Operaciones Bancarias CAPITULO 3

Contenido

1.- Operaciones pasivas

2.- Cuentas de Ahorros
- Concepto
- Caractersticas
- Ejercicio Investigativo
- Ejercicios de Aplicacin

Las operaciones pasivas agrupan a todas las obligaciones de

las empresas financieras con terceros, derivadas de la
captacin de recursos del pblico en sus diversas
modalidades.

Al momento de la apertura se deben establecer por

escrito el plazo, la tasa de inters, el tiempo de permanencia
en la empresa financiera autorizada para captar cuentas de
ahorros, las condiciones para el pago de intereses en caso de
producirse el retiro anticipado y cualquier otra condicin que
la empresa financiera crea conveniente en la prestacin del
servicio.
 La tasa de rendimiento efectivo anual (TREA)

Cargos
adicionales Cobros realizados por la IFI.

TEA
Tasa de Rendimiento Efectivo Anual.
TREA

La tasa de rendimiento efectivo anual (TREA) es la tasa

Efectiva anual
(TEA) menos los cargos adicionales que realiza la IFI.

Cartilla Informativa
Es el anexo de todo producto
pasivo que contiene la
informacin de las comisiones
cobradas por el banco as como
las tasas de intereses
 CONCEPTO
Es una modalidad de depsito que permite captar los excedentes de los clientes,
brindndoles una tasa de inters, de esta manera, los clientes ahorran parte de sus
ingresos con algn fin determinado o para rentabilizar temporalmente parte de sus
ingresos.

A) Requisitos para la apertura Persona Natural

Copia de DNI

Firma de la Cartilla de Informacin

Para menores de edad:

Si quieres una cuenta para tu menor hijo, puedes abrirle una cuenta Menor Mancomuno en
donde la persona titular es un tutor (padre o madre) y un menor de edad. Los documentos
necesarios son:

> Documento Oficial de Identidad (DOI, CE) del padre, madre o tutor.
> Copia certificada (por municipalidad o RENIEC) o Legalizada (por notara) del acta o
Partida de Nacimiento del menor o DNI del menor.

Es requisito indispensable que el titular y el menor de edad se encuentren presentes

para poder solicitar la apertura de la cuenta.
 B) Requisitos para la apertura Persona Jurdica

Minuta de constitucion de la empresa

Copia certificada del Poder de los Representantes

Copia de DOI de los Representantes

Caractersticas

a) Se puede aperturar en moneda nacional, dlares americanos y en algunos bancos

en euros.

b) Son nominativas, se expresa claramente el nombre de la persona natural o jurdica.

c) Son intransferibles; si se desea, puede transferir los fondos por cualquier medio
que el cliente desee utilizar dentro de lo permitido por el banco. De lo contrario, se
cancela la cuenta y se apertura otra a nombre de la persona que adquiera los
derechos sobre dichos fondos.

d) Permite obtener un determinado inters, en funcin a la tasa de inters, plazo,

monto y tiempo que se mantenga en el banco.

e) Cada empresa financiera establece libremente el importe mnimo de apertura.

f) No existe monto mximo de apertura.

g) Pueden ser constituidas por personas naturales o jurdicas;

Las personas naturales; podrn aperturar en formas individuales, inclusive por

analfabetos1, menores de edad se regirn por lo dispuesto en el Cdigo del Nio y
el Adolescente2, a nombre de incapaces y por mandato judicial. Tambin se puede
aperturar mancomunadamente (a nombre de varias personas) en condicin
indistintamente3 o conjuntamente (solidariamente).

1
Las cuentas aperturadas por analfabetos tienen como caracterstica que la firma ser reemplazada por su huella
digital del dedo ndice de la mano derecha y adicionalmente deber entregar una foto; no se le entregar la
tarjeta de dbito, los retiros son personales
2
Los menores de edad podrn aperturar de acuerdo a su edad; por su padre o apoderado el cual podr efectuar
los retiros hasta que el llegue a su mayora de edad o en los casos de mayores de 16 aos de acuerdo a las
disposiciones de cada banco individualmente.
 Las personas jurdicas4; a nombre de empresas o persona jurdica sin constitucin
legal5.

h) Los depsitos pueden ser efectuados por personas distintas al titular de la cuenta.

i) Se puede depositar en efectivo, Cheques del mismo banco, Cheques de otros

bancos, Cheques del exterior; siempre y cuando sean de la misma moneda.

j) Los Cheques de otros bancos y Cheques del exterior depositados, tendrn una
retencin6 por el tiempo que demore su cobranza por parte de la empresa financiera
que lo recepcion.

k) Los retiros proceden a requerimiento del titular, su representante legal o apoderado;

salvo algn convenio suscrito con la empresa financiera.

l) En convenio escrito con la empresa financiera se puede efectuar dbitos

automticos para el pago de servicios (luz, agua, telfono fijo, celulares, cable,
clubes; etc La tarjeta de dbito permite efectuar operaciones por ventanilla, cajero
automtico, telfono, Internet o por cualquier otro punto de acceso que cada
empresa financiera determine al cliente.

m) El titular de la cuenta puede dar su clave de la tarjeta de dbito a otra persona por
cuenta y riesgo propio.

n) En los establecimientos afiliados pueden cancelar compras o consumos con su

tarjeta de dbito.

o) En caso de extravo de la tarjeta de dbito se bloquea la cuenta rpidamente. con

una llamada telefnica, debiendo solicitar el cdigo o clave del bloqueo

p) Los medios electrnicos permiten que los fondos puedan ser transferidos de una
cuenta a otra con el conocimiento y la autorizacin del titular, sin que
necesariamente la empresa financiera tenga conocimiento de este hecho. Esta
transferencia se hace por cuenta y riesgo del titular de la cuenta.

q) El pago de intereses con capitalizacin diaria se calcula sobre los saldos disponibles
(lquidos).

r) Existen comisiones establecidas por cada empresa financiera que afectan los saldos
de las cuentas, como los gastos de mantenimiento mensual; salvo que la empresa
financiera decida exonerar el cobro en condiciones establecidas por este.

s) Se le entregara una tarjeta de dbito.

Manejo de los saldos operativos

Se denomina saldo de la cuenta al resultado obtenido de la suma algebraica del

monto que a una fecha se tenga en la cuenta; se adiciona los importes depositados y se le
resta los retiros realizados producto de las diferentes transacciones efectuadas en la cuenta.

Las cuentas de ahorros se presentan en dos modalidades de saldos:

Saldo contable; es aquel que resulta de adicionar los depsitos, abonos e intereses
pagados y restar los retiros, cobros de mantenimiento, comisiones, portes, extornos;
etc., efectuados en el momento de la transaccin, teniendo en cuenta que se parte
del saldo anterior a la transaccin que se est efectuando.

Saldo disponible; tambin conocido como saldo liquido, es el monto que el cliente
puede utilizar libremente, se determina partiendo del saldo contable en la fecha
menos los depsitos efectuados en Cheques que se encuentran en proceso de
cobranza y conformidad.

Frmula para el clculo de intereses

n/360

I = P ((1+i) -1)
I = Inters.
P = Monto depositado.
n = Tiempo de permanencia en la empresa financiera.
i = Tasa de inters.

Ejercicio de Investigacin:

- Averiguar sobre una cuenta de ahorros de cualquier entidad bancaria, donde se pide la
siguiente informacin: Tasa de inters (TREA), Requisitos para la apertura, caractersticas
del producto.

- Elaborar un cuadro comparativo de dos bancos distintos, y luego de ello emitir un

comentario final basado en dicho cuadro, indicando cul de las dos cuentas es la ms
aconsejable elegir.

Presentacin: Prxima clase

 EJERCICIOS
Caso I

CONSIDERACIONES:

a) La apertura de cuenta de ahorros se efecta en el HSBC.

b) Se aplicara la tasa de inters compuesto.
c) El banco cobra por mantenimiento mensual: soles S/. 6.00; en dlares US$.2.00, en
euros /. 1.20 todos los fines de mes.
d) Las decisiones del Promotor de Servicios debern ser personales, ajustndose a la ley
y/o normas; no se tomarn en cuenta las excepciones que autorizan instancias superiores.
e) Tipo de cambio utilizado:
De soles a dlares: compra S/. ______ soles y venta S/. _______soles.
De nuevos soles a euros: compra S/. 4.05 soles y venta S/. 4.20 soles.
De dlares americanos a euros: compra US$: 1.32 y venta US$ 1.40 dlares
americanos.
f) Se cobra: gastos, portes, comisiones por Cheque devuelto por un total: S/.35.00 soles
US$ 10.00 dlares.
g) El cliente puede autorizar que con cargo a su cuenta se cancele recibos de; agua, luz,
telfono; etc.
h) Los Cheques del mismo banco se consideran una retencin de 24 horas para su
conformidad.
i) Los Cheques de otros bancos se consideran una retencin de 48 horas para su
conformidad.
j) Los Cheques del exterior se considera una retencin de 15 das para su conformidad;
adems se le cobrar una comisin del 0.5%; en dlares mnimo US$. 12 y mximo
US$.200 y en euros un mnimo de /. 10 y mximo de /.170
k) Tasa de inters efectiva anual;
En nuevos soles del _____ %.
En dlares americanos del _____ %.
En euros del _____ %.
l) Comisin por emisin de Cheque de Gerencia es en soles S/. 12.00; en dlares US$ 4.00
y en euros /. 3.20
m) El inters es de capitalizacin diaria y se abona cuando el cliente efecta un movimiento
en su cuenta.
n) Las operaciones se efectan en el presente ao.

Se considera el ITF (impuestos a las transacciones financieras) del ___ % de todos los
depsitos y retiros. No se considera el ITF a las transferencias de cuentas del mismo titular,
comisin por mantenimiento, portes.

DESCRIPCIN DEN CASO

Con fecha 05 de Febrero; El Sr. Walter Daz Reyes apertura una cuenta de ahorros en
dlares por US$ 297,735.00 dlares; Efectuando los siguientes movimientos:
1) 15/02; deposita en efectivo por US$ 8,950.00 dlares.
2) 22/02; retira en efectivo S/. 14,980.00 nuevos soles al tipo de cambio.
3) 25/02; deposita Cheque del Scotiabank con clusula "abono en cuenta" a nombre de
Walter Daz Reyes por US$ 13,770.00 dlares americanos.
4) 28/02; retira de su cuenta de ahorros US$ 3,520.00 dlares en efectivo.
5) 04/03; deposita Cheque del Scotiabank "Cruzado general" a nombre de Wendy
Canales Rodrguez por US$ 125,000.00 dlares.
6) 06/03; desea depositar en efectivo y 1 cheque de otro bancos:
En efectivo /. 108,300.00 euros al tipo de cambio en dlares.
Cheque de Mibanco con clusula "no negociable" a nombre de Waldo Daz Reyes
por US$ 39,580.00 dlares.
7) 12/03; solicita que con cargo en su cuenta se le efectu el cobro de su celular, agua y
luz por S/. 780.00 soles y a partir de la fecha se proceder a efectuar la misma
operacin todos los meses.
8) 03/04; deposita Cheque de Mibanco por US$ 5,745.00 dlares, a favor de Roxana
Prez Hidalgo con la clusula especial "cruzado especial Scotiabank".
9) 08/06; solicita que con cargo en su cuenta de ahorros le emitan un Cheque de
Gerencia a nombre Pilar Quiroz Reyna por S/. 23,500.00 soles.
10) 12/06; deposita un Cheque de Gerencia del Banco Intesa de Italia emitido a favor del
Sr. Walter Daz Reyes por US$ 25,850.00 dlares.
11) 17/06; transfiere por Internet a la cuenta de ahorros N 8016523 perteneciente a la
Sr. Tatiana Muoz Navarro el importe de S/. 8,300.00 soles al tipo de cambio.".
12) 08/07; manifiesta desea cancelar su libreta de ahorros, llevndose con Cheque de
Gerencia el 60% de la cancelacin y con la diferencia aperturar una libreta de
ahorros en soles a nombre de su esposa Roxana Berrios Altamirano. Ratificando la
solicitud de cobro de servicios..
13) 22/07; desea depositar un Cheque de Mibanco por S/. 20,795.00 soles; a nombre de
Carlos Daz Carrillo, con clusula especial "para abonar en la cuenta de ahorros N
000-7017908".
14) 30/07; desea depositar en su cuenta de ahorros de la siguiente manera:
Cheque Giro del Banco du Crdito a nombre de Carlos Vales Enrquez por S/.
28,250.00 soles.
Cheque del Interbank (Cruzado especial Interbank) a nombre de la Sra. Karen
Quispe Castillo por S/. 87,952.36 soles.
15) 04/08; deposita en efectivo US$. 12,850.00 dlares al tipo de cambio en soles.
16) 21/08; desea que le emitan lo siguientes con cargo en su libreta de ahorros; Cheque
de Gerencia a favor del Sr. Jonathan Cortez Chacn por US$15,750.00 dlares.
.
 Banco_____________________ Ahorros en__________

Titular de la cuenta___________________ Tasa de inters____

Saldo Saldo N de
Fecha Concepto Retiro Deposito Contable Disponible Das
 Saldo Saldo N de
Fecha Concepto Retiro Deposito Contable Disponible Das