1..

-POBOACIN
POBLACIN TOTAL, HOMBRES POR DISTRITO ENTRE EDADES DE 15 A 30
AOS DE EDAD (AREQUIPA METROPOLITANA)

AREQUIPA
ALTO SELVA ALEGRE
CAYMA
CERRO COLORADO
JACOBO HUNTER
JOSE LUIS BUSTAMANTE Y RIVERO
MARIANO MELGAR
Distrito MIRAFLORES
PAUCARPATA
YANAHUARA
TOTAL
FUENTE: INEI Censo 2007

1.1.-ESTIMACION DE LA DEMANDA

CRITERIOS
1.-MERCADO OBJETIVO (poblacin de edad 18-30 aos)
2.-% POBLACION QUE NO USA ZAPATILLA
3.-POBLACION QUE USA ZAPATILLA
4.-%POBLACION QUE NO USA ZAPATILLAS DE CUERO
5.-POBLACION QUE USA ZAPATILLAS DE CUERO

6.-POBLACION QUE NO USA ZAPATILLAS DE CUERO

7.-%POBLACION NO DISPUESTA A USAR ZAPATILLAS DE CUERO
8.-POBLACION DISPUESTA A USAR ZAPATILLAS DE CUERO

13.-DEMANDA REAL (5*cantidad promedio de consumo)

14.-DEMANDA POTENCIAL (8*cantidad promedio de deseo de consumo)
(

15.-DEMANDA TOTAL
 POBLACION TASA DE CRECIMIENTOP
2007 PROYECTADA %
POBLACIONAL
2013
8171 8777 2008 1.26
10584 11369 2009 1.23
11215 12047 2010 1.19
15882 17060 2011 1.03
6712 7210 2012 1.02
9894 10628 TASA PROMEDIO 1.146
6983 7501 FUENTE: INEI
7104 7631
17044 18309
2822 3031
96411 103564

1.2.-CANTIDAD TOTAL DE DEMANDA DE ZAPATILAS

MERCADO REAL
CRITERIO PORCENTAJE CANTIDAD ANU
ENCUESTA % POBLACION UN PAR AL MESES 3.00% 12
100% 103564 UN PAR DOS MESES 7.00% 6
15% 15535 UN PAR TRES MESES 28.00% 4
85% 88030 UN PAR SEIS MESES 42.00% 2
35% de 85% 30810 UN PAR AO 20.00% 1
65% de 85% 57219 TOTAL 100.00% 25

1 30810
0.25 7703 MERCADO POTENCIAL
0.75 23108 CRITERIO PORCENTAJE CANTIDAD ANU
UN PAR AL MESES 2.00% 12
UN PAR DOS MESES 6.00% 6
UN PAR TRES MESES 15.00% 4
57219 UN PAR SEIS MESES 32.00% 2
23108 UN PAR AO 45.00% 1
80327 TOTAL 100.00% 25

MERCADO TOTAL
CRITERIO PORCENTAJE CANTIDAD (pa
MERCADO REAL 65.00% 168225
MERCADO POTENCIAL 35.00% 52917
MERCADO TOTAL 100.00% 221141
A DE ZAPATILAS

MERCADO REAL (pares)

20599
24032
64086
48064
11444 0
168225

MERCADO POTENCIAL
5546
8319
13865
14789
10398
52917

DOCENAS
14019
4410
18428
MERCADO REAL

SI 85.00%
NO 15.00%

GRAFICOGRAFICO
N 01 N
MERCADO: ZAPATILLAS DE CUERO
MERCADO:
1.-Ud. Usa zapatillas enZAPATILLA
su vestimenta
1.- Ud. Usa zapatillas de cuero de
85.00%
85.00%

15.00% 15.00%
 15.00% 15.00%

CUERO 65.00%
SINTETICO 35.00%

GRAFICO N
MERCADO: ZAPATILLA
2.- Que tipo de zapatillas us

65.00%
UN PAR AL MESES 3.00%
UN PAR DOS MESES 7.00%
UN PAR TRES MESES 28.00%
UN PAR SEIS MESES 42.00%
UN PAR AO 20.00%
100.00%

GRAFICO N
MERCADO: ZAPATILLA
3.- Que cantidad de zapatillas

28.00%
 7.00%
20.00%
3.00%

50-60 10.00%
61-80 20.00%
81-100 25.00%
101-120 30.00%
121 A MAS 15.00%

GRAFICO N
MERCADO: ZAPATILLA
4.- Que percio ha pagado por l

25.00%

20.00%
 20.00%

10.00% 15.00%

CONTADO 80.00%
CREDITO 20.00%

GRAFICO N
MERCADO: ZAPATILLA
5.- UsualmeteComo comp

80.00%
 20.00%

MERCADO POPTENCIAL

SI 65.00%
NO 35.00%

GRAFICO N
MERCADO: ZAPATILL
6.- Estaria dispuesto a usar za

65.00%
 65.00%

UN PAR AL MESES 2.00%

UN PAR DOS MESES 6.00%
UN PAR TRES MESES 15.00%
UN PAR SEIS MESES 32.00%
UN PAR AO 45.00%
100.00%

GRAFICO N 07
MERCADO: ZAPATILLAS D
7.- Que cantidad de zapatillas de cuero es

32.00%
7.- Que cantidad de zapatillas de cuero es

32.00%

4
15.00% 2.00%

6.00%

50-60 5.00%
61-80 15.00%
81-100 30.00%
101-120 30.00%
121 A MAS 20.00%
100.00%

GRAFICO
MERCADO: ZAPATI
8.- Cuanto estaria dispuesto a p
 GRAFICO
MERCADO: ZAPATI
8.- Cuanto estaria dispuesto a p

30.00%

5.00%

15.00%

20.00%

CONTADO 75.00%
CREDITO 25.00%
100.00%

GRAFICO
MERCADO: ZAPATI
 GRAFICO
MERCADO: ZAPATI
9.- UsualmeteComo com

75.00%
 FICOGRAFICO
N 01 N 01
PATILLAS DE CUERO
DO:enZAPATILLAS
tillas su vestimenta? DE CUERO
as de cuero de vestir en su vestimenta?
%

15.00% 15.00%
 15.00% 15.00%

GRAFICO N 02
DO: ZAPATILLAS DE CUERO
e zapatillas usa en su vestimenta?

35.00%
 GRAFICO N 03
DO: ZAPATILLAS DE CUERO
d de zapatillas de cuero consume?

42.00%
 20.00%

GRAFICO N 04
DO: ZAPATILLAS DE CUERO
a pagado por la zapatilla de cuero?

0%

30.00%
 30.00%

15.00%

GRAFICO N 05
DO: ZAPATILLAS DE CUERO
eComo compra dicho producto?
 20.00%

GRAFICO N 06
ADO: ZAPATILLAS DE CUERO
uesto a usar zapatillas vestir de cuero?
 35.00%

GRAFICO N 07
DO: ZAPATILLAS DE CUERO
tillas de cuero estaria dispuesto aconsumir?
tillas de cuero estaria dispuesto aconsumir?

45.00%

GRAFICO N 08
RCADO: ZAPATILLAS DE CUERO
a dispuesto a pagar por la zapatilla de cuero?
 GRAFICO N 08
RCADO: ZAPATILLAS DE CUERO
a dispuesto a pagar por la zapatilla de cuero?

30.00%
GRAFICON02
00%
MERCADO:ZAP TIL ASDECUERO
20.00%

2.-Usualmet Comocompradichoproducto?
GRAFICO N 09
CADO: ZAPATILLAS DE CUERO
 GRAFICO N 09
CADO: ZAPATILLAS DE CUERO
teComo compraria dicho producto?

25.00%
 NUMERO DE TIENDAS VENTAS DIARIAS
CENTRO COMERCIAL
DE ZAPATILLAS POR TIENDA

PLAZA VEA- Av. La Marina 1 10

PLAZA VEA- Av. Ejercito 12 15
REAL PLAZA -Av. Ejercito 10 10
REAL PLAZA -Cercado 5 12
SAGA FALABELLA -Cayma 22 20
RIPLEY-Paucarpata 14 12
OECHSLE- Av. Ejercito 2 15
SIGLO XX 80 10
TOTAL OFERTA

CANTIDAD EN PARES CANTIDAD EN DOCENAS

DEMANDA DE ZAPATILLAS 221141 18428
OFERTA DE ZAPATILLAS 109150 9096
DEMANDA INSATISFECHA 111991 9333

AO 1

NIVEL DE PRODUCCION 25,440

DEMANDA INSATISFECHA 111,991
PARTICIPACION DE MERCA 23%
 CANTIDAD OFERTA TOTAL DE
PROMEDIO ZAPATILLAS POR
OFERTADA POR CENTRO COMERCIAL
TIENDA (stock en pares) (PARES) DOCENAS
3000 3000 250
400 4800 400
750 7500 625
550 2750 229
800 17600 1467
750 10500 875
5500 11000 917
650 52000 4333
109150 9096

DAD EN DOCENAS
 AO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
ZAPATILLAS EN PARES 1920 1920 2400 2400
PRECIO UNITARIO 90 90 90 90
VENTA EN SOLES 172,800 172,800 216,000 216,000

AO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS AL CONTADO
ENAL
DOCENAS 86400 86400 108000 108000
VENTAS CREDITO EN
DOCENAS 86400 86400 108000 108000
VENTAS TOTAL 172,800.00 172,800.00 216,000.00 216,000.00
 COSTO
TOTAL POR
UNA
DOCENA
200
10
7
1
0.5
2
20
1
241.5

1 1500

1 600
 COSTO TOTAL COSTO TOTAL
DE MATERIA DE
PRIMA POR PRODUCCION
ARMADO ACABADO DOCENA POR DOCENA

385 30 863.00 172,600.00

385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 172,600.00
385 30 863.00 172,600.00
385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 172,600.00
385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 138,080.00
385 30 863.00 207,120.00
- ###
385 30 863.00 ###
385 30 863.00 ###
385 30 863.00 ###
385 30 863.00 ###
 PRESUPUESTO DE VENTAS EN NUEVOS SOLES
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
1920 1920 2400 1920 1920 1920 1920
90 90 90 90 90 90 90
172,800 172,800 216,000 172,800 172,800 172,800 172,800
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

PRESUPUESTO DE VENTAS AL CREDITO Y CONTADO EN NUEVOS SOLES

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
86400 86400 108000 86400 86400 86400 86400
86400 86400 108000 86400 86400 86400 86400
172,800.00 172,800.00 216,000.00 172,800.00 172,800.00 172,800.00 172,800.00
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
 DICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017 2018
2880 25440 26712 28044 29448 30924
90 90 90 90 90 90
259,200 2,289,600 2,404,080 2,523,960 2,650,320 2,783,160

S
DICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017 2018
129600 1144800 1202040 1261980 1325160 1391580
129600 1144800 1202040 1261980 1325160 1391580
259,200.00 2,289,600.00 2,404,080.00 2,525,040.00 2,650,320.00 2,784,240.00
INGRESOS TOTALES
6325560
6325560
12651120
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA POR PAR
CONCEPTO CANTIDAD PORCOSTO UNITARI
CUERO PIES 2.5 12
BADANA NATURAL PIES 0.5 3
CORTADO
ADITIVOS SINTETICOS (M2) 0.1 0.5
GAMUSA PIES 0.5 1
HILOS KILO 0.25 2
ETIQUETA DE TEJIDO 2 0.5
APARADO
TRAMA 0.25 2
LOGO 2 0.5
TEROCAL EN GRAMOS 0.5 4
CEMENTO EN GRAMOS 0.4 5
PUNTIMAX GALON 0.5 5
ARMADO
TERMOPLAS PLANCHAS M2 0.1 0.5
BLANCOTEX PLANCHA M2 0.3 5
PLANTA 2 5
PASADORES 2 0.05
ACABADO OJALILLO 24 0.05
PLANTILLAS PRE FORMADAS 2 0.5
TOTAL DE MATERIA PRIMA POR PAR
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

PRES
CONCEPTO COSTO TOTAL
POR PAR ENERO
CUERO PIES 30 57,600
BADANA NATURAL PIES 1.5 2,880
CORTADO
ADITIVOS SINTETICOS (M2) 0.05 96
GAMUSA PIES 0.5 960
HILOS KILO 0.5 960
ETIQUETA DE TEJIDO 1 1,920
APARADO
TRAMA 0.5 960
LOGO 1 1,920
TEROCAL EN GRAMOS 2 3,840
CEMENTO EN GRAMOS 2 3,840
PUNTIMAX GALON 2.5 4,800
ARMADO
TERMOPLAS PLANCHAS M2 0.05 96
BLANCOTEX PLANCHA M2 1.5 2,880
PLANTA 10 19,200
PASADORES 0.1 192
ACABADO OJALILLO 1.2 2,304
PLANTILLAS PRE FORMADAS 1 1,920
TOTAL DE MATERIA PRIMA REQUERI 55.4 106,368
 PRES
AN O 0
CONCEPTO CANTIDAD PORDICIEMBRE
CUERO PIES 2.5 4,800
BADANA NATURAL PIES 0.5 960
CORTADO
ADITIVOS SINTETICOS (M2) 0.1 192
GAMUSA PIES 0.5 960
HILOS KILO 0.25 480
ETIQUETA DE TEJIDO 2 3,840
APARADO
TRAMA 0.25 480
LOGO 2 3,840
TEROCAL EN GRAMOS 0.5 960
CEMENTO EN GRAMOS 0.4 768
PUNTIMAX GALON 0.5 960
ARMADO
TERMOPLAS PLANCHAS M2 0.1 192
BLANCOTEX PLANCHA M2 0.3 576
PLANTA 2 3,840
PASADORES 2 3,840
ACABADO OJALILLO 24 46,080
PLANTILLAS PRE FORMADAS 2 3,840
TOTAL DE MATERIA PRIMA EN CANT 39.9 76,608
MA POR PAR
COSTO TOTAL POR PAR
30
1.5
0.05
0.5
0.5
1
0.5
1
2
2
2.5
0.05
1.5
10
0.1
1.2
1
55.4
ABAJO

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA POR NIVEL DE PRODUCCION EN N

AO 01
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
57,600 72,000 72,000 57,600 57,600 72,000 57,600
2,880 3,600 3,600 2,880 2,880 3,600 2,880
96 120 120 96 96 120 96
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
1,920 2,400 2,400 1,920 1,920 2,400 1,920
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
1,920 2,400 2,400 1,920 1,920 2,400 1,920
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
4,800 6,000 6,000 4,800 4,800 6,000 4,800
96 120 120 96 96 120 96
2,880 3,600 3,600 2,880 2,880 3,600 2,880
19,200 24,000 24,000 19,200 19,200 24,000 19,200
192 240 240 192 192 240 192
2,304 2,880 2,880 2,304 2,304 2,880 2,304
1,920 2,400 2,400 1,920 1,920 2,400 1,920
106,368 132,960 132,960 106,368 106,368 132,960 106,368
 FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA POR NIVEL DE PRODUCCION EN

AN O 01
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
4,800 6,000 6,000 4,800 4,800 6,000 4,800
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
192 240 240 192 192 240 192
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
480 600 600 480 480 600 480
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
480 600 600 480 480 600 480
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
768 960 960 768 768 960 768
960 1,200 1,200 960 960 1,200 960
192 240 240 192 192 240 192
576 720 720 576 576 720 576
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
46,080 57,600 57,600 46,080 46,080 57,600 46,080
3,840 4,800 4,800 3,840 3,840 4,800 3,840
76,608 95,760 95,760 76,608 76,608 95,760 76,608
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
 ANUAL
TASA A LA QUE CRECE 5%
NUESTRA PRODUCCION 1.05

EL DE PRODUCCION EN NUEVOS SOLES

AO 02 AO 03 AO 04
SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017
57,600 57,600 57,600 86,400 763,200 801,360 841,320 883,440
2,880 2,880 2,880 4,320 38,160 40,068 42,066 44,172
96 96 96 144 1,272 1,336 1,402 1,472
960 960 960 1,440 12,720 13,356 14,022 14,724
960 960 960 1,440 12,720 13,356 14,022 14,724
1,920 1,920 1,920 2,880 25,440 26,712 28,044 29,448
960 960 960 1,440 12,720 13,356 14,022 14,724
1,920 1,920 1,920 2,880 25,440 26,712 28,044 29,448
3,840 3,840 3,840 5,760 50,880 53,424 56,088 58,896
3,840 3,840 3,840 5,760 50,880 53,424 56,088 58,896
4,800 4,800 4,800 7,200 63,600 66,780 70,110 73,620
96 96 96 144 1,272 1,336 1,402 1,472
2,880 2,880 2,880 4,320 38,160 40,068 42,066 44,172
19,200 19,200 19,200 28,800 254,400 267,120 280,440 294,480
192 192 192 288 2,544 2,671 2,804 2,945
2,304 2,304 2,304 3,456 30,528 32,054 33,653 35,338
1,920 1,920 1,920 2,880 25,440 26,712 28,044 29,448
106,368 106,368 106,368 159,552 1,409,376 1,479,845 1,553,638 1,631,419
 TRABAJO

EL DE PRODUCCION EN CANITIDADES
AN O 01 AN O 02 AN O 03
AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016
4,800 4,800 4,800 7,200 7,560 63,600 66,780 70,110
960 960 960 1,440 1,512 12,720 13,356 14,022
192 192 192 288 302 2,544 2,671 2,804
960 960 960 1,440 1,512 12,720 13,356 14,022
480 480 480 720 756 6,360 6,678 7,011
3,840 3,840 3,840 5,760 6,048 50,880 53,424 56,088
480 480 480 720 756 6,360 6,678 7,011
3,840 3,840 3,840 5,760 6,048 50,880 53,424 56,088
960 960 960 1,440 1,512 12,720 13,356 14,022
768 768 768 1,152 1,210 10,176 10,685 11,218
960 960 960 1,440 1,512 12,720 13,356 14,022
192 192 192 288 302 2,544 2,671 2,804
576 576 576 864 907 7,632 8,014 8,413
3,840 3,840 3,840 5,760 6,048 50,880 53,424 56,088
3,840 3,840 3,840 5,760 6,048 50,880 53,424 56,088
46,080 46,080 46,080 69,120 72,576 610,560 641,088 673,056
3,840 3,840 3,840 5,760 6,048 50,880 53,424 56,088
76,608 76,608 76,608 114,912 120,658 1,015,056 1,065,809 1,118,956
UIPO DE TRABAJO
MENSUAL
0.42%
1.0042

AO 05 TOTAL
2018
927,720 4,217,040
46,386 210,852
1,546 7,028
15,462 70,284
15,462 70,284
30,924 140,568
15,462 70,284
30,924 140,568
61,848 281,136
61,848 281,136
77,310 351,420
1,546 7,028
46,386 210,852
309,240 1,405,680
3,092 14,057
37,109 168,682
30,924 140,568
1,713,190 7,787,467
AN O 04 AN O 05
2017 2018
73,620 77,310
14,724 15,462
2,945 3,092
14,724 15,462
7,362 7,731
58,896 61,848
7,362 7,731
58,896 61,848
14,724 15,462
11,779 12,370
14,724 15,462
2,945 3,092
8,834 9,277
58,896 61,848
58,896 61,848
706,752 742,176
58,896 61,848
1,174,975 1,233,868
 PRESUPUESTO DE MANO OBRA
PROCESO PRODUCTIVO N DE COLA R.M.V.
Gerente General 1
ASISTENTE EN ADMINISTRADOR 1
A)MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO DE COSTURA 4
AREA DE OPERARIO DE MAQUINA CORTADORA 1
PRODUCCI
N ACABADO/PLANTILLADO 2
OPERARIO DE ARMADO 4
PERSONAL ENCARGADO DE LIMPIEZA 1
B)MANO DE OBRA INDIRECTA 02
ASISITENTE DE PRODUCCION 1
Jefe de mantenimiento 1
AREA DE VENTAS
VENDEDORES 2
TOTAL 18

APLICADO A LA LEY MYPE P

SUELDOS Y SALARIOS ANUALES (AN O 1)
CONCEPTO REM. MES CANTIDAD
GERENTE GENERAL 2500 1
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1200 1
3 personas unOPERARIO DE COSTURA 1200 4
OPERARIO DE MAQUINA CORTADORA 1200 1
ACABADO/PLANTILLADO 950 2
OPERARIO DE ARMADO 1500 4
PERSONAL ENCARGADO DE LIMPIEZA Y 950 1
ASISITENTE DE PRODUCCION 750 1
VENDEDORES 1000 2
TOTAL 11250 17
FUENTE: ELABORACION DEL EQ

SU
CONCEPTO CANTIDAD ENERO
GERENTE GENERAL 1 3,558.00
M.O. I.
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 1,708.00
OPERARIO DE COSTURA 4 6,832.00
MANO DE OPERARIO DE MAQUINA CORTADORA 1 1,708.00
OBRA
DIRECTA ACABADO/PLANTILLADO 2 2,704.00
OPERARIO DE ARMADO 4 8,540.00
PERSONAL ENCARGADO DE LIMPIEZA 1 1,352.00
M.O.I.
M.O.I.
ASISITENTE DE PRODUCCION 1 1,068.00
G.V VENDEDORES 2 2,846.67
TOTAL MENSUAL 17 30316.667
FUEN

PRESUPUESTO DE MA
GERENTE GE
AO/CANTIDAD
1
ENERO 3,558.33
FEBRERO 3,558.33
MARZO 3,558.33
ABRIL 3,558.33
MAYO 3,558.33
JUNIO 3,558.33
AO 1 JULIO 3,558.33
AGOSTO 3,558.33
SEPTIEMBRE 3,558.33
OCTUBRE 3,558.33
NOVIEMBRE 3,558.33
DICIEMBRE 3,558.33
TOTAL 2014
AO 2 2015 42,700.00
AO 3 2016 42,700.00
AO4 2017 42,700.00
AO 5 2018 42,700.00
FUENTE: ELABORACIO
ANO OBRA

APORTES Y BENEFICIOS
GRATIFICACIONES (2 MED 2
SEGURO SOCIAL 0.09
VACACIONES MEDIO SUE -----
ONP 0.13

APLICADO A LA LEY MYPE PEQUEN A EMPRESA

2014
BASICO ANU DOS MEDIASMEDIA VACACTS (1/2 SU R. COMP. S. SOCIAL 9 ONP 13% TOTAL AO
30000 2500 1250 1250 35000 3150 4550 42,700.00
14400 1200 600 600 16800 1512 2184 20,496.00
57600 4800 2400 2400 67200 6048 8736 81,984.00
14400 1200 600 600 16800 1512 2184 20,496.00
22800 1900 950 950 26600 2394 3458 32,452.00
72000 6000 3000 3000 84000 7560 10920 102,480.00
11400 950 475 475 13300 1197 1729 16,226.00
9000 750 375 375 10500 945 1365 12,810.00
24000 2000 1000 1000 28000 2520 3640 34,160.00
255600 363,804.00
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

SUELDOS Y SALRIOS MENSCUALES

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
3,558.00 3,558.00 3,558.00 3,558.00 3,558.00 3,558.00 3,558.00 3,558.00
1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00
6,832.00 6,832.00 6,832.00 6,832.00 6,832.00 6,832.00 6,832.00 6,832.00
1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00 1,708.00
2,704.00 2,704.00 2,704.00 2,704.00 2,704.00 2,704.00 2,704.00 2,704.00
8,540.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00 8,540.00
1,352.00 1,352.00 1,352.00 1,352.00 1,352.00 1,352.00 1,352.00 1,352.00
 1,068.00 1,068.00 1,068.00 1,068.00 1,068.00 1,068.00 1,068.00 1,068.00
2,846.67 2,846.67 2,846.67 2,846.67 2,846.67 2,846.67 2,846.67 2,846.67
30316.667 30316.667 30316.667 30316.667 30316.6667 30316.667 30316.667 30316.6667
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA PROYECTADO

ASISTENTE OPERARIO DOPERARIO DACABADO/POPERARIO DPERSONAL EASISITENTE VENDEDORE
1 4 1 2 4 1 1 2
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67
1,708.00 6,832.00 1,708.00 2,704.33 8,540.00 1,352.17 1,067.50 2,846.67

20,496.00 81,984.00 20,496.00 32,452.00 102,480.00 16,226.00 12,810.00 34,160.00

20,496.00 81,984.00 20,496.00 32,452.00 102,480.00 16,226.00 12,810.00 34,160.00
20,496.00 81,984.00 20,496.00 32,452.00 102,480.00 16,226.00 12,810.00 34,160.00
20,496.00 81,984.00 20,496.00 32,452.00 102,480.00 16,226.00 12,810.00 34,160.00
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
3,558.00 3,558.00 3,558.00
1,708.00 1,708.00 1,708.00
6,832.00 6,832.00 6,832.00
1,708.00 1,708.00 1,708.00
2,704.00 2,704.00 2,704.00
8,540.00 8,540.00 8,540.00
1,352.00 1,352.00 1,352.00
 1,068.00 1,068.00 1,068.00
2,846.67 2,846.67 2,846.67
30316.66667 30316.667 30316.667

TOTAL
17
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
30,317.00
363,804.00
363,804.00
363,804.00
363,804.00
363,804.00
 AN O 01
CONCEPTO COSTO MENSCANTIDA ENERO FEBRERO
SUMINISTROS(AGUA Y LUZ) 350 1 350 350
ALQUILER DE LOCAL DE FUNCIO 6000 1 6,000 6,000
UTILES DE OFICINA 200 1 200 200
CORRESPONDENCIA 50 1 50 50
COSTOS DE TRANSPORTE 100 1 100 100
TOTAL 6,600 6,600

PRE
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
COMBUSTIBLE (S/.30.00 POR MES 360 360 360 360
PUBLICIDAD EN AFICHES 100 100 100
PUBLICIDAD EN REDES SOCIALES 80 80 80
PUBLICIDAD DIRECTA 760 760 1060 0
BOLANTES 100 100 100
CATALOGO 300
JALADORES 12 PRES A 55 SOLES 660 660 660
TOTAL DEGASTOS DE VENTAS 1300 1300 1600 360
 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE
350 350 350 350 350 350 350 350
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
200 200 200 200 200 200 200 200
50 50 50 50 50 50 50 50
100 100 100 100 100 100 100 100
6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

PRESUPUESTOS DE GASTO DE VENTA

AO 01
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
360 360 360 360 360 360 360 360
100 100 200 200
80 80 160 160
0 0 1060 1060 0 0 1820 1820
100 100 200 200
300 300 300 300
660 660 1320 1320
360 360 1600 1600 360 360 2540 2540
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
 AN O 02 AN O 03 AN O 04 AN O 05
NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017 2018
350 350 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
6,000 6,000 72,000 72,000 72,000 72,000 72,000
200 200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
50 50 600 600 600 600 600
100 100 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
6,600 6,600 79,200 79,200 79,200 79,200 79,200

AO 02 AO 03 AO 04 AO 05
TOTAL 2014 2015 2016 2017 2018
4320 4320 4320 4320 4320
900 900 900 900 900
720 720 720 720 720
8340 8340 8340 8340 8340
900 900 900 900 900
1500 1500 1500 1500 1500
5940 5940 5940 5940 5940
14280 14280 14280 14280 14280
 PRESUPUESTO DE INVESRSION

PRECIO AO 0
CONCEPTO
CANTIDAD UNITARIO TOTAL
INVERSION EN MAQUINARIA 56,600.00
MAQUINA CORTADORA DE PUENTE 1 24,000.00 24,000.00
MAQUINA DE COSTURA UNA AGUJA 5 1,500.00 7,500.00
MAQUINA DE COSTURA DOBLE AGUJA 2 1,500.00 3,000.00
MAQUINA SELLADORA 1 5,000.00 5,000.00
MAQUINA REMATADORA 2 1,500.00 3,000.00
MAQUINA PEGADORA 2 3,500.00 7,000.00
MAQUINA FORMADORAS DE PUNTAS 1 5,000.00 5,000.00
TROQUELES 1 1,500.00 1,500.00
ORMA DE PLASTICO 1 600.00 600.00
INVERSION DE MUEBLES 960.00
MESAS 2 200.00 400.00
SILLAS 12 30.00 360.00
ESCRITORIO 1 200.00 200.00
TOTAL DE EQUIPO 26,750.00
IMPRESORA 1 350.00 350.00
COMPUTADORA 1 1,400.00 1,400.00
VEHICULO 1 25,000.00 25,000.00
TOTAL DE INV. INTANGIBLE 3,500.00
LICENSIA 1 2,000.00 2,000.00
DERECHOS DE FUNCIONAMIENTO 1 1,500.00 1,500.00
TOTAL 87,810.00
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
E INVESRSION

AO 01 AO 02 AO 03 AO 04 AO 05
2014 2015 2016 2017 2018

L EQUIPO DE TRABAJO
 AO 0
CONCEPTO
DICIEMBRE (2013) ENERO
VENTAS 26,359.32
TOTAL DE IGV DE VENTAS - 26,359.32
INVERSION EN MAQUINARIA 8,633.90
INVERSION DE MUEBLES 146.44
INVERSION EN EQUIPO 4,080.51
INV. INTANGIBLE 533.90
TOTAL DE MATERIA PRIMA 16,225.63
PETROLEO 54.92
PUBLICIDAD EN AFICHES 15.25
PUBLICIDAD EN REDES SOCIALES 12.20
PUBLICIDAD DIRECTA 115.93
UTILIS DE OFICINA 30.51
CORRESPONDENCIA 7.63
COSTOS DE TRANSPORTE 15.25
SUMINISTROS 53.39
TOTAL DE IGV DE COMPRAS 13,394.75 16,530.71
CREDITO FISCAL -13,394.75
IGV A PAGAR - -
 PRESUPUESTO DE IGV
AO 1
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
26,359.32 32,949.15 32,949.15 26,359.32 26,359.32 32,949.15 26,359.32 26,359.32
26,359.32 32,949.15 32,949.15 26,359.32 26,359.32 32,949.15 26,359.32 26,359.32

16,225.63 20,282.03 20,282.03 16,225.63 16,225.63 20,282.03 16,225.63 16,225.63

54.92 54.92 54.92 54.92 54.92 54.92 54.92 54.92
15.25 15.25 - - - 15.25 15.25 -
12.20 12.20 - - - 12.20 12.20 -
115.93 161.69 - - - 161.69 161.69 -
30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63
15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25
53.39 53.39 53.39 53.39 53.39 53.39 53.39 53.39
16,530.71 20,632.88 20,443.73 16,387.32 16,387.32 20,632.88 16,576.47 16,387.32
-3,566.14 8,750.14 -
- 8,750.14 12,505.42 9,972.00 9,972.00 12,316.27 9,782.85 9,972.00
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
 AO 02 AO 03 AO 04
OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017
26,359.32 26,359.32 39,538.98 349,261.02 366,724.07 385,010.85 404,286.10
26,359.32 26,359.32 39,538.98 349,261.02 366,724.07 385,010.85 404,286.10

190,651.12
16,225.63 16,225.63 24,338.44 214,989.56 225,739.04 236,995.57 248,860.56
54.92 54.92 54.92 658.98 658.98 658.98 658.98
- 30.51 30.51 137.29 137.29 137.29 137.29
- 24.41 24.41 109.83 109.83 109.83 109.83
- 277.63 277.63 1,272.20 1,272.20 1,272.20 1,272.20
30.51 30.51 30.51 366.10 366.10 366.10 366.10
7.63 7.63 7.63 91.53 91.53 91.53 91.53
15.25 15.25 15.25 183.05 183.05 183.05 183.05
53.39 53.39 53.39 640.68 640.68 640.68 640.68
16,387.32 16,719.86 24,832.68 207,011.29 229,198.70 240,455.23 252,320.22

9,972.00 9,639.46 14,706.31 142,249.73 137,525.37 144,555.62 151,965.88

AO 05
2018
424,549.83
424,549.83

261,334.01
658.98
137.29
109.83
1,272.20
366.10
91.53
183.05
640.68
264,793.67

159,756.16
 PRESUPUESTO DE DEPRECIACION
ACTVO FIJO CANTIDAD VALOR INICI VALOR INICI TASA
MAQUINA CORTADORA DE PUENTE 1 24000 24000 10%
MAQUINA DE COSTURA UNA AGUJA 5 1500 7500 10%
MAQUINA DE COSTURA DOBLE AGUJA 2 1500 3000 10%
INV. MAQUINA SELLADORA 1 5000 5000 10%
MAQUINARI MAQUINA REMATADORA 2 1500 3000 10%
A MAQUINA PEGADORA 2 3500 7000 10%
MAQUINA FORMADORAS DE PUNTAS 1 5000 5000 10%
TROQUELES 1 1500 1500 10%
ORMA DE PLASTICO 1 600 600 10%
MESAS 2 200 400 10%
INVERSION
DE MUEBLES SILLAS 12 30 360 10%
ESCRITORIO 1 200 200 10%
IMPRESORA 1 350 350 20%
TOTAL DE
EQUIPO COMPUTADORA 1 1400 1400 20%
VEHICULO 1 25000 25000 20%
TOTAL DE LICENSIA 1 2000 2000 10%
INV.
INTANGIBLE DERECHOS DE FUNCIONAMIENTO 1 1500 1500 10%

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAQUINA CORTADORA DE PUENTE 200 200 200 200
MAQUINA DE COSTURA UNA AGUJA 62.5 62.5 62.5 62.5
MAQUINA DE COSTURA DOBLE AGUJA 25.0 25.0 25.0 25.0
MAQUINA SELLADORA 41.7 41.7 41.7 41.7
MAQUINA REMATADORA 25.0 25.0 25.0 25.0
MAQUINA PEGADORA 58.3 58.3 58.3 58.3
MAQUINA FORMADORAS DE PUNTAS 41.7 41.7 41.7 41.7
TROQUELES 12.5 12.5 12.5 12.5
ORMA DE PLASTICO 5.0 5.0 5.0 5.0
MESAS 3.3 3.3 3.3 3.3
SILLAS 3.0 3.0 3.0 3.0
ESCRITORIO 1.7 1.7 1.7 1.7
IMPRESORA 5.8 5.8 5.8 5.8
COMPUTADORA 23.3 23.3 23.3 23.3
VEHICULO 416.7 416.7 416.7 416.7
LICENSIA 16.7 16.7 16.7 16.7
DERECHOS DE FUNCIONAMIENTO 12.5 12.5 12.5 12.5
TOTAL DE DEPRECIACION 955 954.7 954.7 954.7
DEPRECIACI DEPRECIACION MENSUAL
2400 200
750 62.5
300 25
500 41.6666667
300 25
700 58.3333333
500 41.6666667
150 12.5
NO PIDE POR QUE E
60 5 ACOGIDA A LA LEY M
40 3.33333333
36 3
ESTA EN EL RER, NO
20 1.66666667 DEPRECIACION DE AC
70 5.83333333
280 23.3333333
5000 416.666667
200 16.6666667
150 12.5

AO 01
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
200 200 200 200 200 200 200 200
62.5 62.5 62.5 62.5 62.5 62.5 62.5 62.5
25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0
41.7 41.7 41.7 41.7 41.7 41.7 41.7 41.7
25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0
58.3 58.3 58.3 58.3 58.3 58.3 58.3 58.3
41.7 41.7 41.7 41.7 41.7 41.7 41.7 41.7
12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5
5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3 3.3
3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
1.7 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7
5.8 5.8 5.8 5.8 5.8 5.8 5.8 5.8
23.3 23.3 23.3 23.3 23.3 23.3 23.3 23.3
416.7 416.7 416.7 416.7 416.7 416.7 416.7 416.7
16.7 16.7 16.7 16.7 16.7 16.7 16.7 16.7
12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5
954.7 954.7 954.7 954.7 954.7 954.7 954.7 954.7
FUENTE: ELABORACION PROPIA
DE POR QUE EESTA
DA A LA LEY MYPE Y
EN EL RER, NO HAY 10

IACION DE ACTIVOS

10

AO 02 AO 03 AO 04 AO 05
TOTAL 2014 2015 2016 2017 2018
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
750 750 750 750 750
300 300 300 300 300
500 500 500 500 500
300 300 300 300 300
700 700 700 700 700
500 500 500 500 500
150 150 150 150 150
60 60 60 60 60
40 40 40 40 40
36 36 36 36 36
20 20 20 20 20
70 70 70 70 70
280 280 280 280 280
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
200 200 200 200 200
150 150 150 150 150
11,456 11,456 11,456 11,456 11,456
 PRESUP
AO 01
CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
MATERIA PR 57600 57600 72000 72000 57600 57600
SUMINISTROS 350 350 350 350 350 350
MANO DE OB 19,784.00 19,784.00 19,784.00 19,784.00 19,784.00 19,784.00
TOTAL DE CO 77734 77734 92134 92134 77734 77734
FUENTE
 PRESUPUESTO DE COSTOS COMPUTABLES
AO 01 AO 02
JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL 2014 2015
72000 57600 57600 57600 57600 86400 763200 801360
350 350 350 350 350 350 3850 4200
19,784.00 19,784.00 19,784.00 19,784.00 19,784.00 19,784.00 237,408.00 237,412.00
92134 77734 77734 77734 77734 106534 1004458 1042972
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
AO 03 AO 04 AO 05
2016 2017 2018
841320 883440 927720
4200 4200 4200
237,412.00 237,412.00 237,412.00
1082932 1125052 1169332
PERIODO AO 0
DICEMBRE ENERO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 86,400
VENTAS AL CREDITO
TOTAL DE INGRESOS 86,400
EGRESOS
COMPRA DE MATERIA PRIMA 106,368
SALARIOS 30,317
GASTOS DE VENTA 1,300
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,600
IGV -
IMPUESTO A LA RENTA 1,318
TOTAL DE EGRESOS 145,903
SALDOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN 0 -59,503
ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
FONDO DE RECUPERACION DE KAPITAL
EGRESOS
INVERSION EN MAQUINARIA 56,600.00
INVERSION EN MUEBLE 960.00
INVERSION EN EQUIPO 26,750.00
INVERSION INTANGIBLE 3,500.00
TOTAL DE EGRESOS 87,810.00
SALDOS DE ACTIVIDADES DE INVERSION -87,810.00
ACTIVIDADES DE FINANACIAMIENTO
INGRESOS
APORTACIONES PROPIA 52686
APORTACION PRIVADA 35124
TOTAL DE INGRESOS 87810
EGRESOS
AMORTIZACION 1,202
TASA DE INTERES 587
TOTAL DE EGRESOS 0 1,789
SALDO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 87810 -1,789

DETERMINACION DEL COSTO DE OPORTUNIDAD

INGRESOS TOTALES (5 AOS) 12651120 0.62
COSTOS TOTALES (5 AOS) 7787467.2
VAN ECONOMICO - 1
INVERSION -52,686
SALDO ACT. OPERACIN + SALDO ACT. INVERSION 167,752
FLUJO ECONOMICO -52,686 167,752
VANE 569,306

VAN FINANCIERO - 1
INVERSION -87,810
SALDO ACT. OPERACIN + SALDO ACT. INVERSION 167,752
SALDO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -1,789
FLUJO FINANCIERO -87,810 165,964
VANF 536,318

PUNTO DE EQUILIBRIO 0 1
INVERSION 87,810.00
COSTOS
COMPRA DE MATERIA PRIMA 1,409,376
SALARIOS 363,804
GASTOS DE VENTA 14,280
GASTOS ADMINISTRATIVOS 79,200
IGV 107,588
IMPUESTO A LA RENTA 17,999
AMORTIZACION 15,822
TASA DE INTERES 5,641
TOTAL COSTOS 87810 2,013,710
VAC 5,122,791
CAE 1788909 SE TIENE QUE GENERAR INGRESOS IGUAL
PUNTO DE EQUILIBRIO 19877 CANTIDAD QUE IGUALA COSTOS CON ING
 FLUJO DE CAJA
AO 01
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

86,400 108,000 108,000 86,400 86,400 108,000 86,400

86,400 86,400 108,000 108,000 86,400 86,400 108,000
172,800 194,400 216,000 194,400 172,800 194,400 194,400

106,368 132,960 132,960 106,368 106,368 132,960 106,368

30,317 30,317 30,317 30,317 30,317 30,317 30,317
1,300 1,600 360 360 360 1,600 1,600
6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
- 8,750 12,505 9,972 9,972 12,316 9,783
1,318 1,751 1,751 1,319 1,320 1,752 1,320
145,903 181,978 184,494 154,936 154,937 185,545 155,988
26,897 12,422 31,506 39,464 17,863 8,855 38,412

1,222 1,242 1,263 1,284 1,305 1,327 1,349

567 546 526 505 483 461 439
1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789
-1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -1,789
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

COK
0.22
 2 3 4 5

252,990 288,115 324,780 363,491

252,990 288,115 324,780 363,491

2 3 4 5

252,990 288,115 324,780 363,491

-1,789 -1,789 -1,789 -1,789
251,201 286,327 322,991 361,702

2 3 4 5

1,479,845 1,553,638 1,631,419 1,713,190

363,804 363,804 363,804 363,804
14,280 14,280 14,280 14,280
79,200 79,200 79,200 79,200
137,525 144,556 151,966 159,756
19,196 20,427 21,691 23,019
19,302
2,160
2,115,313 2,175,905 2,262,360 2,353,249

ENE QUE GENERAR INGRESOS IGUALES A:

IDAD QUE IGUALA COSTOS CON INGRESOS CONSIDERANDO LA DIMENSION EN EL TIEMPO
 AO 02 AO 03
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2014 2,015 2,016

86,400 86,400 86,400 129,600 1,144,800 1,202,040 1,261,980

86,400 86,400 86,400 86,400 129,600 1,144,800 1,202,040
172,800 172,800 172,800 216,000 1,274,400 2,346,840 2,464,020

106,368 106,368 106,368 159,552 1,409,376 1,479,845 1,553,638

30,317 30,317 30,317 30,317 363,804 363,804 363,804
360 360 2,540 2,540 14,280 14,280 14,280
6,600 6,600 6,600 6,600 79,200 79,200 79,200
9,972 9,972 9,639 14,706 107,588 137,525 144,556
1,321 1,321 1,321 2,186 17,999 19,196 20,427
154,938 154,938 156,786 215,901 1,992,248 2,093,850 2,175,905
17,862 17,862 16,014 99 167,752 252,990 288,115

1,372 1,395 1,418 1,442 15,822 19,302 -

417 394 370 347 5,641 2,160 0
1,789 1,789 1,789 1,789 21,462 21,462 0
-1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -21,462 -21,462 -0
ABAJO
AO 04 AO 05
2,017 2,018

1,325,160 1,391,580
1,261,980 1,325,160
2,587,140 2,716,740

1,631,419 1,713,190
363,804 363,804
14,280 14,280
79,200 79,200
151,966 159,756
21,691 23,019
2,262,360 2,353,249
324,780 363,491

- -
- -
- -
- -
 INVERSIO TOTAL DEL PROYECTO

INVERSION EN MAQUI 56,600.00

INVERSION DE MUEBL 960.00
TOTAL DE EQUIPO 26,750.00
TOTAL DE INV. INTANG 3,500.00
TOTAL 87,810.00

DATOS PARA FINANCIAMIENTO

DESCRIPCION % SOLES
K. PROPIO O APORTE P 60% S/. 52,686.00
PRESTAMO 40% S/. 35,124.00
TOTAL DE FINANCIAM 100% 87,810.00

DATOS PARA EL BANCO DEL COMERCIO

PRINCIPAL 35124.00
PLAZO MESES 24
AMORTIZACIONES 178853.52% TAE BANCO DE COMERCIO
TASA DE INTERES 0.0167 22%

CUOTA S/. 1,788.54

AO 0
CONCEPTO
DICIEMBRE ENERO FEBRERO
PRINCIPAL 35,124
CUOTA 1,789 1,789
AMORTIZACION 1,202 1,222
INTERES 587 567
SALDO 35,124 33,922
* PLAN DE CUOTAS CONSTANTES

AN O 0
CONCEPTO
DICEMBRE ENERO FEBRERO
PRINCIPAL 35,124
CUOTA 1,789 1,789
AMORTIZACION 1,202 1,222
INTERES 587 567
SALDO 35,124 33,922
FUENTE

DATOS PARA NUEVA VISION

 PRINCIPAL 35124.00
PLAZO MESES 24
COUTA FIJA 1,802.82 TAE BANCO DE NUEVA VISION
TASA DE INTERES 0.0174 23%

CUOTA S/. 1,802.82

AO 0
CONCEPTO
DICIEMBRE ENERO FEBRERO
PRINCIPAL 35,124
CUOTA 1,803 1,803
AMORTIZACION 1,192 1,212
INTERES 611 590
SALDO 35,124 33,932
* PLAN DE CUOTAS CONSTANTES
 FLUJO FINANCIERO CON EL BANCO DEL
AO 01
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789

1,242 1,263 1,284 1,305 1,327 1,349 1,372 1,395
546 526 505 483 461 439 417 394
32,701 31,458 30,196 28,912 27,606 26,279 24,929 23,557

AN O 01
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE

1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789

1,242 1,263 1,284 1,305 1,327 1,349 1,372 1,395
546 526 505 483 461 439 417 394
32,701 31,458 30,196 28,912 27,606 26,279 24,929 23,557
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
 FLUJO FINANCIERO CON EL BANCO DEL
AO 01
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803

1,233 1,255 1,277 1,299 1,322 1,345 1,368 1,392
569 548 526 504 481 458 435 411
32,720 31,487 30,232 28,955 27,656 26,334 24,990 23,622
RO CON EL BANCO DEL COMERCIO
AN O 02
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789

1,418 1,442 1,466 1,491 1,515 1,541 1,566 1,593
370 347 323 298 273 248 222 196
22,163 20,744 19,302 17,836 16,346 14,830 13,290 11,723

AN O 02 AN O 03 AN O 04 AN O 05
NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017 2018

1,789 1,789 21,462 21,462 0 0

1,418 1,442 15,822 19,302 0 0
370 347 5,641 2,160 0 0 0
22,163 20,744 337,591 129,275 0 0 0
0
RO CON EL BANCO DEL COMERCIO
AN O 02
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803

1,416 1,441 1,466 1,491 1,517 1,544 1,570 1,598
387 362 337 312 286 259 232 205
22,230 20,814 19,373 17,908 16,416 14,899 13,356 11,785
AN O 02
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789

1,619 1,646 1,674 1,702 1,730 1,759 1,789
169 142 115 87 58 29 0
10,131 8,511 6,865 5,191 3,489 1,759 0
AN O 02
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1,803 1,803 1,803 1,803 1,803 1,803

1,626 1,654 1,683 1,712 1,742 1,772
177 149 120 91 61 31
10,188 8,562 6,908 5,226 3,514 1,772
AN O 03
AN O 04
AN O 04
AN O 05
05
 AO 0 AO 01
CONCEPTO DICIEMBRE ENERO FEBRERO
INGRESO BRUTO 172,800 172,800
COSTO DE VENTAS 77,734 77,734
UTILIDAD BRUTA 0 95,066 95,066
GASTO ADMINISTRATIVOS 0 6,600 6,600
GASTOS FINANCIEROS 587 567
INGRESO NETO ANTES DEL IMOUESTO 0 87,879 87,899
L. IMPUESTO A LA RENTA 1.5% 1,318 1,318
INGRESO NETO 0 86,561 86,581
 DETERMINACION DE LA RENTA IMPONIBLE

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

216,000 216,000 172,800 172,800 216,000 172,800 172,800
92,134 92,134 77,734 77,734 92,134 77,734 77,734
123,866 123,866 95,066 95,066 123,866 95,066 95,066
6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
546 526 505 483 461 439 417
116,720 116,740 87,961 87,983 116,805 88,027 88,049
1,751 1,751 1,319 1,320 1,752 1,320 1,321
114,969 114,989 86,642 86,663 115,053 86,707 86,729
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO
MPONIBLE
AO 02 AO 03 AO 04
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2014 2015 2016 2017
172,800 172,800 259,200 2,289,600 2,404,080 2,523,960 2,650,320
77,734 77,734 106,534 1,004,458 1,042,972 1,082,932 1,125,052
95,066 95,066 152,666 1,285,142 1,361,108 1,441,028 1,525,268
6,600 6,600 6,600 79,200 79,200 79,200 79,200
394 370 347 5,641 2,160 0 -
88,072 88,096 145,719 1,200,301 1,279,748 1,361,828 1,446,068
1,321 1,321 2,186 18,005 19,196 20,427 21,691
86,751 86,774 143,534 1,182,297 1,260,552 1,341,401 1,424,377
ABAJO
AO 05
2018
2,783,160
1,169,332
1,613,828
79,200
-
1,534,628
23,019
1,511,609
PERIODO AO 0
DICEMBRE ENERO
ACTIVIDADES DE OPERACIN
INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 86,400
VENTAS AL CREDITO
TOTAL DE INGRESOS 86,400
EGRESOS
COMPRA DE MATERIA PRIMA 106,368
SALARIOS 30,317
GASTOS DE VENTA 1,300
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,600
IGV -
IMPUESTO A LA RENTA 1,318
TOTAL DE EGRESOS 145,903
SALDOS DE ACTIVIDADES DE OPERACIN 0 -59,503
ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
FONDO DE RECUPERACION DE KAPITAL
EGRESOS
INVERSION EN MAQUINARIA 56,600.00
INVERSION EN MUEBLE 960.00
INVERSION EN EQUIPO 26,750.00
INVERSION INTANGIBLE 3,500.00
TOTAL DE EGRESOS 87,810.00
SALDOS DE ACTIVIDADES DE INVERSION -87,810.00
ACTIVIDADES DE FINANACIAMIENTO
INGRESOS
APORTACIONES PROPIA 52686
APORTACION PRIVADA 35124
TOTAL DE INGRESOS 87810
EGRESOS
AMORTIZACION 1,202
TASA DE INTERES 587
TOTAL DE EGRESOS 0 1,789
SALDO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 87810 -1,789

DETERMINACION DEL COSTO DE OPORTUNIDAD

INGRESOS TOTALES (5 AOS) 12651120 0.62
COSTOS TOTALES (5 AOS) 7787467.2
VAN ECONOMICO 0 1
INVERSION -52686
SALDO ACT. OPERACIN + SALDO ACT. INVERSION 167752.291336
FLUJO ECONOMICO -52686 167752.291336
VANE S/. -37,771.19

VAN FINANCIERO 0 1
INVERSION -87810
SALDO ACT. OPERACIN + SALDO ACT. INVERSION 167752.291336
SALDO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -1,789
FLUJO FINANCIERO -87810 165963.756125
VANF S/. -70,759.49

PUNTO DE EQUILIBRIO 0 1
INVERSION 87,810.00
COSTOS
COMPRA DE MATERIA PRIMA 1,733,532
SALARIOS 363,804
GASTOS DE VENTA 14,280
GASTOS ADMINISTRATIVOS 79,200
IGV 107,588
IMPUESTO A LA RENTA 17,999
AMORTIZACION 15,822
TASA DE INTERES 5,641
TOTAL COSTOS 87810 2,337,867
VAC 5,947,657
CAE 2076957 SE TIENE QUE GENERAR INGRESOS IGUA
PUNTO DE EQUILIBRIO 23077 CANTIDAD QUE IGUALA COSTOS CON IN

ANALISIS DE SENSIBILIDAD CAMBIO

DISMINUCION PRECIO 0% 100%

INCREMENTO DE COSTOS M.P 23% 123%
 FLUJO DE CAJA
AO 01
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

86,400 108,000 108,000 86,400 86,400 108,000 86,400

86,400 86,400 108,000 108,000 86,400 86,400 108,000
172,800 194,400 216,000 194,400 172,800 194,400 194,400

106,368 132,960 132,960 106,368 106,368 132,960 106,368

30,317 30,317 30,317 30,317 30,317 30,317 30,317
1,300 1,600 360 360 360 1,600 1,600
6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
- 8,750 12,505 9,972 9,972 12,316 9,783
1,318 1,751 1,751 1,319 1,320 1,752 1,320
145,903 181,978 184,494 154,936 154,937 185,545 155,988
26,897 12,422 31,506 39,464 17,863 8,855 38,412

1,222 1,242 1,263 1,284 1,305 1,327 1,349

567 546 526 505 483 461 439
1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789 1,789
-1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -1,789
FUENTE: ELABORACION DEL EQUIPO DE TRABAJO

COK
0.22
 2 3 4 5

-87374.692829 -69221.28834 -50446.52075 -30542.79071

-87374.692829 -69221.28834 -50446.52075 -30542.79071

2 3 4 5

-87374.692829 -69221.28834 -50446.52075 -30542.79071

-1,789 -1,789 -1,789 -1,789
-89163.22804 -71009.82355 -52235.05596 -32331.32592

2 3 4 5

1,820,209 1,910,974 2,006,646 2,107,223

363,804 363,804 363,804 363,804
14,280 14,280 14,280 14,280
79,200 79,200 79,200 79,200
137,525 144,556 151,966 159,756
19,196 20,427 21,691 23,019
19,302
2,160
2,455,677 2,533,241 2,637,587 2,747,283

ENE QUE GENERAR INGRESOS IGUALES A:

TIDAD QUE IGUALA COSTOS CON INGRESOS CONSIDERANDO LA DIMENSION EN EL TIEMPO

VANE VANF

S/. -37,771.19 S/. -70,759

S/. -37,771.19 S/. -70,759

1: se puede disminuir el nivel de precios poniendolos en

porcentajes, 2: se puede incrementar el nivel de costos en
porcentajes
 AO 02 AO 03
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL 2014 2,015 2,016

86,400 86,400 86,400 129,600 1,144,800 1,202,040 1,261,980

86,400 86,400 86,400 86,400 129,600 1,144,800 1,202,040
172,800 172,800 172,800 216,000 1,274,400 2,346,840 2,464,020

106,368 106,368 106,368 159,552 1,733,532.48 1,820,209 1,910,974

30,317 30,317 30,317 30,317 363,804 363,804 363,804
360 360 2,540 2,540 14,280 14,280 14,280
6,600 6,600 6,600 6,600 79,200 79,200 79,200
9,972 9,972 9,639 14,706 107,588 137,525 144,556
1,321 1,321 1,321 2,186 17,999 19,196 20,427
154,938 154,938 156,786 215,901 1,992,248 2,434,215 2,533,241
17,862 17,862 16,014 99 167,752 -87,375 -69,221

1,372 1,395 1,418 1,442 15,822 19,302 -

417 394 370 347 5,641 2,160 0
1,789 1,789 1,789 1,789 21,462 21,462 0
-1,789 -1,789 -1,789 -1,789 -21,462 -21,462 -0
ABAJO
AO 04 AO 05
2,017 2,018

1,325,160 1,391,580
1,261,980 1,325,160
2,587,140 2,716,740

2,006,646 2,107,223
363,804 363,804
14,280 14,280
79,200 79,200
151,966 159,756
21,691 23,019
2,637,587 2,747,283
-50,447 -30,543

- -
- -
- -
- -