GANDUL VERDE EN

Tabla . Inversin Total (S/.)

INVERSION TOTAL VALOR S/.

ACTIVO TANGIBLE 374,250.00
Mquinas 337,800.00
Mquina peladora 60,000.00
Mquina llenadora 30,000.00
Marmitas (olla preparc. Lquido gobierno) 17,500.00
Mquina cerradora de latas 35,000.00
Autoclave 172,800.00
Mquina codificadora 22,500.00
Utensillos y enseres 5,950.00
Tina industrial 4,000.00
Mesa industrial 1,050.00
Canastillas o coches 900.00
Unidad de trasporte 27,500.00
Carro cargero 25,000.00
Moto cargera 2,500.00
Equipo de comuto 3,000.00
ACTIVO INTANGIBLE ( Certificaciones, BPMG, HACCP) 10,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 328,860.51
Imprevistos (5% TAN+INT+CAPIT.) 35,655.53
TOTAL 748,766.04

Herramientas y mobiliario son datos aproximados

Depreciacin Cantidad

Mquina peladora 1
Mquina llenadora 1
Marmitas (olla preparc. Lquido gobierno) 1
Mquina cerradora de latas 1
Autoclave 3
Mquina codificadora 1
Tina industrial 4
Mesa industrial 3
Canastillas o coches 6
Carro cargero 1
Moto cargera 1
Equipo de computo 1
TOTAL
* Valor depreciado
ANDUL VERDE EN CONSERVA - ALPES CHICLAYO SAC

Valor total Aos Valor Actual*

Ao1 Ao 2 Ao3 Ao4 Ao5
(S/.) antigedad (S/.)
120,000.00 5 60,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
60,000.00 5 30,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
35,000.00 5 17,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
70,000.00 5 35,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
345,600.00 5 172,800.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00 34,560.00
45,000.00 5 22,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
8,000.00 5 4,000.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
2,100.00 5 1,050.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00
1,800.00 5 900.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
43,087.25 5 21,543.63 4,308.73 4,308.73 4,308.73 4,308.73 4,308.73
2,750.00 5 1,375.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00
3,000.00 3 750.00
73,333.73 73,333.73 73,333.73 73,333.73 73,333.73
 Tabla . Maquinaria actual en la empresa

Concepto Cantidad

Mquina peladora 1
Mquina llenadora 1
Marmitas (olla preparc. Lquido gobierno) 1
Mquina cerradora de latas 1
Autoclave 3
Mquina codificadora 1
TOTAL

UTENSILLO Y MUEBLES

Concepto Cantidad

Tina industrial 4
Mesa industrial 3
Canastillas o coches 6
TOTAL

UNIDAD DE TRASPORTE

Concepto Cantidad

Carro cargero 1
Moto cargera 1
TOTAL

UNIDAD DE TRASPORTE

Concepto Cantidad

Equipo de computo 1
TOTAL
esa

Tiempo de
Valor Actual* (S/.)
antigedad
5 60,000.00
5 30,000.00
5 17,500.00
5 35,000.00
5 172,800.00
5 22,500.00
337,800.00

Tiempo de
Valor Actual* (S/.)
antigedad
5 4,000.00
5 1,050.00
5 900.00
5,950.00

Tiempo de
Valor Actual* (S/.)
antigedad
5 21,543.63
5 1,375.00
22,918.63

Tiempo de
Valor Actual* (S/.)
antigedad
5 750.00
750.00
 Tabla . Proyeccin histrica de panela granulada (quintales)

Produccin Unid. medida 2010

Produccin en latas 89,631.53

Produccin en cajas (24 unid) 3,734.65

Se considera que aparir de ao 2015 el crecimiento se estabiliza alrededor de un 3% anual

Tabla . Proyeccin anual de panela granulada (quintales)

PROYECCIN DE LA PRODUCCIN

Productos Ao 1 Ao 2
Produccin en latas 1,426,109 1,454,631
Produccin en cajas (24 unid) 59,421 60,610

Peso Neto Kg. Valor FOB USD Peso Neto Kg.

36,618.00 47,008.00 38093.4
e panela granulada (quintales)

2011 2012 2013 2014

481,444.71 667,134.12 1,293,231.60 1,387,265.88

20,060.20 27,797.25 53,884.65 57,802.75

za alrededor de un 3% anual 2%

panela granulada (quintales)

LA PRODUCCIN

Ao 3 Ao 4 Ao 5 Mnimo medio Probable

1,483,724 1,513,398 1,543,666 1,283,498 1,426,109 1,568,720
61,822 63,058 64,319

Valor FOB USD Peso Neto Kg. Valor FOB USD Peso Neto Kg. Valor FOB USD Peso Neto KValor FOB US
43612.5 204614 249920.25 283532 334948.4 549623.43 704223.39
Peso Neto KValor FOB USD
589588 ###
 Tabla 13. Costos de Produccin (S/.)

Lata de conserva (425 g 0.425 Kg)

C. unitario /
Rubros
lata
Costos de produccin 2.00
Frijol de palo en vaina 0.52
Mano de Obra Directa 0.49
Latas + Cajas 0.99
Gastos Administrativos 0.05
Gastos fabricacin( alquiler, luz internet y otr 0.18
Alquiler 0.050
Luz 0.127
Agua 0.004
Internet 0.0010
Gastos de venta 0.49
Embalajes 0.01
Paletizacin (Europalets) 0.04
Etiquetado Especial 0.43
Handling (Carga en local de vendedor) 0.01
Deprecicacin 0.05
TOTAL 3.44

Tabla .Presupuesto de ventas -

Ventas (Cajas
Aos
24 unid.)
Ao 1 59,421.00
Ao 2 60,610.00
Ao 3 61,822.00
Ao 4 63,058.00
Ao 5 64,319.00
os de Produccin (S/.)

C. unit. Caja
24 unid.
47.9524
12.5998
11.68
23.6760
1.1620
4.39
1.21
3.06
0.10
0.02
11.6700
0.3000
0.8700
10.2000
0.3000
1.23
66.41

.Presupuesto de ventas - Produccin

Ing . Ventas Costo Unitario

P.Unit (S/.)
(S/.) (caja 24 unid.)
76.37 4,538,273.45 66.41
76.37 4,629,083.22 66.41
76.37 4,721,649.61 66.41
76.37 4,816,048.99 66.41
76.37 4,912,357.75 66.41
 Tabla . Trabajadores actuale

N
Sueldo
N Personal Trabajado rea
Mensual
res
1 Administrador y Generente 1 Administracin2,500.00
2 Contador Externo 1 Contabilidad 500.00
3 Operarios 59 Planta 980.00

Ao
Ene Feb Mar Abr
Concepto
Sueldos 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00
Cargas sociales 313.20 313.20 313.20 313.20
Provisin CTS 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00
Seguros 127.40 127.40 127.40 127.40
Comisiones - - - -
Publicidad - - - -
Depreciacin 6,111.14 6,111.14 6,111.14 6,111.14
Fletes 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Alquileres 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Totales 20,091.74 20,091.74 20,091.74 20,091.74
bla . Trabajadores actuales en la empresa

Sueldo
Ao 1 ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
anual

63,050.00 63,050.00 63,050.00 63,050.00 63,050.00 63,050.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
693,840.00 693,840.00 693,840.00 693,840.00 693,840.00 693,840.00

May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00

313.20 313.20 313.20 313.20 313.20 313.20 313.20 313.20
4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00 4,060.00
127.40 127.40 127.40 127.40 127.40 127.40 127.40 127.40
- - - - - - - -
- - - - - - - -
6,111.14 6,111.14 6,111.14 6,111.14 6,111.14 6,111.14 6,111.14 6,111.14
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
20,091.74 20,091.74 20,091.74 20,091.74 20,091.74 20,091.74 20,091.74 20,091.74
Gastos Generales

Rubro Mensual
Luz 15,140.00
Agua 500.00
internet 120.00
Alquiler 6,000.00
Total
 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
181,680.00 190,764.00 200,302.20 210,317.31 220,833.18
6,000.00 6,480.00 6,998.40 7,558.27 8,162.93
1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
261,120.00 270,684.00 280,740.60 291,315.58 302,436.11
 Aos Proyectados
Rubro
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Costos de produccin 2,849,379.36 2,906,394.76 2,964,513.06
Gastos Administrativos 69,050.00 69,050.00 69,050.00
Gastos Generales 261,120.00 270,684.00 280,740.60
Luz 181,680.00 190,764.00 200,302.20
Agua 6,000.00 6,480.00 6,998.40
internet 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Alquiler 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gastos de venta 693,443.07 707,318.70 721,462.74
Deprecicacin 73,333.73 73,333.73 73,333.73
COSTOS TOTALES 3,946,326.15 4,026,781.18 4,109,100.13

66.412987912
Proyectados
Ao 4 Ao 5
3,023,782.23 3,084,250.20
69,050.00 69,050.00
291,315.58 302,436.11
210,317.31 220,833.18
7,558.27 8,162.93
1,440.00 1,440.00
72,000.00 72,000.00
735,886.86 750,602.73
73,333.73 73,333.73
4,193,368.39 4,279,672.76
 Tabla . Datos, crdito bancario
FINANCIAMIENTO BANCO DE CREDITO BCP
ITEMS VALORES
Monto del Prestamo 115,275.00
Plazo (anual) 5
Interes Anual en (%) 19%
Interes mensual (%) 1.5%
Periodo de Gracia (en meses) 0

Tabla 21. Cuadro de servicio a la deuda

AO SALDO
0 115,275.00
1 S/.99,476.54
2 S/.80,676.38
3 S/.58,304.18
4 S/.31,681.27
5 S/.0.00
AMORTIZACION INTERESES CUOTA

S/.15,798.46 S/.21,902.25 S/.37,700.71

S/.18,800.16 S/.18,900.54 S/.37,700.71
S/.22,372.20 S/.15,328.51 S/.37,700.71
S/.26,622.91 S/.11,077.79 S/.37,700.71
S/.31,681.27 S/.6,019.44 S/.37,700.71
 INGRESO POR VENTAS

Ventas Ao 1 Ao 2
Gandul en cajas de (24 unid) 4,538,273.45 4,629,083.22
TOTAL 4,538,273.45 4,629,083.22

Precios productos

DATOS PARA LA SIMULACION MO

Ingreso de datos PRECIO MINIMO

Gandul en cajas de (24 unid) 76.37 68.74

OTROS INGRESOS ANUALES

Rubros Ao 1 Ao 2
CONCEPTO 1
CONCEPTO2
TOTAL 0 0
O POR VENTAS

Ao 3 Ao 4 Ao 5
4,721,649.61 4,816,048.99 4,912,357.75
4,721,649.61 4,816,048.99 4,912,357.75

S PARA LA SIMULACION MONTECARLO

MEDIO MAXIMO
76.37 84.01

RESOS ANUALES

Ao 3 Ao 4 Ao 5

0 0 0
 Tabla . Estado de ganancias y prdidas (S/.)

Rubros Ao 1 Ao 2
Ventas 4,538,273.45 4,629,083.22
IGV (IGV ventas- IGV compras) 257,627.91 262,782.99
Ventas Netas 4,280,645.54 4,366,300.23
Costos de ventas 2,849,379.36 2,906,394.76
Utilidad bruta 1,431,266.18 1,459,905.47
Gastos administrativos y ventas 762,493.07 776,368.70
Gastos generales 261,120.00 270,684.00
Depreciacin 73,333.73 73,333.73
Utilidad operativa 334,319.38 339,519.05
Gastos Financieros 21,902.25 18,900.54
Utilidad antes de impuestos 312,417.13 320,618.51
Impuesto a la renta 87,476.80 89,773.18
Utilidad Neta 224,940.34 230,845.32
ancias y prdidas (S/.)

Ao 3 Ao 4 Ao 5
4,721,649.61 4,816,048.99 4,912,357.75
268,037.78 273,396.63 278,863.86
4,453,611.83 4,542,652.37 4,633,493.89
2,964,513.06 3,023,782.23 3,084,250.20
1,489,098.77 1,518,870.14 1,549,243.69
790,512.74 804,936.86 819,652.73
280,740.60 291,315.58 302,436.11
73,333.73 73,333.73 73,333.73
344,511.70 349,283.98 353,821.13
15,328.51 11,077.79 6,019.44
329,183.19 338,206.18 347,801.69
92,171.29 94,697.73 97,384.47
237,011.90 243,508.45 250,417.21
 Tabla . Flujo de Caja Proyectado (S/.)

RUBROS Ao 0
(I) INGRESOS 0.00
Ventas
Valor Residual
(II)EGRESOS 748,766.04
Costos de ventas
Gastos administrativos y ventas
Gastos generales
Impuestos
Inversin 748,766.04
(I-II)FLUJO DE CAJA ECONOMICO -748,766.04
Prstamo 115,275.00
Cuotas pago
Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -633,491.04

INVERSIN S/.748,766.04
TD 15%
VAN S/.1,143,467.79
TIR 66.96%

PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPIT 2.81

S/.1,776,958.82
Proyectado (S/.)

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
4,280,645.54 4,366,300.23 4,453,611.83 4,542,652.37 4,820,618.89
4,280,645.54 4,366,300.23 4,453,611.83 4,542,652.37 4,633,493.89
187,125.00
3,960,469.23 3,772,536.64 3,847,197.10 3,923,416.82 4,001,287.40
2,849,379.36 2,906,394.76 2,964,513.06 3,023,782.23 3,084,250.20
762,493.07 776,368.70 790,512.74 804,936.86 819,652.73
261,120.00 270,684.00 280,740.60 291,315.58 302,436.11
87,476.80 89,773.18 92,171.29 94,697.73 97,384.47

320,176.31 593,763.59 606,414.73 619,235.55 819,331.49

37,700.71 37,700.71 37,700.71 37,700.71 37,700.71

6,570.68 5,670.16 4,598.55 3,323.34 1,805.83
289,046.28 561,733.05 573,312.58 584,858.18 783,436.61
 Tabla . Flujo de Caja Proyectado (S/

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO 0.00
inventarios
Caja
Cuentas por cobrar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO TANGIBLE 374,250.00
ACTIVO FIJO INTANGIBLE 10,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 384,250.00

TOTAL 384,250.00

INDICADORES DE LIQUIDEZ

Activo corriente
Liquidez Corriente =
Pasivo corriente

Prueba cida = Activo Corriente - Invetario

Pasivo Corriente

Capitan de trabajo = Activo Corriente

INDICADORES DE GESTION

Rotacin de inventarios = Costo de ventas

Inventario Promedio

Inventario Promedio x 360

Periodo de rotacin de inventarios
 Periodo de rotacin de inventarios
costo de ventas

INDICADORES DE SOLVENCIA

Apalancamiento Pasivo total

Activo total

Endeudamiento Pasivo total

Patrimonio

INDICADORES DE RENTABILIDAD

Rentabilidad Utilidad neta

Activo total

Criterio del inversionista Utilidad neta

Patrimonio
la . Flujo de Caja Proyectado (S/.)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 15,798
TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,798
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/.99,477
TOTAL PASIVO 115,275
PATRIMONIO
APORTACIN 268,975.00

TOTAL 384,250.00

70%

= 0

= 0.00

=
=

=
0.04111505

0.059
=

58.54%
=

83.63%
=
PUNTO DE EQUILIBRIO

PEq = 1,096,946.80
38594
28

Costo
Precio de
Cantidad Ingreso Costo Fijo Variable
venta
Unitario
76 0 0.00 1,096,946.80 47.95
76 6000 458249.45 1,096,946.80 47.95
76 7000 534624.36 1,096,946.80 47.95
76 7900 603361.78 1,096,946.80 47.95
76 8,000.00 610999.27 1,096,946.80 47.95
76 38594 2947635.70 1,096,946.80 47.95
76 9,000.00 687374.18 1,096,946.80 47.95
76 9,500.00 725561.63 1,096,946.80 47.95
76 10,000.00 763749.09 1,096,946.80 47.95
76 15,000.00 1145623.63 1,096,946.80 47.95
76 20,000.00 1527498.17 1,096,946.80 47.95
 Figura . Punto de Equilibrio de panela granulada

PUNTO DE EQUILIBRIO PANELA GRANU

Costo
variable Costo Total 3,500,000.00
Total Punto de equilibrio
8793 Quintales
0 1,096,946.80 3,000,000.00
287714.38 1,384,661.17
2,500,000.00
335666.776 1,432,613.57
378823.933 1,475,770.73 2,000,000.00
383619.173 1,480,565.97
1850688.9 2,947,635.70 1,500,000.00
431571.57 1,528,518.36 1,000,000.00
455547.768 1,552,494.56
479523.966 1,576,470.76 500,000.00
719285.949 1,816,232.74
0.00
959047.932 2,055,994.73
0 5000 10000 15000 20000 25000 300
Ingreso Costo F
Costo variable Total Costo To
io de panela granulada (Quintales)

IBRIO PANELA GRANULADA (quintales)

io

0 20000 25000 30000 35000 40000 45000

Costo Fijo
ble Total Costo Total
 FORMATO DE COSTEO DE EXPORTACIN

Producto: GANDULES VERDES EN CONSERVA Total Produccin:

Costos Unitarios
Descripcin
(S/.) (US$)
Costos de Produccin
Materia Prima e Insumos 36.50 11.73
Mano de obra directa 11.68 3.75
Costos Indirectos de Fabricacin 4.38 1.41
Gastos generales y administrativos 1.17 0.38
Costos de Distribucin y Ventas
Embalaje(Cajas) 360 0.30 0.10
Paletizacin (Europalets) 6 0.87 0.28
Etiquetado especial 24 10.20 3.28
Handling (Carga en local de vendedor) 0.30 0.10
Documentos de exportacin: (Certificados)
*Certificado de origen
Costo de Fabricacin EXW 65.40 21.01
Utilidad (1) 15% 9.81 3.15
Utilidad (2) 18% 11.77 3.78
Precio EXW (1) 75.21 24.16
Precio EXW (2) 77.17 24.79
Flete Interno (Paita) 0.17 0.06
Seguro Interno (1% P.EXW) 0.75 0.24
Comisin Agente de Aduanas 0.28 0.09
Gastos portuarios promedio 0.51 0.16
Precio FAS 78.88 25.34
Cargo y Estiba 0.29 0.09
Gastos Financieros - -
PRECIO FCA/FOB 79.17 25.43
Flete Internacional (Barcelona) 3.91 1.26
PRECIO CPT/CFR 83.08 26.69
Seguro Internacional 0.78 0.25
PRECIO CIP/CIF 83.86 26.94
Descarga 0.40 0.13
PRECIO DAT 84.26 27.07
Gastos de Importacin 0.25 0.08
Flete en destino 0.09 0.03
Otros 0.03 0.01
PRECIO DAP 84.64 27.19
Derechos e Impuesto 9.74 3.13
PRECIO DDP 30.32
COSTEO DE EXPORTACIN

2150 Unidad: CAJAS 3.113

(Tipo de Cambio)
TOTALES
(S/.) (US$)
UTILIDAD
78,475.00 25,208.80 (1) En funcin del Costo Total (%CT)
25,112.00 8,066.82 (2) En funcin del Valor de Venta (%PV)
9,417.00 3,025.06
2,515.50 808.06

645.00 207.20
1,870.50 600.87
21,930.00 7,044.65
645.00 207.20
20.00

140,610.00 45,168.65
21,091.50 6,775.30
25,309.80 8,130.36
161,701.50 51,943.94
165,919.80 53,299.00
373.56 120.00
1,617.02 519.44
591.47 190.00
1,089.55 350.00
169,591.40 54,478.44
622.60 200.00
- -
170,214.00 54,678.44
8,405.10 2,700.00
178,619.10 57,378.44
1,673.24 537.50
180,292.33 57,915.94
870.08 279.50
181,162.42 58,195.44 CASO: ALPES CHICLAYO S.A
535.44 172.00 UNIDAD: Latas
200.79 64.50
66.93 21.50 C.U
181,965.57 58,453.44 Precio EXW (2) 3.22
20,948.93 6,729.50 PRECIO FOB 3.30
202,914.50 65,182.94