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PLAN DE

ESTUDIO PARA
EMPRENDER UN
NEGOCIO

EL PESCADOR
COMERCIALIZADORA
DE MARISCOS
1. Resumen Ejecutivo.

El presente documento muestra los resultados del estudio realizado para la


empresa EL PESCADOR COMERCIALIZADORA DE MARISCOS para la
obtencin del financiamiento requerido, el cual, se invertir en equipamiento y
materia prima, que permita ofrecer los servicios requeridos, que sean tangibles,
logrando aumentar el nivel de competitividad en el mercado para una mayor
satisfaccin al cliente ofreciendo productos frescos y de calidad. Por lo que
respecta al sentido socioeconmico, dicha inversin permitir generar nuevos
puestos de trabajo en la empresa.

DATOS DEL EMPRENDEDOR.-

NOMBRE DE LA EMPRESA:

EL PESCADOR COMERCIALIZADORA DE MARISCOS

NOMBRE DEL DUEO:

RICARDO VALENTE ROMERO RODRIGUEZ

NUMERO TELEFNICO:

01 (443) 266 1617

DIRECCIN DE NEGOCIO:

MORELIA, MICHOACAN

GIRO DE LA EMPRESA:

COMERCIO

Descripcin de la Empresa.-

La empresa EL PESCADOR COMERCIALIZADORA DE MARISCO es una


empresa dedicada a la venta y empacado de mariscos, tales como camarn crudo,
camarn pacotilla, pulpo y pescado. Comprometidos con nuestros clientes a
brindar el mejor servicio de la ciudad, contando con personal calificado y
capacitado continuamente de acuerdo a los servicios, lo que nos posiciona como la
mejor opcin en el mercado. Ofreciendo un servicio de altos estndares de calidad
y vanguardia, dando soluciones profesionales.
1.1. Objetivos del Proyecto.

Se pretende con este proyecto obtener el financiamiento para emprender la


empresa y as generar mayores oportunidades de empleo y ampliar ms los
servicios que actualmente se prestan, de esta forma convertirnos en la primera
empresa que cuente con servicio de vanguardia que demandan en nuestra
entidad, mejorando amplios aspectos del negocio para brindar un mejor servicio
que supere las expectativas de nuestros clientes.

1.1.1. Objetivo General.

Brindar un servicio que promueva la satisfaccin del cliente, proporcionando un


producto fresco y de calidad con las medidas de conservacin necesarias para su
seguridad alimentaria permitiendo as prolongar su vida de anaquel, logrando
precios ms accesibles al alcance del consumidor con el nico fin de que nuestros
propios clientes nos posicionen como la mejor opcin en el mercado.

1.1.2. Objetivo Especficos.

- Mejorar la calidad de los productos implementando empaques que


prolonguen su vida de anaquel.
- Ofrecer precios ms accesibles con el propsito de crear un ahorro para el
consumidor.
- Proporcionar un servicio a domicilio para satisfacer las necesidades y la
comodidad del cliente.
- Brindar una gama de mariscos para que el cliente siempre cuente con una
opcin diferente.
1.2. Justificacin y Alcances del Plan.

Actualmente en la ciudad existen varios negocios que se dedican al mismo giro


relacionado con la comercializacin de mariscos, por lo que mantenerse activo en
un mercado exigente es un reto a lograr. Las estrategias a emplear es la novedad,
la imagen del establecimiento y propuestas de venta que van desde la variedad
del alimento, calidad del producto, tipo de embase, mejora del precio, las aptitudes
y actitudes del personal capacitado para brindar un buen servicio al cliente y
equipamiento especializado para el funcionamiento optimo del negocio. Para todo
ello se requiere de una inversin para lograrlo y mantenernos siempre como la
opcin ms viable de la ciudad; como consecuencia manteniendo los puestos de
trabajo y lograr un crecimiento a futuro. Dicha inversin justifica lo mencionado con
anterioridad, puesto que nos permite alcanzar metas a corto y a mediano plazo
que permitirn que la empresa se desarrolle.

1.2.1. Descripcin de la Situacin actual de la Empresa.

La comercializadora de mariscos EL PESCADOR, nace como un proyecto que


permite aprovechar los recursos martimos del puerto de Lzaro Crdenas,
transformndolos en productos potenciales para el sector alimentario, distribuidos
en la ciudad de Morelia, Michoacn. Esta idea surge como un negocio de compra-
venta que permite aprovechar las variedades de mariscos que se obtienenen las
costas, por tanto, como empresa buscamos utilizar estas materias primas para
darles un valor agregado y aprovechar integralmente la productividad del mismo.
2. MERCADO

2.1. Anlisis del sector/actividad

En Mxico es evidente que la acuacultura ha despertado gran inters; no solo en


los sectores pblicos sino tambin en la iniciativa privada a fin de dar apertura
slida a la produccin alimenticia de calidad nutricional y valor comercial, dando
como resultado la generacin de empleo y el mejoramiento en laactividad
econmica. La produccin pisccola creci 32.2 % (Notimex 2015), ya que al pasar
de 245 mil toneladas en el 2013 a 325 mil en 2014, informo la Secretaria de
Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA).

La comercializacin permite al consumidor hacer llegar un bien o un servicio con


los beneficios de tiempo y lugar, siendo as el canal ms comn que permita
contactar a ms minoristas que muestren y vendan los productos, es por ello que
la distribucin de mariscos se realiza por medio de intermediarios conformado por
micro, pequeas y medianas empresas, de las cuales se concentran en
establecimientos, supermercados, expendios ambulantes o por las empresas
pesqueras que tienen centros de acopio. Sin embargo en la implementacin de un
nuevo lucro para este sector permitir contar con ms opciones para el mercado
actual.

Para la mayora de los consumidores, el servicio otorgado por medio de una


comercializacin de mariscos es ofrecer un producto fresco y de calidad con las
condiciones adecuadas para su conservacin, el cual brinda una seguridad
alimentaria para el consumo de estos, as mismo los clientes potenciales que se
encuentran en este giro podrn contar con alimentos 100% naturales y libres de
conservadores, aportando beneficios econmicos y prestigio para su negocio.
Especialistas en el sector alimenticio coinciden que el consumo de productos con
un contenido nutrimental en omegas 3, 6 y 9 es conveniente para la salud hoy en
da, por ello una ingesta adecuada de estos favorece el funcionamiento del
organismo.
Adems, es comn que el pblico consuma alimentos preparados como cocteles,
sopas de mariscos, pescados fritos, sushi, snaks, entre otros. Por otro lado esta
misma tendencia positiva se observa en un nuevo mercado gastronmico que
siempre demanda los servicios en distribucin de la materia.

2.2. Descripcin del Producto.

Descripcin de los servicios.-

Cartera de productos de EL PESCADOR, comercializadora de mariscos.

Tipo de marisco Descripcin

Camarn Crustceo de habita en aguas poco profundas de


agua salada o dulce de caparazn dura que los
protege donde se alimentan de plantas y pequeos
animales. Estos se pueden ofrecer limpios sin
corteza y como usualmente se comercializa
(con corteza), pues tambin se exhiben a granel.

Pulpo Molusco cefalpodo marino y carnvoro, presente en


aguas de climas templados y tropicales. Esta se
caracteriza por tener un cuerpo blando con ocho
brazos o tentculos. Su distribucin se muestra por
pieza o en gramaje.

Pescado Los peces habitan en ocanos, mares, ros, lagos,


aunque tambin pueden ser criados mediante
tcnicas de acuicultura. Existe gran variedad de
ellos, clasificados como alimentos de carne blanca.
Su comercializacin va desde la pieza del pez, por
su peso, filetes segn el tipo de pescado, y en
algunas presentaciones estos mantienen marinados
con especias que realcen el sabor segn el gusto del
consumidor o de forma natural como se ha venido
comercializando normalmente.
Langostino Los langostinos o lancostadae son una categora
comercial de crustceos , de color rosado con vetas
amarronadas y caparazn semiduro y se encuentran
en aguas saladas principalmente. De igual forma que
el camarn este se vende a granel a diferencia que
este nicamente se comercializa con la coraza que
le protege.

Surimi El surimi es de origen japons que hace referencia al


producto creado a partir de pescados de carne
blanca. Los productos del surimi son generalmente
de marisco, tales
como cangrejo, langostino, vieira y angulas.

2.3. Mercado meta

Las principales actividades econmicas en Morelia son el comercio y el turismo, ya


que la ciudad centraliza estos cargos en el estado. El indicador del Comercio al
Mayoreo y Menudeo (INEGI), dentro de las funciones econmicas del municipio
por sector, se contempla en un 3,77%. De esta forma, las principales tareas de la
ciudad son el sector terciario (comercio y turismo). Por otra parte, la Encuesta
Nacional de Ocupacin y Empleo (ENOE) del INEGI arroja valores absolutos de la
poblacin ocupada, su ocupada y desocupada mayor de 14 aos distribuida de la
siguiente manera:

Sector Primario (agricultura, ganadera, caza y pesca):6,64%


Sector Secundario (industria manufacturera, construccin, electricidad):
25,91%
Sector Terciario (comercio, turismo y servicios): 63,67%
Debido a la gran influencia de comercio como de turistas en la localidad, el
negocio emprendido tiene un alto potencial de desarrollo. Donde los potenciales
clientes se dividen en:

- Cadenas restauranteras

Concepto Porcentaje
Consumo de pescados y mariscos, 2015 32%

- Pblico en general

Concepto Porcentaje
Consumo de pescados y mariscos, 2015 14%

Mercado Meta
Tipos de Clientes Ubicacin
Cadenas restauranteras y
pblico en general que
consuman pescados y/o
mariscos con la finalidad de Morelia, Michoacn.
ofrecer un alimento fresco, de
calidad brindando un servicio a
domicilio con menor costo en el
producto.
2.4. Anlisis de la competencia

Para estudiar la competencia del negocio, habr que tener en cuenta los
siguientes tipos de competidores:

Central de abastos: es una organizacin de diferentes comerciantes que aportan


una variedad de alimentos para abastecer las necesidades del consumidor a un
menor costo.

Comercializadora de pescados y mariscos: es aquella que se encarga de revender


productos ya existentes en el mercado incrementado el porcentaje inicial del costo
final, creando ganancias que permitan adecuar las condiciones de compra-venta
en el servicio o bien.

Supermercados: establecimiento comercial de venta que ofrece bienes de


consumo entre los que se encuentran alimentos, principalmente, ropa, entre
otros. Estas tiendas regularmente son parte de una cadena, generalmente en
forma de franquicia. Estos negocios ofrecen productos a bajo precio para obtener
ganancias e intentar contrarrestar el bajo margen de beneficio con un alto volumen
de ventas.

A continuacin, se muestra la siguiente tabla de anlisis de competencia, donde


se define e identifica los de mayor competencia. Estos son negocios cuya oferta
de productos es similar o se asemeja en partes.
Empresas Competidor 1 Competidor 2 Competidor 3
Competidoras Soleman El charal Central de abastos

Perifrico Paseo de Central de


Laguna de San
Localizacin del la Repblica 2130, abastos,C.p.
Juanico 6, Lago 1,
competidor? 58195 Morelia, 58218,Morelia,
Morelia, Mich.
Mich. Mich.

La empresa
pertenece o est
NO NO NO
asociada con
algn otro
negocio?
Prestigio,
Variedad de Variedad de
Cules son sus excelente
productos, buen productos y
fortalezas? ubicacin, precios
servicio. precios.
bajos.
No cuenta con
Cules son sus Poca confianza,
servicio a Mala ubicacin
Debilidades? apartado de zona
domicilio.
urbana.
Cules son las Comercializacin Comercializacin Comercializacin
lneas de negocio de pescados y de pescados y de pescados y
de la compaa? mariscos. mariscos. mariscos.
Comparacin de
servicios en
Buena Regular Regular
trminos de
calidad?
Que estrategia de
Imagen y Fachada
mercadotecnia N/A N/A
del negocio.
que utiliza?
La compaa est
en crecimiento,
Crecimiento Estancada Recesin
estancada o en
recesin?
2.5. Anlisis de precios

Dentro de los artculos alimenticios que ofrece el establecimiento se exhiben


precios comparados con el resto de los negocios que ms se comercializan en el
mercado, revelando que el costo es variable segn la cantidad de la mercanca
consumida, pues la calidad del alimento puede variar segn el proveedor dando
como resultado el valor de ello. Por lo que se pretende entrar firmemente en este
sector comercial, utilizando las debilidades de los competidores. A continuacin se
enlistan los productos ms consumidos por los diferentes rubros en el mercado:

Comercializadora
Productos de mariscos EL Competidor #1
PESCADOR
Atn ahumado $135.00 $144.00
Almeja chirla $30.00 $46.00
Calamar cocido $90.00 $103.00
Camarn sin cabeza 21/25 $180.00 $213.00
Camarn sin cabeza 41/50 $168.00 $197.00
Camarn con cabeza 29 g $150.00 $168.00
Camarn con cabeza 14 g $120.00 $150.00
Camarn pacotilla $135.00 $146.00
Filete basa 7-9 $46.00 $64.00
Filete de tilapia $70.00 $93.00
Pescado (mojarra) $50.00 ---
Pulpo crudo 1/2 $105.00 $119.00
Pulpo crudo 2/4 $118.00 $114.00
Sopa de marisco $70.00 $76.30
Surimi hecho en china
$50.00 $49.00
(econmico)

Nota: este competidor es el principal distribuidor de mariscos en la cuidad de


Morelia, Michoacn, por ello la comparacin de costos fue simplificada con esta
comercializadora.
2.6. Identificacin de ventajas competitivas

Adems de los precios, lo que se distingue a la comercializadora de mariscos es


un servicio a domicilio, principalmente a cadenas restauranteras ya sea en ventas
al mayoreo o menudeo, pues la atencin al cliente es de gran importancia ya que
implica la calidad de un buen comercio. Estos factores participan en la
satisfaccin del consumidor, combinando tambin la cordialidad y el buen trato
durante su visita. De esta manera se pretende mantener una cartera de clientes
potenciales posicionndose como una opcin viable en el mercado.

2.7. Canales de Comercializacin y Logstica de Distribucin.

La distribucin de mariscos presenta un carcter regional o local, concentrando


volmenes de venta con pequeos comerciantes, pues poseen mayor
conocimiento en las redes locales mercantiles. Los pequeos establecimientos se
consideran como puntos de venta directos al consumidor, abastecidos
principalmente de los productores regionales, aunque a diferencia de los
detallistas comunes, este negocio ofrece una capacidad de conservacin para el
producto y el almacenaje que permita prolongar su vida til.

Es por ello que las necesidades del clienta van de la mano con una alimentacin
ideal, demandando productos con precios accesibles, por tanto se definen canales
de distribucin que especifican la obtencin del producto hasta su venta.

Canal de distribucin.-

Productor: se encarga de la captura o crianza de la materia prima para dar


inicio a la apertura del canal de distribucin de los mariscos.
Distribuidor: tiene la funcin de comercializar en mayoreo y algunos puntos
de obtencin son cooperativas, alianzas, distribuidoras, entre otras.
Detallista: distribuidor minorista, EL PESCADOR, comercializadora de
mariscos.
Consumidor final: Cadenas restauranteras y pblico en general que
consuman pescados y/o mariscos con un menor precio, servicio a domicilio
y con las mismas propiedades de calidad e inocuidad presentes en el
producto.

Productor Distribuidor Detallista Consumidor

El cliente contacta el establecimiento por va telefnica oasistiendo directamente,


donde se brindara un trato amable para negociar el producto solicitado.

2.8. Polticas de Venta.

Antes del comienzo de nuestra labor se debe de poner en marcha una campaa
de promocin, intentando captar el mayor nmero de clientes que aseguren el
buen inicio de la actividad.

Se debe centrar la publicidad en prensa de difusin gratuita, carteles en


establecimientos pblicos, buzoneo, anuncios en internet y/o directorios
profesionales (pginas amarillas, QDQ, etc). Pues la alternativa con mejores
resultados para diferentes promociones son las pginas web, ya que la facilidad
con la que se distribuye la informacin permite brindar un buen servicio para
dudas u aclaraciones que el cliente requiera.

Por ltimo, es importante puntualizar que en este sector la preocupacin se dirige


a distribuir productos a granel o en mayoreo ofreciendo menores costos, calidad
en el alimento, servicio a domicilio que asegure la rapidez, la garanta y seguridad
en el envi.
2.9. Estrategia de promocin.

Para posicionarse slidamente en los mercados, la estrategia de la empresa para


la captacin de atencin de posibles clientes se utilizara los medios de
comunicacin masiva como la radio, peridico, as como tambin recurrir a los
volantes para dar a conocer los propsitos de la empresa y los beneficios que esta
presta. Y para la promocin en medios impresos, se encuentran los peridicos de
mayor circulacin tales como:

La voz de Michoacn
Peridico provincia
Diario de Morelia
Internet (Facebook)
3. ASPECTOS TECNICOS

3.1. Localizacin Geogrfica del Proyecto.

Macro localizacin.-

La empresa EL PESCADOR est ubicada en el estado de Michoacn el cual


tiene una extensin de 58 599 km2, lo que representa el 3.0% del territorio
nacional. Su poblacin es de 4, 351,037 habitante, lo que equivale al 3.0% del
total del pas, con una tasa de crecimiento del 0.90 %,su poblacin est dividida
en 69% zona urbana y el 31% zona rural; a nivel nacional el dato representa el 78
y 22 % respectivamente, con una poblacin econmicamente activa de 1, 944,386.
Todos estos datos son del ltimo censo del INEGI del 2010.
Micro localizacin.-

El municipio de Morelia se localiza al noreste del estado de Michoacn, en las


coordenadas geogrficas 1952 y 1926 de latitud norte y entre los 10102 y
10131 de longitud oeste respecto al meridiano de Greenwich. Ocupa una
superficie territorial de 1,199 kilmetros cuadrados que a modo porcentual
equivalen a un 2.04 % con respecto a la superficie total del estado. Limita al norte
con el municipio de Huaniqueo, Chucndiro, Copndaro y Tarmbaro; al este con
los municipios de Tarmbaro, Charo, Tzitzio y Madero; al sur con los municipios de
Madero, Acuitzio, Ptzcuaro y Huiramba; al oeste con los municipios de Huiramba,
Lagunillas, Tzintzuntzan, Quiroga, Coeneo y Huaniqueo.Forma parte de la regin
geo-econmica del estado.
Direccin del Negocio.-

El negocio estar ubicado en Av. Boulevard Garca de Len No. 1065, Col.
Chapultepec Sur, Morelia, Michoacn. CP. 58260

El rea y la superficie en donde se establecer la comercializadora son de 60


metros cuadrados, utilizando una sola planta.
3.2. Descripcin de Instalaciones y Distribucin de la Planta. (el rea o
superficie total del local donde estar el negocio).

Con un nivel del inmueble la superficie consta de 60 metros cuadrados


exclusivos para el negocio. En cual estar equipado con equipo que se
comprara una vez que se realice el financiamiento por lo que contara con el
siguiente arreglo de acuerdo con las dimensiones del negocio:
3.3. Proceso de produccin

Cliente solicita servicio


a domicilio o acude al
establecimiento.

Existe espacio Si En el servicio a domicilio se Asegurando la


para la atencin requiere la direccin al llegada del
al cliente? cliente producto

Si
Fin de proceso.
Directamente en el
establecimiento

Ofreciendo los Comercializado a Con la finalidad de Satisfaciendo las


Recomendando el
diferentes granel o en ofrecer alimentos de necesidades del
esablecimiento.
productos mayoreo calidad consumidor

Cliente solicita un servicio.


Se verifica si existe espacio para brindar el servicio.
Esta funcin requiere de la direccin del cliente para estimar el tiempo de
llegada.
Se asegura el producto hasta su entrega.
Visita directa del consumidor en el establecimiento.
Se ofrece una variedad de pescados y mariscos.
La comercializacin de estos productos puede ser a granel (en gramos) o
en mayoreo (kilos).
La finalidad de la comercializadora es ofrecer alimentos de calidad a un
menor costo.
Satisfaciendo las necesidades con un producto fresco que cumpla con las
especificaciones del consumidor.
Se cubre el monto ($) en caja segn el pedido solicitado.
Las opciones que se ofrecen pueden ayudar en la recomendacin del
establecimiento.
Fin del proceso.
3.4. Tecnologa, Maquinaria y/o Equipos Utilizados.

Equipos que actualmente cuenta la empresa.

Unidad U. de medida Cantidad


Congelador horizontal TORREY Pza. 2
Vitrina carnicera mod.TEC250 TORREY Pza. 1
Bascula comercial (Digital) de 20-40 kg TORREY Pza. 2
Mesa de trabajo de acero inox. de 60 x 120 cm. Pza. 1
Cuchillo de acero inoxidable TRAMONTINA Pza. 4
Selladora al vacio porttil Pza. 1
Bolsa de polietileno para sellado al vacio de 300 m. Pza. 1

Los equipos sealados en la tabla se requieren para el acondicionamiento del


lugar, por lo que el financiamiento ser para la inversin del proyecto en general,
pues el plan de negocio desarrollado va de acuerdo con la capacidad de la
comercializadora de pescados y mariscos, indicando las especificaciones de cada
equipo o maquinaria.
3.5. Determinacin de la Capacidad Instalada.

3.5.1 Congelador horizontal.


3.5.2 Vitrina carnicera
3.5.3 Bascula digital
3.5.4 Mesa de acero inoxidable
3.5.5 Cuchillo de acero inoxidable
3.5.6 Selladora porttil al vacio
3.6. Programa de Produccin.

El servicio a domicilio es brindando por el establecimiento para lograr la


satisfaccin del cliente, pues la demanda de produccin va de acuerdo con el
consumo, ligando las temporadas con el costo y la capacidad de rendimiento.
La existencia de una cartera de clientes puede expandirse o mantenerse segn
las ofertas ofrecidas hacia el comprador dirigido en diferentes giros como
pblico en general, restaurantes, etc.

3.7. Materias Primas, Principales Proveedores, Ubicacin, Precio y


Calidad. (listado de materias primas a utilizar, lista de datos de los
proveedores como su ubicacin y precios y calidad de la materia
prima que les ofrece).

Actualmente se cuenta con proveedores que ofrecen productos de calidad que


aportan beneficios econmicos para ambas partes. A continuacin se presenta un
listado de la materia prima ms demandada para la comercializadora de mariscos.
Materia prima Presentacin Cantidad Proveedor
(Kg) mensual
Atn ahumado 1.00 48 Todo de mar, s.a. de c.v.
Almeja chirla 1.00 96 Jaime Iiguez
Calamar cocido 1.00 72 Cobreco, s.a. de c.v.
Camarn sin cabeza 21/25 1.00 72 Productos pesqueros y
acucolas, s.a. de c.v.
Camarn sin cabeza 41/50 1.00 72 Productos pesqueros y
acucolas, s.a. de c.v.
Camarn con cabeza 29 g. 1.00 48 Pescadera pacifico, s.a.
de c.v.
Camarn con cabeza 14 g. 1.00 72 Pescadera pacifico, s.a.
de c.v.
Camarn pacotilla 1.00 120 Pescadera pacifico, s.a.
de c.v.
Filete basa 7-9 1.00 96 Cobreco, s.a. de c.v.
1.00 96 Pescados y marisco, s.a.
Filete de tilapia
de c.v.
Pescado (mojarra) 1.00 24 Jaime Iiguez
Pulpo crudo 1/2 1.00 72 Via del mar, s.a. de c.v.
Pulpo crudo 2/4 1.00 48 Jaime Iiguez
Sopa de mariscos 0.50 48 Cobreco, s.a. de c.v.
Surimi hecho en china 0.50 24 Cobreco, s.a. de c.v.
(econmico)
4. ESTUDIO FINANCIERO

4.1 Proyecto para una comercializacin de pescados y mariscos.

SITUACION ACTUAL DE LOS RECURSOS QUE APORTAN PARA LA REALIZACION DEL PROYECTO

NOMBRE DEL GRUPO: EL PESCADOR, S.A. DEC.V.


LOCALIDAD MORELIA,MICH. MUNICIPIO MORELIA,MICH. NUCLEO AGRARIO MORELIA,MICH.

No. NOMBRE

1 ROMERO RODRIGUEZ RICARDO V.


2 SNCHEZ RAMIREZ FANNY
Total 2

4.2 Proyecto de inversin

CUADRO DE INVERSIONES ($)


UNIDAD DE
CONCEPTO CANTIDAD C.UNITARIO ($) MONTOS ($) TOTAL
MEDIDA
INVERSIN FIJA
RENTA MENSUAL 1.0 5,000.00 5,000.000 5,000.000
CAMIONETA FRIGORIFICA PZA. 1.0 50,000.00 50,000.000 50,000.000
CONGELADOR HORIZONTAL TORREY PZA. 2.0 10,500.000 21,000.000 21,000.000
VITRINA CARNICERA MOD. TEC250 TORREY PZA. 1.0 28,868.000 28,868.000 28,868.000
BASCULA COMERCIAL (DIGITAL) DE 20-40 KG. TORREY PZA. 2.0 2,750.000 5,500.000 5,500.000
MESA DE TRABAJO DE ACERO INOXIDABLE DE 60 x 120 CM. PZA. 2.0 3,160.000 6,320.000 6,320.000
CUCHILLO DE ACERO INOXIDABLE TRAMONTINA PZA. 4.0 170.000 680.000 680.000
SELLADORA AL VACIO PORTATIL PZA. 1.0 3,500.000 3,500.000 3,500.000
BOLSA DE POLIETILENO PARA SELLADO AL VACIO DE 300 MICRAS. PQTE. 1.0 1,480.000 1,480.000 1,480.000
SUBTOTAL 122,348.00 122,348.00
ACTIVO DIFERIDO
ELABORACION DE PROYECTO Y ASISTENCIA TECNICA Partida 1 25,000.00 25,000.00 25,000.00
PERMISO DE COMERCIALIZACION permiso 1 10,000.00 10,000.00 10,000.00
SUBTOTAL 35,000.00 35,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO partida 1 35,877.61 35,877.61 23,975.53
SUBTOTAL 35,877.61 35,877.61
TOTAL 193,225.61 193,225.61
4.3 Memoria de clculo

MEMORIA DE CLCULO

CONCEPTO UNIDAD COSTO UNITARIO ($) CONSUMO CANTIDAD DIARIA ($) MONTO SEMANAL ($) MONTO MENSUAL ($) MONTO ANUAL ($)
SALARIO DE EMPLEADO --- 200.00 1.00 $200.00 $1,200.00 $4,800.00 $57,600.00
SERVICIO DE AGUA POTABLE M 26.15 1.00 $26.15 $183.05 $732.20 $8,786.40
GASOLINA MAGNA L/KM 13.16 5.00 $65.80 $460.60 $1,842.40 $22,108.80
SERVICIO DE LUZ ELECTRICA Kw/Hr 1.09 24.00 $26.08 $182.55 $730.20 $8,762.34
INTERNET DE TELCEL (3 GB) GB 10.80 1.00 $10.80 $75.60 $302.40 $3,628.80

TOTAL $2,101.80 $8,407.20 $100,886.34

PRECIOS DE VENTA

CONCEPTO PRECIO DISTRIBUIDOR ($) PRESENTACION (Kg) PRECIO VENTA ($)

ATUN AHUMADO 112.00 1.00 $135.00


ALMEJA CHIRLA 15.00 1.00 $30.00
CALAMAR COCIDO 75.00 1.00 $90.00
CAMARON SIN CABEZA 21/25 150.00 1.00 $180.00
CAMARON SIN CABEZA 41/50 138.00 1.00 $168.00
CAMARON CON CABEZA 29 g. 125.00 1.00 $150.00
CAMARON CON CABEZA 14 g. 100.00 1.00 $120.00
CAMARON PACOTILLA 110.00 1.00 $135.00
FILETE BASA 7-9 38.00 1.00 $46.00
FILETE DE TILAPIA 58.00 1.00 $70.00
PESCADO (MOJARRA) 40.00 1.00 $50.00
PULPO CRUDO 1/2 85.00 1.00 $105.00
PULPO CRUDO 2/4 98.00 1.00 $118.00
SOPA DE MARISCOS 55.00 0.50 $70.00
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 40.00 0.50 $50.00
TOTAL
CONSUMO DIARIO (KG) VENTA DIARIA ($) INVERSION DIARIA($) CONSUMO SEMANAL (KG) VENTA SEMANAL (KG) INVERSION SEMANAL($)

2.00 $270.00 $224.00 12.00 $1,620.00 $1,344.00


4.00 $120.00 $60.00 24.00 $720.00 $360.00
3.00 $270.00 $225.00 18.00 $1,620.00 $1,350.00
3.00 $540.00 $450.00 18.00 $3,240.00 $2,700.00
3.00 $504.00 $414.00 18.00 $3,024.00 $2,484.00
2.00 $300.00 $250.00 12.00 $1,800.00 $1,500.00
3.00 $360.00 $300.00 18.00 $2,160.00 $1,800.00
5.00 $675.00 $550.00 30.00 $4,050.00 $3,300.00
4.00 $184.00 $152.00 24.00 $1,104.00 $912.00
4.00 $280.00 $232.00 24.00 $1,680.00 $1,392.00
1.00 $50.00 $40.00 6.00 $300.00 $240.00
3.00 $315.00 $255.00 18.00 $1,890.00 $1,530.00
2.00 $236.00 $196.00 12.00 $1,416.00 $1,176.00
2.00 $140.00 $110.00 12.00 $840.00 $660.00
1.00 $50.00 $40.00 6.00 $300.00 $240.00
42.00 $4,294.00 $3,498.00 252.00 $25,764.00 $20,988.00
CONSUMO MENSUAL (KG) VENTA MENSUAL ($) INVERSION MENSUAL($) CONSUMO ANUAL (KG) VENTA ANUAL ($) INVERSION ANUAL($)
48.00 $6,480.00 $5,376.00 576.00 $77,760.00 $64,512.00
96.00 $2,880.00 $1,440.00 1152.00 $34,560.00 $17,280.00
72.00 $6,480.00 $5,400.00 864.00 $77,760.00 $64,800.00
72.00 $12,960.00 $10,800.00 864.00 $155,520.00 $129,600.00
72.00 $12,096.00 $9,936.00 864.00 $145,152.00 $119,232.00
48.00 $7,200.00 $6,000.00 576.00 $86,400.00 $72,000.00
72.00 $8,640.00 $7,200.00 864.00 $103,680.00 $86,400.00
120.00 $16,200.00 $13,200.00 1440.00 $194,400.00 $158,400.00
96.00 $4,416.00 $3,648.00 1152.00 $52,992.00 $43,776.00
96.00 $6,720.00 $5,568.00 1152.00 $80,640.00 $66,816.00
24.00 $1,200.00 $960.00 288.00 $14,400.00 $11,520.00
72.00 $7,560.00 $6,120.00 864.00 $90,720.00 $73,440.00
48.00 $5,664.00 $4,704.00 576.00 $67,968.00 $56,448.00
48.00 $3,360.00 $2,640.00 576.00 $40,320.00 $31,680.00
24.00 $1,200.00 $960.00 288.00 $14,400.00 $11,520.00
1,008.00 $103,056.00 $83,952.00 12,096.00 $1,236,672.00 $1,007,424.00
4.4 Proyeccin de costos

CONTENIDO COSTO UNITARIO CANTIDAD SEMANAL MONTO SEMANAL ($) MONTO MENSUAL ($)

SALARIO DE EMPLEADO 200 1.00 1200.00 4800.00


SERVICIO DE AGUA POTABLE 26.15 1.00 183.05 732.20
GASOLINA MAGNA 13.16 5.00 460.60 1,842.40
SERVICIO DE LUZ ELECTRICA 1.09 24.00 182.55 730.20
INTERNET DE TELCEL (3 GB) 10.80 1.00 75.60 302.40

AOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00 $57,600.00
$8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40 $8,786.40
$22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80 $22,108.80
$8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34 $8,762.34
$3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80 $3,628.80

$100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34 $100,886.34
4.5 Costos totales

COSTOS DE OPERACIN

CONCEPTO Ao1 Ao2 Ao3 Ao4 Ao5 Ao6 Ao7 Ao8 Ao9 Ao10

COSTOS FIJOS 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54
SALARIO DE EMPLEADO 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00
SERVICIO DE AGUA POTABLE 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40
GASOLINA MAGNA 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80
SERVICIO DE LUZ ELECTRICA 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34
INTERNET DE TELCEL (3 GB) 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80

COSTOS VARIABLES 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00
ATUN AHUMADO 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00
ALMEJA CHIRLA 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00
CALAMAR COCIDO 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00
CAMARON SIN CABEZA 21/25 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00
CAMARON SIN CABEZA 41/50 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00
CAMARON CON CABEZA 29 g. 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
CAMARON CON CABEZA 14 g. 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00
CAMARON PACOTILLA 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00
FILETE BASA 7-9 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00
FILETE DE TILAPIA 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00
PESCADO (MOJARRA) 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00
PULPO CRUDO 1/2 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00
PULPO CRUDO 2/4 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00
SOPA DE MARISCOS 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00

TOTAL 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54
4.6 Proyeccin de ingresos

VENTAS UNIDADES
CONCEPTO AOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ATUN AHUMADO 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576
ALMEJA CHIRLA 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152
CALAMAR COCIDO 864 864 864 864 864 864 864 864 864 864
CAMARON SIN CABEZA 21/25 864 864 864 864 864 864 864 864 864 864
CAMARON SIN CABEZA 41/50 864 864 864 864 864 864 864 864 864 864
CAMARON CON CABEZA 29 g. 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576
CAMARON CON CABEZA 14 g. 864 864 864 864 864 864 864 864 864 864
CAMARON PACOTILLA 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440
FILETE BASA 7-9 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152
FILETE DE TILAPIA 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152
PESCADO (MOJARRA) 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288
PULPO CRUDO 1/2 864 864 864 864 864 864 864 864 864 864
PULPO CRUDO 2/4 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576
SOPA DE MARISCOS 576 576 576 576 576 576 576 576 576 576
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288
VENTAS ANUALES EN MILES DE $ 1

AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ATUN AHUMADO 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760
ALMEJA CHIRLA 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560
CALAMAR COCIDO 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760
CAMARON SIN CABEZA 21/25 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520
CAMARON SIN CABEZA 41/50 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152
CAMARON CON CABEZA 29 g. 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400
CAMARON CON CABEZA 14 g. 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680
CAMARON PACOTILLA 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400
FILETE BASA 7-9 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992
FILETE DE TILAPIA 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640
PESCADO (MOJARRA) 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
PULPO CRUDO 1/2 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720
PULPO CRUDO 2/4 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968
SOPA DE MARISCOS 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

TOTAL 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00
4.7 Flujo de efectivo (pesos) en 10 aos

A O S
CONCEPTO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
PRODUCCIN (UNIDADES)
ATUN AHUMADO 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00
ALMEJA CHIRLA 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00
CALAMAR COCIDO 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
CAMARON SIN CABEZA 21/25 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
CAMARON SIN CABEZA 41/50 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
CAMARON CON CABEZA 29 g. 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00
CAMARON CON CABEZA 14 g. 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
CAMARON PACOTILLA 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
FILETE BASA 7-9 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00
FILETE DE TILAPIA 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00 1,152.00
PESCADO (MOJARRA) 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00
PULPO CRUDO 1/2 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00 864.00
PULPO CRUDO 2/4 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00
SOPA DE MARISCOS 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00 576.00
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00 288.00
PRODUCCIN (VENTAS $) $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00 $ 112,320.00
ATUN AHUMADO 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760
ALMEJA CHIRLA 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560 34,560
CALAMAR COCIDO 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760
CAMARON SIN CABEZA 21/25 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520 155,520
CAMARON SIN CABEZA 41/50 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152 145,152
CAMARON CON CABEZA 29 g. 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400 86,400
CAMARON CON CABEZA 14 g. 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680 103,680
CAMARON PACOTILLA 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400 194,400
FILETE BASA 7-9 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992 52,992
FILETE DE TILAPIA 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640 80,640
PESCADO (MOJARRA) 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
PULPO CRUDO 1/2 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720 90,720
PULPO CRUDO 2/4 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968 67,968
SOPA DE MARISCOS 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
TOTAL DE INGRESOS 112,320 112,320 112,320 112,320 112,320 112,320 112,320 112,320 112,320 112,320

COSTOS FIJOS 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34 100,886.34
SALARIO DE EMPLEADO 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00 57,600.00
SERVICIO DE AGUA POTABLE 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40 8,786.40
GASOLINA MAGNA 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80 22,108.80
SERVICIO DE LUZ ELECTRICA 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34 8,762.34
INTERNET DE TELCEL (3 GB) 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80 3,628.80

COSTOS VARIABLES 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00 995,904.00
ATUN AHUMADO 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00 64,512.00
ALMEJA CHIRLA 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00 17,280.00
CALAMAR COCIDO 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00 64,800.00
CAMARON SIN CABEZA 21/25 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00 129,600.00
CAMARON SIN CABEZA 41/50 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00 119,232.00
CAMARON CON CABEZA 29 g. 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
CAMARON CON CABEZA 14 g. 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00 86,400.00
FILETE BASA 7-9 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00
FILETE DE TILAPIA 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00 43,776.00
PESCADO (MOJARRA) 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00 66,816.00
PULPO CRUDO 1/2 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00 11,520.00
PULPO CRUDO 2/4 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00 73,440.00
SOPA DE MARISCOS 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00 56,448.00
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO) 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00 31,680.00
TOTAL DE EGRESOS 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34 1,096,790.34

FLUJO DE EFECTIVO -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34
FLUJO NETO ACUM. -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34 -984,470.34
4.8 Estado de resultados

Depreciaciones y amortizaciones
Tasa
CONCEPTO
recup.

Depreciaciones
VITRINA CARNICERA MOD. TEC250 TORREY 5%
BASCULA COMERCIAL (DIGITAL) DE 20-40 KG. TORREY 5%
MESA DE TRABAJO DE ACERO INOXIDABLE DE 60 x 120 CM. 5%
CUCHILLO DE ACERO INOXIDABLE TRAMONTINA 5%
SELLADORA AL VACIO PORTATIL 5%
BOLSA DE POLIETILENO PARA SELLADO AL VACIO DE 300 MICRAS. 5%

TOTAL

AOS VALOR VALOR DE


DEPRECIADO RESCATE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 1,443.40 14,434 14,434.000
275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 275.00 2,750 2,750.000
316.00 316.00 316.00 316.00 316.00 316.00 316.00 316.00 316.00 316.00 3,160 3,160.000
34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 340 340.000
175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 1,750 1,750.000
74.00 74.00 74.00 74.00 74.00 74.00 74.00 74.00 74.00 74.00 740 740.000

2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 2,317 23,174 23,174
PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

CONCEPTO

Ventas totales
Costo de produccin
Utilidad bruta
Gastos de administracin
Gastos de venta
Utilidad de operacin
Deprec. y amortiz
Gastos financieros
Utilidad antes de R.U.T.
Reparto de util. a trab.
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta del proyecto
Utilidad neta de la empresa

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10

1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00 1,236,672.00
1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54
131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46 131,990.46
2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40 2,317.40
- - - - - - - - - -
129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06 129,673.06
0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00
129,673.06 129,672.06 129,671.06 129,670.06 129,669.06 129,668.06 129,667.06 129,666.06 129,665.06 129,664.06
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
129,673.06 129,672.06 129,671.06 129,670.06 129,669.06 129,668.06 129,667.06 129,666.06 129,665.06 129,664.06
129,673.06 129,672.06 129,671.06 129,670.06 129,669.06 129,668.06 129,667.06 129,666.06 129,665.06 129,664.06
4.9 Clculo del punto de equilibrio

CONCEPTO AOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
COSTOS FIJOS 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54 97,257.54
COSTOS VARIABLES 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00 1,007,424.00
TOTAL DE COSTOS 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54 1,104,681.54
P. E. EN PESOS 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12 524,653.12
P.E. EN % 42.42 42.42 42.42 42.42 42.42 42.42 42.42 42.42 42.42 42.42

INTERPRETACION
INTERPRETACION
Esto quiere decir que, la empresa dedicada a la comercializacion de pescados y mariscos debe vender una cantidad minima de $ 524,653.12 durante el primer
ao quiere
Esto para decir
no tener
que, laperdidas economicas
empresa dedicada ($), esto sedeexpresa
a la comercializacion pescadosen porcentaje,
y mariscos lo queunahace
debe vender referencia
cantidad minima dea$un valor dedurante
524,653.12 42.42% , lo que es igual a la proyeccion en 10 aos.
el primer
ao para no tener perdidas economicas ($), esto se expresa en porcentaje, lo que hace referencia a un valor de 42.42% , lo que es igual a la proyeccion en 10 aos.
4.10 Anlisis de rentabilidad

EVALUACION FINANCIERA TASA INTERNA DE RETORNO 10%

AO INVERSION INGRESO EGRESO RECUP. F.N.E.


0 193,225.61 0.00 0.00 0.00 - 193,225.61
1 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
2 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
3 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
4 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
5 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
6 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
7 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
8 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
9 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46
10 0.00 1,236,672.00 1,104,681.54 0.00 131,990.46

T.I.R.: 67.93%
VAN: 617,798.61
R B/C Y V.P.N. A TASA DESCTO. CETES VIG.: 10%
10.00%
AO FACTOR INGRESOS I.ACTUAL EGRESOS E.ACTUAL
0 1 0.00 - 193,225.61 193,225.61 - 193,225.61
1 0.909090909 1,236,672.00 1,124,247.27 1,104,681.54 1,004,255.95 131,990.46
2 0.826446281 1,236,672.00 1,022,042.98 1,104,681.54 912,959.95 131,990.46
3 0.751314801 1,236,672.00 929,129.98 1,104,681.54 829,963.59 131,990.46
4 0.683013455 1,236,672.00 844,663.62 1,104,681.54 754,512.36 131,990.46
5 0.620921323 1,236,672.00 767,876.01 1,104,681.54 685,920.32
6 0.56447393 1,236,672.00 698,069.10 1,104,681.54 623,563.93
7 0.513158118 1,236,672.00 634,608.28 1,104,681.54 566,876.30
8 0.46650738 1,236,672.00 576,916.61 1,104,681.54 515,342.09
9 0.424097618 1,236,672.00 524,469.65 1,104,681.54 468,492.81
10 0.385543289 1,236,672.00 476,790.59 1,104,681.54 425,902.56 131,990.46
SUMA: 7,598,814.09 SUMA: 6,981,015.48

RELACION BENEFICIO/COSTO: 1.09


VALOR PRESENTE NETO ($): 617,798.61
4.11 Determinacin de capital de trabajo

CONCEPTO

PRODUCCIN (UNIDADES)
ATUN AHUMADO
ALMEJA CHIRLA
CALAMAR COCIDO
CAMARON SIN CABEZA 21/25
CAMARON SIN CABEZA 41/50
CAMARON CON CABEZA 29 g.
CAMARON CON CABEZA 14 g.
CAMARON PACOTILLA
FILETE BASA 7-9
FILETE DE TILAPIA
PESCADO (MOJARRA)
PULPO CRUDO 1/2
PULPO CRUDO 2/4
SOPA DE MARISCOS
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO)

MESES
ENE. FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEPT. OCT. NOV. DIC. TOTAL

48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 576.00 576
96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 1,152.00 1,152
72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 864.00 864
72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 864.00 864
72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 864.00 864
48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 576.00 576
72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 864.00 864
120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00 1,440
96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 1,152.00 1,152
96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 1,152.00 1,152
24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 288.00 288
72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 864.00 864
48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 576.00 576
48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 576.00 576
24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 288.00 288
PRODUCCIN (VENTAS $)
ATUN AHUMADO
ALMEJA CHIRLA
CALAMAR COCIDO
CAMARON SIN CABEZA 21/25
CAMARON SIN CABEZA 41/50
CAMARON CON CABEZA 29 g.
CAMARON CON CABEZA 14 g.
CAMARON PACOTILLA
FILETE BASA 7-9
FILETE DE TILAPIA
PESCADO (MOJARRA)
PULPO CRUDO 1/2
PULPO CRUDO 2/4
SOPA DE MARISCOS
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO)

6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 77,760.00 77,760
2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 34,560.00 34,560
6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 77,760.00 77,760
12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 155,520.00 155,520
12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 12,096.00 145,152.00 145,152
7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 86,400.00 86,400
8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 103,680.00 103,680
16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00 194,400.00 194,400
4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 4,416.00 52,992.00 52,992
6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 6,720.00 80,640.00 80,640
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400
7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 90,720.00 90,720
5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 67,968.00 67,968
3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 40,320.00 40,320
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400
TOTAL DE INGRESOS

COSTOS FIJOS
SALARIO DE EMPLEADO
SERVICIO DE AGUA POTABLE
GASOLINA MAGNA
SERVICIO DE LUZ ELECTRICA

COSTOS VARIABLES
ATUN AHUMADO
ALMEJA CHIRLA
CALAMAR COCIDO
CAMARON SIN CABEZA 21/25
CAMARON SIN CABEZA 41/50
CAMARON CON CABEZA 29 g.
CAMARON CON CABEZA 14 g.
FILETE BASA 7-9
FILETE DE TILAPIA
PESCADO (MOJARRA)
PULPO CRUDO 1/2
PULPO CRUDO 2/4
SOPA DE MARISCOS
SURIMI HECHO EN CHINA (ECONOMICO)

103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 103,056.00 1,236,672.00 1,236,672.00

8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 8,104.80 97,257.54 CF
4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 57,600.00 57,600.00
732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20 8,786.40 8,786.40
1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 1,842.40 22,108.80 22,108.80
730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 730.20 8,762.34 8,762.34

82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 82,992.00 995,904.00 CV
5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 5,376.00 64,512.00 64,512.00
1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 17,280.00 17,280.00
5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 64,800.00 64,800.00
10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 129,600.00 129,600.00
9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 9,936.00 119,232.00 119,232.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00 72,000.00
7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 86,400.00 86,400.00
13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 158,400.00 158,400.00
3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 43,776.00 43,776.00
5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 5,568.00 66,816.00 66,816.00
960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 11,520.00 11,520.00
6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 73,440.00 73,440.00
4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 4,704.00 56,448.00 56,448.00
2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00 31,680.00 31,680.00
TOTAL DE EGRESOS

FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO NETO ACUM.

CAPITAL DE TRABAJO

91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 91,096.80 1,093,161.54 CF
CV
11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 11,959.20 143,510.46
11,959.20 23,918.41 35,877.61 47,836.82 59,796.02 71,755.23 83,714.43 95,673.64 107,632.84 119,592.05 131,551.25 143,510.46 - 5,252,640.00 1,093,161.54

35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61 35,877.61

CRITERIO DE DECISION

En el caso de la relacin beneficio-costo, el cociente debe ser mayor que uno (1.09), lo que significa que el proyecto al
concluir su objetivo, recupera la inversin realizada y adems rinde una tasa superior a la vigente en el mercado
financiero. En cuanto a la TIR (67.93%) es mayor que el 10% determinado, lo que da como resultado una rentabilidad en
el proyecto, generando un aumento asociado que la tasa de mercado (tasa de descuento), por tanto es conveniente.
Mientras que el VAN es positiva en este caso con un importe de $ 617,798.61 lo que implica que el valor actual neto de
los beneficios es favorable. Por tanto el proyecto indica que es viable y rentable segn sus resultados en las operaciones
financieras.