Introduccin

Captulo I: Generalidades
1.1 Ubicacin y direccin
1.2 visin, misin y valores
1.3 objetivos
1.4 segmentacin de mercado
1.5 organigrama

Captulo II: planificacin y control de utilidades

2.1 objetivos de la entidad

2.1.1 econmicos
2.1.2 clientes
2.1.3 dueos
2.1.4 sociales
2.1.5 empleados
2.1.6 produccin
2.2 metas de la entidad
2.2.1 lneas de productos
2.2.2 participacin en el mercado
2.2.3 rendimiento sobre la inversin
2.2.4 lnea de servicio
2.2.5 rentabilidad
2.2.6 tasa de crecimiento
2.2.7 Proyeccin de Ventas

Captulo III: estrategias y planes de utilidades

3.1 plan estratgico (largo plazo) de utilidades

3.2 plan tctico de utilidades (corto plazo)
3.3 sistema de informes peridicos
3.4 procedimiento de seguimiento

CAPITULO I: GENERALIDADES

CALZADO ELEGANS
1.1 Ubicacin y Direccin

La zapatera ELEGANS de calzado para damas y caballeros estar ubicado en la

cuadra 10 de la av. miguel Grau Caquet en el distrito de San Martin de Porres

1.2 Misin
Fabricar el mejor calzado para Caballero mediante la innovacin de los diseos,
comodidad de los calzados, la calidad de nuestros productos, la utilizacin de los
recursos y la mejor mano de obra cualificada teniendo siempre presente la
satisfaccin de nuestros clientes y del mercado en general.
Visin
Para el 2020 ser la una de las empresas Lder y de reconocimiento en la produccin
de calzado a nivel nacional estar posicionados en la mente de nuestros clientes
como la mejor opcin en calidad y elaborando diseos verstiles y sobre todo
cmodos para hombres que gustan no solo un bonito diseo sino tambin de
Calidad y Confort
Satisfaciendo las exigencias del mercado.

Objetivos:
a) Posicionar a nuestras marcas dentro del segmento lder del mercado.
b) Desarrollar y capacitar a nuestro personal en todas las reas, potenciado lo
valores de profesionalismo, calidad y servicio.
c) Valor agregado a los servicios y productos que comercializamos. Respetar el
medio ambiente a travs de un desarrollo sostenible en todas las etapas
involucradas en proceso productivo
d) Contar con una cadena de tienda de aqu 5 aos.
e) Diversificar los productos a travs de tecnologa de punta

1.3 Segmentacin de mercado:

Dos segmentos de mercados separados:
Style:
Dirigidos a quienes les interesa la moda y les gusta la marca. Es la combinacin de
buen vestir y con la moda actual
Classic:
Exclusivo para personas adultas y que gusten la moda formal.

P gin 2
1.4 Organigrama

CAPITULO II: PLANIFIACCION Y CONTROL DE UTILIDADES (PCU)

OBJETIVOS DE LA ENTIDAD
2.1 ECONOMICOS: Determinar los costos de produccin y comercializacin l,
mediante la elaboracin de presupuestos que faciliten el anlisis y la toma de
decisiones estratgicas.

P gin 3
2.2 CLIENTES: Brindar y enfocarnos en las necesidades de los clientes, Mejorar el
Servicio, la Atencin.
2.3 DUEOS: Se implementara un sistema para llevar el control y Monitoreo de la
Produccin base de Reportes Semanales en el rea de Produccin.
2.4 SOCIALES: Instalacin de un Programa de Gestin en Responsabilidad Social
2.5 EMPLEADOS: Brindar Capacitacin sobre el manejo de las Maquinarias para el
Buen Uso, capacitacin a los operarios
2.6 PRODUCCIONES: Elaborar el presupuesto de materias primas y mano de obra
directa.
Determinar los costos generales de fabricacin.
a) Pronostico de ventas de zapato casual

AO UNIDADES INCREMENTO INCREMENTO ABSOLUTO

2015 349
2016 316 -9.45% 33 PARES DE ZAPATOS
MENOS
Media
2017 287 30 PARES DE ZAPATOS
MENOS

Pronstico de ventas Zapato Caballero

AO UNIDADES INCREMENTO INCREMENTO ABSOLUTO

2015 301
2016 283 -5.98% 18 PARES DE ZAPATOS
MENOS
Media
2017 266 17PARES DE ZAPATOS MENOS

P gin 4
Ao 2017= 283 + (283 * - 0.0598)
Ao 2017 = 283 17
Ao 2017 = 266 ventas de zapatos para caballero en el prximo ao

En el caso de esta empresa las ventas se reducen esto se debe al

impacto y recesin de la economa en Sudamrica, que afecta tambin
al Per desde el ao pasado.

b) Presupuesto de materia prima de zapato casual

Materia Prima Zapato Casual

Costo Total MP N de Unidades
Materia Prima (S/.) Producidas CU MP(S/.)
Cuero 6,166.85 295 unidades 20.905
Forro badana 1,412.35 295 unidades 4.788
Cambrin 470.688 295 unidades 1.596
Suela taco 3,046.94 295 unidades 10.329
Descarne 1,420.54 295 unidades 4.815
Suela planta 4,572.74 295 unidades 15.501
Lienzo (forro) 186.11 295 unidades 0.631
Bocatapa 1,322.94 295 unidades 4.485
Contrafuerte 235.17 295 unidades 0.797
Pegamento 949.09 295 unidades 3.217
Acabado de suela 119.68 295 unidades 0.406
Hilo de rosca Nylon 187.74 295 unidades 0.636
Clavos de 3/4 de
pulgada 81.22 295 unidades 0.275
Cordones 375.42 295 unidades 1.273
Lija fina 141.12 295 unidades 0.478
Total 20,688.61 295 unidades 70.131

c) Presupuesto de zapatillas para hombres

N de Unidades
Materia Prima Costo Total MP (S/.) Producidas CU MP(S/.)
fino Napa 6,288.29 261 unidades 24.093
Forro badana 1,246.88 261 unidades 4.777
Descarne 1,254.08 261 unidades 4.805
Planta sinttica 4,155.20 261 unidades 15.920
Guadana 429.92 261 unidades 1.647
Cartn de plantilla 414.92 261 unidades 1.590

P gin 5
Hebilla 556.16 261 unidades 2.131
Fomix 89.82 261 unidades 0.344
Pegamento 837.89 261 unidades 3.210
Acabado de suela 105.63 261 unidades 0.405
Hilo de rosca nylon 165.76 261 unidades 0.635
Lija Fina 124.58 261 unidades 0.477
total 15,669.13

d) Presupuesto de materia prima total

Materia Prima Valor de compra
Cuero 6,166.85
Cuero Fino Napa 6,288.29
Forro Badana 2,659.23
Cambrin 470.688
Suela Taco 3,046.94
Descarne 2,674.62
Suela Planta 4,572.74
Lienzo 186.11
Bocatapa 1,322.94
contrafuerte 235.17
Planta Sinttica 4,155.20
Guadana 429.92
Cartn de plantilla 414.92
Hebilla 556.16
Fomix 89.82
Pegamento 1,786.98
Acabado de suela 225.31
Hilo de rosca Nylon 353.50
Clavos de 3/4
pulgada 81.22
Cordones 375.42
Lija fina 265.70
Total 36,357.74

e) Costo de mercadera fabricadas

2.2 METAS DE LA ENTIDAD

2.2.1 LINEA DE PRODUCTOS:

Zapato Casual (clsico): tipo de zapato de cuero de suela dura, se caracterizan por
contar con cordones que garantizan la sujecin.
Zapatillas para caballero: tipo de calzado ligero con suela delgada, Comodidad,
Confort

P gin 6
En el segundo ao de Ventas se har una rebaja
a) Baja de Precio en las etiquetas del 10%
b) Promociones

2.2.2 PARTICIPACION EN EL MERCADO:

-Aumentar la Cuota de Mercado con una Iniciativa de Comercio Online
-Consolidar nuestro prestigio en el mercado local y abrirnos pasos hacia nuevos
mercados competitivos, abrir nuevos locales en Provincias

2.2.3 LINEA DE SERVICIOS:

-Se contara con una lnea de atencin Telefnica para que los clientes puedan
realizar sus pedidos y elegir el modelo y cantidad

2.2.4 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION:

-Se espera realizar una inversin de, la Intencin es aumentar la Superficie
Comercial entre un 60%y 8% en los prximos aos, llegando a nuestros objetivos
trazados.

Cuadro de rendimiento de la inversin

Concepto Presupuesto Aumento de Aumento de Aumento de

tentativo 5% en el 5% en el 5% en precio
precio Volumen de y 5% en
ventas ventas
Volumen de 316 316 332 332
ventas calzado
moderno
Ingreso Calzado S/. 63,200 S/. 66360 S/. 66,400 S/. 69720
Casual(precio)
200
Costo variable S/. 39,689 S/. 39,689 S/. 41,699.2 S/. 41,699.2
unitario (125.6)
Margen de S/. 24,511 S/. 26,671 S/. 24,700.8 S/. 28,021
contribucin

P gin 7
calzado
moderno
Volumen de 283 283 298 298
ventas calzado
caballero
Ingreso Calzado S/. 70,750 S/. 70,750 S/. 74,500 S/. 77,480
Caballero(precio
) 250
Costo variable S/. 32,728.384 S/. 32,728.384 S/. 34,463.104 S/.
unitario 34,463.104
(115.648)
Margen de S/. 39,099 S/. 38,922 S/. 40,037 S/. 43,017
contribucin
Calzado
Caballero
Suma de S/. 62610 S/. 65,593 S/. 64,737 S/. 71,038
beneficios de
calzados
Costo fijo S/. 7,360 S/. 7360 S/. 7360 S/. 7360
utilidad S/. 55,250 S/ 58,238 S/. 57,377.8 S/. 63,678

P gin 8
Costos de mercaderas fabricadas

2.2.5 Proyeccin de Ventas

P gin 9
Desarrollo de plan de produccin de Calzado Caballero

Desarrollo de plan de produccin de Calzado Casual:

P gin 10
P gin 11
 CAPITULO III: ESTRATEGIAS Y PLANES DE UTILIDADES
Estructurados y cuantificados (Presupuestos)

3.1 PLAN ESTRATEGICO (LARGO PLAZO) DE UTILIDADES

Implementar la lnea de modelos de calzados
Iniciativa de Comercio Online que requiere menos capital
Aumentar la Produccin de Calzados
Crear y producir los mejores diseos de calzado masculino, posicionndonos
en la mente de nuestros clientes con modelos innovadores
Consolidar nuestro prestigio en el mercado local y abrirnos pasos hacia
nuevos mercados competitivos.
Contar con una cadena de tiendas de aqu 5 aos.
Plantear a la empresa una propuesta de integracin de procesos y manejo de
base de datos, buscando una mayor eficiencia y control en sus procesos de
inventarios y despachos, reduciendo los factores de perdidas generados por
sobre inventarios y aumentando el ndice de cumplimientos en despachos y
pedidos.

3.2 PLAN TACTICO (CORTO PLAZO) DE UTILIDADES

Elaborar el presupuesto de materias primas y mano de obra directa
Determinar los costos generales de fabricacin.
Determinar las unidades a vender y producir durante el ao 2017, y explicar
las variaciones.
Elaboracin de una base de datos, que contenga la informacin necesaria
para tomar decisiones en cuanto a compras e insumos y stock en bodega de
producto terminado, con base a diferentes variables de ventas segn el
cliente y las tendencias.
Implementar un procedimiento que ayude al rea de compras y despachos a
generar una informacin ms real de los datos procesados, esto con el fin de
no incurrir en sobre costos para las otras reas, en especial para el rea de
produccin, y retrasos en el rea de despachos

SISTEMA DE INFORMES PERIODICOS

-Control y Seguimiento en la Produccin
-Realizacin de Informes Peridicos

P gin 12
PROCEDIMIENTOS DE SEGUIMIENTO:
-Permanente Actividad y Control, Evaluaciones, Reportes Semanales del
desempeo de las diversas reas
-Capacitacin al Personal, como a los jefes asignados de las reas

VAN Y TIR

ZAPATO CASUAL

INVERSIN 2017 2018 2019 2020 2021

S/. S/. S/. S/. S/.
FLUJOS -S/. 59,558.00 20,100.00 22,110.00 24,321.00 26,753.10 29,428.41
COK 15%

VAN S/. 17,875.95

TIR 28%

Entonces en la venta de zapatos casual se puede determinar que el proyecto si es

viable y rentable ya que se puede observar que el VAN es positivo y permite obtener
un ingreso de S/. 17,875.95 soles, lo que significa que se est ganando ese monto
considerando el costo de oportunidad.
Por otro lado, considerando la TIR, se puede determinar que tambin el proyecto se
defiende ante la economa ya que la TIR es mayor que el COK, lo que significa que
cubre el costo de oportunidad pero adems se est ganando el 28%.

ZAPATILLAS

INVERSIN 2017 2018 2019 2020 2021

S/. S/. S/. S/. S/.
FLUJOS -S/. 66,614.00 25,600.00 28,160.00 39,424.00 35,440.00 49,616.00

P gin 13
 COK 15%

VAN S/. 41,558.83

TIR 39%

En la venta de zapatillas se puede determinar que el proyecto si es viable y rentable

ya que se puede observar que el VAN es positivo y permite obtener un ingreso de S/.
41558.83 soles, lo que significa que se est ganando ese monto considerando el
costo de oportunidad.
Por otro lado, considerando la TIR, se puede determinar que tambin el proyecto se
defiende ante la economa ya que la TIR es mayor que el COK, lo que significa que
cubre el costo de oportunidad pero adems se est ganando el 39%.

CONCLUSIONES

De acuerdo al anlisis de la empresa y de sus factores podemos concluir que la

empresa posee una estabilidad financiera Alta, que necesita ampliar su participacin

P gin 14
en el mercado realizando inversiones en publicidad, ingreso a nuevos mercado en
un futuro y mejoramiento en la infraestructura de la empresa.
La empresa debe tener una jerarqua definida, es decir, una organizacin
estructurada para garantizar su funcionamiento y la relacin con todas las reas que
participen en la elaboracin del calzado
.

RECOMENDACIONES
Implementar las estrategias priorizando el ingreso a nuevos mercados sin dejar de
lado la inversin en adecuacin para un mejor desempeo de sus labores.
Evaluar los resultados de las estrategias constantemente con el fin de tomar
acciones correctivas en caso de que una de estas no est cumpliendo con el fin de
llevar a trmino el objetivo estratgico planteado.
Llevar a cabo un Monitoreo para controlar la produccin y acabados del producto,
velando por la calidad
Elaborar un plan de Pronstico de Ventas
Realizar auditoras continuas

BIBLIOGRAFIA

P gin 15
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general de organizacin. Ciudad de la Habana: Ediciones CUJAE
Boletn de estadsticas ocupacionales N 9. Industria de Bienes de Consumo:
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promocin ocupacional.
lvarez Illanes, Juan. Anlisis e Interpretacin de los Estados Financieros,
presupuesto de caja y gerencia financiera en el sector pblico. Lima: Pacfico
Editores; 2004.
Gousty, Y. & Kieffer, J.P. (1988). Una nueva tipologa para los sistemas
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P gin 16