Vous êtes sur la page 1sur 56

IUT de perpignan ESG MAROC

Rapport de stage

DUT GEA promotion 2005-2006

Iut de perpignan ESG MAROC

Responsable : M. BOUCETTA MOHAMED

Ralis par :

1
IUT de perpignan ESG MAROC

REMERCIEMENTS

La sympathie, la solidarit, le srieux sont des ingrdients essentiels pour la vie dun
tre social tel que lhomme puisquil volue selon lappui et laide de lextrieur.

Cest pour cela quil doit tre reconnaissant et digne de ceux qui ont contribu la
ralisation de cette application et qui ont t dune gnrosit considrable quant loffre de
linformation.

Je tiens remercier en premier lieu Mr BOUCETTA MOHAMED, directeur rgional


de la direction rgionale Casa Ouest de la socit gnrale marocaine de banques de m avoir
permis de passer mon stage au sein de sa direction.

Puis je tiens remercier tout particulirement Mr ABOUAKIL TARIK qui est charg
dtudes pour sa qualit dencadrement, sa patience, sa comprhension, sa coopration ainsi
que son soutien tout au long de la priode de mon stage.

Sans oublier dadresser aussi mes vifs remerciements toute la filire risque SGMB
CASA OUEST qui ma aid pour la collecte de linformation ainsi qu tous ceux qui ont
particip de prt ou de loin la ralisation de ce rapport.

Tous ces gens ont prouv leur ouverture desprit, leur volont daide dautrui,
rellement ce sont eux qui ont transform mon stage en un sjour agrable.

2
IUT de perpignan ESG MAROC

Plan
Introduction

I Prsentation de la socit Gnrale Marocaine de Banques

1-Fiche signaltique

2-Le secteur dactivit

3- Historique
4- Les ressources humaines

5- Les Performances

6- Lorganisation
7- Les filiales
8- Sponsoring et mcnat

II -Description des tches accomplies :

1. Introduction
2. Ouverture dun compte courant
dentreprises

3
IUT de perpignan ESG MAROC

3. Prsentation des offres et des


encouragements de la SGMB aux PME-PMI.
4. Rle de la filire risques.
5. Les risques lis chaque nature de ligne
de crdit et les moyens de sen prmunir.
6. Les contraintes et les difficults
rencontres dans le cadre du suivi
de la PME-PMI dans son dveloppement.

Conclusion

4
IUT de perpignan ESG MAROC

SOCIETE GENERALE
MAROCAINE DE BANQUES

Introduction

Dans un environnement caractris par la comptition entre les organisations, la


mondialisation, l'mergence de techniques de gestion de pointe, les autoroutes lectroniques et
le progrs technologique, les outils de gestion destins supporter le processus de prise de
dcision sont essentiels. Ces diffrents facteurs de changement posent de rels dfis aux
organisations, qui ont le souci de la matrise de leurs oprations, et de cration de valeur
ajoute.
La comptabilit et lanalyse financire, dont le rle est d'aider les gestionnaires
concrtiser la mission de l'organisation travers la matrise des risques et des activits, mais
aussi lamlioration des performances, s'efforcent de suivre cette volution et parfois mme de
la devancer.
Cest dans lintention de rejoindre ces objectifs, que jai effectu mon stage de 2 eme anne
DUT GEA, au sein de la filire risque de la direction rgionale CASA OUEST. Dans le but
de ctoyer des cadres professionnels du domaine de lanalyse financire, dacqurir des
connaissances et des techniques modernes en vue damliorer ma formation en la compltant
par laspect pratique du domaine des sciences de gestion, dapprcier les processus de
contrle de linformation et la prise de dcision, et dessayer de matriser les oprations et les
mthodes de gestion des organisations.

5
IUT de perpignan ESG MAROC

Dans les cours de comptabilit approfondie et de gestion financire, dlivrs au sein de


notre cole, on se concentrait principalement sur lapplication de ces concepts des
entreprises industrielles et commerciales, travaillant surtout sur les biens tangibles, la question
qui se posait delle-mme, est que font les banques pour encourager les PME/PMI dans leurs
dveloppement et la problmatique PME/PMI-BANQUE ?
Dans lespoir de trouver une rponse, jai intgr la filire risque de la Socit Gnrale
Marocaine de Banques.
Les mtiers de la banque sont vastes, complexes et mouvants. Ils se dveloppent dans
un cadre concurrentiel renforc, ils sont ports par linnovation technologique et doivent,
obligatoirement, gnrer une rentabilit pour assurer la prennit des entreprises bancaires,
En effet, de tous les centres de bnfice, dont dispose la banque, les agences constituent,
dans leur ensemble, le centre le plus important, mme si dautres centres de bnfice tels que
le service des changes ou la gestion de trsorerie ou encore larbitrage des titres sont en train
de prendre de lampleur.
Par le prsent travail, vous trouverez dans un premier lieu, une prsentation de la Socit
Gnrale Marocaine de Banques et du secteur bancaire marocain, dans une deuxime partie,la
prsentation de la filire risque ,son rle,les risques lis aux lignes de crdits ainsi que les
prcautions prendre dans le cadre de chaque nature de crdits et les freins lis au
dveloppement de la PME-PMI

6
IUT de perpignan ESG MAROC

I -Prsentation DE LA SOCIETE GENERALE

1-Fiche signaltique :

Filiale du Groupe Socit Gnrale France, et parmi les artisans de cette mutation
profonde que connat le secteur bancaire au Maroc. La Socit Gnrale Marocaine de
Banques se prsente comme un acteur actif sur la scne bancaire au Maroc, de part son
effectif, sa structure organisationnelle, ltendu de son rseau, son systme dinformation ses
moyens informatiques, sa performance commerciale ces facteurs et bien dautres ne
peuvent que conforter sa position dans le systme bancaire marocain lui permettant ainsi
dtendre sa toile sur le march en investissant de nouveaux crneaux comme lassurance
bancaire.
La Socit Gnrale Marocaine de Banques fut la premire banque avoir lancer une
carte de paiement interbancaire Interbank, elle est galement la premire banque avoir
instaur une informatique dcentralise et une organisation favorisant la prise de dcision en
agences.
Au sein de la Socit Gnrale Marocaine de Banques, trois valeurs sont de mise :
Professionnalisme Esprit dquipe Innovation.
Parmi les titres de noblesse de la Socit Gnrale Marocaine de Banques, deux agences
de notation lont not sur la base des informations publiques. Ces deux notations sont trs
bonnes et sont en amlioration par rapport aux annes prcdentes
CAPITAL INTELLIGENCE : BB MAGHREB RATING : NN
La Socit Gnrale a aussi occup le premier rang du classement publi par "the Global
Investor" (Euromoney) la suite d'un sondage effectu auprs des principaux investisseurs
trangers de la rgion. Les notes de recherche qui ont t l'origine de ce classement, ont t

7
IUT de perpignan ESG MAROC

ralises par Sogbourse, Socit de Bourse filiale de la Socit Gnrale Marocaine de


Banques, en partenariat avec "Socit Gnrale Scurities London"

Raison sociale : Socit Gnrale Marocaine des Banques


Statut juridique : Socit anonyme directoire et conseil de surveillance.
Capital : 1.11O UN MILLIARD CENT DIX MILLIONS DE DIRHAMS entirement
librs
Activit : Banque
Sige social : 55, Bd Abdel Moumen. 21100 Casablanca
Effectif : 2650 collaborateurs
Rseau national : 200 agences
Rseau international :
Bureaux de reprsentation en France : Marseille, Lyon, Villemomble, et
Agence : Paris Clichy.
Correspondants : 500
RC : 28987
Id Fis : 01084160
Patente : 36363350

2-Le secteur dactivit :


2.1-MUTATION, ENJEUX ET PANORAMA DU SYSTEME BANCAIRE :

Les mutations du systme bancaire :

La transformation graduelle du systme bancaire marocain sest effectue travers


plusieurs phases.
Lre davant lindpendance (1956) fut marque par une augmentation rapide du nombre
de banque, essentiellement trangres qui sinstallrent au Maroc, principalement Tanger,

8
IUT de perpignan ESG MAROC

zone internationale lpoque et Casablanca, devenue peu peu grand port et capitale
conomique du pays.
Si linstallation des premires banques date des annes 1820, le dveloppement du secteur
bancaire ne samora rellement quavec la cration, en 1907, de la Banque dEtat du Maroc
et, surtout, la signature, en 1912, du trait de Protectorat.
Il a fallu attendre 1943 pour que soit tablie une premire lgislation sinspirant des lois
franaises sur lorganisation des professions dictes en 1940 et en 1941 qui rgissaient les
banques et les professions se rattachant au mtier de banquier.
Au lendemain de lindpendance, lEtat cra les principales institutions financires
marocaines ou les transforma, en vue de promouvoir le dveloppement conomique du pays.
Il favorisa galement la concentration des banques, ramenes 26 tablissements en 1961,
tout en encourageant lextension de leur rseau et la bancarisation.
Paralllement, le dcret royal portant loi bancaire du 21 avril 1967 devait introduire, de
manire plus concrte, la volont de lEtat dassurer le contrle de la distribution du crdit et
dorienter lconomie conformment aux priorits quil dfinissait.
Ds les annes 70, un mouvement de dcloisonnement samora. Il commena avec
lextension des modalits de la loi bancaire de 1967 au Crdit Populaire, le 10 juillet 1970,
saccentua, au niveau de lactivit bancaire ds lors que les autorits montaires dcidrent
dintresser les banques au financement de linvestissement, considr comme secteur
prioritaire pour le dveloppement conomique.
Paralllement au dcloisonnement des structures, lactivit bancaire fut touche par une
dsintermdiation des financements qui commena, ds les annes 70 et prit 2 formes
essentielles ;
La premire fut la raction des banques et des tablissements financiers lencadrement
du crdit et aux emplois obligatoires qui les incitrent, comme dans tous les pays octroyer
des crdits travers des socits filiales, essentiellement des socit de leasing et de crdit la
consommation, socits qui chappaient lencadrement et mme la loi bancaire de 1967.
La seconde forme de dsintermdiation fut reprsente par les billets de trsorerie, mis en
place par les autorits montaires en dcembre 1986.
A cela sajoute, particulirement depuis 1991, le train de mesures de libralisation du
secteur bancaire et de rformes touchant au march des capitaux.
Il tait donc normal que les lgislations bancaires suivent ces volutions en tenant compte
des nouveaux besoins en financements de lconomie nationale, de son ouverture sur
lextrieur et de la transformation des techniques et des usages qui y sont lis.
Les apports des nouvelles lois bancaires :

9
IUT de perpignan ESG MAROC

La lgislation bancaire qui tait en application avant 1993, apparaissait la fois vieillie,
disparate et incomplte.
Peu de rgles rgissaient les rapports de concertation entre les autorits montaires et les
banques ainsi que les relations entre celles-ci et leur clientle.
La loi bancaire du 6 juillet 1993 ainsi que le code de commerce du 1er aot 1996
comblent pratiquement ces lacunes.
La nouvelle loi bancaire na pas encore vue le jour, dont le projet est actuellement au
SGG, le ministre des Finances perd le contrle des tablissements de crdit au profit de Bank
Al Maghreb, qui dtient dsormais lentire responsabilit de la stabilit du systme financier.
Le projet de loi est guid par la scurisation du systme financier et consacre une large place
au contrle interne des tablissements de crdit.
Les orientations du projet de loi :

Le nouveau projet de loi bancaire, dans le cadre de ses orientations, a pour objet :
1- Llargissement du champ dapplication de la loi : les dispositions en matires de
surveillance et de comptabilit seront applicables tout organisme ayant une activit bancaire
ou para bancaire, tels que la C.D.G., la Caisse dEpargne Nationale, la C.C.G., les banques off
shore et les associations de micro-crdit. La loi soumet galement agrment lexercice des
oprations lies lingnierie financire, la gestion de patrimoine et lintermdiation pour
le transfert de fonds,
2- La redfinition des comptences des autorits montaires et des organes de
consultation, avec notamment un renforcement des attributions de Bank Al Maghreb,
3- Le renforcement du contrle prudentiel sur les tablissements de crdit, et la
redfinition de la mission des commissaires aux comptes,
4- Linstitution dune coopration entre Bank Al Maghreb et les autres autorits de
contrle du secteur financier (assurances et march des capitaux),
5-Linstitution dune procdure spcifique pour le traitement des difficults des
tablissements de crdit, avec notamment une drogation aux procdures de rglement
amiable et de redressement judiciaire prvues par le code de commerce pour les adapter aux
conditions de lactivit bancaire,
6- Le renforcement des rgles de protection de la clientle des tablissements de crdit.

Physionomie et tendances du march bancaire marocain :

Panorama du systme bancaire marocain :

10
IUT de perpignan ESG MAROC

Le systme bancaire marocain compte aujourdhui 18 banques dont 3, le CIH, le BNDE,


et la CNCA sont danciens organismes financiers spcialiss autoriss collecter des
ressources. Il se caractrise par :
Sa forte concentration tant des dpts que des crdits. Les trois principales banques
absorbent 62,9% des dpts et distribuent 53,6% des crdits. Ce pourcentage devient
respectivement 92% des ressources et de 89% des emplois en considrant les 7 premires
banques.
Un renforcement soutenu des fonds propres surtout partir de 1991 : ils se sont multiplis
par 15 en un peu plus de dix ans. Mais cet effort demeure malgr tout insuffisant eu gard aux
contraintes prudentielles.
Une rentabilit contraste : les grandes banques affichent de bonnes performances, les
petites des rsultats dficitaires ou au mieux une profitabilit trs modeste. Le rsultat net
cumul des petites banques est dficitaire de 459 Millions de Dhs au 31/12/96, alors que les
banques bnficiaires totalisent un rsultat de plus de 2,2 Milliards de Dhs.
Un ROE (Return On Equity) du secteur insuffisant : 10% en moyenne seulement. Seules
la BCM et la SGMB se prvalent dun ROE excdant les 14%. Or cette profitabilit des
banques marocaines est en dfinitive trop faible pour soutenir les besoins venir en fonds
propres.
Le march bancaire marocain :

Les mouvements de restructuration ne naissent que dans les marchs en rgression avec
les pays surbancariss. Le march bancaire marocain avec un taux de bancarisation global de
15% seulement et de 51% en considrant uniquement la partie bancarisable, constitue en
principe un march en croissance.
Or les ressources bancaires sont en expansion modre : 9% de croissance moyenne sur
les cinq dernires annes. La forte concentration des richesses au Maroc entrane deux
phnomnes :
-Le dveloppement du fonds de commerce par une agressivit commerciale lgard de la
concurrence, lmergence dune nouvelle clientle se faisant un rythme encore lent.
Certains segments de clientle, de type haut et bonne gamme prsentent un comportement
bancaire de type dvelopp : multibancarisation, et recherche des placements plus
rmunrateurs que les dpts bancaires classiques (Sicav, bourse).
-Lautre caractristique du march bancaire marocain est la faiblesse des commissions qui
reprsentent en moyenne autour de 20% du PNB des banques.

11
IUT de perpignan ESG MAROC

Jusqu prsent, les banques raisonnaient en terme de rentabilit globale en utilisant un


systme de vase, communicant entre diffrentes catgories de clientle ou produits. La
prsence dimportants volumes de ressources vue, compensait la non facturation de services
bancaires et une tarification qui na pas t revue depuis plus de trente ans.
Face au laminage des taux de marge bancaires, apparat ncessaire une tarification plus
conforme au prix de revient de la prestation, ce qui nest pas sans poser de problme.
Or les banques au Maroc souffrent auprs du public et des autorits dune image ngative
au vu de rsultats jugs trop importants.
Les tendances actuelles du secteur bancaire :

Un certain nombre de traits marquants se dgagent :


Un renforcement du partenariat avec les compagnies dassurances : grce des
participations croises avec les compagnies dassurances. Les principales banques de la place
sont en partenariat troit avec ces organismes, citons les rapprochements de la BMCI avec AL
AMANE, BCM et la COMPAGNIE AFRICAINE, BMCE et la RMA Watanya, Attijari-
wafabank avec WAFA Assurance, la BANQUE POPULAIRE et la CNIA, la SGMB et la
Marocaine Vie.
Un dveloppement des participations des banques trangres dans le capital des banques
marocaines. A lexception du CPM, la plupart des banques marocaines ont un partenaire
tranger dans leur capital et la recomposition des tours de table sest faite dans le sens dun
renforcement de lactionnariat tranger :
Une prsence de plus en plus marque, des banques trangres venant concurrencer les
banques locales surtout pour ce qui concerne les mtiers spcialiss tels que le financement de
projets ou les fusions acquisitions. Cette perce peut constituer un risque pour les banques
marocaines, qui est aggrav par la faiblesse relative des fonds propres de ces dernires.
Un dsengagement progressif de lEtat dans le capital des banques qui se traduit par la
cession des participations publiques dtenue par le biais de la CDG (vente de la part de la
CDG dans la BMCE Noumura et la Commerzbank) et par la privatisation annonce du
CPM et de la BNDE.

Enjeux stratgiques :

Pour ce qui est du redploiement du secteur bancaire, il ne peut tre apprhend quen
fonction des spcificits de cette activit au Maroc, savoir ltroitesse relative du march
constituant un frein une spcialisation pousse, et le caractre gnraliste de la plupart des
banques qui se traduit par loffre dune multitude de services classiques.

12
IUT de perpignan ESG MAROC

Cela tant, les risques pesant sur le secteur montrent que les petites banques sont
condamne disparatre, dans la mesure o elles ne peuvent rentabiliser les fonds propres
importants quexige le contexte rglementaire, et le mtier de banque universelle sauf
sengager dans une spcialisation de leur activit.
Bon nombre saccordent penser, quil serait souhaitable de mener une politique de
concentration qui permettrait de ramener 4 ou 5 au maximum le nombre de banques
gnralistes. La taille importante de ces nouvelles banques leur permettrait dtre mieux
armes pour dialoguer avec des banque internationales puissantes, de compenser par leffet
volume lrosion des marges, et de supporter les charges considrables lies au
dveloppement informatique et lentretien dun rseau dagences finement maill.

3-Historique :

1913 A laube de la Grande Guerre, dans les annes qui suivirent la promulgation du
trait de protectorat franais, la Socit Gnrale ouvre sa premire agence Casablanca, afin
dassurer le financement des grands travaux dinfrastructures raliss au dbut du 20 me sicle,
des capitaux privs dorigine trangre ont t introduits au Maroc, par le biais des banques
europennes, surtout franaises.

1956 lindpendance du Maroc, la Socit Gnrale restait une petite banque, avec 3
agences et un effectif dune quarantaine de personnes.

1962 Au lendemain de lindpendance, en juin 1962, la banque se transforme en


tablissement de droit marocain, appel Socit Gnrale Marocaine de Banques.
La fusion avec la Socit Marseillaise de crdit en 1965, et lacquisition de 20% de la
Socit de Banque du Maghreb, en 1971, marquent une nouvelle tape importante du
dveloppement de la banque. Elle largit son rseau et tend ses activits.

1973 Cette anne est marque par la promulgation du dahir sur la marocanisation du
capital et du conseil dadministration des socits exerant au Maroc. La prsence de capitaux
nationaux hauteur de 51% fait intervenir des changements au niveau de la gestion et de la
redfinition des lignes stratgiques.
La Socit Gnrale Marocaine de Banques devient le quatrime tablissement bancaire
du Maroc.

13
IUT de perpignan ESG MAROC

1991 Adoptant une politique de communication audacieuse et moderne, elle a procd


au lancement, dune nouvelle identit visuelle, symbolisant la fois son assise solide, sa
respectabilit, son soutien toutes les catgories dentreprises et affichant son souci de
dvelopper des relations troites avec sa clientle de particuliers.
1996 M. Abdelaziz TAZI devient Prsident Directeur Gnral de la Socit Gnrale
Marocaine de Banques. Cette anne, a connu aussi la cration de huit filiales : Sogcrdit
(crdit la consommation), Soglease (leasing), Sogbourse, Gestar (Activits boursires),
Soginvest, Investima (prises de participation) ainsi que Foncimmo et Sogplacement.
2003 Dans un souci permanent defficacit et de proximit avec sa clientle, la Socit
Gnrale Marocaine de Banques ramnage son rseau et met en place neuf directions
rgionales, Elle adopte aussi une nouvelle organisation mieux adapte sa stratgie de
dveloppement et se transforme en S.A Directoire et Conseil de Surveillance.
2004 Adoption dun organigramme 4 ples pour une gestion plus efficace.
Pour une gestion plus efficace et dynamique des principaux mtiers de la banque, le
Conseil de Surveillance a adopt une nouvelle organisation quatre ples
Le ple Banque Commerciale
Le ple Banque de Financement et des Grandes Entreprises
Le ple Gestion Prive et Institutionnelle
Le ple Secrtariat Gnral

4-Les ressources humaines


Limportance des ressources humaines pour la Socit Gnrale Marocaine de Banques
nest plus dmontrer. Ses valeurs et sa culture dentreprise ne pourraient exister sans ces
hommes et ces femmes qui uvrent pour renforcer tous les jours ce professionnalisme et cette
qualit de service dont jouit la SGMB.
Ceci explique en grande partie laccent mis par cet tablissement sur :
Le recrutement de comptences varies qui sest traduit par le maintien dune politique de
recrutement soutenue depuis quatre ans, La formation interne qui a galement t intense en
2003, avec prs de 75 818 heures dispenses.

5-Les performances

14
IUT de perpignan ESG MAROC

5.1-Lactivit :
Actuellement classe 5me banque du pays, la Socit gnrale compte parmi les banques
leaders de la place. La composition de son fonds de commerce fait ressortir une prdominance
de la clientle des grandes entreprises et de particuliers haut de gamme ; En effet, sa part de
march se rpartit comme suit :
Dpts : 7% en 2001 ;
Emplois : galement 9,4% en 2001 ;
Crdits par signature : 10,8% en 2001.

5.2-La rentabilit :
Elle est classe 2me en matire de rentabilit. Le rsultat net reprsente en 1996, 11,9% du
bnfice net global du systme bancaire, malgr une politique de provisionnement soutenue
depuis toujours, assurant la Socit Gnrale le plus fort taux de couverture des risques de la
place, soit 74,7% en 1997.

5.3-La productivit :
La socit Gnrale Marocaine de Banques se situe la 5me position en matire dactivit
par agent. Son positionnement est meilleur en matire de rentabilit par agent : 3me rang.

6-Lorganisation
En 2004, la Socit Gnrale a adopt une nouvelle organisation mieux adapte sa
stratgie de dveloppement.
Deux pouvoirs forts, le Conseil de Surveillance et le Directoire, dots de responsabilits
distinctes et quilibres, ont remplac lorganisation Conseil dAdministration unique.

15
IUT de perpignan ESG MAROC

6.1-Lorganigramme :

16
IUT de perpignan ESG MAROC

6.2-Les dpartements
Ple banque de financement et des grandes entreprises :

Direction des grandes entreprises : Pour toute introduction en bourse, conseil en fusions
acquisitions, intervention en fonds propres, financement de projets
Direction Conseil et Ingnierie Financire : intervient pour conseiller et assister la clientle.

Ses principaux domaines dintervention sont :


La restructuration du bilan.
Oprations financires sur actions (introduction en bourse, augmentation de capital)
Recherche de partenaires.
Oprations de fusions acquisitions.
missions dobligations (simples, convertibles ) et autres produits de dette.
Toute autre mission de conseil et dingnierie financire ou de financement structur.

Ple banque commerciale

La Direction Commerciale : Elabore la politique et l'organisation relatives aux marchs de la


clientle et des particuliers, des professionnels et des entreprises de son domaine d'action
(hors clientle Grandes Entreprises). Elle anime l'action commerciale sur chacun de ses
marchs, assure la promotion des produits et services et prend en charge la gestion
patrimoniale de la clientle des particuliers. Par ailleurs, elle est responsable de la qualit et
du dveloppement de l'activit commerciale.
.
La Direction des Grandes Entreprises : Met en place une politique de dveloppement et
danimation commerciale de nos relations avec les grands groupes dentreprises. Elle a pour
mission d'identifier l'ensemble des besoins de ses clients et de coordonner l'action des filiales,
des directions et des dpartements qui y rpondent. Elle est en outre l'autorit de tutelle de
l'Agence Grandes Entreprises, o sont regroupes les meilleures comptences de banque de
flux au service des Grandes Entreprises.
La Direction de la logistique : Assure linterface du rseau et des directions dexploitation
avec les autres directions fonctionnelles du sige. Elle assiste le rseau et les directions
dexploitation dans lexpression et la couverture de leurs besoins en moyens humains et
matriels.

17
IUT de perpignan ESG MAROC

Elle participe galement ltablissement et laboutissement du plan de dveloppement


du rseau et assure la gestion administrative tant du rseau que des directions dexploitation.

Les ples supports

La Direction de la Production Bancaire : Regroupe dans une mme entit l'ensemble des
activits de back-office de la banque. Cette organisation permet d'assurer une meilleure
qualit des traitements bancaires, tout en privilgiant les aspects lis la scurit et leur
volution.
La Direction des Systmes dInformation : Assure la matrise duvre pour la conception, la
ralisation, le dploiement et la maintenance des systmes et des applications informatiques
(bases de donnes, logiciels, matriels, rseaux de tlcommunications). Elle assure
lexploitation du Systme dInformation de lentreprise. Elle dfinit les architectures
applicatives et techniques qui composent le systme dinformation global et veille sa
cohrence et son intgrit.
La Direction des Moyens Gnraux : A en charge la gestion du patrimoine immobilier et des
biens meubles, la matrise douvrage des implantations de la banque, la centralisation des
donnes comptables et assure la fonction dinformation, de scurit et de logistique.
La Direction des Projets et de lOrganisation : Assure la matrise douvrage des projets
bancaires et techniques ou lassistance des directions concernes, ainsi que la conduite de
missions dorganisation et la normalisation du systme dinformation interne et externe de la
banque.
La Direction de la Qualit : Propose, anime et suit les actions menes au niveau du sige et
du rseau visant amliorer la qualit de service. Lobjectif tant dinstaurer et dintgrer une
vritable dmarche qualit au sein de la banque avec comme principale mission : la
satisfaction du client.
La Direction Juridique : Examine toutes les questions dordre juridique concernant la relation
avec la clientle, dans un souci de prserver les intrts de celle-ci. Elle assiste et conseille le
rseau et les entits du sige en matire juridique et protge le patrimoine et la responsabilit
de la banque.

Autres Directions fonctionnelles dpendant du Prsident du Directoire

La Direction de la Communication : A pour vocation de faire mieux connatre linstitution et


de veiller sur son image de marque. Ainsi, elle prend en charge llaboration, la mise en
uvre et le suivi de la stratgie de communication interne et externe de la banque et la

18
IUT de perpignan ESG MAROC

conduite des relations publiques. Elle assure aussi, en liaison avec les autres directions, les
actions publicitaires ou promotionnelles, les relations avec les mdias, le mcnat, le
sponsoring, ainsi que les publications extrieures et linformation interne.
La Direction de l'Inspection Gnrale : Assure les missions d'audit demandes par la
Direction Gnrale sur toutes les composantes de l'tablissement et en assure le reporting par
le biais de rapports crits. Elle prend part la dfinition de la politique gnrale et au plan de
dveloppement lors des comits de direction et administratifs. Elle mne les vrifications
comptables des entits du sige et du rseau, les enqutes et les tudes thmatiques qui lui
sont confies. Elle participe galement l'laboration des tudes et des projets de
l'tablissement pour la prise en compte de ses besoins et des systmes de scurit et de
contrle mettre en place.
La direction des Relations Humaines : Prend en charge le recrutement, la gestion
individuelle et collective du personnel et conoit les plans de formation aux niveaux interne et
externe.
La Direction des Risques : Examine les propositions de crdit manant des directions
dexploitation et celles des provisions pour crances douteuses. Elle contrle posteriori la
qualit totale du portefeuille dengagements de la banque. Elle participe galement
llaboration et la mise en place doutils de suivi et dvaluation du risque.
La Direction Financire : elle dfinit et met en uvre et contrle la gestion financire et
comptable de la banque. Sa premire mission est de fiabiliser les donnes bilancielles et les
rsultats, amliorer la qualit des tats financiers et rduire les dlais de leur publication.
Paralllement, elle doit mettre en place un suivi budgtaire rgulier.

7-Les filiales

A pour mission d'assurer la gestion d'actifs pour le compte de tiers et en particulier


les OPCVM lancs par la banque. Les premiers tant : SG Perspectives (Sicav mixte ou
diversifie), SG Oblig Plus (Sicav obligataire), SG Expansion (Sicav actions) et SG Valeurs
(Sicav montaire).

19
IUT de perpignan ESG MAROC

A t cre en 1995, pour excuter les transactions sur valeurs mobilires en


bourse. Elle participe au placement des titres mis par des personnes morales faisant appel
public l'pargne. Elle assure galement le conseil en placements une clientle nationale et
trangre par le biais de recommandations tablies par un dpartement d'analyse et de
recherche. Elle est galement l'agent placeur pour les oprations d'introduction en bourse
inities par la banque

A t cre en 1981 afin de se consacrer au crdit-bail ou leasing destin aux


entreprises. Elle fait partie du premier rseau mondial de crdit-bail .L'volution constante de
son portefeuille clients lui permet de conforter sa place de leader parmi les socits de leasing
oprant sur le march marocain.

INVESTIMA

Cre en 1974, Investima est une filiale spcialise dans les socits pour accompagner leur
dveloppement. Son portefeuille s'lve plus de 270 millions de dirhams.

Cre en 2001 en partenariat avec Temsys, filiale du Groupe Socit Gnrale,


ALD Automotive est spcialise dans la location longue dure de vhicules aux entreprises, et
offre une gamme de produits et services diversifis.

8-Sponsoring et mcnat :
8.1-Mcnat culturel :

La Socit Gnrale Marocaine de Banques a organis plusieurs grandes expositions, dont


certaines ont pu voir le jour grce ses propres collections, se proccupant ainsi de la
prservation du patrimoine culturel marocain.

8.2-Mcnat sportif

8.2.1-Tennis La Socit Gnrale Marocaine de Banques a contribu activement au


lancement et au dcollage des tournois nationaux et internationaux : l'ancien tournoi du RUC
" Omar Ben Omar ", le tournoi Mditerrane 2000 du COC et le GRAND PRIX HASSAN II
DE TENNIS, dont elle est lun des sponsors officiels.

20
IUT de perpignan ESG MAROC

8.2.2-Golf En choisissant de soutenir et de participer la promotion du golf, comme


elle le fait pour le tennis, la Socit Gnrale Marocaine de Banques a la volont d'en faire
partager les valeurs : la concentration, la prcision, le got de la performance et le fair-play,
Ainsi, la Socit Gnrale Marocaine de Banques organise annuellement depuis maintenant
27 ans une comptition de golf : "Les Souverains d'Or". Organise sur les meilleurs greens du
pays, cette comptition est ouverte gratuitement chaque anne tous les joueurs
professionnels, amateurs et juniors.

II-prsentation du projet dtudes :

Introduction :
Historiquement, la socit gnrale marocaine de banques est la banque des entreprises
par excellence. Au Maroc, le tissu conomique repose essentiellement sur la PME-PMI qui
reprsente un fort potentiel de dveloppement .En tant que banque universelle, la SGMB
considre le march PME-PMI comme tant stratgique.
Ensuite, lanalyse conomique des segments de clientle rvle que la PME-PMI
demeure un fonds de commerce fidle, mais elle a besoin dtre valorise par une coute
disponible, du conseil professionnel et un service de qualit. Paralllement, le march est
devenu plus agressif en raison de la surliquidit, de la concentration des acteurs et de leurs
plans dambition de dveloppement.
Aussi, lconomie marocaine est caractrise par une prpondrance numrique des PME
au sein du tissu industriel, de par leur nombre, limportance de leur main duvre, le niveau
de la production et le chiffre daffaire, ainsi, la conqute de ce march constitue un vecteur de
dveloppement stratgique de la SGMB.
En 2006, la SGMB soriente vers ce march et en fait un point dhonneur avec une
politique commerciale adquate et lorganisation de ces agences multi marchs et principales
en les dotant de moyens matriels et humains pour la conqute et la prospection des
PME/PMI.
L organisation de la banque en runissant tous les efforts de la direction commerciale, les
filiales ; les agences pour une prospection cible et mieux cerner les besoins de cette
catgorie dentreprise.
La dtention dun compte en banque est devenue aujourdhui une ncessit pour les
personnes morales du fait de la complexit grandissante des relations conomiques. Ce fait

21
IUT de perpignan ESG MAROC

rend aise la manipulation des espces, prserve des risques de perte des fonds, de vol Tout
en confrant la possibilit au titulaire de bnficier des services et des concours bancaires.

2-Prsentation des offres et des encouragements de la SGMB aux PME/PMI :

Les produits leasing

LOA attitude : Cest une offre de location de vhicules avec option dachat. Cette
formule permet de devenir propritaire dun vhicule de tourisme neuf de toute marque des
conditions avantageuses.

Sogquip : Cest une formule de leasing destine aux entreprises pour financer
intgralement leurs investissements en matriels.

Assurance entreprise

Creassur : Cest un contrat d'assurance-crdit destin garantir les crances


commerciales dune entreprise sur le territoire national et ce, en contrepartie du versement
d'une prime.
Mulririsk professionnelle : Couvre de faon optimale lactivit professionnelle et les frais
engags en cas de sinistre

Les produits Financement dexploitation

Convention crdits de fonctionnement : Cest un contrat notifiant louverture des lignes


de crdit ncessaires lexploitation commerciale : facilit de caisse, escompte, crdits
documentaires, cautions

Les crdits de financement des marchs publics : Permettent de faire face aux besoins
de trsorerie engendrs la fois par la lenteur des rglements de l'administration et

22
IUT de perpignan ESG MAROC

l'importance des dpenses dues aux travaux du march public dont lentreprise est
adjudicataire.

Les crdits de financement de la trsorerie : La facilit de caisse permet lentreprise


de subvenir des besoins intermittents de fin de mois (Paie, redevances et chances
fournisseurs) en attendant la collecte des recettes.
Crdit Relais : Permet lentreprise deffectuer certaines dpenses en attendant des
rentres escomptes dans un certain dlai, retardes soit par des formalits, soit par des dlais
de ralisation.

Crdit de Campagne : Ce crdit est destin couvrir des besoins priodiques et financer
des valeurs dexploitation (stocks, poste clients)

Prfinancement : Permet de rpondre aux dpenses dues au financement pralable de


commandes ou de marchs importants pour lentreprise. Le prfinancement a pour objet de
faciliter lexcution de marchs publics et de soutenir les exportations.

Crdit Spot : Type de dcouvert rependant aux exigences des entreprises qui ont souvent
des besoins de trsorerie sur des priodes trs courtes atteignant au maximum quelques
semaines.

Le financement des investissements

Ligne franaise : la ligne franaise des PME/PMI est destine au financement de lachat
par les PME/PMI de biens et services dorigine franaise pour des investissements
damlioration de la productivit, en biens matriels et immatriels neufs ou en services
dorigine franaise.

Ligne italienne : la ligne italienne, dune contre-valeur de 150MDH, est destine au


financement de lachat par les PME/PMI marocaines ou PME conjointes maroco-italiennes, de
biens et services.

FOMAN :lEtat a cre un Fonds national de mise niveau, dnomm FOMAN, qui est
destin soutenir les PME dans leurs efforts de mise niveau .le FOMAN a t confi en
gestion la caisse centrale de garantie.

23
IUT de perpignan ESG MAROC

Crdit la jeune entreprise : il sinscrit dans le cadre de la loi 53-00 sur la petite et
moyenne entreprise. Cest un produit dinvestissement destin aux jeunes entrepreneurs,
financ par les banques et garanti par la caisse centrale de garantie, qui a reu de lEtat
marocain une dlgation pour la gestion dun fonds de garantie en date du 4novembre 2002.

Le crdit bail immobilier : Permet de financer intgralement lachat de biens immobiliers


anciens, neufs ou construire, des siges sociaux, plateaux de bureaux ou encore des
btiments, entrepts ou show-room.

Le crdit jeune promoteur : Conformment la politique de soutien aux jeunes


entrepreneurs marocains pour leur premire installation, la formule "jeunes promoteurs"
s'adresse aux micro projets individuels ou en association (sous forme de socit de personnes,
de fait ou cooprative).

Ligne de crdit PME PMI : Est destine aux PME-PMI marocaines, dont le total bilan
est infrieur 50 millions de dirhams, et dont lobjectif est le financement de PME-PMI
marocaines pour leurs achats de matriels dquipement et services d'origine franaise.

Fonds PROPARCO de garantie des crdits des investissements : Ce fonds sert de


garantie aux crdits moyen et long terme, consentis par la SGMB, en faveur des PME-PMI,
pour des oprations d'investissement dans le cadre de la politique de mise niveau.

Fonds de financement de la dpollution FODEP : Dont lobjectif est daider les


entreprises marocaines investir dans les quipements de dpollution et dans les technologies
propres.

FORTEX : Est destin au financement des programmes de restructuration industrielle des


entreprises de textiles. Il sagit dun fonds de 100 MDH dont la gestion a t confie la
Caisse Centrale du Garantie et Dar Ad Damane, parts gales.

Prt participatif Bank Al Amal : Prt participatif accord par Bank Al Amal, par
l'intermdiaire de la SGMB et cautionns en partie par elle (20%) et par Dar Ad Damane
(40%).

24
IUT de perpignan ESG MAROC

RENOVOTEL : Est destin au financement des programmes de rnovation des


tablissements hteliers, ce fonds permet la fois de co-financer les projets et de garantir
partiellement la part du financement bancaire.

Les produits de garantie des crdits de mise niveau :

PREAMBULE : les produits de garantie que proposent la Caisse Centrale de Gestion et


Dar Ad Damane sont soit adosss leurs fonds propres, soit des fonds trangers, comme
ceux de lUnion Europenne. En tant que banque, linformation sur la provenance des fonds
de garantie nest pas cruciale puisque la garantie dont nous bnficions est soit celle de la
CCG soit celle de Dar Ad Damane. Nanmoins, les produits adosss aux fonds de lUnion
Europenne le sont dans le cadre du projet dAppui aux institutions de garantie Marocaines,le
PAIGAM,sign entre lUnion Europenne et la Caisse Centrale de Garantie et Dar Ad
Damane , en 1999.

FOGAM : cest un fonds de garantie des crdits dinvestissement accords par les
banques leurs entreprises, dans le cadre de leurs programmes de mise niveau.

GARANTIE DES CREDITS DINVESTISSEMENT DE LA CCG : les entreprises


ligibles sont toutes les entreprises de biens et services ayant des programmes
dinvestissement de cration, dextension ou de modernisation.

GARANTIE DES CREDITS DE FONCTIONNEMENTS OXYGENE DE DAR AD


DAMANE : le fonds de garantie OXYGENE est destin faciliter aux PME, notamment
les plus petites dentre elles,laccs aux crdits de fonctionnement octroys par les banques

Les oprations internationales :

Les cautions internationales : Permet un entrepreneur ou un fournisseur de


soumissionner un march en garantissant l'engagement qu'il prend de ne pas revenir sur sa
dcision ou sur ses propositions au cas o le march lui serait attribu. Elle est gnralement
de 1,5 % du montant du march

25
IUT de perpignan ESG MAROC

Les cautions en douane lexportation : Permettent aux entreprises d'exporter


provisoirement des produits marocains destins tre transforms ou rpars l'tranger,
avant d'tre rimports, en suspension des droits et taxes douaniers.

Performance chques trangers : Cest un service de la SGMB mis en place en


partenariat avec le Groupe Socit Gnrale afin de vous simplifier l'encaissement des
chques trangers libells en devises.

Le contrat de change terme : Afin de se prmunir contre le risque de change, il est


possible de conclure un contrat de change terme.

La Lettre de Change Relev : Cest une procdure de recouvrement rapide des crances
(lettre de change acceptes ou non, billets ordre, libells en francs franais et en Euro, et
payables en France). En effet, cette mthode de cessions des crances professionnelles permet
au bnficiaire d'allger sa trsorerie et le poste client de son bilan.

Le contrat PRO : Cest une offre globale de produits et services, dcline autour du
compte professionnel du bnficiaire.

Les autres services

Convention de compte : Il sagit dun support contractuel : relation Banque client


permettant plus de clart et de transparence dans la relation bancaire, une souscription
immdiate certains produits courants (Convention quilibre, vital protection)

Location de coffres forts : Le client est le seul dtenteur de la cl du compartiment,


dans un souci de scurit optimale, la banque ne dispose pas de double de cette cl.

SG Maroc On line : Cest un service de consultation et de transaction sur Internet qui


permet daccder aux comptes et deffectuer des oprations bancaires distance et
nimporte quel moment.

SOGEBANK : Bass sur un standard de communication normalis au Maroc et ouvert


toutes les banques, les logiciels de Sogbank Plus constituent un environnement de gestion
complet couvrant lensemble des changes avec la banque.

26
IUT de perpignan ESG MAROC

SOGEFAX : Les services SOGFAX permettent de recevoir par fax le relev de compte
des dernires oprations, de consulter les derniers cours de change pour toutes les devises
cotes auprs de Bank Al Maghrib, ainsi que modifier le code confidentiel daccs

SOGEPHONE : Sur un simple coup de tlphone, le client peut consulter le solde de son
compte, connatre les cinq dernires oprations enregistres sur votre compte pendant les 30
derniers jours, commander son chquier, consulter la dernire valeur liquidative de la Sicav
SG PERSPECTIVES

3-Ouverture dun compte courant dentreprise :


Louverture de compte tant un service rendu aux entreprises et aux particuliers. Cette
action est laisse la bonne volont des banques sans quelle ait un caractre obligatoire.
Selon jack Vezian utile, voire indispensable, le compte en banque nen est pas moins
dangereux lorsquil est mis la disposition de gens malhonntes ou peu scrupuleux. Il peut en
effet permettre la ralisation de toutes sortes de fraudes dont les tiers peuvent tre victimes :
mission de chques sans provision, encaissement de chques faux ou falsifis etc. On
peut mme ajouter dans ce sillage que louverture de compte peut se faire par le biais de faux
documents (Statuts, RC ou autres) ou encore la suite de fausses dclarations ou
informations.
Louverture de compte marque donc un vnement important qui est celui de lentre en
relation avec le client. Le banquier toute latitude ce stade de refuser cette ouverture. Cest
le cas notamment lorsque le client est en infraction avec les dispositions lgales de BAM.
Lentretien avec le client est une action phare de louverture du Compte courant divers
(CCD). Le moment de prsentation du client lagence ou le dplacement du Charg de
Clientle Entreprise (CCE) le cas chant vers le client sont des moments cl pour la russite
de louverture de CCD.
A ce stade de lopration, le CCE devrait faire preuve de beaucoup de perspicacit en vue
de recueillir le maximum de renseignements propos de son futur client. Cest le moment o
se cristallise la relation banquier-client.
Aprs avoir recueilli les informations gnrales sur le client sujet louverture de compte,
la recherche des motifs de cette ouverture devrait dboucher sur la connaissance des besoins
du client.

27
IUT de perpignan ESG MAROC

Gnralement, le client recherche soit :


La proximit par rapport au lieu du sige social / lieu dexploitation de la
Socit, lemplacement de lagence (aire de stationnement), le personnel en contact;
Le financement de son activit auquel cas il faut demander au client de mouvementer au
pralable le compte ouvert pendant une priode minimale de 6 mois sauf apprciation
contraire par la hirarchie. Bien entendu il faut demander tous les documents qui simposent
une entre en relation.
Le changement de sa banque actuelle. Dans ce cas la vigilance simpose de la part de
lexploitant du fait de la multitude des risques auxquels lagence pourrait tre expose suite
cette opration douverture de compte. Dans ce cas, il faut au pralable demander les
renseignements dusage auprs de lex banquier de cette affaire. Plusieurs scnarios sont
envisageables pour avoir ces informations
Le traitement personnalis suite une recommandation par un autre client prescripteur de
lagence. Pour cette situation, louverture du compte devrait tre soumise la collecte des
informations auprs du prescripteur de ce client en sus de vos connaissances en agence ou
personnelles...
A avoir un compte dappoint dans une seconde banque ou mme une nime Banque ou
agence.
Louverture dun compte suite une opration de prospection.
Dans certains cas le client a des besoins latents quil nexprime pas au premier contact
avec lexploitant. Il faut laisser cette priode de flottement passer avec le plus de prcautions
possibles en terme de renseignements recueillir avant de classer le client dans un segment
donn.
Il est signaler que louverture de compte est un moment fort dans la vie dune
relation avec un client. Cette opration sera russie sil y a une confirmation de la bonne
image de la banque dans lesprit du nouveau client en sus de la qualit des renseignements
recueillis par le banquier.
Pour nimporte quel type de besoins exprim ou implicite, le rle du banquier est
justement de conseiller le client dsireux douvrir un compte soit en terme de produits
associs placer ou en terme de formalits accomplir.

Documents recueillir du client entreprise :


Afin douvrir un compte un client, il faut que celui-ci soit de bonne moralit et
prsente un certain intrt pour la banque. A ce propos, la banque peut se permettre de refuser

28
IUT de perpignan ESG MAROC

de procder louverture dun compte sous prtexte que les oprations raliser avec un
client douteux pourraient compromettre son image de marque.
Certaines banques ne procdent des ouvertures que pour des comptes susceptibles de
prsenter un mouvement important ou justifiant dun montant de versement initial
consquent.
Il est donc important de connatre la taille de la St laquelle ils seraient amens ouvrir
le compte1.

Aspects rglementaires
Avant donc louverture du compte une personne morale, le banquier devrait prendre soin
de constituer le dossier juridique. Ainsi quau terme de larticle 488 du code de commerce
ltablissement bancaire doit pralablement louverture dun compte, vrifier : en ce qui
concerne les personnes morales, la forme et la dnomination, ladresse du sige, lidentit et
les pouvoirs de la ou des personnes physiques habilites effectuer les oprations sur le
compte ainsi que le numro dinscription limpt sur les St, au registre du commerce ou
limpt des patentes. .
En liaison avec cet article du code de commerce sajoute la circulaire de BAM 1 qui vient
fixer les rgles minimales que les tablissements de crdit doivent adopter au titre du devoir
de vigilance au sujet de la clientle.
Cette circulaire comprend 5 titres :
En guise dintroduction (articles1&2), elle insiste sur les modalits de didentification et
de connaissance approfondie de la clientle par les tablissements de crdit, la surveillance
des oprations de la clientle prsentant un risque important et la conservation de la
documentation affrente aux clients.
Identification de la clientle (articles 312) : ce titre traite des entretiens que doit avoir
obligatoirement ncessairement lexploitant avec les futurs clients (identit, mandataires
habilits grer les comptes ouvrir). Lattention a t porte galement sur les documents
didentification qui doivent tre en cours de validit en portant la photographie du client. Tout
document photocopis doit certifi conforme loriginal par les autorits comptentes. Dans
le cas des personnes morales ayant leur sige social l'tranger, ces documents doivent, sauf
dispositions particulires prvues par une convention internationale, tre certifis conformes
auprs des services consulaires marocains installs dans leur pays ou auprs des

29
IUT de perpignan ESG MAROC

reprsentations consulaires de leur pays au Maroc. Les documents rdigs dans une langue
autre que l'Arabe ou le Franais doivent tre traduits dans l'une de ces deux langues par un
traducteur asserment2. Suivi et surveillance des oprations de la clientle (articles 13 20) :
ce titre traite de la ncessit du classement des clients par catgorie de risque inhrent
chacun dentre eux3. Le devoir de vigilance est primordial pour chaque exploitant et ce en
adressant des comptes rendu la Direction de lInspection Gnrale sur les clients suspects de
raliser des oprations inhabituelles.

Les documents juridiques peuvent diffrer selon la forme de laffaire.

Socits en cours de formation (S.A, S.A.R.L, S.N.C, S.C.A)

certificat ngatif.
projet des statuts ou les statuts dfinitifs sils sont disponibles.
Elments didentification des fondateurs et des souscripteurs du capital social1.
liste des souscripteurs et des sommes verses par chacun deux (DSV) pour les
S.A et la S.C.A
le blocage de fonds (1/4 pour la SA et la SCA et la totalit pour la SARL) ;
louverture dun compte indisponible compte de St en formation devant
enregistrer le montant des fonds bloqus jusqu limmatriculation au RC ;
le blocage en question donne la dlivrance dune attestation dite de blocage.

La socit en nom collectif/ socit en commandite simple /SARL

Statuts lgaliss et enregistrs


PV de pouvoirs des grants
Extrait dinscription au registre du commerce
Publication dans un journal dannonces lgales ou au bulletin officiel
Inscription limpt de patente
N de lidentifiant fiscal (I.S)
Identification des grants lappui de pice didentit
Procuration ventuelle de ou des grants en faveur de tierces personnes
Vrification de la rponse BAM

La socit en participation

Statuts ou autre document constitutif de la St (lgaliss et enregistrs).


Inscription au registre de commerce au nom de lun des associs dsign
comme grant.
2
3

1
Article 6 de la circulaire de BAM relative au devoir de vigilance des tablissements de crdit.

30
IUT de perpignan ESG MAROC

Inscription limpt de patente.


Procuration donne par les associs au grant3.

La socit anonyme/ St en commandite par action

Statuts lgaliss et enregistrs


PV du conseil dadministration ou du conseil de surveillance donnant pouvoirs
aux personnes habilites faire fonctionner le compte et dlimitant les
pouvoirs du prsident. PV de pouvoirs pour les grants des SCA.
Extrait certifi conforme des dlibrations du conseil dadministration fixant
les pouvoirs du prsident ou des personnes habilits faire fonctionner le
compte
Subdlgation de pouvoirs ou procurations ventuelles consenties par le
prsident en faveur de tiers.
Identification de ces derniers
Extrait dinscription au RC
Publication dans un JAL ou au BO
N didentifiant fiscal
Inscription la patente
Vrification de la rponse BAM.

Socit civile
Les statuts certifis conformes
PV de la runion des associs fixant les pouvoirs des reprsentants habilits
faire fonctionner le compte
Vrification de la rponse BAM

Les documents devant tre fournis par les associations, coopratives et tablissements publics
sont :

Les associations

Statuts ou acte dassociation mis jour ;


Certificat ou rcpiss du dpt lgal du dossier juridique de
lassociation auprs de lautorit comptente 1;
Les PV de lassemble gnrale constitutive portant lection des
membres du bureau, du prsident et la rpartition des tches au sein
du bureau ;
Les noms des dirigeants et les personnes mandates pour faire
fonctionner le compte bancaire.
Laccord de lautorit
3

31
IUT de perpignan ESG MAROC

Vrification de la rponse BAM

Les coopratives

Statuts mis jour ;


PV de lassemble constitutive ;
Lacte portant nomination des personnes habilites faire fonctionner le
compte ;
La dcision portant agrment de la constitution de la cooprative.

Les tablissements publics

Acte constitutif (dahir ou dcret)


Actes lgaux ou rglementaires (dcision de lautorit du tutelle) portant
nomination de reprsentants ou fixant les pouvoirs des diffrents organes de
ltablissement ;
Noms des personnes habilites faire fonctionner le compte.
Annonce au BO

Par ailleurs, lentre en relation est une phase primordiale dans la concrtisation de la
relation client/banque. Le dmarrage seffectue par louverture dun compte et la signature
dune convention de comptes entreprises, dans le cas dune entreprise nouvellement cre, le
client doit imprativement verser le capital social pour recevoir une attestation de blocage de
fonds lui permettant daccomplir les formalits de la constitution de la socit.

Les fonds resteront bloqus jusqu prsentation des documents juridiques de la cration
de lentit. Le compte est ouvert et les fonds sont verss au niveau du compte courant de la
socit relatif la libration du capital.

Lorsque une entreprise bnficie dun certain nombre dannes dexistence, elle
prsentera son banquier les bilans des 3dernirs exercices accompagns dun modle j
cest un document dlivr par le tribunal de commerce indiquant les lignes de crdit dont
bnficie la socit et les ventuelles saisies-arrts sur le fonds de commerce.

32
IUT de perpignan ESG MAROC

Les vrifications du banquier pour viter tout risque li louverture de


compte :

les vrifications Pourquoi

Etat civil Risque douverture de compte une personne qui fournit une fausse
identit dans lintention de commettre des actes frauduleux ou de
masquer une interdiction bancaire ou judiciaire.

RESPONSABILITE DU BANQUIER
Domicile La fourniture dune fausse adresse permet de commettre des actes
frauduleux

RESPONSABILITE DU BANQUIER
nationalit En priode de rglementation des changes, risque douvrir un compte
enregistrant des oprations prohibes pour un rsident ou linverse,
pour un non rsident.
RESPONSABILITE DU BANQUIER
Capacit civile Risque douverture de compte un incapable : Mineur,
Majeur (difficile viter sauf cas flagrant de comportement anormal).
RESPONSABILITE DU BANQUIER
Capacit bancaire Ouverture de compte et dlivrance de chquiers un interdit.
RESPONSABILITE DU BANQUIER

33
IUT de perpignan ESG MAROC

4-Prsentation et rle de la filire risque SGMB :

a) Prsentation
La filire risque SGMB est organise de la manire suivante :
Des chargs dtudes qui ont pour mission ltude de dossier de crdit manant du
rseau la saisie des bilans, la vrification des donnes bilancielles en les comparant
avec les bilans dposs la direction des impts, la vrification se fait via Internet
office marocaine de la proprit industrielle commerciale (OMPIC) .
Aprs tude et vrification le dossier est prsent son responsable hirarchique le
responsable du secrtariat banque (RSCC) qui suite son tude formulera un avis et le
prsentera au responsable risque rgional(RRR) qui doit statuer sur le dossier et le
prsenter son tour au responsable march clientle commerciale (RMCC) qui
donnera son avis et le remettra au directeur rgionale pour validation et notification
des lignes de crdit lagence mettrice du dossier pour prise des garanties et mise en
place des lignes de fonctionnement
La filire risque SGMB est organis sous forme de limite divers, chaque
intervenant peut valider un dossier entrant dans le cadre de sa limite divers, et ce
dans un soucis dactiver la mise en place des lignes de crdits
Les limites divers sont donns par le directoire au directeur rgionale charge pour
lui de repartir en faveur des autres intervenants :
LES DIRECTEURS DAGENCE LES RESPONSABLES MARCHES CLIENTELE
COMMERCIALE (RMCC)

34
IUT de perpignan ESG MAROC

b) Organigramme de la filire risque de la direction rgionale :

BOUCETTA
Directeur rgional

BADREZZAMANE
RMCC

BOUKDIR
Animateur commercial

BENZEKRI
RRR

EL ALAMI
RSCC

ABOUAKIL
Charg dtudes

ELHARAMI
Charg dtudes

NASSORI
Charg dtudes

ELMAKLI
Charg tudes

c) Rle de la filire risque :

Etude de dossier de crdit : entre en relation, renouvellement des lignes de


crdit
Etude de demande ponctuelle : les besoins du client durant lanne sortant
des lignes autorises.
Suivi des engagements confrontation des autorisations avec
les utilisations
Suivi du business comit : comit de prospection
Animation commerciale
Suivi des engagements irrguliers, des comptes inactifs, clients douteux pr
douteux
Etude de fiche de provision et dclassement des crances irrcouvrables
Etude des projets dinvestissement avec la ralisation des visites clientle

35
IUT de perpignan ESG MAROC

5-Risques lis la gestion des lignes de crdit :

I- Le dcouvert : principaux Risques :

Financement sur la base dun mouvement fictif (versements de sommes


retirs incessamment, virements en chiffes ronds entre des comptes
apparents)
Financement sur la base dinformations comptables incorrectes
Dtournement de lobjet initial de crdit : Les rglements engags nont pas
de lien avec lobjet dactivit
Risque de pomper sur la trsorerie de laffaire par le dirigeant
Risque de non remboursement

Le dcouvert : pistes de veille

Faire attention au mouvement crois ralis entre des affaires appartenant au


mme groupe
Rapprocher le financement dune filiale la situation financire de sa maison
mre (Renseignements SCRL sur la maison-mre)
Surveiller le mouvement ralis entre les dirigeants ou les membres de leurs
familles.
Inadquation ligne Dcouvert /CA ou Mouvement confi
Pige viter: soutien abusif
Porter particulirement attention aux indicateurs suivants : Structure financire
dsquilibre (FDR inf. 30JCATTC, trsorerie passive de plus de 90j
CATTC, R.net dficitaire sur 2 exercices, pertes reportes excdant 50% des
Fonds Propres, entreprises dont le dernier exercice est dficitaire).
Quand le cas se prsente, Intgrer le financement sollicit dans une logique
groupe de comptes (Clipri- Clicom- Clipro-filiales)

II - Lescompte de papier commercial EPC

Rappel sur les Effets de commerce

Conditions de fonds : capacit commerciale, provision, et existence dune


crance
conditions de forme: le mandat de payer une somme dtermine, le nom du
tir, lchance, le lieu de paiement, le nom lordre duquel le paiement doit
tre fait, date et lieu de cration, signature du tireur.
Acceptation: rsulte de la simple signature du tir au recto de la lettre de
change
Dlai de prsentation lacceptation 1 an partir de la date de la traite

36
IUT de perpignan ESG MAROC

Rappel SUR Prott des effets de commerce

Le prott faute de paiement doit tre effectu dans les dlais de prsentation
le jour de lchance ou dans lun des 5 jours ouvrables qui suivent celui o la
LC est payable
Prescriptions:
porteur contre tir: 3ans compter date chance
Porteurs contre endosseurs et \ ou tireur : 1an partir de la date du
prott dress
Endosseurs contre eux et contre le tireur : 6mois partir du jour o
lendosseur a rembours la LC

LEPC : Risques les plus frquents

Papier de famille (tirages entre membres de la mme famille)


Papier creux (inexistence de transaction commerciale)
Tirages croiss (tirages entre entreprises afin de se crer de la trsorerie, et
ventuellement du mouvement)
Mobilisation de valeurs en montants ronds
Perte de droits cambiaires la suite de limputation des impays au dbit du
compte client

EPC : pistes de veille / prcautions

viter de dpasser 20% par rapport lautorisation sur le mme tir : Risque
de concentration des impays
Faire attention aux valeurs des clients domicilis en places non bancables.
Faire attention la mobilisation de valeurs recouvrement valeurs dplacement
RVD (dlai de recouvrement important)
Assurer une estimation juste des besoins du client
Valeur impaye : loger en compte impay appropri afin de ne pas perdre le
droit de recours contre les signataires
Ne pas hsiter prendre le tlphone et de recueillir des renseignements sur
les tirs auprs des confrres ou mme dans le rseau SGMB
Exiger des factures en appui la mobilisation de valeurs souponne

III - Crdit de campagne : Risques majeurs

Alas sectoriels Crises conjoncturelles au cours ou aprs le


financement
Surestimation des recettes prvisionnelles
Dfaillance intrinsque du client la suite dune mauvaise compagne

37
IUT de perpignan ESG MAROC

Dtournement de recettes la fin de la compagne et risque de non


remboursement

Attention : les risques lis ces oprations sont particulirement importants en raison du
caractre alatoire des recettes attendues en fin de campagne et des montants importants
en jeu

Crdit de campagne: Pistes de veille

Cerner les caractristiques du secteur dactivit du client


Rapprocher les besoins du client la ralit du march
Porter attention au mouvement avanc en appui de la demande de crdit
Suivre de prs le droulement de la campagne
Exiger un plan de trsorerie prvisionnel au moment du montage du dossier
Surveiller lallure du compte : Retour la normale partir de la phase des
encaissements (qui doit tre identifie avant la mise en place de la ligne)

IV- MCNE : Dfaillances les plus frquentes

Mobilisation sur la base de documents non originaux


Mobilisations de crances sup 150j (accord ODC)
Mobilisation sur la base de documents falsifis ou non conformes
Non conformit des chances de mobilisation avec lchance commerciale
convenue avec lacheteur tranger
(max 15j de retard)
Mobilisation sur la base de factures dont le mode de paiement nest pas
indiqu

MCNE: Risques encourus

Retour impay des crances mobilises


Double financement des mmes oprations
Financement doprations fictives
Infraction la rglementation de lODC
Dtournement des virements reus vers les confrres

MCNE : pistes de veille

les factures sans mode de paiement sont considres vue


Recueillir et actualiser les renseignements SCRL sur tirs trangers
Veiller la cration de billets de mobilisation cachetes et signs par le client

38
IUT de perpignan ESG MAROC

Vrification matrielle des documents de mobilisation


Faire Attention aux mobilisations non adosses une garantie (factor,
SMAEX, Credoc Export, traite avalise)
Faire Attention au non rglement des primes de lassurance SMAEX par le
client + non respect des clauses du contrat
Faire Attention au plafond de mobilisation par tir port sur lavenant SMAEX
Faire Attention au plafond de mobilisation par tir par rapport lautorisation
(20%max)
Mobilisation de 80% max du montant de la crance.
Faire attention aux reprises sur les virements reus (virements trangers et
virement en dh reus du factor)
Faire le point sur le mouvement export confi

V- Avances sur marchs (ASMA) : Risques

Avance dur la base de documents non conformes (Attestations de Droit


Constats irrgulires)
Financement de marchs fictifs
Dlai court constat entre la remise du 1er DC et la dclaration dadjudication
de la St finance
Double financement du mme march
Suivi dfectueux des dossiers ASMA
Difficult de suivi de la situation des marchs un seul compte dengagement
Rception de virements partiels

ASMA: pistes de veille

Prsentation de lexemplaire unique du march


Contrat de nantissement : Domiciliation du march dans le compte
dengagement
Sassurer de la conformit de la lettre de signification (Date, cachets et
signatures, numro et montant du march, rglements dj effectus,
existence doppositions.)
Contacter les administrations concernes pour confirmer la rgularit des
attestations de DC fournies par le client
Attention la chronologie de remise des DC : Vrifier les intervalles de temps
qui sparent les diffrentes attestations de livraison des travaux
Tenir une main courante comme support de suivi des dossiers ASMA
Assurer les travaux de surveillance permanente du compte ASMA
(Dcomposition du solde du compte ASMA)

VI- ASM : Risques encourus

Risque conomique : mvente suite une conjoncture difficile


Financement darticles dont la demande est trs faible
Financement de stocks fictifs (Exp stocks rossignols)

39
IUT de perpignan ESG MAROC

Financement de stocks de marchandises prissables


Non constitution de la dlgation dassurance en sus des autres garanties
Risque dimmobilisation (retard de paiement)
Risque de non remboursement (perte financire)

ASM : Pistes de veille

Cerner les caractristiques du secteur dactivit du client


Sassurer de lexistence des stocks financs et de leur nature
Actualisation rgulire des tats de stocks
Attention ne pas dpasser le montant de financement admis en avance
(80% de la valeur en stocks)
Suivre lcoulement des marchandises et le remboursement consquent de
lavance

VII- Crdits dinvestissement

Mauvaise apprciation des prvisions dactivit : CEG gonfls, sans tenir


compte de la ralit du march
Risques sectoriels : alas conjoncturels
Immobilisation de fonds
Double financement du mme projet : Prsentation du mme programme
dinvestissement deux entits diffrentes
Prsentation de faux documents comptables
Prsentation de factures douteuses en guise de justificatifs
Surestimation ou changement des biens donns en garantie

Crdits dinvestissement : pistes de veille

Cerner le secteur dactivit tude rationnelle du projet et de sa rentabilit


future
Sassurer de la vracit des factures prsentes
Vrifier lauthenticit des documents comptables fournis
Sassurer de la domiciliation de la partie dautofinancement
Sassurer de la valeur des garanties proposes
Recueillir les justificatifs avant tout dblocage
Veiller laffectation du crdit son objet annonc

40
IUT de perpignan ESG MAROC

PRECAUTIONS A PRENDRE

I- Dcouvert

Respectez le mode de calcul de ligne thorique


Examen des versements remis par le client
Ractivit de lexploitant par lenvoi de lettres de mise en demeure
Appels tlphoniques frquents raliser
Visites sur site effectuer afin de discuter de la situation du compte et voir
lactivit de laffaire
Mise du compte sous surveillance
Solde au del de lautorisation penser au rejet des paiements
Procder des retenues sur versements pour ramener le compte et prparer
un dsengagement
Remettre le dossier pour recouvrement en temps opportun afin de prserver
la liquidit de nos engagements

II-EPC

Analyse convenable des remises


Actualiser les renseignements commerciaux
Faire attention aux types de papier frauduleux ou falsifis
Faire des recoupements sur les remises et escomptes de montants ronds dun
mme client
Vrifier les conditions de fonds et de forme des remises
Veiller au respect des rgles de comptabilisation des impays
Former les collaborateurs

III - Crdits par signature

Dcaissements lchance

CREDOCS
tablir des mains courantes pour le suivi des tombes
Ouvrir des credocs entrant dans le cadre de lactivit de laffaire.
Ne pas procder au refinancement en devises avant dtudier le cycle de
commercialisation du client

41
IUT de perpignan ESG MAROC

O.C \ C.E

tablir des mains courantes pour le suivi des tombes

Dcaissement en cas de dfaillance du client


Cautions march

Vrifier la rception des mainleves


Ne pas dlivrer de cautions pr dates

Admissions temporaires

Inciter le client remettre les mainleves partielles


Vrifier la rception effective des mainleves sur AT
Comparer lencours agence avec le sommier des douanes afin dapurer les
mainleves non comptabilises
Ne pas dlivrer dAT sans accord du sige et sans montage du dossier de
crdit

Rgles gnrales de prvention des risques crdit

Strict respect des autorisations accordes


Les dpassements sur autorisations doivent tre accords par la Dir Cred
Ne pas entriner un accord sur une demande ponctuelle
Faire appel la conviction personnelle du directeur dagence sur la prise dun
engagement avant denvoyer pour accord
Rapidit et ractivit pour le rglement des situations dlicates relatives aux
comptes problme
Bonne tude des dossiers de crdit la base
Ne pas prendre dengagement sans montage pralable dun dossier de crdit

42
IUT de perpignan ESG MAROC

7. Les contraintes et les difficults rencontres dans le cadre du


suivi de la PME-PMI dans son dveloppement.

Malgr toutes les panoplies de produits offerts par la SGMB aux PME/PMI, la
ralit au quotidien comprend normment de contraintes et de freins. Entre
autres:

Socits dont le capital est prpondrance familiale


Socits sous-capitaliss : faiblesse des fonds propres
Bilans remis la banque ne refltent pas la ralit de la situation
financire de lentreprise
Garanties insuffisantes pour la mise en place des lignes de crdit
La lourdeur du fonctionnement des comptes par lutilisation des crdits
court terme pour les investissements.
La centralisation des dcisions
Dpendance de lentreprise dune seule personne
Manque de structure spcialise et dorganigramme clair tel que la
direction commerciale et la direction financire.
Gros salaires pour les dirigeants afin de fragiliser la socit
Manque de suivi du dirigeant de son affaire par des augmentations de
capital pour renforcer la structure financire de son entreprise
Investissement fictif tel que voiture personnelle etc
Manque de vision claire et de stratgie de dveloppement de la socit
Manque dinvestissement en effectif comptent et en formation
Professionnelle
Manque dtude de march et de concurrence
Problme de succession

43
IUT de perpignan ESG MAROC

Conclusion:

Pour conclure ce rapport je tenais signaler que le stage que jai effectu
au sein de la socit gnrale marocaine de banques tait satisfaisant et trs
intressant. Jai eu une ide gnrale et instructive sur la vie active ainsi que
lopportunit denrichir mon savoir et de concevoir ma vie professionnelle.

Dans un climat agrable qui rassemble entre la comptence, la sympathie,


la solidarit et lentraide ; ma motivation ne pourrait que saccentuer. Jai aussi
acquis de nouvelles connaissances aussi bien en analyse quen relations avec le
personnel.

Les informations qui mont t fournies mont facilit la tache et ma


permis de mieux structurer ma formation et mon stage. Ceci ma encourag
davantage fournir les efforts ncessaires pour pouvoir raliser le travail qui
ma t demand et jespre que jai t la hauteur de la responsabilit qui ma
t confie. Ainsi jespre avoir dans lavenir la chance de passer des stages
aussi bnfiques que celui-ci.

44
IUT de perpignan ESG MAROC

Annexes
Comptes en devises
Ces comptes peuvent tre ouverts aux :
St exportatrices de biens et de services dj titulaires de CCPEX. Pour les
St non titulaires de CCPEX, laccord de lOC est obligatoire. Ces comptes
peuvent tre aliments hauteur de 20% en recettes issues des exportations
effectues1.
St de pche hauturire sous rserve de laccord de lOC. Ces St peuvent
crditer leur compte en devises concurrence de 25% au maximum des
devises rapatries.
Personnes morales trangres rsidentes ou non Les IA sont habilits
avoir des comptes en devises au nom de personnes physiques ou morales de
nationalit trangre rsidentes ou non rsidentes 2.

Comptes en dirhams convertibles

Ces comptes peuvent tre ouverts aux :


St de pche hauturire sous rserve de laccord de lOC sur annexe bancaire
accompagne dun engagement de la St sign par une personne habilite
engager la St. Les montants ports au crdit de ces comptes peuvent
atteindre 100% des rapatriements de devises.
Personnes morales trangres rsidentes ou non .
St exportatrices sous rserve de laccord de lO.C, afin dy abriter 20% des
recettes dexportation.

Comptes convertibles terme

Ces comptes peuvent tre ouverts aux :


Personnes morales trangres non rsidentes ne bnficiant pas de la
garantie de retransfert3.

Comptes spciaux

Ces comptes peuvent tre ouverts au nom de personnes morales trangres non rsidentes
pour les besoins de leur activit temporaire au Maroc4.

2
3

45
IUT de perpignan ESG MAROC

Circulaire N 36 relatives au devoir de vigilance


Incombant aux tablissements de crdit
--------------------

Considrant les dispositions du troisime tiret du deuxime alina de larticle


5 du dahir n 1-59-233 du 23 hijja 1378 (30 juin 1959) portant cration de Bank Al
Maghrib ;

Considrant le Code de commerce, notamment son article 488 ;

Considrant les normes dictes par le Comit de Ble en matire de devoir de


diligence au sujet de la clientle et les standards internationaux relatifs la lutte
contre la criminalit financire organise, notamment les recommandations du
Groupe d'Action Financire sur le Blanchiment de Capitaux(GAFI);

Considrant les dispositions de larticle 70 de la circulaire de Bank Al Maghrib


n 6/G/2001 relative au contrle interne.

Bank Al Maghrib fixe, ci-aprs, les rgles minimales que les tablissements de
crdit sont tenus dadopter au titre du devoir de vigilance au sujet de la clientle.

Article 1

Les tablissements de crdit sont tenus de mettre en place les procdures ncessaires qui leur

permettent :

didentifier leur clientle et d'en avoir une connaissance approfondie ;


d'assurer le suivi et la surveillance des oprations de la clientle, notamment celles
prsentant un degr de risque important;
de conserver et de mettre jour la documentation affrente la clientle et aux
oprations quelle effectue.
Ils doivent, en outre, sensibiliser leur personnel et le former aux techniques de
dtection et de prvention des oprations caractre inhabituel ou suspect.

Article 2

Les procdures vises larticle premier ci-dessus sont consignes dans un manuel qui doit
tre approuv par lorgane dadministration de ltablissement de crdit. Ce manuel doit
tre priodiquement mis jour, en vue de ladapter aux dispositions lgales et
rglementaires en vigueur et lvolution de lactivit de l'tablissement de crdit.

46
IUT de perpignan ESG MAROC

I. Identification de la clientle

Article 3

Les tablissements de crdit sont tenus de recueillir les lments dinformation permettant
lidentification de toute personne qui :
Souhaite ouvrir un compte, quelle que soit sa nature, ou louer un coffre fort ;
Recours leurs services pour lexcution de toutes autres oprations, mme
ponctuelles, telles que le transfert de fonds.

Article 4

Pralablement louverture de tout compte, les tablissements de crdit doivent avoir


des entretiens avec les postulants et, le cas chant, leurs mandataires en vue de sassurer de
leur identit et de recueillir tous les renseignements et documents utiles relatifs aux activits
des titulaires des comptes et l'environnement dans lequel ils oprent, notamment lorsqu'il
s'agit de personnes morales ou d'entrepreneurs individuels.

Les comptes rendus de ces entretiens doivent tre verss aux dossiers des clients,
prvus aux articles 5 et 6 ci-aprs.

Article 5
Une fiche d'ouverture de compte doit tre tablie au nom de chaque client personne
physique, au vu des nonciations portes sur tout document didentit officiel. Ce document
doit tre en cours de validit, dlivr par une autorit marocaine habilite ou une autorit
trangre reconnue et porter la photographie du client.

Sont consigns dans cette fiche les lments suivants :

- Le(s) prnom(s) et le nom ;


- Le numro de la carte didentit nationale, pour les nationaux ainsi que sa dure de
validit ;
- Le numro de la carte dimmatriculation, pour les trangers rsidents ainsi que sa
dure de validit;
- Le numro du passeport ou de toute autre pice didentit en tenant lieu, pour les
trangers non rsidents et sa dure de validit;
- Ladresse exacte ;
- La profession ;
- Le numro dimmatriculation au registre de commerce, pour les personnes
physiques ayant la qualit de commerant ainsi que le centre d'immatriculation.

47
IUT de perpignan ESG MAROC

Les lments d'identification ci-dessus doivent galement tre recueillis des personnes qui
pourraient tre amenes faire fonctionner le compte des clients en vertu d'une
procuration.
La fiche d'ouverture de compte ainsi que les copies des documents d'identit prsents
doivent tre classes dans un dossier ouvert au nom du client.

Article 6
Une fiche d'ouverture de compte doit tre tablie au nom de chaque client personne morale
dans laquelle doivent tre consigns, selon la nature juridique de ces personnes, lensemble ou
certains des lments didentification ci-aprs :

La dnomination,
La forme juridique,
Lactivit,
Ladresse du sige social,
Le numro de lidentifiant fiscal,
Le numro dimmatriculation au registre du commerce ainsi que le centre
d'immatriculation.

Cette fiche doit tre conserve dans le dossier ouvert au nom de la personne morale concerne
ainsi que les documents complmentaires, ci-aprs prciss, correspondant sa forme
juridique.

Les documents complmentaires devant tre fournis par les socits commerciales
incluent notamment :

Les statuts mis jour,


La publicit lgale relative la cration de la socit et aux ventuelles
modifications affectant ces statuts;
Les procs-verbaux des dlibrations des assembles gnrales ou des associs
ayant nomm les administrateurs ou les membres du conseil de surveillance ou
les grants ;
Les noms des dirigeants et les personnes mandates pour faire fonctionner le
compte bancaire

Dans le cas de socits en cours de constitution, l'tablissement de crdit doit


exiger la remise du certificat ngatif, le projet des statuts et recueillir tous les
lments d'identification des fondateurs et des souscripteurs du capital.

Les documents complmentaires devant tre fournis par les associations incluent :

- Les statuts mis jour,


- Le certificat ou rcpiss du dpt lgal du dossier juridique de lassociation
auprs des autorits administratives comptentes,

48
IUT de perpignan ESG MAROC

- Les procs-verbaux de lassemble gnrale constitutive portant lection des


membres du bureau, du prsident et la rpartition des tches au sein du bureau,
- Les noms des dirigeants et les personnes mandates pour faire fonctionner le
compte bancaire.

Les documents complmentaires devant tre fournis par les coopratives incluent :

Les statuts mis jour ;


Le procs-verbal de lassemble constitutive ;
L'acte portant nomination des personnes habilites faire fonctionner le compte ;
La dcision portant agrment de la constitution de la cooprative.

Les documents complmentaires devant tre fournis par les tablissements et autres
entits publiques incluent :

- Lacte constitutif;
- Les actes portant nomination des reprsentants ou fixant les pouvoirs des diffrents
organes de ltablissement ;
- Les noms des personnes habilites faire fonctionner le compte.

Pour les autres catgories de personnes morales (groupement d'intrt conomique,


groupement d'intrt public, socit anonyme simplifie, etc.), les tablissements de crdit
exigent les lments complmentaires d'identification spcifiques en se rfrant aux textes
lgislatifs qui les rgissent.

Article 7

Les tablissements de crdit recueillent des personnes qui ne disposent pas de comptes
ouverts sur leurs livres et souhaitent louer un coffre-fort ou effectuer des oprations
ponctuelles auprs de leurs guichets les lments ncessaires leur identification et celle
des personnes qui en sont bnficiaires.

Article 8

Sont soumises aux mmes exigences vises aux articles 4, 5 et 6 ci-dessus, les demandes
d'ouverture de compte distance (par voie d'intrt, par exemple).

Article 9

49
IUT de perpignan ESG MAROC

A dfaut des originaux, les photocopies des documents d'identit viss l'article 5 et celles
des statuts, des procs verbaux et des documents dlivrs par une autorit administrative
prvus l'article 6 ci-dessus doivent tre dment certifies conformes par les autorits
comptentes.
Dans le cas des personnes morales ayant leur sige social l'tranger, ces documents doivent,
sauf dispositions particulires prvues par une convention internationale, tre certifis
conformes auprs des services consulaires marocains installs dans leur pays ou auprs des
reprsentations consulaires de leur pays au Maroc.
Les documents rdigs dans une langue autre que l'Arabe ou le Franais doivent tre traduits
dans l'une de ces deux langues par un traducteur asserment.

Article 10

Les documents viss aux articles 5 et 6 ci-dessus doivent faire l'objet d'un examen minutieux
pour s'assurer de leur rgularit apparente et, le cas chant, tre rejets si des anomalies sont
dtectes.
Lorsque les informations fournies par le client ne concordent pas avec celles figurant sur
les documents prsents, des justificatifs complmentaires doivent tre exigs.

Article 11

En vue de s'assurer de l'exactitude de l'adresse donne par tout nouveau client, "une lettre
de bienvenue" lui est adresse. En cas d'adresse errone, l'tablissement de crdit doit
s'assurer par tous moyens de l'adresse exacte. A dfaut, il peut dcliner l'entre en relation
et procder la clture du compte.

Article 12

Les tablissements de crdit doivent tre en mesure de connatre, lors de l'ouverture d'un
compte, si le postulant dispose dj d'autres comptes ouverts sur leurs livres et, si c'est le
cas, l'historique de ces comptes.
Ils se renseignent sur les raisons pour lesquelles la demande d'ouverture d'un nouveau
compte est formule.

II. Suivi et surveillance des oprations de la clientle

50
IUT de perpignan ESG MAROC

Article 13

Les tablissements de crdit doivent classer leurs clients par catgories, selon leur profil
de risque.
A cet effet, les fiches d'ouverture de compte doivent retracer le profil de risque du client,
tabli sur la base des documents reus en application des dispositions des articles 5 et 6 ci-
dessus, des rsultats des entretiens viss l'article 4 ci-dessus et en tenant compte de
certains indicateurs tels que le pays d'origine du client, l'origine des fonds, la nature de
l'activit exerce, la nature des oprations effectues et l'historique du compte.

Article 14

Les tablissements de crdit doivent instituer, pour chaque catgorie de clients, des
limites au del desquelles des oprations pourraient tre considres comme inhabituelles
ou suspectes.

Article 15

Les oprations inhabituelles ou suspectes vises l'article 14 ci-dessus, incluent


notamment les oprations qui :

Ne semblent pas avoir de justification conomique ou d'objet licite apparent;


Portent sur des montants sans commune mesure avec celles habituellement
effectues par le client;
Se prsentent dans des conditions inhabituelles de complexit.

Article 16

Les tablissements de crdit doivent porter une attention particulire aux oprations
financires effectues par des intermdiaires professionnels (tels que les notaires, les
avocats, les entreprises qui effectuent, titre de profession habituelle, l'intermdiation, le
conseil et l'assistance en matire de gestion de patrimoine) pour le compte de leurs clients
personnes physiques ou morales.

Article 17

51
IUT de perpignan ESG MAROC

Les tablissements de crdit doivent prter une attention particulire aux oprations
excutes par des personnes dont le courrier est domicili chez un tiers, dans une boite
postale, aux guichets de l'tablissement ou qui changent d'adresse frquemment.

Article 18

Les conditions d'ouverture de nouveaux comptes et les mouvements de fonds


d'importance significative doivent faire l'objet de contrles centraliss en vue de s'assurer que
tous les renseignements relatifs aux clients concerns sont disponibles et que ces mouvements
n'impliquent pas d'oprations caractre inhabituel ou suspect.

Toute opration considre comme ayant un caractre inhabituel ou suspect doit


donner lieu l'laboration d'un compte rendu l'intention du responsable vis l'article 19 ci-
aprs.

Article 19

Chaque tablissement de crdit doit dsigner un responsable et un supplant chargs


d'assurer les relations avec Bank Al Maghrib en ce qui concerne les questions ayant trait au
devoir de vigilance.

Ce responsable a galement pour tches :


de centraliser et examiner les comptes rendus des agences sur les oprations
ayant un caractre inhabituel ou suspect;
d'assurer un suivi particulier des comptes qui enregistrent des oprations
considres comme inhabituelles ou suspectes;
de tenir la direction de l'tablissement continuellement informe sur les clients
prsentant un profil de risque lev.

Article 20

Les tablissements de crdit doivent se doter de systmes d'information qui leur


permettent, pour chaque client :
de disposer de la position de l'ensemble des comptes dtenus;
de recenser les oprations effectues;
d'identifier les transactions caractre suspect ou inhabituel vises l'article 14
ci-dessus.

52
IUT de perpignan ESG MAROC

III. Conservation et mise jour de la documentation

Article 21

Les tablissements de crdit conservent pendant dix ans les justificatifs relatifs :

- l'identit de leurs clients, et ce compter de la clture des comptes de ces


derniers;
- l'identit des personnes vises l'article 7 ci-dessus;
- aux oprations effectues avec leurs clients, et ce compter de leur date
d'excution.

Article 22

Lorganisation de la conservation des documents doit notamment permettre de


reconstituer les transactions individuelles (montant et nature de lopration) et de
communiquer dans les dlais requis, les informations demandes par toute autorit
habilite.

Article 23

Les tablissements de crdit veillent la mise jour rgulire des informations


relatives leurs clients.

Article 24

Les tablissements de crdit doivent veiller, autant que possible et progressivement,


mettre jour les dossiers relatifs l'identification de leurs clients avec lesquels ils sont en
relation avant l'entre en vigueur des dispositions de la prsente circulaire.

53
IUT de perpignan ESG MAROC

IV. Formation du personnel

Article 25

Les tablissements de crdit doivent veiller ce que leur personnel, directement ou


indirectement concern par la mise en uvre des dispositions de la prsente circulaire,
bnficie dune formation approprie.
Ils doivent sensibiliser le personnel aux risques auxquels pourraient tre confronts leurs
tablissements s'ils viendraient tre utiliss des fins illicites.

V. Autres dispositions

Article 25 BIS

Les tablissements de crdits ayant des filiales ou des succursales, installes dans des
zones offshore ou dans des pays ne disposant pas de rglementation en matire de vigilance,
au moins quivalente celle applicable au Maroc, doivent veiller ce que ces entits soient
dotes d'un dispositif de vigilance similaire celui prvu dans la prsente circulaire.

Article 26

Les tablissements de crdit incluent, dans le cadre du rapport sur le contrle interne
qu'ils sont tenus d'adresser la Direction du Contrle des Etablissements de Crdit,
conformment l'article 20 de la circulaire N 6/G/2001 prcite, un chapitre consacr la
description des dispositifs de vigilance mis en place et des activits de contrle effectues en
la matire.

Article 27

Les dispositions de la prsente circulaire entrent en vigueur compter du 1er janvier


2004.

54
IUT de perpignan ESG MAROC

55
IUT de perpignan ESG MAROC

56