a la doceava
parte de las remuneraciones que perciban durante el ao calendario. A pedido escrito de la
trabajadora o el trabajador, este valor podr recibirse de forma acumulada, hasta el 24 de diciembre
de cada ao. (General, 2015) (Cdigo de Trabajo)
Art. 113.- Derecho a la dcima cuarta remuneracin.- los trabajadores percibirn, adems sin
perjuicio de todas las remuneraciones a las que actualmente tiene derecho, una bonificacin
mensual equivalente a la doceava parte de la remuneracin bsica mnima unificada para los
trabajadores en general. A pedido escrito de la trabajadora o el trabajador, este valor podr recibirse
de forma acumulada hasta el 15 de marzo en las regiones de la Costa e Insular, y hasta el 15 de
agosto en las regiones de la Sierra y Amaznica. Para el pago de esta bonificacin se observar el
rgimen escolar adoptado en cada una de las circunscripciones territoriales. (General, 2015)
(Cdigo de Trabajo).
PLAN DE CUENTAS
CDIGO CUENTA
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
1.1.1.1. Caja
1.1.1.2. Banco
1.1.1.2.1. Banco de Pichincha cta. cte. 139006892
1.1.2. ACTIVO FINANCIERO
1.1.2.1. Cuentas por cobrar
1.1.2.2. Documentos por cobrar
1.1.2.3. (-) Previsin de cuentas incobrables
1.1.3. INVENTARIOS
1.1.3.1. Alimentos
1.1.3.2. Medicina
1.1.3.3. Bebidas alimenticias
1.1.3.4. Insumos y Materiales
1.1.3.5. Uso y consumo
1.1.3.6. Suministro y Materiales de oficina
1.1.3.7. Bebidas alimenticias
1.1.3.8. Materiales de aseo
1.1.3.9. Combustible
1.1.3.10. Accesorios
1.1.4. SERVICIOS Y OTROS PAGOS POR ANTICIPADO
1.1.4.1. Seguros pagados por anticipado
1.1.4.2. Arriendo pagado por anticipado
1.1.4.3. Anticipo a proveedores
1.1.4.4. Otros
1.1.5. ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
1.1.5.1. Crdito tributario a favor de la empresa IVA
1.1.5.2. Crdito tributario a favor de la empresa IR
1.1.5.3. Anticipo del impuesto a la renta
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.1. Terrenos
1.2.1.2. Maquinaria Pesada, equipo, instalaciones y adecuaciones
1.2.1.3. Construcciones
1.2.1.4. Equipo de seguridad
1.2.1.5. Muebles y enceres
1.2.1.6. Equipo de computo
1.2.1.7. Herramientas
1.2.1.8. Vehculos, Equipo de transporte y cominero mvil
1.2.1.9. Generador elctrico
1.2.1.10. Otras propiedad planta y equipo
1.2.1.11. (-) Depreciacin acumulada PP&E
1.2.1.12. (-) Deterioro acumulado de PP&E
1.2.2. ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN
1.2.2.1. Activo de exploracin y explotacin
1.2.2.2. (-) Amortizacin acumulada de activo de E&E
1.2.2.3. (-) Deterioro acumulado de activo de E&E
1.2.3. ACTIVO INTANGIBLE
1.2.3.1. Activo de exploracin y explotacin
1.2.3.2. (-) Amortizacin acumulada de activo intangible
1.2.3.3. (-) Deterioro acumulado de activo intangible
1.2.4. INVERSIONES NO CORRIENTES
1.2.4.1. Inversiones subsidiarias
1.2.4.2. Inversiones asociadas
1.2.4.3. Inversiones negocios conjuntos
1.2.4.4. Otros derechos representativos de capital
1.2.4.5. (-) provisin valuacin de inversin
1.2.5. ACTIVO FINANCIERO NO CORRIENTE
1.2.5.1. Cuenta por cobra
1.2.5.2. Documentos por cobrar
1.2.5.3. (-) Provisin de cuentas incobrables
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.1.1. Cuentas y documentos por pagar comerciales corrientes
2.1.1.2. Cuentas y documentos por pagar corrientes
2.1.2. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.1.2.1. Locales
2.1.2.2. Del exterior
2.1.3. OBLIGACIONES CON LA ADMINISTACIN TRIBUTARIA
2.1.3.1. Impuesto a la renta por pagar del ejercicio
2.1.4. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
2.1.4.1. Participacin a trabajadores
2.1.4.2. Obligaciones con el IESS
2.1.4.3. Jubilacin patronal
2.1.4.4. Otros por beneficios a empleados
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.2.1.1. Cuentas y documentos por pagar comerciales no corrientes
2.2.1.2. Cuentas y documentos por pagar corrientes
2.2.2. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.2.2.1. Locales
2.2.2.2. Del exterior
3. PRATRIMONIO
3.1. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.2. APORTE DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
3.3. RESERVAS
3.3.1. Reserva legal
3.3.2. Reserva facultativo
3.4. RESULTADOS ACUMULADOS
3.4.1. Ganancia acumulada
3.4.2. (-) prdida acumulada
3.4.3. Reserva de capital
3.4.4. Reserva por donaciones
3.4.5. Reserva por valuacin
3.4.6. Supervit por revaluacin de inversiones
3.5. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.5.1. Ganancia neta del periodo
3.5.2. (-) prdida neta del periodo
3.6. OTROS
3.6.1. Supervit de propiedad planta y equipo
4. INGRESOS
4.1. VENTAS NETAS
4.1.1. Piedra triturada
4.2. OTROS INGRESOS
4.2.1. Intereses ganados
4.2.2. Multas
5. COSTOS
5.1. COSTO DE PRODUCCION MINERA
5.1.1. Costo de trituracin
5.1.1.1. Material directo
5.1.1.2. Mano de obra directa
5.1.1.3. Costo comn de explotacin minera
5.2. COSTO DE VENTA
5.2.1. Costo de productos vendidos
6. GASTOS
6.1.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.1.1.1. Sueldos y salarios
6.1.1.2. Beneficios sociales
6.1.1.3. Mantenimiento y reparacin
6.1.1.4. Insumos y materiales
6.1.1.5. Servicios bsicos
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
La empresa empieza su ejercicio econmico con la siguiente informacin:
EXPLOTACION MINERA DEL SUR EXPLOSUR C. A.
ESTADO SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 221193,11
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 27888,82
Caja 9000,00
Banco 18888,85
ACTIVO FINANCIERO 189197,29
Cuentas y documentos por cobrar 189197,29
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTES 4107,00
Crdito tributario a favor del IVA 586,98
Crdito tributario a favor del IR 3520,02
ACTIVO NO CORRIENTE 77015,28
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 77015,28
Terrero 10465,28
Maquinaria pesada 45000,00
Equipo de oficina 950,00
Equipo de computo 3000,00
Vehculo 17000,00
Generador elctrico 600,00
ACTIVO DE EXPLORACION Y
EXPLOTACION
Activo de exploracin y explotacin
TOTAL ACTIVO 298208,39
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 226746,41
Cuentas por pagar a Proveedores 213720,47
Documentos por pagar 1266,05
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTACIN 5659,37
TRIBUTARIA
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 5659,37
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 679,43
Obligaciones con el IESS 77,76
Otros por beneficios a empleados 601,67
ANTICIPO A CLIENTES 5421,09
PASIVO NO CORRIENTE 7190,29
Cuentas y documentos por pagar 6834,79
PROVISIONES PARA DESAHUCIO 355,50
TOTAL PASIVO 233936,7
PATRIMONIO
Capital suscrito y asignado 53000,00
RESERVAS 20865,48
Reserva legal 4829,48
Reserva facultativa 16036,00
RESULTADOS INTEGRALES (37304,46)
RESULTADO ACUMULADO POR LA NIIF 3785,41
RESERVA DE CAPITAL 7369,35
UTILIDAD DE EJERCICIO 16555,94
TOTAL PATRIMONIO 64271,69
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 298208,39
POLITICAS CONTABLES
Se tiene por poltica contable pagar un anticipo del sueldo de los obreros de forma
quincenal
Cada semana se consumen 50 kg de dinamita y 6 mascarillas desechables.
Depreciacin segn la ley de activos tangibles y los intangibles se amortiza por la vida til
de la mina, mtodo promedio.
Se inventara con el mtodo promedio
La trituracin de la piedra se realiza cada semana, se procede a registrar los respectivos
costos que intervienen y valores adicionales. Posteriormente su respectiva venta.
El precio de la Venta es de 60 dlares cada tonelada.
DATOS ADICIONALES
La empresa posee los siguientes trabajadores:
6 obreros de mina con sueldo bsico ($367,72)
Una cocinera con un sueldo bsico
Un administrador de mina con 515,42 de sueldo
Jefe de explosivos de mina con sueldo 515,42
Una contadora 600,00
Se paga los honorarios del mdico y el ing. Ambiental cada mes con factura por $600,00
OPERACIONES
1. 1 de Junio del 2016.- Se procede a registrar el estado de situacin financiera.

2. 2 de Junio del 2016.- Se compra alimentos para preparar segn factura N 6362-3348 a la
empresa ALTAMINA S.A por el valor de 150,00 se paga con cheque N 00431 del banco de
Pichincha cta. cte. 139006892.
3. 2 de Junio del 2016.- Se compra segn factura N 2354-829 a HOLDING DINE S.A, 5 cajas
de explosivo de dinamita (25kg c/u) por un precio de $2,00 c/kg, ms IVA se cancela con
cheque N 00432 del banco de Pichincha cta. cte. 139006892.
4. 2 de Junio del 2016.- Se compra Segn factura N 334-77 a EXXONMOBIL ECUADOR

CIA. LTDA. 100 galones de disel por un precio de 1,03 c/u, ms IVA, se paga con cheque
N 00433 del banco de Pichincha cta. cte. 139006892.
5. 2 de Junio del 2016.- Se compra uniforme e implementos de seguridad segn factura N364-
874 a MIRAGETEXTIL S.A. 8 cascos con orejeras a $10,00c/u, 8 guantes de cuero a
$3,00c/u, 30 mascarillas desechables a $0,35 c/u, 2 mascarillas respirador 3m a $20,00c/u, 8
chalecos fluorescentes a $15,00c/u ms IVA, se cancela con cheque N00434 del banco de
Pichincha cta. cte. 139006892.
6. 2 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega el 25% de alimentos para preparar.
7. 3 de Junio del 2016.- La empresa BABAHOYO S.A, nos cancela el 10% de las cuentas
pendientes de cobro con transferencia bancaria desde el banco de Guayaquil.
8. 3 de Junio del 2016.- Se compra medicamentos a FARMACIA MIA, segn factura N 534-
472 para el botiqun por $130,00 se paga en cheque N00435 del banco de Pichincha cta. cte.
139006892.
9. 3 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega 30 galones de disel para maquinaria pesada.
10. 3 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega el 30% de alimentos.
11. 4 de Junio del 2016.- Se compra segn factura N 345-37436 a FERRICENTRO S.A, 3
carretillas a 70,00 c/u, 2 palas a $16,00c/u, 2 picos a $15,00c/u y un taladro a $65,00 c/u ms
IVA, se paga el 30% con cheque N00436 del banco de Pichincha cta. cte. 139006892 y la
diferencia a crdito a 30 das plazo.
12. 4 de Junio del 2016.- Se gasta 10 bidones de agua segn factura N635-972 a ILASA S.A
por el valor de $1,50 c/u y un pack de cola de 3 litro a $7,00 ms IVA se cancela en efectivo.
13. 4 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega el 85% de los alimentos para 2 das.
14. 5 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega los 30 galones de disel.
15. 5 de junio del 2016.-Se paga los servicios de un mecnico (PNSC) segn Nota de Venta N
562-937 para mantenimiento del generador elctrico, por el valor de $ 50,00 se cancela en
efectivo.
CIA. LTDA. 60 galones de disel a 1,03 c/u y 1 barril de Aceite (42 galones) a $ 500,00 ms
IVA, se paga con cheque N 00437 del banco de Pichincha cta. cte. 139006892.
17. 6 de Junio del 2016.- Se compra alimentos segn factura N 64872-765 a la empresa
ALTAMINA S.A por el valor de 130,00, se paga con cheque N 00438 del banco de Pichincha
cta. cte. 139006892.
18. 6 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega el 45% de alimentos para preparar por dos das.
19. 7 de Junio del 2016.- Se consumen 50kg de dinamita de bodega y 6 Accesorios
20. 7 de Junio del 2016.- Se han triturado 60 toneladas de piedra, las cuales son vendidas a la
Compaa ANDRADE Ca. Ltda., segn factura N 092374521, nos cancelan con cheque del
Banco de Pichincha N 00670
21. 8 de Junio del 2016.- Se pide a bodega el 80% de inventario de alimentos para preparacin de
dos das.
22. 8 de Junio del 2016.- Se compra a LIBRERIS LNS S.A, 5 resmas de papel bond a $3,00 c/u,
10 archivadores a $5,50 c/u, una caja de esferogrficos a $4,20, una calculadora a $15,00, para
el departamento de administracin, segn factura N655-923 se paga en efectivo.
23. 9 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega 50 galones de disel y 1 galn de Aceite Lubricante.
cta. cte. 139006892.
CIA. LTDA. 70 galones de disel a 1,03 c/u ms IVA, se paga con cheque N 00440 del banco
de Pichincha cta. cte. 139006892.
27. 11 de Junio del 2016 Se utiliza medicina de botiqun (alcohol, algodn, gasas, des
inflamatorios), para curar herida leve a obrero por el valor de $ 21,00 dlares
29. 12 de Junio del 2016.- Se solicita a bodega 30 galones de disel.
30. 13 de Junio del 2016.- Se compra segn factura N 2354-829 a HOLDING DINE S.A, 6 cajas
de explosivo de dinamita (25kg c/u) por un precio de $2,50 c/kg, ms IVA se cancela el 50%
con cheque N 00441 del banco de Pichincha cta. cte. 139006892 y la diferencia a 30 das
plazo.
ALTAMINA S.A por el valor de 150,00 se paga con cheque N 00442 del banco de Pichincha
cta. cte. 139006892.
33. 15 de Junio del 2016.- Se consumen 50 kg de dinamita de bodega y 6 accesorios.

34. 15 de Junio del 2016.- Se paga la quincena a los trabajadores de mina.
35. 15 de Junio del 2016 Se cancela anticipo a Contadora por el valor de $ 120,00 con cheque N
00443 del Banco del Pichincha Cuenta Corriente 139006892.
Compaa Hidalgo Ca. Ltda., segn factura N 092-374-522, nos cancelan con transferencia
bancaria.
38. 16 de junio del 2016.- Se paga por servicios de Mecnica (Maquinaria Pesada) al seor
Wilfrido Len (PNSC) segn factura N 487-52, un valor de $ 350,00, se cancela en efectivo.
39. 16 de junio del 2016.- Se compra alimentos para preparar a VIVERES SANDRITA segn
factura N762-962 por el valor de $ 100,00 se cancela en efectivo.
40. 17 de Junio del 2016.- La empresa Eduardo Snchez Ca. Ltda., nos cancela 3.000 dlares por
concepto cuentas pendientes.
41. 17 de Junio del 2016.- se utiliza 2 resmas de papel bond, 5 esferogrficos y 5 archivadores.
42. 17 de Junio del 2016.- se paga a FERRICENTRO S.A, $ 2500,00 por concepto de cuentas
pendientes con cheque N 00444 del banco de pichincha cta. cte. 139006892.
43. 18 De julio del 2016.- Se deposita en el banco del Pichincha un valor de $ 3000 a la cuenta
corriente 139006892.
44. 18 de junio del 2016 Se compra segn factura N 245-654 a 3M ECUADOR S.A, 8 lentes de
seguridad a un precio de $ 6.50 cada una, (IVA incluido) se cancela en efectivo.
45. 18 de junio del 2016.- Se pide a bodega el 35% de alimentos para preparar por dos das.
46. 19 de junio del 2016.- Se compra a Gasolinera Carmona, combustible para maquinaria pesada
Segn factura N 568-123; 100 galones de disel a $ 1.03 c/g se cancela con cheque N 00445
del banco del Pichincha a la cta. cte. 139006892.
47. 19 de Junio del 2016.- Se cancela $ 235,00 por concepto de documentos pendientes por pagar
a Ferretera AYALA, se entrega cheque N 00446 del Banco del Pichincha Cuenta Corriente
139006892.
48. 19 de Junio del 2016.- se paga por concepto de viticos y alojamiento el valor de 8,00 para el
administrador de mina.
49. 20 de junio del 2016.-De la compra con factura N 245-654 se devolvieron 2 lentes de
seguridad.
50. 20 de junio del 2016.- Se solicita 20 galones de disel y 1 galn de Aceite Lubricante para
maquinaria pesada.
51. 20 de junio del 2016.- Entregamos un cheque N 00447 de $ 200,00 por anticipo al
administrador de la empresa.
53. 20 de junio del 2016.- Se compra almuerzo para contadora al restaurant El Buen Sabor, por
el valor de $ 9,00 se cancela en efectivo.
54. 21 de junio del 2016.- Se compra alimentos para preparar a VIVERES SANDRITA segn
factura N864-009 por el valor de $ 150 se cancela en efectivo.
55. 21 de junio del 2016.- Se solicita 10 galones de disel para maquinaria pesada.
56. 21 de junio del 2016.- Se compra a MULTILLANTAS S.A., segn factura N 739-243, 4
neumticos nuevos para el vehculo a un valor de $ 140 cada uno, se cancela por cheque N
00448 del banco del Pichincha cta. cte. 139006892
57. 21 de junio del 2016.- Se pide a bodega 50 kg de dinamita y 6 accesorios (mascarillas
desechables).
Compaa HIDROBO ESTRADA Ca. Ltda., segn factura N 092-374-523, nos cancelan
con transferencia bancaria.
59. 22 de junio del 2016.- Se gasta 6 bidones de agua PURE WATER segn factura N 852-654
a $1.60 cada uno para los distintos sectores de la empresa. Se cancela en efectivo.
61. 22 de Junio del 2016 Se compra segn factura N 00032534 a HOLDING DINE S.A., 3 cajas
de dinamita de 25 kg c/u., a un valor de 2,50 c/kg ms IVA, se cancela en efectivo.
62. 23 de junio del 2016.-Se solicita 15 galones de disel para maquinaria pesada y generador
elctrico.
63. 24 de junio del 2016.-Se paga por concepto de alimentos el valor de $10,00 al restaurant EL
BUEN SABOR segn factura N7624-8932 para el administrador de mina, la contadora y el
ingeniero ambiental en efectivo.
65. 25 de junio del 2016.-Se solicita 10 galones de disel para maquinaria pesada.
66. 25 de junio del 2016.- Se compra segn factura N 973-164 6 archivadores pequeos a la
librera CANESA para el rea administrativa a un valor de $4.00 cada una, se cancela en
efectivo.
67. 26 de junio del 2016.-Se devuelven 3 archivadores de la compra segn factura N 973-164.
68. 26 de junio del 2017.- Se compra alimentos segn factura N 68798-872 a la empresa
cta. cte. 139006892.
69. 26 de junio del 2016.-Se compran medicamentos segn factura N 547-365 para heridas
graves en caso de emergencia como alcohol a un valor de $ 3.50 y rifosina a un valor de $ 7.50,
se cancela en efectivo
71. 28 de junio del 2016.- Se compra a MEGATRONIC S.A Segn factura N 582-943, una
impresora a $ 350,00. Se paga con cheque N 00450 del banco del Pichincha a la cta. cte.
139006892
72. 28 de junio del 2016.- Se pide a bodega el 45% de alimentos para preparar.
73. 28 de junio del 2016.- Se compra a Gasolinera Carmona segn factura N 124-256,
combustible para el equipo de transporte 20 galones de disel a $ 1.03 c/g se cancela con
cheque N 00451 del banco del Pichincha cta. cte. 139006892.
74. 28 de junio del 2016.-Se solicita 10 galones de disel para maquinaria pesada.
75. 29 de junio del 2016.- se solicita a bodega 50 kg de dinamita y 6 accesorios (mascarillas
desechables).
76. 29 de junio del 2016.- Se solicita 4 neumticos para realizar el respectivo cambio a vehculo.
77. 29 de junio del 2016.- Se paga el servicio al mecnico Wilfrido Len (PNSC) para el
respectivo cambio de neumticos segn factura N 165-478, un valor de $ 32.00, se cancela
en efectivo.
78. 29 de junio del 2016.- Se paga a CNEL segn factura N 0073-9149165 por el valor $110,00
por concepto de energa elctrica, el 70% destinado para mina y el 30% para oficina.
79. 29 de junio del 2016.- se cancela a CNT segn factura N 0836-864 por el valor $45,60 por
telfono e internet el pago se lo realiza en efectivo.
80. 30 de junio del 2016.- Se pide a bodega el 45% de alimentos para preparar.
81. 30 de junio del 2016.- Se cancela segn nota de dbito N 0653 por el valor de $15,70 del
banco de pichincha por servicios bancarios.
82. 30 de junio del 2016.- Se paga $500,00 por concepto de arriendo de oficina, segn factura N
956-278, con cheque N 00452 del Banco de Pichincha cta. cte. 139006892.
83. 30 de Junio del 2016 El mdico aplica vacunas para prevenir fiebre amarilla en trabajadores,
por el valor de 60 dlares.
84. 30 de junio del 2016.- se cancela el sueldo de la cocinera.
85. 30 de junio del 2016.- Se procede a cancelar el sueldo con factura N 154-782, al mdico, e
Ingeniero ambiental con Factura N 541-387; el valor de $600 cada uno, por el concepto de
honorarios profesionales.
86. 30 de junio del 2016.- Se procede a cancelar el sueldo del administrador de mina, contadora
y jefe de seguridad.
87. 30 de junio del 2016.- Se cancela el sueldo de los obreros.
88. 30 de Junio del 2016.- Se han triturado 60 toneladas de piedra. Se procede a registrar los
costos acumulados.
89. 30 de Junio del 2016.- Se realiza la venta de la piedra triturada a la empresa ARMIJOS Ca.
Ltda., por el valor de $60,00 c/t nos cancela por medio de transferencia bancaria del Banco
BAN ECUADOR al Banco del Pichincha, segn factura N 001071455
90. 30 de Junio del 2016.- Se procede a realizar los respectivos asientos de ajuste y de cierre
LIBRO
DIARIO
LIBRO DIARIO
Del 1 al 30 de junio del 2016
FOLIO N: 001
FECHA DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
1/6/2016 AC-01
Efectivo y equivalente $ 27.888,85
Caja 9000,00
Banco 18888,85
Cuentas y documentos por cobrar $ 189.197,29
Activo por impuesto corriente $ 4.107,00
Crdito tributario a favor del IR 3520,02
Terrero $ 10.465,28
Maquinaria pesada $ 45.000,00
Equipo de oficina $ 950,00
Equipo de computo $ 3.000,00
Vehculo $ 17.000,00
Generador elctrico $ 600,00
Cuentas por pagar a Proveedores $ 213.720,47
Documentos por pagar $ 1.266,05
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio $ 5.659,37
Beneficios por pagar $ 679,43
Anticipo de clientes $ 5.421,09
Provisiones para desahucio $ 355,50
Cuentas y documentos por pagar no
$ 6.834,79
corriente
Capital suscrito y asignado $ 53.000,00
Reservas $ 20.865,48
Resultados integrales $ -37.304,46
Resultados acumulados por NIFF $ 3.785,41
Reserva de capital $ 7.369,35
Utilidad del Ejercicio $ 16.555,94
P/r asiento de apertura del estado financiero
2/6/2016 AC-02
Inventario de Alimentos $ 150,00
Ret. en la fuente Renta 1% $ 1,50
Efectivo y equivalente $ 148,50
Bancos 148,50
P/r Compra de alimentos S/F N 6362-3348 y
Chq N 00431 Cta. Cte. 139006892
2/6/2016 AC-03
Inventario de insumos y materiales $ 250,00
Dinamita 250,00
IVA en compras $ 35,00
Bancos 282,50
P/r Compra de dinamita S/F N 2354-829 y
Chq N 00432 Cta. Cte 139006892
SUMAN Y PASAN $ 298.643,42 $ 298.643,42
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 002
VIENEN $ 298.643,42 $ 298.643,42
2/6/2016 AC-04
Inventario de combustible $ 117,42
Disel 117,42
Bancos 133,86
P/r Compra de diesel S/F N 334-77 y Chq N
00433 Cta. Cte 139006892
2/6/2016 AC-05
Equipo de seguridad $ 264,00
cascos con orejeras 80,00
guantes de cuero 24,00
chalecos fluorescentes 120,00
Mascarillas respirador 3m 40,00
Mascarillas desechables 10,50
Bancos 310,19
P/r Compra de uniforme e implem. De
seguridad S/F N 364-874 y Chq N 00434
Cta. Cte 139006892
2/6/2016 AC-06
TRITURACIN EN PROCESO
Costos comunes de explotacin $ 37,50
Alimentos 37,50
P/r Uso del 25% de los Alimentos para
preparacin de comida a trabajadores
3/6/2016 AC-07
Caja 18919,73
P/r el cobro del 10% de las cuentas pendientes
3/6/2016 AC-08
Inventario de medicina $ 130,00
medicinas 130,00
Bancos 128,70
P/r Compra de medicina S/F N 534-472 y Chq
N 00435 Cta. Cte 139006892
SUMAN Y PASAN $ 318.177,44 $ 318.177,44
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 003
VIENEN $ 318.177,44 $ 318.177,44
3/6/2016 AC-09
Diesel 30,90
P/r consumo del 30 galones de combustible
3/6/2016 AC-10
Alimentos 33,75
P/r Uso del 35% de los Alimentos
3/6/2016 AC-11
Bancos 18919,73
Caja 18919,73
P/r deposito en Cta. Cte 139006892 del banco
pichincha
4/6/2016 AC-12
Herramientas $ 337,00
Carretillas 210,00
Palas 32,00
Picos 30,00
Taladro 65,00
Bancos 380,81
P/r compra de herramientas S/F N 345-37436
y Chq N 00436 Cta. Cte 139006892
4/6/2016 AC-13
Inventario de bebidas alimenticias $ 22,00
Bidn de agua 15,00
Pack de colas 7,00
Caja 24,86
P/r compra de bidon de agua y colas S/F N
635-972
SUMAN Y PASAN $ 337.571,08 $ 337.571,08
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 004
VIENEN $ 337.571,08 $ 337.571,08
4/6/2016 AC-14
Costo comn de explotacin $ 22,00
Bidon de agua 15,00
Pack de colas 7,00
P/r consumo de bebidas alimenticias
4/6/2016 AC-15
Alimentos 66,94
P/r Uso de todos los Alimentos para 2 dias
5/6/2016 AC-16
Diesel 30,90
P/r consumo del 30 galones de combustible
5/6/2016 AC-17
mantenimiento y reparacin 50,00
Ret. en la fuente IVA 70% $ 4,90
Caja 51,10
P/r pago de servicio de mantenimiento s/f N
562-937
6/6/2016 AC-18
Disel 61,80
Aceite 500,00
Bancos 640,45
P/r Compra de disel y aceite S/F N 372-982
y Chq N 00437 Cta. Cte 139006892
SUMAN Y PASAN $ 338.388,37 $ 338.388,37

LIBRO DIARIO
FOLIO N: 005
VIENEN $ 338.388,37 $ 338.388,37
6/6/2016 AC-19
Bancos 128,70
Chq N 00431 Cta. Cte. 139006892
6/6/2016 AC-20
Alimentos 63,82
P/r Uso del 50% de los Alimentos para 2 dias
7/6/2016 AC-21
Material Directo $ 100,00
Dinamita 100,00
Dinamita 100,00
P/r Uso del 50 kg los materiales y 6 accesorios
7/6/2016 AC-22
Alimentos 62,40
7/6/2016 AC-23
Mano de Obra directa $ 779,24
Sueldos y salarios 551,58
Beneficios sociales 227,66
Mano de obra indirecta 675,93
Mano de obra directa
IESS por pagar $ 67,02
Aporte Patronal 67,02
Vacaciones 22,98
SUMAN Y PASAN $ 340.337,71 $ 338.836,68
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 006
VIENEN $ 340.337,71 $ 338.836,68
Mano de obra indirecta
Aporte Patronal 41,62
Vacaciones 14,27
Mano de Obra directa por pagar $ 689,24
Mano de obra indirecta por pagar $ 755,89
P/r.- Determinacin del costo de MO
7/6/2016 AC-24
Depreciacin de maquinaria pesada 141,61
Depreciacin de Herramientas 1,17
Depreciacin de Vehculo 58,85
Depreciacin de generador elctrico 1,04
Depreciacin de Equipo de seguridad 5,08
Depre. Acm. Maquinaria pesada $ 141,61
Depre. Acm. Vehculo $ 58,85
Depre. Acm. generador elctrico $ 1,04
Depre. Acm. de Herramientas $ 1,17
Depre. Acm. de equipo de seguridad $ 5,08
P/r.- Costos de Depreciacin de activos fijos
7/6/2016 AC-25
Inventario de Productos Terminados $ 2.299,08
Material Directo 100,00
Mano de Obra directa 779,24
Costos comunes de explotacin 1419,84
TRITURACIN EN PROCESO $ 2.299,08
P/r.- Productos terminados
7/6/2016 AC-26
Banco 4068,00
Crdito tributario Renta 1% $ 36,00
Ventas $ 3.600,00
IVA en Ventas $ 504,00
P/r.- Venta de 60 toneladas de piedra triturada
7/6/2016 AC-27
Costo de productos vendidos $ 2.299,08
Inventario de Productos terminados $ 2.299,08
SUMAN Y PASAN $ 349.247,62 $ 349.247,62
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 007
VIENEN $ 349.247,62 $ 349.247,62
8/6/2016 AC-28
Alimentos 62,40
8/6/2016 AC-29
Inventario de Suministros y Mat. de Off. $ 89,20
Resmas Papel Bond 15,00
Archivadores 55,00
Esferogrficos 4,20
Calculadora 15,00
Iva en Compras $ 10,39
Caja 98,70
P/r la compra de materiales para oficina
9/6/2016 AC-30
Disel 51,50
Aceite 11,90
P/r consumo del 50 galones de disel y 1 galn
de aceite lubricante
10/6/2016 AC-31
Bancos 138,60
Chq N 00439 Cta. Cte. 139006892
10/6/2016 AC-32
Alimentos 62,24
11/6/2016 AC-33
Diesel 72,10
SUMAN Y PASAN $ 349.747,35 $ 349.675,25
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 008
VIENEN $ 349.747,35 $ 349.675,25
Bancos 82,19
P/r Compra de disel S/F N 372-982 y Chq
N 00440 Cta. Cte 139006892
11/6/2016 AC-34
Costo comunes de explotacin $ 21,00
Medicamentos 21,00
P/r uso de medicina para curar a obrero
12/6/2016 AC-35
Costo comunes de explotacin $ 56,02
Alimentos 56,02
12/6/2016 AC-36
Diesel 30,90
P/r consumo del 30 galones de diesel
13/6/2016 AC-37
Dinamita 375,00
Bancos 211,88
Cuentas por pagar a Proveedor $ 211,88
P/r Compra de dinamita S/F N 2354-829 y
Chq N 00441 Cta. Cte 139006892
AC-38
14/6/2016 Inventario de Alimentos $ 150,00
Bancos 148,50
Chq N 00442 Cta. Cte. 139006892
AC-39
14/6/2016 TRITURACIN EN PROCESO
SUMAN Y PASAN $ 350.442,85 $ 350.442,86
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 009
VIENEN $ 350.442,85 $ 350.442,86
Alimentos 56,20
15/6/2016 AC-40
Dinamita 116,67
Dinamita 116,67
15/6/2016 AC-41
Obligaciones con empleados $ 689,24
Mano de obra directa por pagar 689,24
Mano de obra directa
Aporte patronal 67,02
Vacaciones 22,98
Mano de obra Indirecta
Vacaciones 14,27
Banco 1378,48
P/r.- Determinacin del costo de Mano de
obra directa e indirecta
15/6/2016 AC-42
Anticipo de sueldo $ 120,00
Contadora 120,00
SUMAN Y PASAN $ 353.018,10 $ 353.018,10
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 010
VIENEN $ 353.018,10 $ 353.018,10
Banco 120,00
P/r anticipo a cont. Chq N 443 Cta. Cte.
139006892
15/6/2016 AC-43
15/6/2016 AC-44
15/6/2016 AC-45
Banco 3390,00
Ventas $ 3.000,00
15/6/2016 AC-46
16/6/2016 AC-47
Alimentos 59,01
SUMAN Y PASAN $ 361.244,26 $ 361.185,26
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 011
VIENEN $ 361.244,26 $ 361.185,26
16/6/2016 AC-48
Servicios de Mantenimiento y reparacin 350,00
Retencin Fte. Renta 2% $ 7,00
Retencin Fte. IVA 100% $ 49,00
Caja 343,00
P/r pago por mantenimiento S/F N487-52
16/6/2016 AC-49
Caja 99,00
P/r compra de alimentos S/F N762-962
17/6/2016 AC-50
Caja 3000,00
Cliente Eduardo Snchez 3000,00
P/r Cobro de las cuentas pendientes
17/6/2016 AC-51
Gastos Administrativos $ 35,25
Archivadores 27,50
Esferogrficos 1,75
Inventario de Suministros y Mat. Off. $ 35,25
Archivadores 27,50
Esferogrficos 1,75
P/r.- Uso de los materiales de oficina
17/6/2016 AC-52
Cuentas por Pagar $ 2.500,00
Ferricentro S.A 2500,00
Banco 2500,00
P/r.- Pago de cuentas pendientes Chq. N
00444 Cta. Cte. 139006892
18/6/2016 AC-53
SUMAN Y PASAN $ 367.278,51 $ 367.278,52
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 012
VIENEN $ 367.278,51 $ 367.278,52
Banco 3000,00
Caja 3000,00
P/r Deposito en la Cta. Cte. 139006892
18/6/2016 AC-54
Equipo de Seguridad $ 45,61
Lentes 45,61
Iva en compras $ 6,39
Caja 52,00
P/r compra/lentes de seguridad S/F N245-654
18/6/2016 AC-55
Alimentos 60,24
Inventario de alimentos $ 60,24
P/r uso del 35% de alimentos para 2 das
19/6/2016 AC-56
Disel 103,00
Bancos 117,42
P/r Compra de disel S/F N 568-123y Chq
N 00445 Cta. Cte 139006892
19/6/2016 AC-57
Documentos por Pagar $ 235,00
Ferretera AYALA 235,00
Banco 235,00
P/r.- Pago de Documentos pendientes Chq. N
00446 Cta. Cte. 139006892
19/6/2016 AC-58
Viticos y alojamiento 8,00
Caja 8,32
P/r Gasto en Viticos y alojamiento
20/6/2016 AC-59
SUMAN Y PASAN $ 370.751,49 $ 370.751,50
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 013
VIENEN $ 370.751,49 $ 370.751,50
Caja 13,00
Equipo de seguridad $ 11,40
P/r.- Devolucin de la compra S/F N245-654
20/6/2016 AC-60
Disel 20,60
Aceite 11,90
P/r consumo del 20 G. de disel Y uno de
Aceite
20/6/2016 AC-61
Administrador de mina 200,00
Banco 200,00
P/r.- Anticipo de Sueldos de Administrador
20/6/2016 AC-62
Alimentos 61,54
P/r uso del 55% de alimentos para 2 das
20/6/2016 AC-63
Alimentacin 9,00
IVA en Compras $ 1,26
Ret. En la fuente del Imp. Renta 2% $ 0,18
Ret. En la fuente del IVA 70% $ 0,88
Caja 9,20
P/r.- Compra de almuerzo para contadora
21/6/2016 AC-64
Caja 148,50
P/r compra de alimentos S/F N762-962
21/6/2016 AC-65
SUMAN Y PASAN $ 371.229,10 $ 371.218,80
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 014
VIENEN $ 371.229,10 $ 371.218,80
Disel 10,30
P/r consumo de 10 galones de disel.
21/6/2016 AC-66
Materiales de Uso y Consumo $ 560,00
Llantas 560,00
Banco 632,80
P/r.- Compra de 4 neumticos S/F N 739-243
21/6/2016 AC-67
Dinamita 116,67
Dinamita 116,67
21/6/2016 AC-68
Mano de obra Directa
Vacaciones 22,98
Mano de obra Indirecta
Vacaciones 14,27
Mano de obra directa por pagar $ 689,24
P/r.- Determinacin del costo de MO
SUMAN Y PASAN $ 373.577,29 $ 373.577,29
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 015
VIENEN $ 373.577,29 $ 373.577,29
21/6/2016 AC-69
21/6/2016 AC-70
21/6/2016 AC-71
Banco 4068,00
Ventas $ 3.600,00
a la compaa HIDROBO ESTRADA S.A
21/6/2016 AC-72
22/6/2016 AC-73
Bidn de agua 9,60
SUMAN Y PASAN $ 382.898,28 $ 382.898,28
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 016
VIENEN $ 382.898,28 $ 382.898,28
Caja 10,85
P/r compra de bidn de agua y colas S/F N
852-654
22/6/2016 AC-74
Bidn de agua 9,60
P/r uso y consumo de bidn de agua
22/6/2016 AC-75
Alimentos 60,10
P/r uso de 30% de los alimentos para 2 das
22/6/2016 AC-76
Dinamita 187,50
Caja 211,88
P/r Compra de dinamita S/F N 32534
23/6/2016 AC-77
Disel 15,45
24/6/2016 AC-78
Alimentacin 10,00
Ret. En la fuente del Imp. Renta 2% $ 0,20
Ret. En la fuente del IVA 70% $ 0,98
Caja 10,22
P/r.- Compra de almuerzo para contadora
24/6/2016 AC-79
Alimentos 56,10
SUMAN Y PASAN $ 383.264,68 $ 383.208,58
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 017
VIENEN $ 383.264,68 $ 383.208,58
25/6/2016 AC-80
Disel 10,30
25/6/2016 AC-81
Archivadores 24,00
Caja 27,12
P/r la compra de materiales S/F N 973-164
26/6/2016 AC-82
Caja 13,68
Iva en Compras $ 1,68
Archivadores 12,00
P/r Devolucin en S/F N 973-164
26/6/2016 AC-83
Banco 108,90
P/r compra de alimentos S/F N68798-872 chq
N00449 Cta. Cte. 139006892
26/6/2016 AC-84
Alcohol 3,50
Rifosina 7,50
Retencin Fte Imp. Renta 1% $ 0,11
Caja 10,89
P/r compra de Medicina S/F N
26/6/2016 AC-85
SUMAN Y PASAN $ 383.495,26 $ 383.437,02
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 018
VIENEN $ 383.495,26 $ 383.437,02
Alimentos 58,24
P/r uso de 30% de los alimentos/ 2 das
27/6/2016 AC-86
Equipo de Computo $ 350,00
Impresora 350,00
Retencin Fte Imp. Renta 1% $ 3,50
Banco 395,50
P/r compra de Impresora S/F N582-365 chq
N00450 Cta. Cte. 139006892
28/6/2016 AC-87
Alimentos 61,16
28/6/2016 AC-88
Disel 20,60
Bancos 23,48
P/r Compra de disel S/F N 124-256 Chq N
00451 Cta. Cte 139006892
28/6/2016 AC-89
Disel 10,30
P/r consumo del 10 galones de diesel.
29/6/2016 AC-90
Dinamita 119,79
Dinamita 119,79
SUMAN Y PASAN $ 384.111,09 $ 384.111,09
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 019
FECHA PARCIAL DEBITO CREDITO
VIENEN $ 384.111,09 $ 384.111,09
29/6/2016 AC-91
Neumticos 560,00
Inventario de uso y consumo $ 560,00
P/r utilizacin de neumticos para vehculo.
29/6/2016 AC-92
Servicios de Mantenimiento y reparacin 32,00
Retencin Fte. Renta 2% $ 0,64
Retencin Fte. IVA 100% $ 4,48
Caja 31,36
P/r pago por a mecnico S/F N 165-478
29/6/2016 AC-93
Energa elctrica 77,00
Caja 77,00
P/r pago de energa elctrica a CNEL S/F N
73-9149165; 70% Mina y 30% oficina
29/6/2016 AC-94
Energa elctrica 33,00
Caja 33,00
P/r pago de energa elctrica a CNEL S/F N
73-9149165; 70% Mina y 30% oficina
29/6/2016 AC-95
Servicios bsicos 40,00
Caja 45,60
P/r pago de internet y telfono a CNT S/F N
836-864
30/6/2016 AC-96
SUMAN Y PASAN $ 384.863,17 $ 384.863,17
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 020
VIENEN $ 384.863,17 $ 384.863,17
Alimentos 33,64
P/r uso de 45% de los alimentos
30/6/2016 AC-97
Gastos Financieros $ 15,70
Servicios Bancarios 15,70
Banco 15,70
P/r.- Segn N/D N 653 del banco de
pichincha
30/6/2016 AC-98
Arriendo de Oficina 500,00
Ret. Fte. Imp. Renta 8% $ 40,00
Ret. Fte. Del IVA 100% $ 70,00
Banco 460,00
P/r Pago de arriendo de off. S/F N 956-278
Chq N 00452 Cta. Cte 139006892
30/6/2016 AC-99
Medicina 60,00
P/r consumo de vacunas para fiebre amarilla
30/6/2016 AC-100
Mano de Obra Indirecta $ 333,34
Mano de obra indirecta por pagar $ 1.000,00
Honorarios Profesionales
Medico 666,67
Ing. Ambiental 666,67
Ret. Fte. Imp. Renta 10% $ 133,33
Ret. Fte. Del IVA 100% $ 93,33
Banco 1200,00
P/honorarios P S/F N154-782 y N 541-387
30/6/2016 AC-101
SUMAN Y PASAN $ 386.969,18 $ 386.969,18
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 021
VIENEN $ 386.969,18 $ 386.969,18
Mano de Obra Indirecta $ 478,45
Mano de obra indirecta por pagar $ 1.267,67
Mano de Obra Indirecta
vacaciones 14,27
Banco 1490,22
P/r Pago de sueldos y salarios
30/6/2016 AC-102
Mano de Obra Directa $ 779,24
Remuneracin 551,58
Obligaciones con empleados $ 689,24
Mano de obra directa por pagar 689,24
Mano de Obra Directa
vacaciones 22,98
Banco 1378,48
P/r Pago del sueldo a los trabajadores
30/6/2016 AC-103
Aport. Pers. 9,45% 56,70
Aport. Pers. 12,15% 66,01
Beneficios sociales por pagar $ 22,64
vacaciones 22,64
Banco 544,33
P/r.- pago del sueldo de la contadora
30/6/2016 AC-104
SUMAN Y PASAN $ 390.993,46 $ 390.993,46
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 022
VIENEN $ 390.993,46 $ 390.993,46
30/6/2016 AC-105
30/6/2016 AC-106
Banco 4068,00
Ventas $ 3.600,00
30/6/2016 AC-107
ASIENTOS DE AJUSTE
30/6/2016 AC-108
Depreciacin de Equipo de Computo 74,99
Depreciacin de Equipo de oficina 7,13
Depreciacin Acm. de Equipo de Computo $ 74,99
Depreciacin Acm. de Equipo de oficina $ 7,13
P/r.- Depreciacin de equipos de Admin.
SUMAN Y PASAN $ 401.316,45 $ 401.316,45
LIBRO DIARIO
FOLIO N: 023
VIENEN $ 401.316,45 $ 401.316,45
30/6/2016 AC-109
IVA en ventas $ 1.932,00
IVA por pagar $ 1.227,40
P/r.- ajuste del IVA
ASIENTOS DE CIERRE
30/6/2016 AC-109
Ventas $ 13.800,00
Utilidad bruta en ventas $ 3.767,51
P/r.- Cierre de las Cta. Venta y costo de
productos vendidos
30/6/2016 AC-110
Utilidad Operacional $ 1.534,75
Gastos Administrativos $ 1.519,05
P/r.- Cierre de las Ctas de Gatos operacionales
30/6/2016 AC-111
Utilidad Operacional $ 2.232,76
15% Participacin a trabajadores $ 334,91
22% Impuesto a la Renta $ 417,53
Utilidad del ejercicio $ 1.480,32
SUMAN Y PASAN $ 420.815,96 $ 420.815,96
LIBRO
MAYOR
LIBRO MAYOR
Del 1 al 30 de Junio del 2016
FOLIO N: 001
CUENTA: Caja SUBCUENTA:
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO SALDO
1/6/2016 P/r asiento de apertura del estado financiero AC-01 9.000,00 9.000,00
3/6/2016 P/r el cobro del 10% de las cuentas pendientes AC-07 18.919,73 27.919,73
3/6/2016 P/r deposito en Cta. Cte 139006892 del banco AC-11 18.919,73 9.000,00
pichincha
4/6/2016 P/r compra de bidon de agua y colas S/F N 635-972 AC-13 24,86 8.975,14
5/6/2016 P/r pago de servicio de mantenimiento s/f N 562-937 AC-17 51,10 8.924,04
8/6/2016 P/r la compra de materiales para oficina AC-29 98,70 8.825,34
16/6/2016 P/r pago por mantenimiento S/F N487-52 AC-48 343,00 8.482,34
16/6/2016 P/r compra de alimentos S/F N762-962 AC-49 99,00 8.383,34
17/6/2016 P/r Cobro de las cuentas pendientes AC-50 3.000,00 11.383,34
18/6/2016 P/r Deposito en la Cta. Cte. 139006892 AC-53 3.000,00 8.383,34
18/6/2016 P/r compra/lentes de seguridad S/F N245-654 AC-54 52,00 8.331,35
19/6/2016 P/r Gasto en Viaticos y alojamiento AC-58 8,32 8.323,03
20/6/2016 P/r.- Devolucion de la compra S/F N245-654 AC-59 13,00 8.336,03
20/6/2016 P/r.- Compra de almuerzo para contadora AC-63 9,20 8.326,83
21/6/2016 P/r compra de alimentos S/F N762-962 AC-64 148,50 8.178,33
22/6/2016 P/r compra de bidon de agua y colas S/F N 852-654 AC-73 10,85 8.167,48
22/6/2016 P/r Compra de dinamita S/F N 32534 AC-76 211,88 7.955,61
24/6/2016 P/r.- Compra de almuerzo para contadora AC-78 10,22 7.945,39
25/6/2016 P/r la compra de materiales S/F N 973-164 AC-81 27,12 7.918,27
26/6/2016 P/r compra de alimentos S/F N68798-872 chq AC-82 13,68 7.931,95
N00449 Cta. Cte. 139006892
26/6/2016 P/r compra de Medicina S/F N AC-84 10,89 7.921,06
29/6/2016 P/r pago por Cambio de neumaticos S/F N 165-478 AC-92 31,36 7.889,70
29/6/2016 P/r pago de energia electrica a CNEL S/F N 73- AC-93 77,00 7.812,70
9149165; 70% Mina y 30% oficina
29/6/2016 P/r pago de energia electrica a CNEL S/F N 73- AC-94 33,00 7.779,70
9149165; 70% Mina y 30% oficina
29/6/2016 P/r pago de internet y telefono a CNT S/F N 836- AC-95 45,60 7.734,10
864
7.734,10
TOTAL 30.946,41 23.212,31 7.734,10
LIBRO MAYOR
Del 1 al 30 de Junio del 2016
FOLIO N:
002
CUENTA: Banco SUBCUENTA:
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO SALDO
1/6/2016 P/r asiento de apertura del estado financiero AC-01 18.888,85 18.888,85
2/6/2016 P/r Compra de alimentos S/F N 6362-3348 y Chq AC-02 148,50 18.740,35
N 00431 Cta. Cte. 139006892
2/6/2016 P/r Compra de dinamita S/F N 2354-829 y Chq N AC-03 282,50 18.457,85
00432 Cta. Cte 139006892
2/6/2016 P/r Compra de diesel S/F N 334-77 y Chq N AC-04 133,86 18.323,99
00433 Cta. Cte 139006892
2/6/2016 P/r Compra de unifirme e implem. De seguridad S/F AC-05 310,19 18.013,81
N 364-874 y Chq N 00434 Cta. Cte 139006892
3/6/2016 P/r Compra de medicina S/F N 534-472 y Chq N AC-08 128,70 17.885,11
00435 Cta. Cte 139006892
3/6/2016 P/r deposito en Cta. Cte 139006892 del banco AC-11 18.919,73 36.804,84
pichincha
4/6/2016 P/r compra de herramientas S/F N 345-37436 y Chq AC-12 380,81 36.424,03
N 00436 Cta. Cte 139006892
6/6/2016 P/r Compra de diesel y aceite S/F N 372-982 y Chq AC-18 640,45 35.783,57
N 00437 Cta. Cte 139006892
N 00431 Cta. Cte. 139006892
7/6/2016 P/r.- Venta de 60 toneladas de piedra triturada AC-26 4.068,00 39.722,87
N 00439 Cta. Cte. 139006892
11/6/2016 P/r Compra de diesel S/F N 372-982 y Chq N AC-33 82,19 39.502,08
00440 Cta. Cte 139006892
14/6/2016 P/r Compra de materiales de off. AC-36 63,73 39.438,35
13/6/2016 P/r Compra de dinamita S/F N 2354-829 y Chq N AC-37 211,88 39.226,47
00441 Cta. Cte 139006892
N 00442 Cta. Cte. 139006892
15/6/2016 P/r.- Determinacion del costo de Mano de obra AC-41 1.378,48 37.699,49
directa e indirecta
15/6/2016 P/r anticipo a cont. Chq N 443 Cta. Cte. 139006892 AC-42 120,00 37.579,49
17/6/2016 P/r.- Pago de cuentas pendientes Chq. N 00444 Cta. AC-52 2.500,00 38.469,49
Cte. 139006892
18/6/2016 P/r Deposito en la Cta. Cte. 139006892 AC-53 3.000,00 41.469,49
19/6/2016 P/r Compra de diesel S/F N 568-123y Chq N AC-56 117,42 41.352,07
00445 Cta. Cte 139006892
19/6/2016 P/r.- Pago de Documentos pendientes Chq. N 00446 AC-57 235,00 41.117,07
Cta. Cte. 139006892
20/6/2016 P/r.- Anticipo de Sueldos de Administrador AC-61 200,00 40.917,07
21/6/2016 P/r.- Compra de 4 neumticos S/F N 739-243 AC-66 632,80 40.284,27
21/6/2016 P/r.- Venta de 60 toneladas de piedra triturada a la AC-71 4.068,00 44.352,27
compaa HIDROBO ESTRADA S.A
26/6/2016 P/r compra de alimentos S/F N68798-872 chq AC-83 108,90 44.243,37
N00449 Cta. Cte. 139006892
27/6/2016 P/r compra de Impresora S/F N582-365 chq AC-86 395,50 43.847,87
N00450 Cta. Cte. 139006892
28/6/2016 P/r Compra de diesel S/F N 124-256 Chq N 00451 AC-88 23,48 43.824,39
Cta. Cte 139006892
30/6/2016 P/r.- Segn N/D N 653 del banco de pichincha AC-97 15,70 43.808,69
30/6/2016 P/r Pago de arriendo de off. S/F N 956-278 Chq N AC-98 460,00 43.348,69
00452 Cta. Cte 139006892
30/6/2016 P/rHonorarios P S/F N154-782 y N 541-387 AC-100 1.200,00 42.148,68
30/6/2016 P/r Pago de sueldos y salarios AC-101 1.490,22 40.658,46
30/6/2016 P/r Pago del sueldo a los trabajadores AC-102 1.378,48 39.279,98
30/6/2016 P/r.- pago del sueldo de la contadora AC-103 544,33 38.735,65
42.803,65
TOTAL 56.402,58 13.598,93 42.803,65

BALANCE DE
COMPROVACIN
BALANCE DE COMPROBACIN
Del 1 Junio al 31 de Julio del 2016
FOLIO N:
N CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 30.946,41 23.212,31 7.734,10 -
2 Banco 56.402,58 13.598,93 42.803,65 -
3 Cuentas y documentos por cobrar 189.197,29 21.919,73 167.277,56
4 Inventario de Sum. y Mat. De Off 113,20 47,25 65,95
5 Inventario de Alimentos 930,00 888,89 41,11
6 Inventario de insumos y materiales 823,00 461,53 361,48
7 Inventario de combustible 874,92 234,95 639,97
8 Inventario de medicina 141,00 81,00 60,00
9 Crdito tributario a favor del IVA 586,98 586,98
10 Crdito tributario a favor del IR 3.658,02 3.658,02
11 Terrero 10.465,28 10.465,28
12 Maquinaria pesada 45.000,00 45.000,00
13 Depreciacin Acm. maquinaria pesada 566,44 566,44
14 Equipo de oficina 950,00 950,00
15 Depre. Acm. de Equipo oficina 7,13 7,13
16 Equipo de computo 3.350,00 3.350,00
17 Depre. Acm. de Equipo Computo 74,99 74,99
18 Vehculo 17.000,00 17.000,00
19 Depreciacin acumulada de Vehculo 235,40 235,40
20 Generador elctrico 600,00 600,00
21 Depre. Acm. Generador elctrico 4,16 4,16
22 Equipo de seguridad 309,61 11,40 298,21
23 Depre. Acm. de Equipo de seguridad 20,32 20,32
24 Herramientas 337,00 337,00
25 Depreciacin Acm. de Herramientas 4,68 4,68
26 Cuentas por pagar a Proveedores 2.500,00 213.932,35 211.432,35
27 Documentos por pagar 235,00 1.266,05 1.031,05
28 Impuesto a la renta por pagar del 5.659,37 5.659,37
ejercicio
29 Beneficios por pagar 851,44 851,44
30 Anticipo de clientes 5.421,09 5.421,09
31 Provisiones para desahucio 355,50 355,50
32 Cuentas y documentos por pagar no 6.834,79 6.834,79
corriente
33 Capital suscrito y asignado 53.000,00 53.000,00
34 Reservas 20.865,48 20.865,48
35 Resultados integrales -37.304,46 -37.304,46
36 Resultados acumulados por NIFF 3.785,41 3.785,41
BALANCE DE COMPROBACIN
Del 1 Junio al 31 de Julio del 2016
FOLIO N:
37 Reserva de capital 7.369,35 7.369,35
38 Rentencion Impuesto a la Renta 217,85 217,85
39 Retencion Fuente IVA 223,58 223,58
40 IVA en compras 706,20 1,60 704,60
41 IVA en Ventas 1.932,00 1.932,00
42 IESS por pagar 557,28 557,28
43 Gastos Administrativos 1.519,05 1.519,05
44 Gastos Financieros 15,70 15,70
45 Anticipo de Sueldos 320,00 320,00 -
46 Utilidad del Ejercicio 16.555,94 16.555,94
47 Costos de productos vendidos 10.032,49 10.032,49
48 Inventario de Productos terminados 10.032,49 10.032,49 -
49 Ventas 13.800,00 13.800,00
TOTAL $ 387.046,21 $ 387.046,21 $ 313.501,1 $ 313.501,1
GERENTE CONTADOR AUDITOR

BALANCE DE
COMPROVACIN
AJUSTADO
BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTADO
FOLIO N: 001
1 Caja 30.946,41 23.212,31 7.734,10
2 Banco 56.402,58 13.598,93 42.803,65
3 Cuentas y documentos por cobrar 189.197,29 21.919,73 167.277,56
4 Inventario de Sum. y Mat. De Off 113,20 47,25 65,95
5 Inventario de Alimentos 930,00 888,89 41,11
6 Inventario de insumos y materiales 823,00 461,53 361,48
7 Inventario de combustible 874,92 234,95 639,97
8 Inventario de medicina 141,00 81,00 60,00
9 Crdito tributario a favor del IVA 586,98 586,98
10 Crdito tributario a favor del IR 3.658,02 3.658,02
11 Terrero 10.465,28 10.465,28
12 Maquinaria pesada 45.000,00 45.000,00 -
13 Depreciacin Acm. maquinaria pesada - 566,44 566,44
14 Equipo de oficina 950,00 950,00 -
15 Depre. Acm. de Equipo oficina - 7,13 7,13
16 Equipo de computo 3.350,00 3.350,00 -
17 Depre. Acm. de Equipo Computo - 74,99 74,99
18 Vehculo 17.000,00 17.000,00 -
19 Depreciacin acumulada de Vehculo - 235,40 235,40
20 Generador elctrico 600,00 600,00 -
21 Depre. Acm. Generador elctrico - 4,16 4,16
22 Equipo de seguridad 309,61 11,40 298,21 -
23 Depre. Acm. de Equipo de seguridad - 20,32 20,32
24 Herramientas 337,00 - 337,00 -
25 Depreciacin Acm. de Herramientas - 4,68 4,68
26 Cuentas por pagar a Proveedores 2.500,00 213.932,35 211.432,35
27 Documentos por pagar 235,00 1.266,05 1.031,05
28 Impuesto a la renta por pagar del ejercicio - 5.659,37 5.659,37
29 Beneficios por pagar 851,44 851,44
30 Anticipo de clientes 5.421,09 5.421,09
31 Provisiones para desahucio 355,50 355,50
32 Cuentas y documentos por pagar no 6.834,79 6.834,79
corriente
33 Capital suscrito y asignado 53.000,00 53.000,00
BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTADO
FOLIO N: 002
SUMAS SALDOS
N CUENTAS
34 Reservas 20.865,48 20.865,48
35 Resultados integrales -37.304,46 -37.304,46
36 Resultados acumulados por NIFF 3.785,41 3.785,41
37 Reserva de capital - 7.369,35 7.369,35
38 Rentencion Impuesto a la Renta - 217,85 217,85
39 Retencion Fuente IVA - 223,58 223,58
40 IVA en compras 706,20 706,20 - -
41 IVA en Ventas 1.932,00 1.932,00 -
42 IESS por pagar - 557,28 557,28
43 Gastos Administrativos 1.519,05 1.519,05 - -
44 Gastos Financieros 15,70 15,70 - -
46 Anticipo de Sueldos 320,00 320,00 -
47 Utilidad del Ejercicio 16.555,94 16.555,94
48 Costos de productos vendidos 10.032,49 10.032,49 - -
49 Inventario de Productos terminados 10.032,49 10.032,49 - -
50 Ventas 13.800,00 13.800,00 -
51 Utilidad del Periodo 1.480,32 1.480,32
52 IVA por pagar 1.227,40 1.227,40
53 15% Participacion trabajadores 334,91 334,91
54 22% Impuesto a la Renta 417,53 417,53
TOTAL 402.778,21 402.778,21 301.229,30

301.229,30
GERENTE CONTADOR AUDITOR

ESTADO DE
COSTOS DE
PRODUCTOS
VENDIDOS
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
al 30 /Junio del 2016
MATERIAL DIRECTO $ 453,13

MANO DE OBRA DIRECTA $ 3.116,96
COSTOS COMUNES DE EXPLOTACION $ 6.462,40
(=) COSTOS DE PRODUCCION $ 10.032,49
(+) INVENTARIO INICIAL DE $ -
PRODUCTOS EN PROCESOS
(=) COSTO TOTA DE PRODUCCION EN $ 10.032,49
PROCESO
(-) INVENTARIO FINAN DE PRODUCTOS $ -
EN PROCESO
(=)COSTO DE PRODUCTOS $ 10.032,49
TERMINADOS
(+) INVENTARIO INICIAL DE $ -
PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTOS DE PRODUCTOS $ 10.032,49
TERMINADOS DISP. VENTA
(-) INVENTARIO FINAN DE PRODUCTOS $ -
TERMINADOS
(=)COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS $ 10.032,49
ESTADO DE
RESOLTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $13.800,00
(-)Costo de productos vendidos $10.032,49
(=)UTILIDAD BRUTA EN $ 3.767,51
VENTAS
(-)GASTOS OPERACIONALES $ 1.534,75
Gastos Administrativos $ 1.519,05
(=)UTILIDAD OPERACIONAL $ 2.232,76
ANTES DE P.T.
(-) 15% Participacion a $ 334,91
Trabajadores
(=)UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.897,85
ANTES DE I.R
(-) 22% Impuesto a la Renta $ 417,53
(=) UTILIDAD DEL $ 1.480,32
EJERCICIO
CONTADOR GERENTE
ESTADO DE
SITUACIN
FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 223.228,81
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 50.537,75
Caja 7.734,10
Banco 42.803,65
ACTIVO FINANCIERO 167.277,56
Cuentas y documentos por cobrar 167.277,56
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTES 4.245,00
Crdito tributario a favor del IR 3.658,02
INVENTARIOS 1.168,50
Inventario de Sum. y Mat. De Off 65,95
Inventario de Alimentos 41,11
Inventario de insumos y materiales 361,48
Inventario de combustible 639,97
Inventario de medicina 60,00
ACTIVO NO CORRIENTE 77.087,37
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 77.087,37
Terrero 10.465,28
Maquinaria pesada 45.000,00 44.433,56
(-) Depreciacin Acm Maquinaria Pesada 566,44
Equipo de oficina 950,00 942,87
(-) Depreciacin Acm Equipo de Off 7,13
Equipo de computo 3.350,00 3.275,01
(-) Depreciacin Acm Equipo de Computo 74,99
Vehculo 17.000,00 16.764,60
(-) Depreciacin Acm Vehculo 235,40
Generador elctrico 600,00 595,84
(-) Depreciacin Acm Generador elctrico 4,16
Equipo de seguridad 298,21 277,89
(-) Depreciacin Acm Equipo de Seguridad 20,32
Herramientas 337,00 332,32
(-) Depreciacin Acm Herramientas 4,68
ACTIVO DE EXPLORACION Y
EXPLOTACION
Activo de exploracin y explotacin
TOTAL ACTIVO 300.316,18
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 227.373,84
Cuentas por pagar a Proveedores 211.432,35
Documentos por pagar 1.031,05
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTACIN 8.013,65
TRIBUTARIA
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 5.659,37
22% Impuesto a la Renta 417,53
IVA por pagar 1.227,40
Retencion Impuesto Renta por pagar 217,85
Retencion del IVA por pagar 223,58

12% de participacion de trabajadores por pagar 267,93
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 1.475,70
Obligaciones con el IESS 557,28
3% participacion a trabajadores 66,98
Beneficios por pagar 851,44
ANTICIPO DE CLIENTES 5.421,09
PASIVO NO CORRIENTE 7.190,29
Cuentas y documentos por pagar 6.834,79
PROVISIONES PARA DESAHUCIO 355,50
TOTAL PASIVO 234.564,13
PATRIMONIO
Capital suscrito y asignado 53.000,00
RESERVAS 20.865,48
RESULTADOS INTEGRALES -37.304,46
RESULTADO ACUMULADO POR LA NIIF 3.785,41
RESERVA DE CAPITAL 7.369,35
UTILIDAD DE EJERCICIO 18.036,26
Utilidad del ejercicio acumulado 16.555,94
Utilidad del periodo 1.480,32
TOTAL PATRIMONIO 65.752,04
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 300.316,18
GERENTE CONTADOR
BIBLIOGRAFA
Actividad minera, actores locales y planeamientos de desarrollo regional (Tarapac 1880-1930).

Castro C., Luis. 2002. 22, Tarapac, Chile : Estudios Atacameos, 2002, Redalyc, pgs. 77-90.
Collas, Pedro P. Franco - Santiago M. 2016. Ensayos de investigacin sobre contabilidad:. Lima :
Pedro P. Franco - Santiago M. Collas , 2016. Vol. 5. 978-9972-57-350-7.
Comisin de Legislacin y codificacin, Asamblea general. 2016. Ley de Minera . Quito-
Ecuador : Talleres de la corporacin de legislacin y codificacin, 2016.
Comisin de Legislacin y codificacin, Asamblea general. 2016. Ley orgnica de rgimen
tributario interno. Quito-Ecuador : Talleres de la corporacin de Legislacin y Codificacin,
2016.
G., MBA Ing. Edgar Pillajo. 2010. PROYECTOS DE GRAN MINERA EN ECUADOR. Ecuador :
Ecuador, 2010.
General, Comisin de Legislacin y Codificacin Asamblea. 2015. Cdigo de Trabajo. Quito-
Ecuador : Talleres de la Corporacin de Estudios y Publicaciones, 2015. ISBN No. 9978-86-286-
2.
MINERA, LEY. 2009. TRIBUNAL CONSTITUCIONAL DEL ECUADOR. Quito : s.n., 2009.
mineria, Ministeria de. 2016. MINISTERIO DE MINERIA . [En lnea] 2 de Agosto de 2016.
http://www.mineria.gob.ec/fruta-del-norte-un-proyecto-minero-que-avanza-a-buen-ritmo/.
Mineria, Ministerio de. 2016. MINISTERIA DE MINERIA . [En lnea] 1 de Agosto de 2016.
https://issuu.com/mineriaecuador/docs/folleto_proyectos_emblematicos_mapa.
Prcel, Lic. Juan Carlos Maguia. 2009. Colegio de departamento de contadores. [En lnea] 2009.
http://www.colegiodecontadorescochabamba.org.bo/index.php?option=com_content&view=artic
le&id=35%3Acontabilidad-minera&catid=31%3Acursos-y-seminarios&Itemid=75.
S.A, ECUACORRIENTE. 2016. ECUACORRIENTE S.A . [En lnea] 2 de Agosto de 2016.
http://www.ecuacorriente.com/.
SUPERCIAS. 2016. SUPERINTENDENCIA DE COMPAIA DE VALORES Y SEGUROS.
[En lnea] 3 de Agosto de 2016.
http://appscvs.supercias.gob.ec/portaldedocumentos/consulta_cia_menu.zul.
Teodoro Bustamante, Rommel Lara Ponce. 2010. El Dorado o la caja de Pandora: matices para
pensar la minera en Ecuador. Quito, Ecuador : Flacso-Sede Ecuador, 2010.
ANEXOS
ROL DE PAGOS TRABAJADORES DE MINA
N NOMBRE CARGO SUELDO Horas Total Anticipo Aporte Total Lquido a FIRMA
Extras Ingresos P. 9,45% Egresos Recibir
1 Jose Paredes Trabajador Minero 367,72 - 367,72 - - - 367,72
2 Alam Brito Trabajador Minero 367,72 - 367,72 - - - 367,72
3 Stalyn Dotta Trabajador Minero 367,72 - 367,72 - - - 367,72
4 Wilmer Illescas Trabajador Minero 367,72 - 367,72 - - - 367,72
5 Walter Ayov Trabajador Minero 367,72 - 367,72 - - - 367,72
6 Jhonatan Estrada Trabajador Minero 367,72 - 367,72 - - - 367,72
TOTAL 2.206,32 - 2.206,32 - - - 2.206,32
CUADRO DE PROVICIONES TRABAJADORES DE MINA
N NOMBRE CARGO TOTAL XIII XIV APORTE FONDO VACACIONES Lquido FIRMA
INGRESO PATRONAL DE a
12,15 RESERVA Recibir
1 Jose Paredes Trabajador Minero 367,72 30,64 30,50 44,68 30,63 15,32 151,77
2 Alam Brito Trabajador Minero 367,72 30,64 30,50 44,68 30,63 15,32 151,77
3 Stalyn Dotta Trabajador Minero 367,72 30,64 30,50 44,68 30,63 15,32 151,77
4 Wilmer Illescas Trabajador Minero 367,72 30,64 30,50 44,68 30,63 15,32 151,77
5 Walter Ayov Trabajador Minero 367,72 30,64 30,50 44,68 30,63 15,32 151,77
6 Jhonatan Estrada Trabajador Minero 367,72 30,64 30,50 44,68 30,63 15,32 151,77
TOTAL 2.206,32 183,86 183,00 268,07 183,79 91,93 910,64
ROL DE PAGOS TRABAJADORES INDIRECTOS
N NOMBRE CARGO SUELDO Horas Extras Total Anticipo Aporte P. Total Liquido a FIRMA
Ingresos 9,45% Egresos Recibir
1 Fernando Vicua Administrador de 515,52 - 515,52 - - - 515,52
mina
2 Mauricio Arias Jefe de Explosivos 488,84 - 488,84 - - - 488,84
3 Sandra Almeida Cocinera 366,00 - 366,00 - - - 366,00
TOTAL 1.370,36 - 1.370,36 - - - 1.370,36
CUADRO DE PROVICIONES TRABAJADORES INDIRECTOS

N NOMBRE CARGO TOTAL XIII XIV APORTE FONDO VACACIONE Liquid FIRMA
INGRESO PATRONA DE S oa
L 12,15 RESERV Recibir
A
1 Fernando Vicua Administrador de 515,52 42,96 30,50 62,64 42,94 21,48 200,52
mina
2 Mauricio Arias Jefe de 488,84 40,74 30,50 59,39 40,72 20,37 191,72
Explosivos
3 Sandra Almeida Cocinera 366,00 30,50 30,50 44,47 30,49 15,25 151,21
TOTAL 1.370,36 114,20 91,50 166,50 114,15 57,10 543,44
ROL DE PAGOS DE ADMINISTRACION
N NOMBRE CARGO SUELDO Horas Total Anticipo Aporte P. Total Egresos Liquid FIRMA
Extras Ingreso 9,45% oa
Recibi
s
r
1 Jenny Henriquez Trabajado 600,00 - 600,00 - 56,70 56,70 543,30
r Minero
TOTAL 600,00 - 600,00 - 56,70 56,70 543,30
CUADRO DE PROVICIONES DE ADMINISTRACION

N NOMBRE CARGO TOTAL INGRESO XIII XIV APORTE FONDO VACACIONE Liquid FIRMA
PATRONA DE S oa
L 12,15 RESERV Recibi
A r
1 Jenny Henriquez Trabajado 543,30 45,28 30,50 66,01 45,26 22,64 209,68
r Minero
TOTAL 543,30 45,28 30,50 66,01 45,26 22,64 209,68
HOJA DE COSTOS
INDUSTRIA AMERICA S.A.

Hoja de costos
Artculo: Piedra Triturada Orden N 001
Cliente: Cantiddad 60
Fecha de inicio: Fecha de terminacin:
MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA COSTOS COMUNES DE EXPLOTACION
FECHA DOC. N VALOR FECHA HOR/HOMB VALOR H/H VALOR FECHA PARMETRO VALOR
7/6/2016 N 001 $ 100,00 7-jun 779,24 7-jun $ 1.419,84
RESUMEN TOTALES
Materiales directos $ 100,00
Mano de obra directa $ 779,24
Costo primo $ 879,24
Costos de fabricacin $ 1.419,84
Total costos de produccion $ 2.299,08
Costo por unidad $ 38,32

Hoja de costos
15/6/2016 N 002 $ 116,67 15-jun 779,24 15-jun $ 1.373,79
RESUMEN TOTALES

Hoja de costos
21/6/2016 N 003 $ 116,67 21-jun 779,24 21-jun $ 1.603,24
RESUMEN TOTALES

Hoja de costos
Cliente: Cantiddad: 60 toneladas
Fecha de inicio: Fecha de terminacin: 30 de junio
30/6/2016 N 004 $ 119,79 30-jun 779,24 30-jun $ 2.065,53
RESUMEN TOTALES

Explotacion Minera Del Sur Explosur C

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Explotacion Minera Del Sur Explosur C

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

UNIVERSIDAD TCNICA DE MACHALA

UNIDAD ACADMICA DE CIENCIAS EMPRESARIALES

LIBRE CONFIGURACION CONTABILIDAD

EXPLOTACIN MINERA DEL SUR EXPLOSUR C.A.

ING.COM. MARGOTH LALANGUI.

Estado Financiero.- Es la declaracin informativa de la administracin de una empresa o entidad,

Cantera.- lugar de donde se extrae piedra y otras materias primas de construccin.

El presente trabajo est orientado a la realizacin de un proceso contable minero de la

La contabilidad minera es el arte de registrar, ordenar, verificar, las operaciones financieras y

Razn Social EXPLOTACION MINERA DEL SUR

Nombre Comercial EXPLOSUR

Direccin CALLE AV. HEROES DE VERDELOMA

Localidad AZUAY - CUENCA - BELLAVISTA

Fecha Inicio Actividades 16/06/1988

Fecha Actualizacin 16/12/2014

Actividad / Giro EXTRACCIN Y DRAGADO DE ARENAS

Fuente: Google imgenes

EXPLOTACIN MINERA DEL SUR EXPLOSUR C.A., es una compaa annima de

El plazo de duracin de la compaa ser de 50 aos contados desde la fecha de inscripcin en el

MISIN Y VISIN DE LA EMPRESA

ASPECTOS GENERALES DE LA MINERA

Fuente: Google imgenes

El material es clasificado como; material que se transportar a la planta de recuperacin, y el

La cancelacin o suspensin del Registro nico de Contribuyentes por terminacin de actividades

a) Prospeccin, que consiste en la bsqueda de indicios de reas mineralizadas;

1. Necesidad de evitar un grave dao al establecimiento o explotacin amenazado por la

1. Las horas suplementarias no podrn exceder de cuatro en un da, ni de doce en la semana.

Art. 97.- Participacin de trabajadores en utilidades de la empresa.- el empleador o empresa

El 5% restante ser entregado directamente a los trabajadores de la empresa, en proporcin a sus

1. 1 de Junio del 2016.- Se procede a registrar el estado de situacin financiera.

4. 2 de Junio del 2016.- Se compra Segn factura N 334-77 a EXXONMOBIL ECUADOR

33. 15 de Junio del 2016.- Se consumen 50 kg de dinamita de bodega y 6 accesorios.

SUMAN Y PASAN $ 338.388,37 $ 338.388,37

TOTAL 56.402,58 13.598,93 42.803,65

GERENTE CONTADOR AUDITOR

TOTAL 402.778,21 402.778,21 301.229,30

GERENTE CONTADOR AUDITOR

MATERIAL DIRECTO $ 453,13

Retencion del IVA por pagar 223,58

Actividad minera, actores locales y planeamientos de desarrollo regional (Tarapac 1880-1930).

CUADRO DE PROVICIONES TRABAJADORES DE MINA

CUADRO DE PROVICIONES TRABAJADORES INDIRECTOS

CUADRO DE PROVICIONES DE ADMINISTRACION

INDUSTRIA AMERICA S.A.

Costo por unidad $ 38,32

Costo por unidad $ 45,39

Costo por unidad $ 41,65

Costo por unidad $ 49,41

Vous aimerez peut-être aussi