DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

Nathalia Narano Gomez

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OS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

GRUPO No.102015_78

DOC. DE IDENTIDAD

1004303703
 CALZADO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9

A continuacin encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 (Paso 2), lo anterior con el fin de que antes de dar inicio al tra

(Paso 3), revise de manera detallada la solucin de las actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su partici

La administracin en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situacin financiera de la empresa du

y en esta oportunidad solicitan consolidar la informacin PRESUPUESTAL, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el informe de EJECUCIN PRESUPUESTAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el informe de VARIACIN ABSOLUTA para el ao 2.016
3. Realizar el informe de VARIACIN RELATIVA para el ao 2.016

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja VARIACIONES PRESUPUESTALES , se debe elaborar cada uno de los tres informes solicitados.

2. De acuerdo a la informacin que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
de los valores en la cuenta correspondiente.
3. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

4. En la hoja CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA, cada participante del grupo debe redartar en prrafo no inferior a cinco renglon
de los resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

PRESUPUESTO AO 2.016

Ventas $ 23,500,000
Devoluciones Ventas $ -
Costos Directos Materias Primas $ 5,405,000
Costos Directos Personal $ 3,500,000
Costos Indirectos de Fabricacin $ -
 Administracin $ 2,000,000
Comercial $ 980,000
Calidad $ 250,000
Seguros y Otros $ 100,000
Gastos Financieros $ 285,000
Ingresos Financieros $ -
Gastos Extraordinarios $ -
Ingresos Extraordinarios $ 100,000

PRESUPUESTO EJECUTADO AO 2.016

VENTAS $ 25,000,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 273,400
 INICIO

SAS

el fin de que antes de dar inicio al trabajo colaborativo 2

y desaciertos que tuvo en su participacin.

situacin financiera de la empresa durante el ao 2016,

citan:

rmes solicitados.

NALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno

ben ser modificadas.

en prrafo no inferior a cinco renglones la interpretacin

 CALZATODO CON ESTILO
NIT. 900-235-685-9
HOJA DE CLASIFICACIN ELEMEN

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Cuero 3,600,000 X 3,600,000
Suelas 2,200,000 X 2,200,000
Pegantes 550,000
Clavos 100,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 3,500,000 X
Supervisor de fabrica 800,000
Auxiiar de Ventas 980,000
Vigilante de fabrica 950,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 350,000
Chequera pago materia prima 450,000
Seguros varios 550,000
Depreciacin de la maquinaria 120,000
Alquiler de oficinas 1,100,000
Pintura Fabrica 300,000
Servicio de aseo oficinas 950,000
TOTAL GENERAL $ 16,500,000 $ 5,800,000
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CALZATODO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 550,000
X 100,000

3,500,000
X 800,000
X 980,000
X 950,000

X 350,000
X 450,000
X 550,000
X 120,000
X 1,100,000
X 300,000
X 950,000
$ 3,500,000 - $ 2,870,000 $ 4,330,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 6,450,000
= Total materiales disponibles $ 6,450,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000
- Materiales indirectos utilizados $ 650,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fbrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciacin de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricacin

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
 = Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 INICIO
TODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

2,000,000
500,000

5,800,000

5,250,000
1,750,000
3,500,000

$ 650,000
$ 1,750,000
$ 120,000
$ 350,000
-
-
-
-
-
-
$ 2,870,000

$ 12,170,000

14,170,000

$ 13,670,000
 15,170,000

$ 13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Produccin Zapatos ao 2016 (Pares) PARES

Costo producir cada par de zapatos VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricacin
(=) Costo de Produccin
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Produccin
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
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ON ESTILO SAS
DUCCIN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

$ 100
$ 136,700
VALORES
$ 5,800,000
$ 3,500,000
$ 2,870,000
$ 12,170,000
$ 2,000,000
$ 14,170,000
$ 500,000
$ 13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2016-
RUBRO PRESUPUESTO 2016 PRESUPUESTO REAL VARIACIN ABSOLUTA

Ventas 23,500,000 25,000,000 1,500,000

Devoluciones Ventas - 273,400 - 273,400

Total Ventas Netas 23,500,000 24,726,600 1,226,600

Costos Directos Materias Primas 5,405,000 5,800,000 395,000

Costos Directos Personal 3,500,000 3,500,000 -

Costos Indirectos de Fabricacin 2,870,000 2,870,000

Total Costos 8,905,000 12,170,000 3,265,000

Margen Bruto 14,595,000 12,556,600 - 2,038,400

Administracin 2,000,000 2,050,000 50,000

Comercial 980,000 980,000 -

Calidad 250,000 - - 250,000

Seguros y Otros 100,000 550,000 450,000

Total Gastos Operativos 3,330,000 3,580,000 250,000

Margen Operativo 11,265,000 8,976,600 - 2,288,400

Gastos Financieros 285,000 450,000 165,000

Ingresos Financieros - - -

Gastos Extraordinarios - 300,000 300,000

Ingresos Extraordinarios 100,000 - - 100,000

Resultado Antes Impuestos 11,080,000 8,226,600 - 2,853,400

 INICIO

VARIACIN RELATIVA

6%

100%

5%

7%

0%

100%

- 1

3%

0%

-100%

450%

8%
-20%

58%

0%

100%

-100%

-26%
 CONCLUSIONES

Cada participante del grupo, debe redactar un prrafo no inferior a cinco renglones SOBRE la interpretacin de
resultados del ejercicio VARIACIONES PRESUPUESTALES
Se nota un incremento en los costros de produccion, Aumentos en los articulos indirectos de fabricacion, disminuc
en las materias primas de produccion, Aumemtos en los gastos operativos y un aumento en los materiales disponi
para la produccion

2. Integrante:

3. Integrante:
4. Integrante:

5. Integrante:

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografa que requirieron para desarrollar el ejercicio:

 INICIO
CONCLUSIONES

rrafo no inferior a cinco renglones SOBRE la interpretacin de los

cio VARIACIONES PRESUPUESTALES
Aumentos en los articulos indirectos de fabricacion, disminucion
n los gastos operativos y un aumento en los materiales disponibles
 BIBLIOGRAFIA

bliografa que requirieron para desarrollar el ejercicio: