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ZAPATIN S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL


Al 31 de diciembre de 2015

(+) INGRESOS
Ventas $ 880,000.00
Ganancia en venta de Inversiones $ 8,800.00
TOTAL DE INGRESOS $ 888,800.00

(-) COSTOS Y GASTOS


Costo de venta $ 568,000.00
Amortizacin de Marcas registrada $ 5,600.00
Depreciaciones $ 18,800.00
Otros Gastos Operativos $ 156,800.00
Gastos de Inters $ 20,800.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 770,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 118,800.00
Impuesto sobre la Renta $ 40,000.00
Utilidad del ejercicio $ 78,800.00

GERENTE GENERAL CONTADOR


ZAPATIN S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA COMPARATIVO
Al 31 de diciembre de 2014 y 2015

2015 2014
ACTIVOS
Efectivo $ 112,280.00 $ 76,720.00
Cuentas por cobrar $ 76,240.00 $ 81,840.00
Inventario $ 132,160.00 $ 126,320.00
Pagos anticipados $ 4,992.00 $ 4,688.00
Terreno $ 60,000.00 $ 72,000.00
Edificios $ 300,000.00 $ 208,000.00
Depreciacin acumulada edificio $ (57,040.00) $ (46,640.00)
Maquinarias $ 342,640.00 $ 342,640.00
Depreciacin acumulada maquinaria $ (118,800.00) $ (110,400.00)
Marca registrada y patentada $ 46,400.00 $ 52,000.00
Inversiones largo plazo $ 28,560.00 $ 67,760.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 927,432.00 $ 874,928.00

PASIVO
Proveedores $ 34,800.00 $ 37,360.00
Acreedores diversos $ 11,200.00 $ 10,000.00
Impuestos por pagar $ 6,320.00 $ 6,720.00
Dividendos por pagar $ 11,200.00 $ 8,000.00
Obligaciones por pagar $ 120,000.00 $ 200,000.00
Hipoteca por pagar $ 32,000.00 $ -
TOTAL DE PASIVOS $ 215,520.00 $ 262,080.00

PATRIMONIO

Capital social $ 360,000.00 $ 300,000.00


Supervit del precio accionario sobre valor de$ 53,000.00 $ 33,000.00
utilidades Retenidas $ 298,912.00 $ 279,848.00
TOTAL PATRIMONIO $ 711,912.00 $ 612,848.00

TOTAL DE PASIVO & PATRIMONIO $ 927,432.00 $ 874,928.00


GERENTE GENERAL CONTADOR
VO

VARIACIN

$ (5,600.00)
$ 5,840.00
$ 304.00

$ (2,560.00)
$ 1,200.00
$ (400.00)
CONTADOR
Cuentas por cobrar Inventario

$ 81,840.00 885,600.00 $ 126,320.00 $ 568,000.00 COBRO CLIENTE

VENTA DE
$ 880,000.00 $ 573,840.00 INVERSIONES

ACREEDORES
DIVERSOS

VENTA DE
$ 961,840.00 $ 885,600.00 $ 700,160.00 $ 568,000.00 TERRENO

HIPOTECA POR

$ 76,240.00 $ 132,160.00 PAGAR

CAPITAL SOCIAL
Y SUPERAVIT

Proveedores Pagos anticipados


$ 37,360.00 $ 4,688.00
$ 576,400.00 $ 573,840.00 $ 304.00

$ 576,400.00 $ 611,200.00 $ 4,992.00 $ -


$ 34,800.00 $ 4,992.00

Terreno Edificios

$ 72,000.00 $ 12,000.00 $ 208,000.00


$ 92,000.00

$ 72,000.00 $ 12,000.00 $ 300,000.00 $ -


$ 60,000.00 $ 300,000.00

Maquinarias Depreciacin acumulada maquinaria

$ 342,640.00 $ - $ (110,400.00)
$ (8,400.00)

$ 342,640.00 $ - $ - $ (118,800.00)
$ 342,640.00 $ (118,800.00)

Inversiones largo plazo Acreedores diversos

$ 67,760.00 $ 39,200.00 $ - $ 10,000.00


$ 1,200.00

$ 67,760.00 $ 39,200.00 $ - $ 11,200.00


$ 28,560.00 $ 11,200.00

Dividendos por pagar utilidades Retenidas


$ 56,536.00 $ 8,000.00 $ 59,736.00 $ 279,848.00
$ 59,736.00 $ 78,800.00

$ 56,536.00 $ 67,736.00 $ 59,736.00 $ 358,648.00


$ 11,200.00 $ 298,912.00

Hipoteca por pagar Capital social

$ - $ 300,000.00
$ 32,000.00 $ 48,000.00
$ 12,000.00
$ - $ 32,000.00 $ - $ 360,000.00
$ 32,000.00 $ 360,000.00
Efectivo

$ 885,600.00 $ 576,400.00 PAGO A PROVEEDOR

$ 48,000.00 $ 304.00 PAGOS ANTICIPADOS

$ 1,200.00
$ 12,000.00 $ 92,000.00 CONSTRUCCIN DE EDIFICIO

IMPUESTOS POR PAGAR


$ 32,000.00 $ 40,400.00
$ 16,000.00 $ 56,536.00 DIVIDENDOS POR PAGAR

$ 16,000.00 OBLIGACIONES POR PAGAR

$ 156,800.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS

$ 20,800.00 GASTOS DE INTERES

$ 994,800.00 $ 959,240.00
$ 35,560.00

Depreciacin acumulada edificio

$ (46,640.00)
$ (10,400.00)

$ - $ (57,040.00)
$ (57,040.00)

Marca registrada y patentada

$ 52,000.00 $ 5,600.00

$ - $ 5,600.00
$ 46,400.00

Impuestos por pagar

$ 6,720.00
$ 40,400.00 $ 40,000.00

$ 40,400.00 $ 46,720.00
$ 6,320.00

Obligaciones por pagar


$ 64,000.00 $ 200,000.00
$ 16,000.00

$ 16,000.00 $ 200,000.00
$ 120,000.00

Supervit del precio accionario sobre


valor de capital social

$ 33,000.00
$ 16,000.00
$ 4,000.00
$ - $ 53,000.00
$ 53,000.00
DIARIO
DETALLE DEBE
1
Cuentas por cobrar $ 880,000.00
Ventas

2
Efectivo $ 885,600.00
Cuentas por cobrar
3
Costo de venta $ 568,000.00
Inventario
4
Inventario $ 573,840.00
Proveedores
5

Proveedores $ 576,400.00
Efectivo
6
Pagos anticipados $ 304.00
Efectivo
7
Efectivo $ 12,000.00

Terreno
8
Edificios $ 92,000.00
Efectivo
9
Depreciaciones $ 18,800.00
Depreciacin acumulada edificio

Depreciacin acumulada maquinaria


10
Amortizacin de Marcas registrada $ 5,600.00
Marca registrada y patentada
11
Efectivo $ 48,000.00
Inversiones largo plazo
Ganancia en venta de Inversiones
12
Efectivo $ 1,200.00
Acreedores diversos
13
Impuesto sobre la Renta $ 40,000.00
Impuestos por pagar

14
Impuestos por pagar $ 40,400.00
Efectivo
15
Utilidad del ejercicio $ 78,800.00
utilidades Retenidas
16
utilidades Retenidas $ 59,736.00
Dividendos por pagar
17
Dividendos por pagar $ 56,536.00
Efectivo
18
Efectivo $ 32,000.00
Hipoteca por pagar
19
Obligaciones por pagar $ 64,000.00
Capital social
Supervit del precio accionario sobre valor de capital social
20
Efectivo $ 16,000.00
Capital social
Supervit del precio accionario sobre valor de capital social
21
Obligaciones por pagar $ 16,000.00
Efectivo
22
Otros Gastos Operativos $ 156,800.00
Efectivo
23
Gastos de Inters $ 20,800.00
Efectivo
Suman: $ 4,049,216.00
ZAPATIN S.A.
HABER ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MTODO DIR
Al 31 de diciembre de 2015

$ 880,000.00 ACTIVIDADES DE OPERACIN


INGRESOS:
Cobro cliente
$ 885,600.00 Acreedores diversos
SALIDAS:
Pago a proveedor
$ 568,000.00 Pagos anticipados
Impuestos por pagar
Dividendos por pagar
$ 573,840.00 Otros gastos operativos
Gastos de inters
Flujo neto generado en actividades De operacin
$ 576,400.00
ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS:
$ 304.00 Venta de inversiones
Venta de terreno
SALIDAS:

$ 12,000.00
Construccin de edificio
Flujo neto usado en act. De inversin

$ 92,000.00 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO


Entradas:
Hipoteca por pagar
$ (10,400.00) Capital social y supervit

$ (8,400.00)
Salidas:
Obligaciones por pagar
$ 5,600.00 Flujo neto generado en act. De financiamiento
FLUJO NETO O VARIACIN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
$ 39,200.00 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

$ 8,800.00
$ 1,200.00

$ 40,000.00 GERENTE GENERAL

$ 40,400.00

$ 78,800.00

$ 59,736.00

$ 56,536.00

$ 32,000.00

$ 48,000.00
$ 16,000.00

$ 12,000.00
$ 4,000.00

$ 16,000.00

$ 156,800.00

$ 20,800.00
$ 4,011,616.00
ZAPATIN S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MTODO DIRECTO)
Al 31 de diciembre de 2015

$ 886,800.00
$ 885,600.00
$ 1,200.00
$ 851,240.00
$ 576,400.00
$ 304.00
$ 40,400.00
$ 56,536.00
$ 156,800.00
$ 20,800.00
ctividades De operacin $ 35,560.00

$ 60,000.00
$ 48,000.00
$ 12,000.00
$ 92,000.00

$ 92,000.00
De inversin $ (32,000.00)

CIAMIENTO
$ 48,000.00
$ 32,000.00
$ 16,000.00

$ 16,000.00
$ 16,000.00
ct. De financiamiento $ 32,000.00
FECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 35,560.00
EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 $ 76,720.00
QUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 $ 112,280.00
CONTADOR
ZAPATIN S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (MTODO INDIRECTO
Al 31 de diciembre de 2015

RESULTADO DEL EJERCICIO

PARTIDAS QUE NO GENERAN MOVIMIENTO DEL EFECTIVO


Depreciaciones
Amortizacin de Marcas registrada
Ganancia en venta de Inversiones

VARIACION O MIVIMIENTOS EN CUENTAS DE ACTIVO Y PASIVO CORRIENTE


ACTIVO CORRIENTE
Disminucin Cuentas por cobrar
Aumento Inventario
Aumento Pagos anticipados

PASIVO CORRIENTE
Disminucin Proveedores
Aumento Acreedores diversos
Disminucin Impuestos por pagar
Dividendos por pagar
CONCILIACIN DEL RESULTADO CON LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN

ACTIVIDADES DE INVERSIN
INGRESOS:
Venta de inversiones
Venta de terreno

SALIDAS:
Construccin de edificio

Flujo neto usado en act. De inversin


ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entradas:
Hipoteca por pagar
Capital social y supervit

Salidas:

Obligaciones por pagar

Flujo neto generado en act. De financiamiento


FLUJO NETO O VARIACIN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

GERENTE GENERAL
.A.
O (MTODO INDIRECTO)
e de 2015

$ 78,800.00

$ 15,600.00
$ 18,800.00
$ 5,600.00
$ (8,800.00)

$ (58,840.00)

$ 5,600.00
$ (5,840.00)
$ (304.00)

$ (2,560.00)
$ 1,200.00
$ (400.00)
$ (56,536.00)
$ 35,560.00

$ 60,000.00
$ 48,000.00
$ 12,000.00 $ 92,000.00

$ 92,000.00

$ (32,000.00)
$ 48,000.00
$ 32,000.00
$ 16,000.00

$ 16,000.00
$ 16,000.00

$ 32,000.00
$ 35,560.00
$ 76,720.00
$ 112,280.00

CONTADOR

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