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JUNIO DE 2012
JUNIO DE 2012
VICE-RECTOR
COMIT EVALUADOR
En primer lugar, le doy gracias a Dios por permitirme lograr este triunfo en mi vida, por
haberme llenado de sabidura y de paciencia a lo largo de estos aos para culminar mi
carrera profesional.
Agradezco a mis padres porque siempre me apoyaron en todo lo que necesitaba, por todos
los consejos que me brindaron y me seguirn brindando, porque creyeron en m y en mi
deseo de superacin, porque ellos son un ejemplo a seguir, ya que ante cualquier
adversidad ellos me ensearon que nada es imposible, que con perseverancia y paciencia
todo se logra. Adems, ellos son los que me han formado en la persona que soy,
emprendedora, perseverante, llena de valores y principios.
Tambin quiero agradecer a todos mis profesores quienes me formaron a lo largo de estos
aos en mi carrera profesional, por transmitirme todos sus conocimientos, ya que sin ellos
no sera posible todo esto, sin excepcin alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas
gracias.
Por ltimo, pero no deja de ser el menos importante sino todo lo contrario, le estoy muy
agradecida a la Universidad Dr. Jos Matas Delgado, especialmente a la Facultad de
Ingeniera por darme la oportunidad de formar parte de ellas.
Primero y antes que nada, agradezco a Dios por haberme brindado una segunda
oportunidad de vida y permitirme culminar la carrera con xito.
Agradezco enormemente y con todo mi corazn a mis padres, quienes estuvieron conmigo
a lo largo de este tiempo brindndome su apoyo y confianza; adems de estar conmigo en
los momentos malos. A ellos, les debo la persona llena de valores cristianos y morales que
soy, les agradezco la herencia ms grande que me pueden dejar, que es el ensearme el
camino hacia Dios.
Tambin agradezco a todos mis catedrticos por convertirme en una persona profesional,
con tica y principios, por transmitirme sus conocimientos, ya que sin ellos no sera posible
todo esto, sin excepcin alguna, a todos y a cada uno de ellos muchas gracias.
Por ltimo, pero no por eso deja de ser la menos importante, le agradezco a Vernica
Guadalupe Barahona Escobar por haber estado a mi lado todo este tiempo, por amarme,
creer y confiar en m.
2.2.4 Clculo del consumo de licor de caf a partir de los resultados de las encuestas ..... 26
5.1 Clculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno .......................................... 93
ndice de tablas
Tabla 1. Ingredientes de receta casera para la elaboracin de licor de caf ........................ 5
Tabla 8. Personas que han probado bebidas que contengan alcohol ................................ 13
Tabla 11. Lugares donde las personas les gustara que se vendiera el licor de caf .......... 14
Tabla 14. Precio de la presentacin del recipiente de plstico del licor de caf ................. 16
Tabla 15. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf ..................... 17
Tabla 16. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf .............. 17
Tabla 19. Cantidad de producto que el consumidor final est dispuesto a comprar ........... 19
v
Tabla 23. Conocimiento del producto Licor de Caf...21
Tabla 24. Porcentaje de compra de licor de caf ................................................................ 22
Tabla 30. Datos histricos de del Producto Interno Bruto (PIB) ......................................... 27
Tabla 41. Datos histricos del Producto Interno Bruto de Guatemala ................................. 37
vi
Tabla 49. Proyeccin de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista en
Guatemala ........................................................................................................... 46
Tabla 58. Cantidad de envases de vidrio y litros de licor de caf diarios a utilizar .............. 55
Tabla 70. Dimensiones de las cajas a utilizar para transportar el producto terminado ..... 67
Tabla 89. Balance General al 31 de Diciembre de 2012 Empresa AGarca S.A. de C.V..89
Tabla 90. Proyeccin a 10 aos del Balance General de la Empresa AGarca S.A. de
C.V...90
Tabla 92. Clculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno ................................ 94
Tabla 93. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con incremento en costos del 25%. 95
Tabla 94. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con reduccin en ventas del 20%.95
Tabla 96. Anlisis FODA para la empresa AGarcia S.A. de C.V ......................................... 98
viii
ndice de grficos
Grfico 8. Lugares donde las personas les gustara que se vendiera el licor de caf ......... 14
Grfico 11. Precio de la presentacin del recipiente de plstico del licor de caf ............... 16
Grfico 12. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf ................... 17
Grfico 13. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf ............ 18
Grfico 16. Producto que el consumidor final est dispuesto a comprar ........... 19
Grfico 22. Material de preferencia para el envase de licor de caf.. ........ .23
Grfico 23. Medios de publicidad para promocin del producto licor de caf ..................... 23
x
ndice de figuras
xi
ndice de anexos
xii
INTRODUCCIN
Jayaque y Tepecoyo, son municipios que poseen plantaciones de caf y stas pueden
explotarse de muchas maneras. El licor de caf es una de las maneras en las cuales
puede explotarse; est elaborado con caf, azcar, vainilla, agua y alcohol, dicho licor
representa una gran oportunidad de mercado en el pas y en el exterior y puede ser
una forma de inversin para poder desarrollar los Municipios de Jayaque y Tepecoyo.
2
1.2 Objetivos
1.2.1 General
1.2.2 Especficos
3
1.3 Delimitacin del problema
Geogrfica
El Salvador
Guatemala
Se export a este pas, ya que posee una densa poblacin, lo que supondra un alto
nmero de consumidores y por su cercana estratgica, adems distribuyndolas as a
los supermercados de dicho pas.
Temporal
El proyecto comprendi desde las generalidades del proceso del producto, el estudio
de mercado, un estudio tcnico, econmico, financiero, anlisis de riesgos, impacto
ambiental y socioeconmico de la elaboracin y comercializacin de licor de caf.
4
1.5 Justificacin e importancia del estudio
El licor de caf est elaborado con ingredientes muy comunes: caf, azcar y alcohol
en seco, tiene una graduacin alcohlica que ronda los 30 y posee un color caoba
oscuro y un aroma caracterstico a caf. Si bien en la actualidad no es difcil
encontrarlo en el mercado, estos productos no se asemejan al sabor que se puede
lograr hacindolo de manera casera. A continuacin se presenta una receta casera
para la elaboracin de licor de caf que es la que se utiliz para este proyecto.2
1
http://glosario.itematika.com/b272/definicion-de-macerar.html
2
http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-CAF-aroma-y-sabor-indiscutible.html
5
La preparacin consiste en poner el caf en un frasco de vidrio junto con la vainilla y el
alcohol. Tapar el frasco y dejar macerar durante 3 das, hasta que los granos estn
blancos. Poner el azcar en una cacerola, agregar el agua. Hacer hervir durante 5
minutos. Dejar enfriar y mezclar con el alcohol que estuvo en maceracin con el caf.
Filtrar con papel de filtro, embotellar y dejar una semana antes de servir.
En el ao de 1860 en Italia, surgen uno de los pioneros del licor de caf, un hombre
llamado Ugo Borghetti, quien vi la necesidad de las personas por una bebida
vigorizante que mantuviera el sabor aroma y propiedades del caf y que adems se
pudiera tomar a cualquier hora del da. Y as fue como utiliz una receta propia para
crear un licor al que bautiz con su apellido, el nombre de esa bebida fue Licor de
Caf Expresso Borghetti4. Actualmente, en El Salvador, no se cuenta con datos
histricos sobre la elaboracin de licor de caf, sin embargo, en los municipios de
Jayaque y Tepecoyo existen gran potencial para poder desarrollar este producto y
comercializarlo.
3
http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_licor (ver en sitio web el apartado origen)
4
http://www.branca.com.ar/mobile/site/brands.html
6
1.8 Metodologa de la investigacin
La tcnica que se utiliz para esta investigacin fue la encuesta y por medio de la
misma, se obtuvieron los cuestionarios que fueron los instrumentos usados para la
obtencin de informacin.
7
1.8.5 Diseo y tamao de la muestra
Consumidor final
La frmula que se utiliz fue para calcular la muestra de una poblacin infinita, la cual
se muestra a continuacin5 :
Z2 * p q
n
E2
Dnde:
n = Tamao de la muestra.
Z= Coeficiente de confianza.
P = Probabilidad de xito.
Q = Probabilidad de fracaso.
E = Error muestral.
La prueba piloto consisti en el 20% del dato obtenido usando una probabilidad de
xito y fracaso del 50%, con un nivel de confianza y error muestral del 95% y 5%
respectivamente6. Posterior a la prueba piloto y las nuevas probabilidades de xito y
fracaso se obtuvo la muestra verdadera.
5
Rodrguez Cairo, Bao Garca, Crdenas Lucero Formulacin y Evaluacin de Proyectos p.144
6
Gabriel Baca Urbina. Evaluacin de Proyectos. McGraw-Hill. p.33.
8
CAPTULO 2: ESTUDIO DE MERCADO
7
http://unstats.un.org/unsd/cr/registry/regcs.asp?Cl=2&Lg=3&Co=1551
8
http://www.pulevasalud.com/ps/subcategoria.jsp?ID_CATEGORIA=103895
9
Ver Glosario
10
http://alimentos.org.es/aguardiente
11
http://alimentos.org.es/azucar-moreno
12
http://alimentos.org.es/calorias-CAF-grao
13
http://alimentos.org.es/vainilla
14
Ver clculo en Anexo 1.
9
Cantidad por porcin = 100 ml
Kcaloras por porcin = 321.5
Gramos de Carbohidrato por porcin = 50.0
Grados de alcohol = 40 45
15
Censo Poblacional 2007
16
Ver simbologa en pgina 7
10
Con las 77 encuestas, el nivel de aceptacin fue del 58.44% y de rechazo fue un
41.56%, ya que la pregunta filtro para conocer dichos porcentajes fue la nmero 4: Le
gustara beber licor de caf como aperitivo?
Edad
Objetivo: Conocer la edad de las personas encuestadas
Tabla 4. Edad de las personas. Grfico 1. Edad de las personas encuestadas.
encuestadas.
Edad Frecuencia Porcentaje 27.30 36.20
18 a 29
18 a 29 aos 135 36.20% % %
aos
30 a 50 aos 136 36.50% 30 a 50
Mayor de 50 102 27.30%
aos
Mayor de
aos
36.50 50 aos
Total 373 100.00% %
Gnero
Objetivo: Determinar el gnero al que estar enfocado el producto.
Tabla 5. Gnero de las personas encuestadas. Grfico 2. Gnero de las personas
encuestadas.
Gnero Frecuencia Porcentaje
Masculino 215 57.60% Masculino
Femenino 158 42.40%
Femenino
Total 373 100.00%
42.40 57.60
% %
ANLISIS: Segn los resultados obtenidos, indica que hay mayor aceptacin por parte
de la poblacin masculina en un 57.60%.
11
Ingresos mensuales
Objetivo: Conocer el ingreso promedio que poseen las personas encuestadas.
12
2. Ha probado alguna vez bebidas que contengan alcohol?
Objetivo: Determinar si a la persona le gustan las bebidas alcohlicas.
Tabla 8. Personas que han consumido Grfico 5. Personas que han consumido
bebidas con alcohol. bebidas con alcohol.
Consumo Frecuencia Porcentaje
de bebidas 35.10%
con alcohol SI
SI 242 64.90%
NO
NO 131 35.10% 64.90%
Total 373 100%
ANLISIS: Segn los resultados obtenidos, se puede determinar que puede tener
aceptacin una bebida de licor, ya que se obtuvo un 64.90% de personas que afirman
haber consumido bebidas con alcohol.
13
4. Le gustara beber licor de caf como aperitivo?
Objetivo: Establecer el consumo o no, de licor de caf.
42.40%
Consumo Frecuencia Porcentaje
SI 215 57.60%
SI
NO 158 42.40% 57.60%
NO
Total 373 100%
Tabla 11. Lugares donde las personas Grfico 8. Lugares donde las personas
les gustara que se vendiera el licor de les gustara que se vendiera el licor de
caf. caf.
Lugares Frecuencia Porcentaje
Supermercados 129 60.00% 30.70% Supermercados
Tiendas
Tiendas
Mayoristas 20 9.30% 60.00%
Mayoristas
Tiendas de
Tiendas de
Conveniencia 66 30.70% 9.30%
Conveniencia
Total 215 100.00%
14
6. En qu presentacin le gustara que se vendiera el licor de caf?
Objetivo: Conocer en que presentaciones de volumen el cliente desea que se le ofrezca
el producto.
Tabla 12. Presentaciones para el licor Grfico 9. Presentaciones para el licor
de caf. de caf.
Presentaciones
de licor de caf Frecuencia Porcentaje 8.84% 15.81% Recipiente
Recipiente plstico
plstico 34 15.81% Recipiente
Recipiente de de vidrio
vidrio 162 75.35% Tetra pack
75.35%
Tetra pack 19 8.84%
Total 215 100.00%
ANLISIS: Con los resultados obtenidos se pudo determinar que el recipiente que se
fabricar para el producto ser de vidrio ya que el 75.35% afirm dicha informacin.
Tabla 13. Tamao del recipiente de licor Grfico 10. Tamao del recipiente de
de caf. licor de caf.
Tamao Frecuencia Porcentaje
20.47
350ml 29 13.49%
21.40 13.49 %
500ml 350ml
44 20.47%
% %
750ml 96 44.65% 500ml
1000ml 46 21.40% 750ml
Total 215 100.00% 1000ml
44.65
%
ANLISIS: Segn las personas encuestadas, se pudo definir que el tamao con ms
aceptacin fue el de 750 ml.
15
8. Qu precio considerara justo para adquirir el licor de caf segn su
respuesta en la pregunta 6 y 7? (Opcin mltiple)
Objetivo: Conocer rangos de precios en que el cliente pagara con el licor de caf.
ANLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se
pudo determinar que el precio que mejor aceptacin tuvo fue entre $5.00 a $10.00 con
un 26.47%, por lo tanto ser unos de los criterios a tomar para poder definir el precio
de venta.
16
Para recipientes de vidrio:
Tabla 15. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf.
Precio Frecuencia Porcentaje
Recipiente vidrio de 350 ml, 10 8.55%
$5-$10
Recipiente vidrio de 500 ml, 29 24.79%
$5-$10
Recipiente vidrio de 750 ml, 70 59.83%
$5-$10
Recipiente vidrio de 1000 ml, 8 6.84%
$5-$10
Total 117 100%
Grfico 12. Precio de la presentacin del recipiente de vidrio del licor de caf.
Recipiente vidrio de
6.84% 8.55%
350 ml, $5-$10
Recipiente vidrio de
500 ml, $5-$10
59.83% Recipiente vidrio de
24.79% 750 ml, $5-$10
Recipiente vidrio de
1000 ml, $5-$10
ANLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se
pudo determinar que el precio que mejor aceptacin tuvo fue entre $5.00 a $10.00 con
un 59.83%, por lo tanto ser unos de los criterios a tomar para poder definir el precio
de venta.
Tabla 16. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf.
Precio Frecuencia Porcentaje
Recipiente tetra pack de 750 ml, $10-$15 4 28.57%
Recipiente tetra pack de 1000 ml, $15-$20 10 71.43%
Total 14 100.00%
17
Grfico 13. Precio de la presentacin del recipiente de tetra pack del licor de caf.
Recipiente tetra
28.57%
pack de 750 ml,
$10-$15
71.43%
Recipiente tetra
pack de 1000
ml, $15-$20
ANLISIS: Con los resultados obtenidos por medio de las personas encuestadas se
pudo determinar que el precio que mejor aceptacin tuvo fue entre $15.00 a $20.00 con
un 71.43%, por lo tanto ser unos de los criterios a tomar para poder definir el precio
de venta.
Tabla 17. Medios de publicidad para el Grfico 14. Medios de publicidad para el
licor de caf. licor de caf.
Medios de Frecuencia Porcentaje Radio
publicidad 6.20%
17.40% 11% Prensa
Radio 41 11%
Prensa 73 19.60% Televisin
Televisin 13 3.50% Vallas
Vallas 65 17.40% Publicitarias
3.50% Revistas
Publicitarias
Revistas 23 6.20%
19.60%
Total 215 57.60%
18
10. Si comprara licor de caf, con qu frecuencia lo hara?
Objetivo: Determinar el nmero de unidades para cuantificar la demanda.
Tabla 18. Frecuencia de compra del Grfico 15. Frecuencia de compra del
licor de caf. licor de caf.
Frecuencia Frecuencia Porcentaje
Semanal 14 3.80% 2.70% Semanal
1.30%
Quincenal 77 20.60% 3.80% Quincenal
Mensual 85 22.80%
6.40%
Mensual
Trimestral 24 6.40% 20.60%
Semestral 5 1.30% Trimestral
Anual 10 2.70% Semestral
Total 215 57.60%
22.80%
Anual
ANLISIS: Segn los resultados que se obtuvieron las encuestas se pudo determinar
que la frecuencia de compra por parte de las personas sera mensual con un 22.80%.
11. Cuntas unidades del producto licor de caf estara dispuesto a comprar?
Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de
caf.
Tabla 19. Cantidad de producto que el Grfico 16. Cantidad de producto que
consumidor final est dispuesto a el consumidor final est dispuesto a
comprar. comprar.
19
ANLISIS: Segn los resultados obtenidos a partir de las encuestas se pudo
determinar que la cantidad de compra de licor de caf ser una unidad por
persona, ya que un 80% afirma dicho dato.
Distribuidores
En la siguiente tabla se presentan los distribuidores para poder comercializar el
producto licor de caf, ya que son los que tienen ms demanda y prestigio dentro
de la poblacin salvadorea. Por lo que se elabor un cuestionario (ver anexo 3) y
se realiz la encuesta a cada uno de los contactos de cada distribuidor.
20
2.2.3 Resultados de las encuestas dirigidas a Distribuidores17
PREGUNTAS
1. Qu marcas de licores es la ms vendida en su tienda?
Objetivo: Determinar las marcas de licores que ms se comercializan.
Tabla 22. Marcas de Licores que Grfico 18. Marcas de Licores
ms se venden. que ms se venden.
Smirnoff,
Smirnoff 0 0%
Barcadi, Jos
Bacardi 0 0% 100% Cuervo, Baileys,
Jos Cuervo 0 0% Ron Flor de Caa
Baileys 0 0%
Ron Flor de Caa 0 0%
Todos los anteriores 3 100%
Total 3 100%
No 0 0%
100%
Total 3 100%
17
Los resultados que se presentan son nicamente las respuestas que se obtuvieron por parte de
los distribuidores, ya que por razones de confidencialidad no se pudo obtener ms informacin.
21
ANLISIS: El 100% de los distribuidores encuestados afirma conocer el producto
licor de caf, lo que indica que no es un producto nuevo para ellos y no ser difcil
introducirlo en los supermercados.
ANLISIS: El 100% afirma querer vender en sus tiendas el producto licor de caf,
lo que indica que se tiene asegurado ese mercado.
22
5. En qu tipo de material le gustara que se vendiera el licor de caf?
100%
ANLISIS: El 100% de los encuestados les gustara que el envase del producto
licor de caf fuera de vidrio.
Tabla 27. Medios de publicidad para Grfico 23. Medios de publicidad para
promocin del producto licor de caf. promocin del producto licor de caf.
Medios de
publicidad Frecuencia Porcentaje 33.30%
Radio 0 0% Prensa
Prensa 2 66.7%
Televisin 0 0%
Vallas
Vallas Publicitarias 1 33.30%
publicitarias
Revistas 0 0%
Total 66.70%
3 100.00%
23
ANLISIS: Segn los resultados obtenidos se puede determinar que el medio
publicitario con ms aceptacin es la prensa, ya que el 66.7% afirma ese dato.
Tabla 28. Valor agregado para el licor Grfico 24. Valor agregado para el
de caf. licor de caf.
Total 3 100%
ANLISIS: El valor agregado que mayor aceptacin tiene son las promociones con
un 66.67%, lo que demuestra que la garanta debe ser algo implcito dentro de la
calidad del licor de caf.
.
16. Cmo le gustara realizar la recepcin del pedido?
Objetivo: Conocer el mejor canal de distribucin.
24
ANLISIS: El 100% afirma que desea recibir el pedido a domicilio y es la forma en
que se actualmente funcionan los supermercados.
Consumidor Final
Distribuidores
25
2.2.4 Clculo del consumo de licor de caf a partir de los resultados de
las encuestas
Con los datos obtenidos de las fuentes primarias (encuestas), se obtuvo el clculo
de la cantidad de litros de licor de caf que ser demandado por la poblacin de El
Salvador.
Los resultados que se obtuvieron por parte de las fuentes primarias, fue la
demanda anual que tendr el licor de caf, mientras que con las fuentes
secundarias se obtuvo la tendencia que tendr de demanda, importacin y
exportacin, en este caso nicamente de licores, ya que no existen datos
exclusivos para licor de caf, por tanto, luego de obtener los datos necesarios para
proyectar las tres variables anteriormente ya mencionadas, se procedi a tomar un
porcentaje del mercado que se pretende abarcar con el producto, para
posteriormente poder realizar proyecciones y ver las tendencias que posee, este
procedimiento se realiz tanto para El Salvador como para Guatemala.
26
Para realizar este anlisis se utiliz el Producto Interno Bruto como variable
macroeconmica y evaluar el comportamiento de 10 aos, ya que es
representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la poblacin.
Ao 118 2 3 4 5 6 7
Producto
Interno 1.80% 2.80% 4.20% 4.70% 2.50% -3.50% 2.08%
19
Bruto
Importaciones Exportaciones
Oferta nacional Demanda histrica en litros
20 21 histricas en histricas en
Ao Ao en litros 22 23 (D)=(A)+(B)-(C)
litros litros
(A)
(B) (C)
18
Nota: el ao 1 corresponde al ao 2005 y as sucesivamente.
19
http://www.indexmundi.com/es/el_salvador/producto_interno_bruto_(pib)_tasa_de_crecimiento_re
al.html
20
Nota: el ao 1 corresponde al ao 2005 y as sucesivamente
21
http://www.elsalvador.com/noticias/2004/09/22/negocios/neg3.asp
22
http://elsalvadortrade.com.sv/estadisticas.aspx
23
http://elsalvadortrade.com.sv/estadisticas.aspx
27
Grfico 26. Demanda histrica de licores.
10000,000.00
Demanda
-
0 2 4 6 8
Aos
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar la demanda de licores fue la
funcin polinmica (y=365778x2 + 225350x + 5000000) dando como valor de r=
0.9978.
28
Grfico 27. Proyeccin optimista y pesimista de la demanda de licores (litros).
80000,000.00 Optimista
60000,000.00
Demanda
40000,000.00 Pesimista
20000,000.00
-
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Aos
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar la oferta de licores fue la
funcin polinmica (y = 365304x2 + 211326x + 5000000) dando como valor de r=
0.9976
29
Tabla 33. Proyeccin optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.
46000,000.00
36000,000.00 Oferta
26000,000.00 nacional
16000,000.00 pesimista
8 10 12 14 16 18
Aos
24
Debido a la magnitud de los valores, las rectas de la grfica tienden a verse juntas, pero en la
tabla se observa claramente la diferencia entre ambas proyecciones
30
2.3.2 Proyeccin optimista y pesimista de las importaciones de licores
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar las importaciones de licores
fue la funcin polinmica (y = 12030x2 - 113076x + 344339) dando como valor de
r= 0.9011.
Tabla 34. Proyeccin optimista y pesimista de las importaciones.
Producto
interno
Importacin Importacin
Importaciones en bruto - Tasa
optimista en pesimista en
Ao Ao litros de
litros litros
(A) crecimiento
(C)= (A)+(A*B) (D)= (A)-(A*B)
real
(B)
2012 8 209,651.00 2.13% 214,117.73 205,184.27
2013 9 301,085.00 2.02% 307,163.85 295,006.15
2014 10 416,579.00 1.66% 423,475.38 409,682.62
2015 11 556,133.00 1.15% 562,517.73 549,748.27
2016 12 719,747.00 0.92% 726,388.35 713,105.65
2017 13 907,421.00 1.66% 922,482.89 892,359.11
2018 14 1119,155.00 1.59% 1136,941.48 1101,368.52
2019 15 1354,949.00 1.50% 1375,260.56 1334,637.44
2020 16 1614,803.00 1.41% 1637,610.67 1591,995.33
2021 17 1898,717.00 1.37% 1924,765.51 1872,668.49
1632,000.00
1132,000.00
Importacin optimista
632,000.00
Importacin pesimista
132,000.00
8 10 12 14 16
Aos
31
2.3.3 Proyeccin optimista y pesimista de la oferta total en el mercado
48000,000.00
Optimista
38000,000.00 (Oferta
28000,000.00 nacional +
importaciones)
18000,000.00
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Aos
25
Ver datos en tabla 33
26
Ver datos en tabla 34
27
Nota: El ao 8 corresponde 2012 y as sucesivamente
28
Debido a la magnitud de los valores, las rectas de la grfica tienden a verse juntas, pero en la
tabla se observa claramente la diferencia entre ambas proyecciones
32
2.4 Proyeccin de la demanda potencial insatisfecha optimista y
pesimista
29
Datos tomados de la tabla 32.
30
Datos tomados de la tabla 35
33
Tabla 37. Proyeccin de la demanda potencial insatisfecha pesimista.
Demanda Oferta Total Demanda Potencial Insatisfecha
pesimista31 Pesimista32 Pesimista
Ao Ao
en litros en litros en litros
(A) (B) (C)= A+B
2012 8 18942,469.49 10626,426.46
29568,895.94
2013 9 22190,353.07 13725,733.69
35916,086.76
2014 10 25847,810.95 17257,871.34
43105,682.30
2015 11 29913,368.66 21230,637.17
51144,005.82
2016 12 34262,094.46 25557,025.23
59819,119.69
2017 13 38592,743.44 29995,604.24
68588,347.68
2018 14 43546,389.45 35032,001.99
78578,391.44
2019 15 48854,182.74 40466,761.10
89320,943.83
2020 16 54507,376.97 46293,274.02
100800,650.99
2021 17 60480,143.23 52489,263.05
112969,406.28
Para poder obtener el porcentaje que corresponde a licor de caf, se utilizaron los
datos que se obtuvieron en la tabla 37, tomando en cuenta la demanda potencial
insatisfecha pesimista del ao 2012, versus la demanda que se obtuvo por medio
de las fuentes primarias que fue de 73,005 litros de licor de caf (ver anexo 2),
dando como resultado el porcentaje que representa el licor de caf en dicho ao,
sin embargo se tom dicho valor como un dato conservador33 para los siguientes
aos de produccin de licor de caf.
31
Datos tomados de la tabla 32.
32
Datos tomados de la tabla 35.
33
A criterio de los investigadores.
34
Tabla 38. Clculo del porcentaje exclusivo de licor de caf.
DPI pesimista
% de licor de
(Demanda
caf vs. DPI
pesimista - Litros de
pesimista de
Ao Oferta total licor de caf
licor
pesimista (B)=
(C=(B/A)*100%)
en litros
(A)
35
Grfico 31. Proyeccin de licor de caf (litros).
300,000.00 Litros de
licor de
200,000.00 caf
100,000.00
-
8 10 12 14 16 18
Aos
De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750 ml de licor de
caf es de $18.80, sin embargo este precio es para el consumidor final, se ha
estimado que el intermediario, tendr un 25% de ganancia sobre el precio del licor
de caf, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario es de
$15.04, por lo que el mercado meta son aquellas personas con ingresos mayores
36
de $500.00 y cuyo porcentaje que se obtuvo de las fuentes primarias es del
21.40%, debido a que es un producto elitista.
Para realizar este anlisis se tom el Producto Interno Bruto de Guatemala desde
el ao 2005 hasta el ao 201134 para poder obtener las proyecciones de demanda,
como se muestra en la tabla 41.
34
Para el ao 2011, se tom el promedi de los aos anteriores, debido a que no ha finalizado el
ao.
35
Nota: el ao 1 corresponde al ao 2005 y as sucesivamente.
36
http://www.banguat.gob.gt/default.asp
37
Para realizar el anlisis de la demanda en Guatemala se utilizaron fuentes de
informacin secundarias que son datos de estadsticas oficiales y/o estudios
emitidos por la pgina del Banco de Guatemala37.
Para realizar este anlisis se utiliz el Producto Interno Bruto como variable
macroeconmica y evaluar el comportamiento a lo largo de los 10 aos, ya que es
representativa con respecto al valor adquisitivo que puede tener la poblacin. A
continuacin se muestran los datos histricos de la oferta, importaciones y
exportaciones de licor en litros de Guatemala.
37
http://www.banguat.gob.gt/default.asp
38
http://www.banguat.gob.gt/estaeco/ceie/hist/indicenr.asp?ktipo=CG
38
Grfico 32. Comportamiento histrico de la demanda de licor (litros).
39
Grfico 33. Proyeccin optimista y pesimista de la demanda (litros).
600000,000.00 Optimista
400000,000.00 Demanda
200000,000.00 Pesimista
-
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Aos
40
Tabla 44. Datos histricos de la oferta total de licores en Guatemala (litros).
Oferta total
60000,000.00
50000,000.00
40000,000.00
Litros
30000,000.00
20000,000.00 Oferta total
10000,000.00
-
0 2 4 6 8
Aos
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar la oferta de licores fue la
funcin polinmica (y = 1E+06x2 - 1E+06x + 1E+07) dando como valor de r=
0.9964.
41
Tabla 45. Proyeccin optimista y pesimista de la oferta nacional de licor.
Oferta nacional
Oferta nacional Producto Oferta nacional
pesimista en
Ao Ao en litros Interno Bruto optimista en litros
litros
(A) (B) (C)= (A)+(A*B)
(D)= (A)-(A*B)
2012 8 62435,502.93 3.59% 64677,978.08 60193,027.79
2013 9 82841,202.93 3.66% 85870,659.70 79811,746.16
2014 10 109916,066.68 3.50% 113762,874.57 106069,258.78
2015 11 145839,766.76 3.13% 150409,018.92 141270,514.59
2016 12 193504,354.83 2.99% 199287,375.31 187721,334.35
2017 13 256747,087.38 3.39% 265442,262.55 248051,912.20
2018 14 340659,345.54 3.38% 352160,394.63 329158,296.45
2019 15 451996,518.79 3.34% 467094,056.69 436898,980.89
2020 16 599721,850.22 3.29% 619437,084.73 580006,615.71
2021 17 795728,025.94 3.25% 821605,109.67 769850,942.20
500000,000.00
Oferta nacional
pesimista
-
8 10 12 14 16 18
Aos
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar la oferta de licores fue la
funcin polinmica (y = 308.88x5 - 7463.7x4 + 66195x3 - 265493x2 + 478190x -
131876), dando como valor de r= 0.4941.
42
Tabla 46. Proyeccin optimista y pesimista de las importaciones de Guatemala.
Importacin Importacin
Importaciones Producto interno bruto - Tasa
Ao Ao optimista pesimista
en litros de crecimiento real
(A) (B)
en litros en litros
(C)= (A)+(A*B) (D)= (A)-(A*B)
2012 8 143,996.64 3.59% 149,168.52 138,824.76
2013 9 192,775.42 3.66% 199,825.11 185,725.73
2014 10 546,724.00 3.50% 565,858.07 527,589.93
2015 11 1578,507.18 3.13% 1627,962.81 1529,051.55
2016 12 3852,316.96 2.99% 3967,446.30 3737,187.62
2017 13 8160,938.14 3.39% 8437,322.14 7884,554.14
2018 14 15562,813.92 3.38% 16088,232.32 15037,395.52
2019 15 27419,111.50 3.34% 28334,961.64 26503,261.36
2020 16 45430,787.68 3.29% 46924,277.76 43937,297.60
2021 17 71775,654.46 3.25% 74109,799.49 69441,509.43
60132,000.00
Importacin
optimista
40132,000.00
Importacin
20132,000.00
pesimista
132,000.00
8 10 12 14 16
Aos
La funcin que mejor se ajust para poder proyectar la oferta de licores fue la
funcin polinmica (y = -3529.1x3 + 49741x2 - 227676x + 371035) dando como
valor de r= 0.9064.
43
Tabla 47. Proyeccin optimista y pesimista de las exportaciones.
Exportacin Exportacin
Exportaciones Producto interno bruto - Tasa
Ao Ao optimista pesimista
en litros de crecimiento real
en litros en litros
2012 8 35,208.50 3.38% 36,399.72 34,017.28
2013 9 34,660.42 3.41% 35,843.68 33,477.15
2014 10 30,503.49 3.22% 31,484.54 29,522.43
2015 11 24,602.57 2.80% 25,291.99 23,913.14
2016 12 25,856.16 2.60% 26,529.10 25,183.23
2017 13 27,638.52 2.94% 28,450.09 26,826.95
2018 14 29,744.94 3.06% 30,654.87 28,835.01
2019 15 28,834.35 3.01% 29,700.84 27,967.86
2020 16 27,863.34 2.94% 28,681.67 27,045.01
2021 17 27,423.31 2.89% 28,215.95 26,630.67
35,000.00
Importaciones
30,000.00
25,000.00
Exportacin optimista
20,000.00 Exportacin pesimista
15,000.00
8 10 12 14 16 18
Aos
44
Tabla 48. Proyeccin optimista y pesimista de la oferta total de licor en Guatemala.
Oferta Total Optimista (Oferta nacional + Oferta Total Pesimista (Oferta nacional +
Ao Ao importaciones) importaciones)
en litros en litros
500000,000.00
400000,000.00 Oferta Total
300000,000.00 Pesimista (Oferta
200000,000.00 nacional +
100000,000.00 importaciones)
-
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Aos
39
Debido a la magnitud de los valores, las rectas de la grfica tienden a verse juntas, pero en la
tabla se observa claramente la diferencia entre ambas proyecciones
45
2.9 Proyeccin de la demanda potencial insatisfecha optimista y
pesimista
46
Tabla 50. Proyeccin de la demanda exclusiva de licor de caf.
DPI pesimista
(Demanda
% de licor de caf
pesimista -
vrs DPI pesimista Litros de licor de caf
Ao Ao Oferta total
de licor (C=A*B)
pesimista en
(B)
litros
(A)
2012 8 0.69% 46678.01
6764,929.30
2013 9 0.69% 62364.03
9038,265.33
2014 10 0.69% 81587.40
11824,260.76
2015 11 0.69% 103819.35
15046,282.32
2016 12 0.69% 127329.16
18453,501.24
2017 13 0.69% 149429.18
21656,403.30
2018 14 0.69% 168725.00
24452,899.01
2019 15 0.69% 181460.33
26298,598.00
2020 16 0.69% 184038.13
26672,192.60
2021 17 0.69% 193240.04
28005,802.23
De los precios anteriores se obtuvo que el precio promedio por 750ml de licor de
caf es de $25.28, sin embargo, este precio es para el consumidor final, se ha
estimado que el intermediario tendr un 25% de ganancia sobre el precio del licor
40
Fuente brindada por: Carlos Valdez, contacto en Guatemala.
47
de caf, lo que significa que el precio aproximado para el intermediario ser de
$18.96. En este caso no se consider necesario proyectar los precios ya que solo
interesa saber el precio al cual se est comercializando actualmente el licor de
caf en Guatemala.
48
2.14 Conclusiones generales del estudio de mercado
41
Ver tabla 39
49
El canal de distribucin que se seguir para Guatemala ser: Productor
Distribuidor Mayorista Distribuidor Minorista - Consumidor final, en
el que el productor ser la empresa productora de licor de caf.
Como se puede observar en la tabla anterior, debido al gran peso que tienen los
proveedores42, es el factor diferenciador que influye ms en la localizacin de la
planta en el Cantn Carrizo, ya que la disponibilidad de materia prima (caf) es
sumamente importante.
42
Ver anexo 9: Beneficios de caf
50
Figura 1. Ubicacin exacta de la Planta.43
43
Fuente Google Earth
51
3.3 Descripcin del proceso productivo
Figura 2. Diagrama de flujo de proceso de fabricacin de licor de caf.
A-1 Almacenamiento de
materia prima
Agua
Licor
Caf
Azcar
Vainilla
23.9 min
A-2
Bodega de P.T.
52
Una semana previo al funcionamiento de la empresa AGarca S.A. de C.V. se
prev tener listos 5 lotes de licor de caf, en 5 tolvas diferentes, cada tolva
poseer una etiqueta en donde contendr: la fecha de elaboracin, dichos lotes
para el primer da de funcionamiento de la planta ya estarn listos para terminar el
proceso de filtrado, llenado, etiquetado y empacado del mismo; por tanto el primer
da se utilizar la tolva nmero 1, que posteriormente ser llenada y mezclada con
los respectivos ingredientes quedando lista para ser utilizada para la siguiente
semana, as ser consecutivamente para los siguientes das de produccin, todo
con el fin de obtener un lote de 237 litros diarios.
53
Tabla 56. Plan de produccin macro.
Litros de licor de
Capacidad de
Demanda Total de licor de caf
produccin
Ao Ao caf en litros (B)= (A)x0.5
(C)= /
(A)
277,707.98
(50% de
participacin)
2012 8 119,683.01 59,841.51 22%
2013 9 157,071.59 78,535.80 28%
2014 10 200,666.71 100,333.36 36%
2015 11 250,310.75 125,155.38 45%
2016 12 303,672.63 151,836.32 55%
2017 13 356,398.85 178,199.43 64%
2018 14 410,445.81 205,222.91 74%
2019 15 460,680.98 230,340.49 83%
2020 16 503,461.72 251,730.86 91%
2021 17 555,415.96 277,707.98 100%
54
Determinacin de los das de trabajo.
Horario de trabajo
Se trabajarn de lunes a viernes 4 horas diarias (de 8 am 12 pm) en el rea de
produccin; en cambio para las reas administrativas trabajarn 8 horas diarias (de 8
am 5 pm), en donde se tendr una hora de almuerzo (de 12 pm 1 pm), los das
de descanso establecidos por la empresa son sbado y domingo.44
Das de asueto
Los das de asueto segn el cdigo de trabajo, captulo VI, Art. 190 establece que
en total son 9 das que la ley manda sean asuetos nacionales, con la excepcin que
debe incluirse el da principal de la festividad ms importante de cada lugar, segn la
costumbre.
44
La empresa estudiar la posibilidad de dar descanso a los trabajadores otro da si la produccin
as lo requiere, o en el caso que haya que trabajar en horas no establecidas, la empresa pagar
horas extras segn lo establece la ley.
55
Figura 3. Balance de materia prima.
Tanque de 600
119.7 litros de agua litros de
119.7 litros de licor capacidad.
29.9 Kg de caf Agitar por 5 min.
Filtrado de 239.4
litros en un tiempo Se tiene capacidad Enjuagado: Se tiene capacidad
Desperdicio de 29.9 Kg de 25 min. de 180 litros / hora. 90 envases / de 110 envases /
de caf y 0.5 % de hora hora.
azcar
Se almacenan 359
envases de
producto terminado
56
3.6 Seleccin de la maquinaria
En la siguiente tabla se presenta la maquinaria utilizada para el proceso de
elaboracin de licor de caf.
Capacidad 1,000 Kg
Material en acero
inoxidable
Tolva 5 Dimensiones:
Alto: 1 m
Largo: 1 m
Ancho: 2 m
Material en Acero
Inoxidable.
Capacidad: 110 envases
Lavadora por hora.
Alimentacin: 120 VAC
para 1
Dimensiones:
46
botellas 90cm x 120cm x 150cm
(ancho, largo y alto).
45
http://empakando.com/?sec=1001&articulo=1007
46
http://empakando.com/?sec10&categoria=1017
57
Continuacin tabla 59.
Cantidad de Especificacin Fotografa
Maquina
maquinaria
Produccin: 100 botellas /
hora aprox.
Altura: 80 cm.
Taponadora47 1 Ancho: 40 cm.
Largo: 30 cm.
Construccin en acero
inoxidable
Se puede trabajar con
envases de PET, PE,
Etiquetadora48 1
vidrio, lata.
Capacidad: 105 envases
por hora aprox.
Material en acero
inoxidable
Malla 200
Motor de 1.5 hp
Filtro de malla 1
Volumen de operacin:
180 litros por hora
47
http://empakando.com/?sec=7&articulo=1044
48
http://empakando.com/?sec=1019&articulo=1051
58
3.6 Clculo de la mano de obra necesaria
HOJA DE RUTA
REQUERIMIENTO CANTIDAD DE EQUIPO CANTIDAD DE PERSONAS
ESTANDAR PERSNAS
DESCRIPCION DE MAQUINARIA / HORA /HORA C=A/B D=A/B REQUERIDAS
(A) T R T R
LA OPERACIN UTILIZADA (B)
Filtro de
Filtrado 59.25 L/hr 180 L/hr 0.33 1 0.33 1
malla 1
Llenado Llenadora 59.25 L/hr 100 L/hr 0.59 1 0.59 1
Lavado Lavadora 89.75 b/hr 110 b/hr 0.82 1 0.82 1 1
Tapado Taponadora 89.75 b/hr 100 b/hr 0.90 1 0.90 1 1
Etiquetado Etiquetadora 89.75 b/hr 105 b/hr 0.85 1 0.85 1 1
59
Empakando S.A de C.V: Carretera Oeste Panamericana Km. 20
Ofibodegas Nejapa #16, San Salvador, El Salvador.
PBX: (503) 2203-4949
C y M Industrial: 51 Avenida Norte No. 152, Col. Flor Blanca, San Salvador
Tel: 2260-2266
2. Flexibilidad: Esta maquinaria seleccionada tiene la ventaja de ser semi
automtica lo cual permite adaptarse a la demanda en cualquier momento.
3. Mano de obra necesaria para la maquinaria: Como se mencion
anteriormente la maquinaria es semi automtica la cual tiene la ventaja de
no requerir de mucho personal para poder operarla ni para poder producir.
4. Existencia de refracciones: La maquinaria por ser adquirida en el pas tiene
la ventaja de que se puede contar con repuestos en un perodo de tiempo
corto.
Con los aspectos antes mencionados se pretende dar una justificacin del por
qu? adquirir la maquinaria antes sealada.
49
S enviarn las muestras a la Universidad Tcnica Latinoamericana (UTLA).
60
con el fin de utilizar materias primas de alta calidad, a continuacin se muestran
las pruebas que realizarn en el laboratorio:
50
http://es.thefreedictionary.com/organol%C3%A9pticas
61
Tabla 65. Proceso y maquinaria para producir licor de caf.
Actividad Descripcin de actividad Equipo necesario
Recepcin y verificacin Bscula
C-1 de caf, licor azcar y
vainilla
O-1 Mezclado Tanque de agitacin
O-2 Macerado Tanque mezclador
C-2 Filtracin Filtro de malla
O-3 Lavado Lavadora
O-4 Llenado Tolva
O-5 Tapado Taponadora
O-6 Etiquetado Etiquetado
Trasporte a bodega de Carretilla
T-1
producto terminado
62
Tabla 67. Matriz de mantenimiento a aplicar al proceso productivo e instalaciones.
51
Herbert Moskowittz, Gordon P. Wrigth. Investigacin de Operaciones. Prentice Hall. p.583.
63
Tabla 68. Clculo de inventario.
Cantidad
requerida
Punto de Numero de
para Cantidad Costo de mantener Cantidad Tiempo de
Costo de emitir reorden rdenes
Materia elaborar anual una unidad de en ptima a entrega de
una orden (unidades de esperadas por
prima52 un litro de requerida inventario pedir pedido (das)
producto) ao
licor de
caf
(A) (B) S H Q =(2DS/H) L ROP = d*L N=D/Q
Alcohol 0.5 29,920.76 $ 5.00 $ 1.25 489 7 1662 61
(Lts)
Azcar (Kg) 0.5 29,920.76 $ 5.00 $ 2.00 387 7 1662 77
Caf (Kg) 0.125 7,480.19 $ 5.00 $ 2.00 193 7 1662 39
Vainilla 0.1845 11,040.76 $ 5. 00 $ 1.00 332 1 237 33
(ml)
Envase de 1 12,858 $ 10.00 $ 1.00 507 15 765 25
vidrio 350
Envase de 1 18,641 $ 10.00 $ 1.00 611 15 1110 31
vidrio 500
Envase de 1 51,560 $ 10.00 $ 1.00 1015 15 3069 51
vidrio 750
Envase de 1 7,351 $ 10.00 $ 1.00 383 15 438 19
vidrio 1000
Etiqueta 1 90,409 $ 5.00 $ 0.50 1345 7 2511 67
52
Proveedores: alcohol: Droguera Salvadorea S.A. de C.V.; azcar: Dizcar S.A. de C.V.; caf: Ver anexo 9; vainilla: mercado central; envases:
Vidriera Guatemala S.A. de C.V.; etiqueta: Impresos Mltiples S.A. de C.V.
64
En la tabla 68, la columna de la cantidad econmica de pedido (Q), que representa
la cantidad de materia prima ptima a solicitar en cada pedido, adems se calcul
el nmero de rdenes esperadas a realizar por cada ao que se observa en la
ltima columna. Tambin, se realiz el clculo del punto de reorden (ROP), para
cada una de las materias primas necesarias para elaborar el producto.
65
Figura 5. Vieta para el envase de 500 ml53:
11 cm
punto
ETIQUETA:
Figura 6. Etiqueta para el envase de 500 ml.
Nmero de registro ###############
53
El contenido de la vieta y etiqueta cambiar segn la presentacin.
54
Informacin proporcionada por el Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social.
66
TIPO DE EMBALAJE: La forma de manejo y embalaje es en cajas de cartn, el
diseo de la caja vara de acuerdo al producto, adems, los productos dentro de la
caja estarn aisladas cada una por separadores de cartn.
A continuacin se indica el diseo de la caja para el manejo del producto
terminado.
67
El embalaje se transportar por se colocarn en el rea de producto
medio de carretillas como se muestra terminado y tambin de materia
en la siguiente figura: prima.
Fig. 8. Carretilla para transportar Fig. 9. Estante de almacenaje de
producto. producto terminado.
A continuacin se mencionan las reas con las que constar la empresa AGarcia
S.A. de C.V.:
1. Gerencia general.
2. Departamento de ventas y compras.
3. Departamento de produccin y control de calidad.
4. Departamento de almacn y bodega.
5. Baos sanitarios
6. rea de desechos
7. rea de compostaje
68
3.14 Distribucin en planta.
Letra Descripcin
A Absolutamente importante
E Especialmente importante
I Importante
O Ordinario normal
U Sin importancia
X Indeseable
69
Figura 10. Carta de actividades relacionadas.
No. Areas m2
1 Gerencia General 19 2
A 3
3,4,5
Departamento de ventas y A
2 19 4
compras 3,4,5
X X 5
3,4,5 6,7
Departamento de
X O
3 produccin y control de 81 6
3,4,5 4
calidad
E O X 7
3,4,5 4 6,7
Departamento de almacn X X X
4 176
y bodega 6,7 6,7 6,7
X X X
1
6,7 6,7 6,7
X X
5 Baos sanitarios 9 2
6,7 6,7
X X 3
6,7 6,7
X
6 rea de desechos 4 4 8
6,7
X 5
6,7
7 rea de compostaje 24 6
70
Tabla 73. Hoja de anlisis de actividades relacionadas.
Grado de Relacin
No. Actividad
A E I O U X
1 Gerencia General 2,3 -- -- 5 -- 4,6,7
2 Departamento de ventas y compras 1 -- -- -- 5 3,4,6,7
Departamento de produccin y control de
3 1 4 -- -- -- 2,5,6,7
calidad
4 Departamento de almacn y bodega -- 3 -- -- -- 1,2,5,6,7
5 Baos sanitarios -- -- -- 1,2 -- 3,4,6,7
6 rea de desechos -- -- -- -- -- 1,2,3,4,5
7 rea de compostaje -- -- -- -- -- 1,2,3,4,5,6
A E A E A E A E
2,3 1 1 4 3
I 1 5 O I 2 O I 3 O I 4 O
I 5 1,2
O I 6 O I 7 O
Para determinar las reas de oficina y las distancias que cada una debe tener,
se utiliz la tcnica55 de los 200 pies cuadrados por persona, esta tcnica se utiliza
para establecer el espacio que debe tener cada persona del rea administrativa.
55
Diseo de instalaciones de manufactura y manejo de materiales, 3era. Ed, Fred E. Meyers.
71
Tabla 74. Requerimientos de espacios para reas administrativas.
Nmero de 2 2 2
Pies /persona Total de pies Total en m
personas
No. rea
(D) =
(A) (B) (C=A*B)
C*0.0929)
Gerencia
1 1 200 200 18.58
General
Departamento
2 1 200 200 18.58
de ventas
DIMENSIONES
Manejo de materiales Operacin Equipo
Nombre del
Operacin Sub T. Sub T. Sub T. Total
equipo
Ancho Largo (ancho Ancho Largo (ancho Ancho Largo (ancho en m2
(m) (m) + (m) (m) + (m) (m) +
largo) largo) largo)
Tanque de
Mezclado agitacin 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 6.0
Macerado Tolva 6.0 6.0 12.0 6.0 6.0 12.0 12.0 6.0 18.0 42.0
Filtrado Filtro de malla 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0
Lavadora para
Lavado botellas 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.9 1.2 2.1 6.1
Llenado Llenadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.6 2.0 2.6 6.6
Tapado Taponadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.4 0.3 0.7 4.7
Etiquetado Etiquetadora 1.0 1.0 2.0 1.0 1.0 2.0 0.5 0.5 1.0 5.0
Empacado No se utilizar 2.0 2.0 4.0 1.0 1.0 2.0 0.0 0.0 0.0 6.0
14.0 14.0 28.0 13.0 13.0 26.0 15.9 11.5 27.4 81.4
72
Tabla 76. Clculo del rea de bodega de materia prima.
Descripcin Volumen en Capacidad
Volumen del Nmero de Nmero de
de la Cantidad de Tipo de Cantidad de m3 ocupados en m3 de un
embalaje en estantes o estantes o
materia almacenaje56 embalaje embalajes por los estante o
metros cbicos tarimas tarimas real
prima (B) (C ) (D)=(B)/( C) embalajes tarima
( E) terico(H)=(F)/(G) (I)
(A) (F)=/(D)*(E) (G)
Caja de 12
Alcohol (Lts) 2151 179 0.04 6.45 1.0 6.45 7
litros
Saco de
Azcar (Kg) 2049 20 0.07 1.48 1.2 1.23 2
100 libras
Saco de
Caf (Kg) 1855 19 0.07 1.34 1.2 1.11 2
100 libras
Envase de
Vainilla (Lts) 569 759 0.002 1.21 1.2 1.01 1
0.75 litros
Envase de Caja de 50
1272 25 0.03 0.72 1.0 0.72 1
vidrio 350 envases
Envase de Caja de 50
1721 34 0.05 1.60 1.0 1.60 2
vidrio 500 envases
Envase de Caja de 50
4084 82 0.06 4.96 1.0 4.96 5
vidrio 750 envases
Envase de Caja de 50
821 16 0.06 1.06 1.0 1.06 1
vidrio 1000 envases
Caja de
Etiqueta 3856 100 39 0.002 0.06 1.0 0.06 1
etiquetas
Total 18.22 22
Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consider un espacio de 2 m entre
estante y estante.
56
Cantidades tomadas de la tabla 68 (suma del punto de reorden + cantidad ptima a pedir)
73
Tabla 77. Clculo del rea de bodega de producto terminado.
Volumen del Nmero de Nmero de
Volumen
Descripcin de la Cantidad Cajas de 12 Cajas embalaje en Das de estantes con estantes reales
requerido en
materia prima diaria57 unidades reales metros suministro capacidad de con capacidad
metros cbicos
(A) (B) (C) = (B)/12 (D) cbicos (F) 1 m3 de 1 m3
(G)=(D)*( E)*(F)
(E) (H)=(G)/1m3 (I)
Envase de vidrio
51 4.3 5 0.017 20 1.7 1.7 2
350
Envase de vidrio
74 6.2 7 0.025 20 3.5 3.5 4
500
Envase de vidrio
205 17.1 18 0.033 20 11.88 11.88 12
750
Envase de vidrio
29 2.4 3 0.035 20 2.1 2.1 3
1000
Total 19.18 21
Para la bodega de materia, los estantes miden 0.5 x 1 x 2 m, y para los pasillos se consider un espacio de 2 m entre
estante y estante.
57
Datos tomados de la columna (B) de la tabla 68 y divididos entre 252 das laborales al ao.
74
Distribucion en planta de AGarcia S
75
3.15 Organigrama de la empresa
Gerencia General
Departamento de Almacn y
Bodega
Gerente
General
Jefe de produccin y
Vendedor control de calidad
Operario Bodeguero
76
3.16 Aspectos legales de la empresa
La Empresa AGarca S.A. de C.V. ser conformada como una sociedad, por tanto,
para poder formalizar y registrar la empresa, se debe cumplir y presentar la
siguiente documentacin58:
58
Informacin proporcionada por CONAMYPE (Comisin Nacional de la Micro y Pequea
Empresa)
77
NIT de representante legal ms accionistas, original y fotocopia de DUI
del representante legal y presentar recibo de pago.
78
10. DIGESTYC: se debe inscribir la sociedad para obtener constancia de
registro de informacin estadstica. Los trmites a realizar es la
remisin de informacin de empresas nueva y solvencia por primera
vez en la DIGESTYC.
Para poder obtener los permisos de salud con los que debe de cumplir el producto
se enuncian a continuacin:
1. Presentar listado de ingredientes del producto.
2. Presentar permiso de instalacin y funcionamiento.59
3. El producto debe contar con etiqueta.
4. Se debe de tener una licencia de la bodega vigente60.
5. Presentar muestras del producto a registrar.
59
Ver anexos 10, 11 y 12.
60
Ver anexo 6.
61
Ver anexo 7.
79
3.17 Conclusiones del estudio tcnico
80
4.2 Presupuesto de gastos de administracin
81
4.3 Presupuesto de gastos de venta
Para este presupuesto, se consider el gasto anual por el sueldo del vendedor, la
publicidad y el costo de combustible que se estima62 en $200 mensuales que
utilizar el vendedor de licor de caf, el costo anual se presenta en la siguiente
tabla.
Tabla 81. Gastos de venta.
Concepto Costo mensual Costo anual
Sueldo $ 258.75 $ 3,105.00
Publicidad $ 400.00 $ 4,800.00
Viticos $ 220.00 $ 2,640.00
Combustible $ 200.00 $ 2,400.00
Total $12,945.00
El costo unitario que se tendr por cada litro de licor de caf ser de $5.85, y el
precio de venta ser de $8.25. Por tanto, por cada litro vendido se tendrn $2.40
de ganancia, esto representa un 40% sobre el precio de venta.
62
Valoracin por parte de los investigadores.
63
es el cociente entre $349,985.58 de costo total de operacin y 59,841.5 litros de produccin para
el primer ao.
82
4.5 Inversin inicial en activo fijo y diferido
64
Ver anexo 8
83
Tabla 84. Cronograma de inversiones.
INVERSIONES 2011-2012
CONCEPTO dic-11 ene-12 feb-12 mar-12 abr-12 may-12
Saldo anterior (A=Dn-1) $ 164,032.94 $ 138,198.57 $ 108,458.66 $ 64,099.29 $ 20,834.37
Aplicaciones (C)
Activos diferidos $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
Saldo al final del mes (D=B-C) $ 164,032.94 $ 138,198.57 $ 108,458.66 $ 64,099.29 $ 20,834.37 $ -
84
4.7 Determinacin de la TMAR y la inflacin considerada
El capital de trabajo es la inversin adicional lquida que debe aportarse para que
la empresa empiece a elaborar el producto y se representa as:
ACTIVO CIRCULANTE.
65
Se consider como poltica el poseer el equivalente a 75 das de gastos por venta.
66
Se consider como poltica el costo de poseer materia prima de un perodo de 20 das.
67
Se tom el valor de cero ya que en el balance general inicial no se posee valor en cuentas por
cobrar.
85
PASIVO CIRCULANTE68
Se ha encontrado que estadsticamente, las empresas mejor administradas
guardan una relacin promedio entre activos circulantes (AC) y pasivos circulantes
(PC) de 2 a 2.5; para este caso se asumi una relacin de 2.5, es decir, si el valor
del activo circulante es de $53,085.62, entonces el pasivo circulante se calcula de
la siguiente forma:
Activo circulante
2.5
Pasivo circulante
Activo circulante
Pasivo circulante
2.5
$53,085.62
Pasivo circulante $21,234.25
2.5
68
Gabriel Baca Urbina, Formulacin y Evaluacin de Proyectos, Mc Graw Hill, Quinta Edicin, pg.
208.
69
https://www.bandesal.gob.sv/portal/page?_pageid=38,57020&_dad=portal&_schema=PORTAL
86
Tabla 86. Amortizacin del prstamo.70
Monto del Prstamo $114,823.06
Tasa de Inters 7%
Duracin del Crdito 10 Cuotas
Su Pago Anual es : $16,348.22
El Inters Total es : $48,659.15
PERODO CUOTA INTERS CAPITAL SALDO
1 $16,348.22 $8,037.61 $8,310.61 $106,512.45
2 $16,348.22 $7,455.87 $8,892.35 $97,620.10
3 $16,348.22 $6,833.41 $9,514.81 $88,105.29
4 $16,348.22 $6,167.37 $10,180.85 $77,924.44
5 $16,348.22 $5,454.71 $10,893.51 $67,030.93
6 $16,348.22 $4,692.17 $11,656.06 $55,374.88
7 $16,348.22 $3,876.24 $12,471.98 $42,902.90
8 $16,348.22 $3,003.20 $13,345.02 $29,557.88
9 $16,348.22 $2,069.05 $14,279.17 $15,278.71
10 $16,348.22 $1,069.51 $15,278.71 $.0
Para determinar el punto de equilibrio se necesitan los valores del ingreso anual,
costos fijos y costos variables. El precio de venta del licor de caf ser de $8.25 el
litro y para el primer ao, considerando una produccin de 59,841.51 litros de licor
de caf se tiene un ingreso por ventas de $493,692.42.
Los costos fijos incluyen: otros materiales, mano de obra indirecta, mantenimiento,
depreciacin, control de calidad, costos de ventas y costos de administracin;
dicho valor asciende a $74,850.91.
Los costos variables son todos aquellos costos que varan con la produccin y
este valor es de $275,134.67. En la siguiente tabla se presentan los costos antes
mencionados.
70
https://www.bmi.gob.sv/portal/page?_pageid=41,37027&_dad=portal&_schema=PORTAL
87
Tabla 87. Clasificacin de los costos.
Concepto Costos en dlares
Ingresos $ 493,692.42
Costos totales $ 349,985.58
$349,985.58
Punto de equilibrio = $169,078.09
$275,134.67
1
$493,692.42
$74,850.91
Punto de equilibrio = 20,491.60 litros
$275,134.67
($8.25)
59,841.51
71
Los clculos fueron realizados con frmulas de Excel.
88
Tabla 88. Determinacin de ingresos por venta.
Ao Ao Litros de Precio de Ingreso total
licor de caf venta anual
(A) (B) (C)=(A)*(B)
2012 8 59,841.51 $8.25 $ 493,692.42
2013 9 78,535.80 $8.25 $ 647,920.31
2014 10 100,333.36 $8.25 $ 827,750.18
2015 11 125,155.38 $8.25 $ 1032,531.84
2016 12 151,836.32 $8.25 $ 1252,649.60
2017 13 178,199.43 $8.25 $ 1470,145.26
2018 14 205,222.91 $8.25 $ 1693,088.97
2019 15 230,340.49 $8.25 $ 1900,309.04
2020 16 251,730.86 $8.25 $ 2076,779.60
2021 17 277,707.98 $8.25 $ 2291,090.84
El balance general inicial muestra la aportacin neta que deber realizar el(los)
accionista(s). A continuacin se muestra el balance general inicial para la empresa
AGarca S.A. de C.V.
Activo fijo
Equipo de produccin $ 31,550.00
Equipo de oficina y ventas $ 5,500.00 CAPITAL
Terreno y obra civil $ 104,171.85 Capital Social* $ 63,561.98
Depreciacin $ 28,104.37 Utilidades retenidas** $ 20,293.33
Subtotal $ 169,326.22
89
Tabla 90. Proyeccin a 10 aos del Balance General de la Empresa AGarcia S.A.
Activo fijo
Equipo de produccin $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00
Equipo de oficina y
ventas $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
Terreno y obra civil $ 104,171.85 $ 104,171.85 $ 104,171.85 $ 104,171.85 $ 104,171.85
Depreciacin $ 29,804.37 $ 29,804.37 $ 29,804.37 $ 29,804.37 $ 29,804.37
Subtotal $ 171,026.22 $ 171,026.22 $ 171,026.22 $ 171,026.22 $ 171,026.22
Pasivo circulante
Sueldo, deudores,
impuestos $ 21,234.25 $ 21,837.30 $ 22,457.48 $ 23,095.27 $ 23,751.18
Pasivo fijo
Prstamo a 10 aos $ 114,823.06 $ 106,512.45 $ 97,620.11 $ 88,105.29 $ 77,924.44
Capital Social $ 92,727.44 $ 95,360.90 $ 98,069.15 $ 100,854.31 $ 103,718.58
Utilidades retenidas $ 10,327.09 $ 16,080.52 $ 23,171.36 $ 30,833.51 $ 39,109.07
90
Continuacin de la Tabla 90.
Activo fijo
Equipo de produccin $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00 $ 31,550.00
Equipo de oficina y
ventas $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
Terreno y obra civil $ 104,171.85 $ 104,171.85 $ 104,171.85 $ 104,171.85 $ 104,171.85
Depreciacin $ 4,780.00 $ 4,780.00 $ 4,780.00 $ 4,780.00 $ 4,780.00
Subtotal $ 146,001.85 $ 146,001.85 $ 146,001.85 $ 146,001.85 $ 146,001.85
Pasivo circulante
Sueldo, deudores,
impuestos $ 24,425.71 $ 25,119.40 $ 25,832.80 $ 26,566.45 $ 27,320.93
Pasivo fijo
Prstamo a 10 aos $ 67,030.94 $ 55,374.88 $ 42,902.90 $ 29,557.89 $ 15,278.72
Capital Social $ 106,664.18 $ 109,693.45 $ 112,808.74 $ 116,012.51 $ 119,307.26
Utilidades retenidas $ 23,018.82 $ 32,659.83 $ 43,059.55 $ 54,273.44 $ 66,360.97
91
4.13.1 Estado de resultados pro-forma
Continuacin de la tabla 89
Ao 6 7 8 9 10
Concepto
Ingresos $1470,145.26 $1693,088.97 $1900,309.04 $2076,779.60 $2291,090.84
Costo de produccin ($369,503.55) ($380,034.40) ($390,865.38) ($402,005.04) ($413,462.18)
Costo de ($18,382.07) ($18,905.96) ($19,444.78) ($19,998.95) ($20,568.92)
administracin
Costo de ventas ($14,897.85) ($15,322.44) ($15,759.13) ($16,208.26) ($16,670.20)
Costos financieros ($4,692.17) ($3,876.24) ($3,003.20) ($2,069.05) ($1,069.51)
Utilidad antes de $1062,669.63 $1274,949.93 $1471,236.56 $1636,498.29 $1839,320.02
impuesto (UAI)
Impuestos (25%) ($265,667.41) ($318,737.48) ($367,809.14) ($409,124.57) ($459,830.01)
Utilidad despus de $797,002.22 $956,212.45 $1103,427.42 $1227,373.72 $1379,490.02
impuesto (UDI)
Depreciacin $4,780.00 $4,780.00 $4,780.00 $4,780.00 $4,780.00
Pago a capital (10,893.51) (11,656.05) (12,471.98) (13,345.02) (14,279.17)
Flujo neto de efectivo $790,888.71 $949,336.40 $1095,735.44 $1218,808.70 $1369,990.85
(FNE)
92
4.14 Conclusiones del estudio econmico
Del estudio realizado tanto de costos como de ingresos, es posible saber cuntos
litros de licor de caf se deben de vender para lograr un punto de equilibrio, la
cantidad de litros es de 20,491.60 y si se quiere basar en la cantidad de dinero en
ventas debe de ser $169,078.09.
5. EVALUACIN FINANCIERA
TMAR mixta
$114,823.06
0.07 $49,209.88 0.3785
$164,032.94 $164,032.94
TMAR mixta 4.9% 11.35%
TMAR mixta 16.25%
93
Tabla 92. Clculo del Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno.
Ao Ao Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n Valor actual
0 $ (164,032.94)
2012 1 $123,245.68 0.860215054 $ 106,017.79
2013 2 $231,290.22 0.739969939 $ 171,147.81
2014 3 $358,312.86 0.636533281 $ 228,078.06
2015 4 $425,894.72 0.54755551 $ 233,201.00
2016 5 $661,303.01 0.471015493 $ 311,483.97
2017 6 $790,888.71 0.405174617 $ 320,448.03
2018 7 $949,336.40 0.348537305 $ 330,879.15
2019 8 $1095,735.44 0.299817037 $ 328,520.15
2020 9 $1218,808.70 0.257907128 $ 314,339.45
2021 10 $1369,990.85 0.221855594 $ 303,940.13
VPN $ 2484,022.61
TIR72 37.80%
VPN = $ 2484,022.61
TIR = 37.8% > TMAR = 16.25%
En este punto se analiz el grado de riesgo que representa una inversin del
proyecto a algunos cambios en las ventas y costos, se realizaron diferentes
cambios aumentos en los costos. Los resultados obtenidos se muestran a
continuacin.
72
Clculo realizado por medio de Microsoft Excel.
94
Tabla 93. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con incremento en costos
del 25%.
Ao Ao Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n Valor actual
(A) (B) (C) (D)=(B)*(C)
0 $ (164,032.94)
2012 1 $57,623.38 0.860215054 $ 49,568.50
2013 2 $163,797.69 0.739969939 $ 121,205.37
2014 3 $288,896.79 0.636533281 $ 183,892.42
2015 4 $354,500.30 0.54755551 $ 194,108.59
2016 5 $587,873.85 0.471015493 $ 276,897.69
2017 6 $715,366.81 0.405174617 $ 289,848.47
2018 7 $871,662.12 0.348537305 $ 303,806.77
2019 8 $1015,847.45 0.299817037 $ 304,568.37
2020 9 $1136,643.90 0.257907128 $ 293,148.56
2021 10 $1285,484.35 0.221855594 $ 285,191.90
VAN $ 2138,203.71
TIR 15.90%
Se puede observar que si los costos aumentan un 25%, el valor actual neto sigue
siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el
proyecto en estas condiciones no es rentable.
Tabla 94. Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno con reduccin en ventas
del 20%.
Ao Ao Flujos netos Factor 1/(1+16.25%)^n Valor actual
(A) (B) (C) (D)=(B)*(C)
0 $ (164,032.94)
2012 1 $49,191.82 0.860215054 $ 42,315.54
2013 2 $134,102.18 0.739969939 $ 99,231.58
2014 3 $234,150.33 0.636533281 $ 149,044.48
2015 4 $271,014.95 0.54755551 $ 148,395.73
2016 5 $473,405.57 0.471015493 $ 222,981.36
2017 6 $570,366.92 0.405174617 $ 231,098.20
2018 7 $695,373.05 0.348537305 $ 242,363.45
2019 8 $810,689.08 0.299817037 $ 243,058.40
2020 9 $907,291.76 0.257907128 $ 233,997.01
2021 10 $1026,327.22 0.221855594 $ 227,696.44
VAN $ 1676,149.25
TIR 16.1%
95
Se puede observar que si las ventas caen en un 20%, el valor actual neto sigue
siendo positivo pero en la TIR es menor que la TMAR mixta, lo que indica que el
proyecto en estas condiciones no es rentable.
.
5.3 Clculo de la relacin beneficio costo
$2,714,996.93
B/C 1.74
$1,552,435.67
Del resultado anterior se puede concluir que por cada dlar que se invierte en la
empresa se obtiene a cambio $0.74 de ganancia.
96
5.4 Tiempo de recuperacin de la inversin
Utilidad promedio =
$164,032.94
TRI 1.4 aos
$2,714,996.93 $1,552,435.67
10 aos
Del anlisis de los resultados obtenidos por la tasa interna de retorno que result
de 37.8% versus un 16.25% de la tasa mnima aceptable de rendimiento se puede
asegurar que el proyecto es factible.
97
6. ANLISIS DE RIESGOS
DEBILIDADES AMENAZAS
Existe otras competencias de licores con
Es un producto para personas con buen
alto nmero de venta y reconocimiento a
gusto de bebidas, por tanto no es un
nivel mundial.
producto dirigido a cualquier sector.
Producto fcil de imitar
El insumo principal que es el caf, no es Actual crisis econmica
un fruto de todo el ao.
98
Se debe prestar atencin al punto de posicionar la marca en los consumidores, ya
que como se dijo, no existe mucha competencia y el proceso no es muy
tecnolgico; adems pueden surgir fcilmente ms competidores de los que
actualmente existen.
En el mercado salvadoreo existen varios riesgos que puede sufrir cualquier tipo
de producto, como lo son el alto costo de materia prima, maquinaria, mano de
73
Personas con ingresos mayores a $500.00 y que posean DUI.
99
obra, impuestos, etc., lo cual se convierte en un riesgo que muchas veces afecta
la elaboracin de un producto nuevo como lo es el caso de licor de caf. Este tipo
de productos por ser productos nuevos en el mercado correr cierto riesgo pues
nunca se sabe si tendr xito.
100
6.4 Conclusiones del anlisis de riesgos.
101
A continuacin se detallan los pasos para realizar el compostaje:
Se deben realizar tres excavaciones para elaborar tres fosos con las medidas de 3
x 2 x 1 metros, con un pozo de drenaje intermedio. Se deben llenar dos fosos
solamente por capas, con la proporcin siguiente: 25 cm de pulpa, 10 cm de tierra
y 5 cm de cal o ceniza sucesivamente, hasta llenarlo por completo, se cubre la
superficie del foso con una ltima capa de tierra.
Para ventilar los fosos se deben colocar tramos de caa bamb (tres en cada
foso) a un metro de distancia cada uno. Adems de la remocin, que al mes se
debe practicar al vaciar un foso lleno en el foso vaco de al lado (ver Fig. 12), se
les aplica un riego ligero, que se repite semanalmente a discrecin teniendo en
cuenta la humedad propia del material.
Los desperdicios del proceso y de las reas de oficina no son nocivos para la
salud de los empleados y en general para las personas. Adems, son productos
orgnicos que se degradan con un perodo relativamente corto en el tiempo.
102
8. ESTUDIO SOCIO-ECONMICO.
103
Con el desarrollo de las instalaciones de la empresa AGarca S.A. de C.V.
otorgara a las arcas del estado fondos en concepto de renta; a la vez de
contribuir a mejorar el PIB nacional.
9. CONCLUSIONES GENERALES
104
10. RECOMENDACIONES GENERALES
Tener en cuenta las fortalezas con las que cuenta la empresa, para poder
as minimizar tanto los riesgos de mercado, financiero y tecnolgico, ya que
conociendo las fortalezas y debilidades de la empresa se puede mejorar e
innovar, reduciendo as los riesgos que pueda afrontar la misma.
105
11. GLOSARIO
Estadstico muestral: Es la medida obtenida del anlisis de una muestra.
Estimacin: Proceso para usar un estadstico muestral en orden para
estimar el correspondiente parmetro poblacional desconocido.
Macerar: Cubrir con un licor cualquier clase de fruta, dejndola hasta que
se impregne bien del sabor del licor.
Parmetro poblacional: Cualquier caracterstica de una poblacin que sea
medible.
Carbohidrato: Sinnimo de glcido y de hidrato de carbono. Tambin se les
llama azcares.
106
12. FUENTES DE INFORMACIN
Bibliogrficas
Gabriel Baca Urbina, Evaluacin de proyectos, quinta edicin.
Rodrguez Cairo, Bao Garca, Crdenas Lucero, Formulacin y Evaluacin
de Proyectos.
Pginas web
http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9
http://escriwin.com/articulo/los-muchos-usos-del-CAF
http://glosario.itematika.com/b272/definicion-de-macerar.html
http://bebidas.itematika.com/articulo/b3342/licor-de-CAF-aroma-y-sabor-
indiscutible.html
http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_licor
http://www.branca.com.ar/mobile/site/brands.html
http://manuelgross.bligoo.com/content/view/999252/Conozca-3-tipos-de-
investigacion-Descriptiva-Exploratoria-y-Explicativa.html
http://www.digestyc.gob.sv/DigestycWeb/Estad_Economicas/IndiceGrupos.
html
http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=es&v=78&l=es
http://www.indexmundi.com/es/el_salvador/producto_interno_bruto_(pib)_ta
sa_de_crecimiento_real.html
http://elsalvadortrade.com.sv/estadisticas.aspx
http://www.elsalvador.com/noticias/2004/09/22/negocios/neg3.asp
http://www.pulevasalud.com/ps/subcategoria.jsp?ID_CATEGORIA=103895
http://alimentos.org.es/aguardiente
http://alimentos.org.es/azucar-moreno
http://alimentos.org.es/calorias-CAF-grao
http://alimentos.org.es/vainilla
107
13. ANEXOS
Kcal
F=(C)*Columna carbohidratos (gr)
Elementos Cantidad Gr % Ml (C) de la tabla G=(C)*columna
(A) (B) (C) D=(C)/3,036 (E) 2.2 (D) de la tabla 2.2
ALCOHOL 1 litro 785 25.86% 1,000 1742.700 0.000
AGUA 1 litro 1,000 32.94% 1,000 0.000 0.000
AZUCAR 1 Kg 1,000 32.94% 3900.000 1000.000
CAF 250 gr 250 8.23% 787.500 0.000
VAINILLA 1 gr 1 0.03% 0.514 0.127
Total 3,036 100.00% 2,000 6430.7 1000.1265
2000ml
Porciones 20
100ml
100ml
Kcaloras por cada 100 ml * 6430Kcal 321.5Kcal
2000ml
100ml
Gramos de carbohidrato por cada 100 ml * 1000.1265gr 50 gr
2000ml
108
Anexo 2. Clculo de la cantidad demandada de licor de caf.
A B C D E F G H=A*B*C*F*G
% de
personas %
Litros
% de con Frecuencia Cantidad Litros relativo
Poblacin consumidos
aceptacin ingresos de compra en ml anuales de
por ao
mayores a respuesta
$500
500 234 4.19% 2,629.73
Semanal
750 195 2.33% 1,217.47
350 209.3 8.84% 4,965.65
500 260 9.30% 6,493.17
Quincenal
750 565.5 13.49% 20,477.83
1000 234 4.19% 2,629.73
350 42 4.65% 524.45
2176,477.00 57.64% 21.40%
500 120 6.98% 2,247.64
Mensual
750 423 21.86% 24,825.13
1000 276 6.05% 4,480.29
750 45 4.65% 561.91
Trimestral
1000 92 6.51% 1,608.31
Semestral 750 15 2.33% 93.65
Anual 1000 20 4.65% 249.74
Total 73,005
109
Anexo 3. Cuestionario para distribuidores.
110
Si su respuesta es NO especificar Por qu?______________________
y finaliza la encuesta.
111
8. Con que frecuencia realizara pedidos de licor de caf?
Objetivo: determinar la frecuencia de compra por parte de los distribuidores.
Cada semana____ Cada mes_______ Cada trimestre________
MEDIO DE PUBLICIDAD
112
Cantidades incorrectas de producto_____ Otro (especifique) ________
113
Anexo 4. Cuestionario para consumidor final.
UNIVERSIDAD DR.
|CUESTIONARIO JOSE MATIAS
CONSUMIDOR DELGADO
FINAL
ENCUESTA PARA CONSUMIDOR FINAL
Esta encuesta ha sido diseada con el fin de realizar un estudio de mercado, para conocer
los gustos y preferencias de las personas sobre el licor de caf.
Indicaciones: marque con una x la opcin que usted considere que es su respuesta.
DATOS GENERALES:
EDAD:
18 a 29 aos ___ 30 a 50 aos ___ Mayor de 50 aos ___
GENERO:
Masculino: ____ Femenino: ____
INGRESOS MENSUALES:
Menos de $300.00_______ De $300.00 a $500.00________
Ms de $500.00_______
_____________________________________________________________
1. Suele beber caf?
Objetivo: Determinar si la persona pudiera gustarle el licor de caf)
SI____ NO_____ Por qu?___________________________
114
4. Le gustara beber licor de caf como aperitivo?
(Si su respuesta es no, fin de la encuesta)
Objetivo: Establecer el consumo o no, de licor de caf.
SI_____ NO_____
115
plstico____
Vidrio___
Precio Tetra pack___
350 500 750 1000
ml ml ml ml
$5.00 - $10.00
$10.00 -
$15.00
$15.00 -
$20.00
MEDIO DE
PUBLICIDAD
Radio
Prensa
Televisin
Vallas publicitarias
Revistas
Otros
(especifique)
116
10. Con que frecuencia comprara las botellas de licor de caf?
Objetivo: Determinar frecuencia de compra de los consumidores finales de licor de
caf.
Diario______ Semanal_______ Quincenal____ Mensual_____
Trimestral___ Semestral______ Anual________
11. Cuntas botellas del producto licor de caf estara dispuesto a comprar?
Objetivo: determinar el nmero de unidades para cuantificar la demanda.
12. Cul de las siguientes promociones le gustara que se le ofreciera con las
botellas de licor de caf? (Seale solo una)
Objetivo: Determinar que promocin puede influir en la compra del licor de caf.
1 Botella de licor de caf + un llavero: __________
1 Botella de licor de caf + golosinas: __________
1 Botella de licor de caf + un encendedor: ______
Otros (Especifique) _________________________
117
Anexo 5. Art. 30 de la Ley de impuesto sobre la renta.
1) La deduccin procede por la prdida de valor que sufren los bienes e instalaciones
por el uso, la accin del tiempo, la obsolescencia, la incosteabilidad de su operacin
o el agotamiento.
2) El valor sujeto a depreciacin ser el costo total del bien, salvo en el caso siguiente:
Cuando se tratare de maquinaria importada que haya gozado de exencin del
Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y la Prestacin de Servicios en su
importacin, ser como mximo el valor registrado por la Direccin General al
momento de realizar la importacin.
3) El contribuyente, para establecer el monto de la depreciacin, podr utilizar el
mtodo siguiente:
Aplicar un porcentaje fijo y constante sobre el valor sujeto a depreciacin. Los
porcentajes mximos de depreciacin anual permitidos sern:
Edificaciones 5%
Maquinaria 20%
Otros bienes muebles 50%
El contribuyente podr reclamar esta depreciacin nicamente sobre bienes que sean de
su propiedad, y mientras se encuentren en uso en la produccin de ingresos gravables. El
perodo de recuperacin (vida til) se establece de acuerdo a lo manifestado por
contadores del departamento de Asistencia a Declaraciones de Renta del Ministerio de
Hacienda. Segn lo manifestado por ellos se establece que para la maquinaria nueva ser
de 10 aos. Para computadoras, mquinas de escribir, copiadoras, maquinas
reproductoras, automviles, equipo tecnolgico calificado, etc. ser de 3 aos. Para
muebles de oficina, ser de 5 aos. Para instalaciones fijas 7 aos.
118
Anexo 6. Formulario para solicitar permiso de instalacin y funcionamiento de otros
establecimientos alimentarios y bodegas
119
Anexo 7. Formulario F-01.
Licenciado (a):
Nosotros, _________________________________________________, Qumico
Farmacutico, que me identifico con cdula de vecindad o DPI _______________,
extendida en ____________________________, acto en mi calidad de Director Tcnico y
____________________________________________________, que me identifico con
cdula de vecindad o DPI ____________________ extendida en
_________________________________ actu en mi calidad de Representante legal o
propietario , de la empresa denominada
______________________________________________, ubicada en
_________________________________________
__________________________________,con No. de NIT_____________, No. de licencia
sanitaria _______________de fecha de vencimiento____________, sealamos para
recibir notificaciones ______________________________________________, solicitamos
para el ao ________ tramitar en la Seccin que usted dirige, la:
F.________________________________
________________________________
Representante Legal/Propietario Director Tcnico
Firma Firma y sello
Sello de la Empresa
NOTAS:
PRESENTAR LA SOLICITUD CON LEGALIZACIN DE LAS FIRMAS EN ORIGINAL EN
CASO DE MANEJAR PRECURSORES (LISTA I Y II) Y/O SUSTANCIAS QUMICAS
(LISTA III)
120
Anexo 8. Terreno y obra civil.
Elaborado por el ingeniero: Jos Luis Ascencio Arriaza
No. Partida Cant. U P/U ($) Subtotal
1 TERRACERA
1.1 Compra de terreno 1,873.25 V2 $ 22.00 $ 41,211.50
1.2 Limpieza de terreno 1,309.23 m2 $ 0.75 $ 981.92
1.3 Nivelacin de terreno 1,309.23 m2 $ 1.85 $ 2,422.08
1.4 Desalojo de descapote de 20 cms 261.85 m3 $ 6.50 $ 1,702.03
1.5 Excavacin de fundaciones de pared perimetral 144.8 m $ 1.12 $ 162.18
1.6 Excavacin de fundaciones de paredes del edificio 159.50 m $ 1.25 $ 199.34
1.7 Relleno compactado de fundaciones 140.36 m $ 2.25 $ 315.81
1.8 Desalojo de material sobrante 2 Viajes $60.00 $ 120.00
1.9 Balastrado de rea de parqueos 877.23 m2 $ 1.25 $ 1,096.54
Total $ 48,211.40
121
No. Partida Cant. U P/U ($) Subtotal
4 CARPINTERA
4.1 Mueble tipo L gerencial 3 U $325.00 $975.00
4.3 Estantes Metlicos 3 U $175.00 $525.00
4.5 Microondas 1 U $75.00 $75.00
4.6 Mesas plsticas 1 U $22.00 $22.00
4.9 Sillas secretariales 4 U $32.00 $128.00
4.1 Muebles de espera 1 Juego $450.00 $450.00
4.12 Computadoras 4 U $475.00 $1,900.00
4.13 Impresora 2 U $75.00 $150.00
4.14 Sistema UPS 4 U $47.00 $188.00
4.15 Puertas interiores 8 U $175.00 $1,400.00
4.16 Puertas metlicas 2 U $265.00 $530.00
4.17 Portones metlicos 1 U $875.00 $875.00
Total $7,218.00
122
No. Partida Cant. U P/U ($) Subtotal
7 ELECTRICIDAD
7.1 Acometida 1 U $ 175.00 $ 175.00
7.2 Reflectores 4 U $ 75.00 $ 300.00
7.3 Lmparas duplex de 80 watts 12 U $ 65.00 $ 780.00
7.4 Lmparas de 40 watts 7 U $ 45.00 $ 315.00
7.5 Lmparas de 20 watts 6 U $ 45.00 $ 270.00
7.6 Tomas industriales 24 U $ 60.00 $ 1,440.00
7.7 Interruptores dobles 5 U $ 35.00 $ 175.00
7.8 Interruptores sencillos 9 U $ 30.00 $ 270.00
7.9 Tableros centrales 1 U $ 175.00 $ 175.00
Total $ 3,900.00
123
Anexo 10. Formulario A Factibilidad de proyectos.
124
125
126
127
Anexo 11. Formulario B Permiso de proyectos.
128
129
130
131
Anexo 12. Formulario C Recepcin de proyectos de parcelacin y construccin
132
133
134
135
7 6
10.00
Fosas
reas de la empresa
Agarca S.A. de C.V.
3.00
11.50 5.50 7.00
5
3.00
Empacado
1. Gerencia General
2. Departamento de
8.00 Etiquetado
ventas y compras
3 3. Departamento de
4 2 1 produccin y control
Macerado
16.00
Llenado
de calidad
37.20
4.00 4.00
4. Departamento de
Lavado
C
almacn y bodega
8.00
C
11.30
N
DESCARGA
O E
ZONA DE
MATERIA
PRIMA
DEL
S
35.10
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