CASO PRACTICO 1 UNIDAD 1

ROMULO JULIAN GUEVARA TRUJILLO

TUTOR

ENRIQUE GARCIA

MATEMATICAS FINANCIERA

CORPORACION UNIVERSITARIA ASTURIAS

ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

NEIVA, MARZO 20 DEL 2017

Tengo contratado dos planes de ahorro con el objeto de obtener rentas complementarias
cuando se produzca la jubilacin. El primero se contrat cuando tena 35 aos y supona la
aportacin mensual de 500 a un tipo garantizado del 3,5% efectivo anual. El segundo se
contrat cuando tena 45 aos y supona la aportacin trimestral de 750 a un tipo garantizado
del 3,25% efectivo anual. El primer plan dejo de recibir aportaciones cuando tena 55 aos y
el segundo dejo de recibir aportaciones cuando tena 62 aos.
Hoy, he cumplido 65 aos y considero que tengo una esperanza de vida de 85 aos, por lo
que deseara rescatar el importe de ambos planes para, despus de pagar el 18% de impuesto
sobre plusvalas obtenidas (teniendo en cuenta que el 40% de dichas plusvalas estn exentas
de tributacin), proceder a utilizar el dinero efectivo para completar mi pensin estatal. Una
compaa de seguros me garantiza una rentabilidad efectiva anual del 3% sobre los saldos
pendientes de amortizacin del capital acumulado anterior. Cunto dinero recibir
mensualmente desde los 65 a los 85 aos, fecha en la que se habr amortizado completamente
el capital ahorrado?

SOLUCION

i
12 = (1 + 0,035) 1/12 1 = 0,002870899

V65f = 500 a140i4 (1 + 0,035)30

1(1 + 0,002870899) 140 .

= 500.[ ] (1 + 0,002870899) (1 + 0,035)30
0,002870899

= 86.882,58 (1 + 0,035 )30 = 243.861,4827

i
4 = (1 + 0,035) 1/4 1 = 0,00802781293

V65f = 750 a68i4 140 12 (1 + + 0,0325)20

1(1 +0,00802781293) 68 .
= 500.[ ] (1 + 0,00802781293) (1 + 0,035)30
0,00802781293

= 39.498,09177 (1 + 0,0325)20 = 74.881,98029

El total de las aportaciones asciende a los 65 aos a 318.743,46, pero las aportaciones del
individuo ascienden a 171.000, por tanto tendr una plusvala de 147.743,46. De dicha
plusvala le retienen el 18% pero como estn exentas es un 40%, la retencin corresponder
a:

0,6 0,18 147.743,46 = 15.956,29

La cantidad recibida a los 65 aos una vez quitada la retencin de la plusvala asciende a
302.787,17. La cantidad mensual de la que dispondr a lo largo de los siguientes 20 aos
ser:

302.787,169 = Q. a 240 i12

302.787,169
Q= 1 (1 + 0,002466269772 240 = 1.673,12 al mes
[]
0,002466269772