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(+) INGRESOS
Ventas $ 880,000.00
Ganancia en venta de Inversiones $ 8,800.00
TOTAL DE INGRESOS $ 888,800.00
2015 2014
ACTIVOS
Efectivo $ 112,280.00 $ 76,720.00
Cuentas por cobrar $ 76,240.00 $ 81,840.00
Inventario $ 132,160.00 $ 126,320.00
Pagos anticipados $ 4,992.00 $ 4,688.00
Terreno $ 60,000.00 $ 72,000.00
Edificios $ 300,000.00 $ 208,000.00
Depreciacin acumulada edificio $ (57,040.00) $ (46,640.00)
Maquinarias $ 342,640.00 $ 342,640.00
Depreciacin acumulada maquinaria $ (118,800.00) $ (110,400.00)
Marca registrada y patentada $ 46,400.00 $ 52,000.00
Inversiones largo plazo $ 28,560.00 $ 67,760.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 927,432.00 $ 874,928.00
PASIVO
Proveedores $ 34,800.00 $ 37,360.00
Acreedores diversos $ 11,200.00 $ 10,000.00
Impuestos por pagar $ 6,320.00 $ 6,720.00
Dividendos por pagar $ 11,200.00 $ 8,000.00
Obligaciones por pagar $ 120,000.00 $ 200,000.00
Hipoteca por pagar $ 32,000.00 $ -
TOTAL DE PASIVOS $ 215,520.00 $ 262,080.00
PATRIMONIO
VARIACIN
$ (5,600.00)
$ 5,840.00
$ 304.00
$ (2,560.00)
$ 1,200.00
$ (400.00)
CONTADOR
Cuentas por cobrar Inventario
VENTA DE
$ 880,000.00 $ 573,840.00 INVERSIONES
ACREEDORES
DIVERSOS
VENTA DE
$ 961,840.00 $ 885,600.00 $ 700,160.00 $ 568,000.00 TERRENO
HIPOTECA POR
CAPITAL SOCIAL
Y SUPERAVIT
Terreno Edificios
$ 342,640.00 $ - $ (110,400.00)
$ (8,400.00)
$ 342,640.00 $ - $ - $ (118,800.00)
$ 342,640.00 $ (118,800.00)
$ - $ 300,000.00
$ 32,000.00 $ 48,000.00
$ 12,000.00
$ - $ 32,000.00 $ - $ 360,000.00
$ 32,000.00 $ 360,000.00
Efectivo
$ 1,200.00
$ 12,000.00 $ 92,000.00 CONSTRUCCIN DE EDIFICIO
$ 994,800.00 $ 959,240.00
$ 35,560.00
$ (46,640.00)
$ (10,400.00)
$ - $ (57,040.00)
$ (57,040.00)
$ 52,000.00 $ 5,600.00
$ - $ 5,600.00
$ 46,400.00
$ 6,720.00
$ 40,400.00 $ 40,000.00
$ 40,400.00 $ 46,720.00
$ 6,320.00
$ 16,000.00 $ 200,000.00
$ 120,000.00
$ 33,000.00
$ 16,000.00
$ 4,000.00
$ - $ 53,000.00
$ 53,000.00
DIARIO
DETALLE DEBE
1
Cuentas por cobrar $ 880,000.00
Ventas
2
Efectivo $ 885,600.00
Cuentas por cobrar
3
Costo de venta $ 568,000.00
Inventario
4
Inventario $ 573,840.00
Proveedores
5
Proveedores $ 576,400.00
Efectivo
6
Pagos anticipados $ 304.00
Efectivo
7
Efectivo $ 12,000.00
Terreno
8
Edificios $ 92,000.00
Efectivo
9
Depreciaciones $ 18,800.00
Depreciacin acumulada edificio
14
Impuestos por pagar $ 40,400.00
Efectivo
15
Utilidad del ejercicio $ 78,800.00
utilidades Retenidas
16
utilidades Retenidas $ 59,736.00
Dividendos por pagar
17
Dividendos por pagar $ 56,536.00
Efectivo
18
Efectivo $ 32,000.00
Hipoteca por pagar
19
Obligaciones por pagar $ 64,000.00
Capital social
Supervit del precio accionario sobre valor de capital social
20
Efectivo $ 16,000.00
Capital social
Supervit del precio accionario sobre valor de capital social
21
Obligaciones por pagar $ 16,000.00
Efectivo
22
Otros Gastos Operativos $ 156,800.00
Efectivo
23
Gastos de Inters $ 20,800.00
Efectivo
Suman: $ 4,049,216.00
ZAPATIN S.A.
HABER ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MTODO DIR
Al 31 de diciembre de 2015
$ 12,000.00
Construccin de edificio
Flujo neto usado en act. De inversin
$ (8,400.00)
Salidas:
Obligaciones por pagar
$ 5,600.00 Flujo neto generado en act. De financiamiento
FLUJO NETO O VARIACIN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
$ 39,200.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
$ 8,800.00
$ 1,200.00
$ 40,400.00
$ 78,800.00
$ 59,736.00
$ 56,536.00
$ 32,000.00
$ 48,000.00
$ 16,000.00
$ 12,000.00
$ 4,000.00
$ 16,000.00
$ 156,800.00
$ 20,800.00
$ 4,011,616.00
ZAPATIN S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MTODO DIRECTO)
Al 31 de diciembre de 2015
$ 886,800.00
$ 885,600.00
$ 1,200.00
$ 851,240.00
$ 576,400.00
$ 304.00
$ 40,400.00
$ 56,536.00
$ 156,800.00
$ 20,800.00
ctividades De operacin $ 35,560.00
$ 60,000.00
$ 48,000.00
$ 12,000.00
$ 92,000.00
$ 92,000.00
De inversin $ (32,000.00)
CIAMIENTO
$ 48,000.00
$ 32,000.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
ct. De financiamiento $ 32,000.00
FECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 35,560.00
EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 $ 76,720.00
QUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 $ 112,280.00
CONTADOR
ZAPATIN S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MTODO INDIRECTO
Al 31 de diciembre de 2015
PASIVO CORRIENTE
Disminucin Proveedores
Aumento Acreedores diversos
Disminucin Impuestos por pagar
Dividendos por pagar
CONCILIACIN DEL RESULTADO CON LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS:
Venta de inversiones
Venta de terreno
SALIDAS:
Construccin de edificio
Salidas:
GERENTE GENERAL
.A.
O (MTODO INDIRECTO)
e de 2015
$ 78,800.00
$ 15,600.00
$ 18,800.00
$ 5,600.00
$ (8,800.00)
$ (58,840.00)
$ 5,600.00
$ (5,840.00)
$ (304.00)
$ (2,560.00)
$ 1,200.00
$ (400.00)
$ (56,536.00)
$ 35,560.00
$ 60,000.00
$ 48,000.00
$ 12,000.00 $ 92,000.00
$ 92,000.00
$ (32,000.00)
$ 48,000.00
$ 32,000.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 32,000.00
$ 35,560.00
$ 76,720.00
$ 112,280.00
CONTADOR