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Anlisis financiero

Taller no.1

1. Determine y Explique las funciones bsicas de la actividad financiera

La actividad financiera ocupa un papel importante en la empresa, sus funciones y


su objetivo pueden evaluarse con respecto a los Estados financieros Bsicos. Sus
tres funciones primarias son:

a) El anlisis y preparacin de los datos financieros

Se refiere a la preparacin y transformacin adecuada de los estados financieros


bsicos y dems informacin financiera auxiliar o derivada para que pueda ser
utilizado en la toma de decisiones en cuanto al manejo actual o futuro de la as
como controlar la posicin financiera de la empresa, realizar planes para
financiamientos futuros, evaluar la necesidad para incrementar la capacidad
productiva y a determinar el financiamiento adicional que se requiera.

b) determinacin de la estructura de activos de la empresa

Esta funcin implica la determinacin de la clase, cantidad y calidad de los activos


que la empresa requiere para el desarrollo de su objeto social. Por otra parte se
debe controlar permanentemente el nivel de la inversin en activo corriente para
que se mantenga ptimo para ello se hace necesario determinar cules son los
mejores activos fijos que deben adquirirse se debe analizar en qu momento los
activos fijos se hacen obsoletos y es necesario reemplazarlos o modificarlos.

La determinacin de la estructura ptima de activos de una empresa no es un


proceso simple; requiere de perspicacia y estudio de las operaciones pasadas y
futuras de la empresa, as como tambin comprensin de los objetivos a largo
plazo.

c) La fijacin de la estructura de capital

Conocidas las necesidades de la compaa, por el volumen y cuanta de los


activos, se hace necesario pensar en los recursos requeridos para tal inversin.
Aqu no slo se precisa determinar qu fuentes de financiacin utilizar en el corto,
mediano o largo plazo, sino que tambin se debe determinar la composicin
adecuada de la parte derecha del balance, o sea la correcta distribucin entre
pasivos con terceros y patrimonio, sin olvidar en ningn momento el costo de cada
fuente.

La evaluacin del Balance por parte del administrador financiero refleja la situacin
financiera general de la empresa, al hacer esta evaluacin, debe observar el
funcionamiento de la empresa y buscar reas problemticas y reas que sean
susceptibles de mejoras. Al determinar la estructura de activos de la empresa, se
da forma a la parte del activo y al fijar la estructura de capital se estn
construyendo las partes del pasivo y capital en el Balance.

2. Mencione y analice 5 responsabilidades de la funcin financiera

a) responsabilidad por la produccin, manejo y flujo adecuado de la informacin


contable: la informacin necesaria para el anlisis debe entregarse de manera
oportuna y concisa ya que constituye la base para gestin financiera y toma de
decisiones

b) Responsabilidad por la seleccin y evaluacin de inversiones a largo plazo:


especialmente en lo que concierne a los activos fijos que se requieren para la
marche normal de la empresa todos los elementos que intervienen en esta
responsabilidad cuentan con un grado de responsabilidad relevante por ello se
estableci la evaluacin de proyectos de inversin en la cual se analizan los
factores destacados para la inversin de los recursos de la empresa

c) Responsabilidad de la consecucin y manejo de fondos requeridos por la


compaa: se debe conocer y saber utilizar las fuentes de financiacin que la
empresa puede utilizar. Las fuentes ms indispensables son las entidades de
crdito y los inversionistas el amplio conocimiento de los elementos de
financiacin se convierten en la clave del xito

d) Responsabilidad por su participacin en el desarrollo de la empresa: el


encargado debe estar involucrado en todos los sectores de la empresa para lograr
conocer los objetivos, estrategias, planes y programas que se desarrollan con esto
tiene panorama amplio de la situacin de la empresa y de los planes a corte
mediano y largo plazo

e) Responsabilidad por el manejo administrativo de las reas de la empresa


involucradas en la funcin financiera. Todas las reas de la empresa que
interviene cumplen un papel determinante y se hace necesario la participacin
ms adecuada de reas como lo son contabilidad tesorera, presupuesto,
auditoria, crdito entre otras

3. Cul debe ser el objeto de la funcin financiera? Qu concepto le


merece a usted la siguiente afirmacin:la compaa XYZ estableci como
objetivo primordial para este ao maximizar sus utilidades?
La funcin financiera se encarga de la administracin y control de los recursos
financieros que utiliza la empresa maximizando el valor de la empresa y se
plantea conseguir los siguientes objetivos:

-Obtener los recursos financieros que la empresa necesita para desarrollar su


actividad productiva (al mnimo coste)

-Determinar la estructura financiera ms conveniente para la empresa.

-Seleccionar los distintos tipos de inversiones necesarias para llevar a cabo las
actividades productivas (con mxima rentabilidad esperada)

Qu concepto le merece a usted la siguiente afirmacin:la compaa XYZ


estableci como objetivo primordial para este ao maximizar sus utilidades?

La funcin financiera integra todas las tareas relacionadas con el logro, utilizacin
y control de recursos financieros por ello el concepto de maximizacin de las
utilidades pasa a ocupar puestos de importancia en la dinmica interna financiera.
Y con ello un enfoque del manejo del dinero propiciando una reduccin en los
costos de la actividad buscando siempre que la empresa sea econmicamente
positiva y viable, para lograrlo es necesario hacer los trmites correspondientes.
Una empresa u organizacin debe contar principalmente con acciones de mandato
por parte de sus lderes o gerentes que conlleven al xito econmico mejorando
siempre sus productos o servicios prestados, a esta serie de actividades se le
llama Gestin Empresarial.

4. Qu es anlisis financiero?

Se puede definir como un instrumento de trabajo que comprende la recopilacin,


interpretacin, comparacin y estudio de los estados financieros y datos
operacionales de un negocio por lo tanto se pueden obtener ndices y relaciones
cuantitativas de las diferentes variables que intervienen en los procesos operativos
y funcionales de las empresas y que han sido registrados en la contabilidad del
ente econmico. La funcin esencial del anlisis de los estados financieros, es
convertir los datos en informacin til, razn por la que el anlisis de los estados
financieros debe ser bsicamente para la toma de decisiones. Esto implica el
clculo e interpretacin de porcentajes, tasas, tendencias, indicadores y estados
financieros complementarios o auxiliares, los cuales sirven para evaluar el
desempeo financiero y operacional

5. Mencione y explique tres herramientas del anlisis financiero

a) los estados financieros bsicos de la empresa correspondiente a los tres


ltimos aos. Estos estados financieros son el balance general, estado de
resultados, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujo de efectivo entre
otra informacin bsica que son elementos fundamentales en el anlisis
financiero.

b) informacin adicional que suministre la empresa sobre diferentes fases del


mercado, la produccin y la organizacin. Esta informacin es de gran relevancia
para complementar la informacin financiera y realizar una ptima toma de
decisiones estos componen ayudan a comprender la situacin real de la empresa
as como los objetivos o planes de accin

c) el anlisis macroeconmico sobre aspectos como produccin nacional, poltica


monetaria, sector externo, sector pblico, etc. Todos estos factores del entorno
juegan un papel relevante en las decisiones financieras y hacen parte del anlisis
de la empresa en la creacin de estrategias para lograr objetivos. Estas metas no
pueden ser logradas sin tener en cuenta todos los factores que influyen en el
objeto social de la empresa directa o indirectamente.

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