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DON BOSCO
PROYECTO DE ELABORACIN Y
COMERCIALIZACIN DE SUVENIR MISOL
PARA EVENTOS SOCIALES EN LA ZONA
SENKATA DE LA CUIDAD DE EL ALTO
INTEGRANTES; CALLE QUISPE WENDY
GESTION: 2013
1
CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES
2
1. ANTECEDENTES LEGALES
A continuacin se mostrara de manera detallada todo lo relacionado con el registro
de comercio con respecto a la Empresa Unipersonal; Fundempresa, Servicio de
Impuestos Nacionales, Gobierno Municipal, Caja Nacional de Salud,
Administradoras de Fondo de Pensiones y as como el ministerio de trabajo.
Cuadro N 1
Registro en el Fundempresa
DOCUMENTOS DE CONSTITUCIN Y FUNDAMENTOS DE LA UNIDAD PRODUCTIVA
TRMITE Registro comercial
CONCEPTO DE TRMITE Permite obtener la matrcula de comercio
INSTITUCIN DONDE SE
FUNDEMPRESA
TRAMITA
UNIDAD U OTRA
Ventanilla nica
DENOMINACIN
Formulario Nro. 0020/03 de solicitud matricula de
comercio.
Balance de apertura firmado por el representante legal,
acompaando con la respectiva solvencia profesional
REQUISITOS otorgada por el colegio de contadores.
Poder del representante legal, en caso de que el
propietario non sea el representante legal.
Cedula de identidad original del propietario, fotocopia
simple y original.
VIGENCIA 1 ao
TIEMPO DE PROCESAMIENTO 3 das hbiles
COSTO 136,5 bs.
COSTOS ADICIONALES 30 bs.
UNIDAD Avenida 6 de marzo, entre la calle 2 y 3
Fuente: Elaboracin propia.
3
CuadroN 2
Registro al Servicios De Impuestos Nacionales
4
Cuadro N 3
Registro a la Honorable Alcalda Municipal
DOCUMENTOS DE CONSTITUCIN Y FUNDAMENTOS DE LA UNIDAD PRODUCTIVA
TRMITE Licencia de funcionamiento para la actividad econmica
CONCEPTO DE TRMITE Licencia de funcionamiento para actividades econmicas
INSTITUCIN DONDE SE
HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL
TRAMITA
UNIDAD U OTRA
Ventanilla nica municipal
DENOMINACIN
Original y fotocopia de la cedula de identidad del
propietario.
Fotocopia de factura de luz (anverso y reverso), que
acredite la direccin del domicilio de la actividad
econmica.
Fotocopia del NIT y certificado de inscripcin (si tiene).
REQUISITOS
Croquis de ubicacin de la actividad econmica y
superficie de distribucin de los ambientes, expresados
en mts2.
Para actividades que cuentan con una superficie mayor a
150 mts2, deber presentar plano elaborado por un
arquitecto.
VIGENCIA 1 ao
TIEMPO Aproximadamente 30 min.
COSTO 20 bs.
COSTOS ADICIONALES 100 bs.
LUCAR
Fuente: Elaboracin propia.
Cuadro N 4
Costo y Tiempo de Tramitacin
GASTOS Y DAS TOTALES, QUE SE EMPLEARA PARA
LA CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA UNIPERSONAL
COSTO TOTAL 301,50
DAS TOTALES 5
Fuente: Elaboracin propia
i. VISIN
Ser una empresa reconocida en el mbito local, por nuestros productos
SOUVENIR elaborados manualmente.
5
ii. MISIN
Ofrecer identificacin y recuerdo a travs de nuestros trabajos manuales, en los
eventos sociales.
3. JUSTIFICACIN
a. VISIN
Bolivia Digna, Soberana, Productiva y Democrtica para Vivir Bien, que
deben ser incorporados en todos los mbitos sectoriales y territoriales.
6
1. BOLIVIA DIGNA. Es la erradicacin de la pobreza y la inequidad, de
manera de lograr un patrn equitativo de distribucin y/o redistribucin de
ingresos, riqueza y oportunidades. Est conformada por los sectores
generadores de activos y condiciones sociales, y por la poltica, estrategias y
programas intersectoriales de Proteccin Social y Desarrollo Integral
Comunitario.
b. MISIN
7
pluralismo poltico, econmico, jurdico, cultural y lingstico, dentro del
proceso integrador del pas.
c. COMENTARIO
a. VISIN
b. COMENTARIO
8
3. PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL
a. VISIN
Municipio productivo con gestin municipal integrada; que incorpora el valor
social y econmico en inversiones en servicios bsicos, salud, educacin, de
apoyo a la produccin y ambientales; con productores asociados y
complementados, utilizando los saberes propios y accediendo a tecnologas
para producir con mayor calidad y aprovechando racionalmente los recursos
naturales; familias con empleo digno, con acceso a mercados internos y
externos generan mayores ingresos y capacidad de gasto; mayor
participacin ciudadana, considerando la identidad cultural y autonoma
municipal, con planificacin territorial de alcance metropolitano y distrital, con
un marco normativo que garantice el ejercicio de los derechos fundamentales
de la poblacin con un mayor acceso a la justicia, para vivir bien.
b. MISIN
c. COMENTARIO
9
ii. LA GENERACION DE EMPLEO
Cuadro N 5
Bolivia: distribucin relativa de la poblacin
Desempleada por gnero y grandes grupos de edad segn condicin de desocupacin
10
Cuadro N 6
Ciudades capitales
Principales indicadores de empleo, por ciudades capitales
La El Santa
DESCRIPCIN Sucre CBB Oruro Potos Tarija Trinidad Cobija TOTAL
Paz Alto Cruz
Tasa Bruta de
Participacin 40,40 52,17 47,42 42,41 46,47 36,67 43,37 44,48 39,66 43,14 45,54
(TBP=PEA/PT)
Tasa Global de
Participacin 49,38 63,59 61,07 51,46 58,21 50,22 52,30 55,96 51,59 56,17 56,97
(TGP=PEA/PET)
Tasa de Oferta
Potencial 81,80 82,04 77,64 82,41 79,82 73,02 82,92 79,49 76,87 76,80 79,93
(TOP=PET/PT)
Tasa Global de
Ocupacin 87,30 91,76 94,50 94,81 89,83 89,68 94,54 96,47 97,20 96,52 94,01
(TGO=PO/PEA)
Tasa de
Ocupacin 43,11 58,36 57,72 48,79 52,29 45,03 49,44 53,98 50,15 54,22 53,56
(TO=PO/PET)
Tasa de
Desempleo 12,70 8,24 5,50 5,19 10,17 10,32 5,46 3,53 2,80 3,48 5,99
(TD=PD/PEA) (*)
Fuente: Censo Nacional de Poblacin y Vivienda. INE
11
con profesionales en el rea administrativa, rea tcnica y rea operativa, que a
continuacin se detallara.
Empleo indirecto; por la dimensin del proyecto, vemos conveniente contar con
empleados indirectos entre ellos los proveedores, quienes se encargaran de
suministrarnos los insumos.
Cuadro N 7
Generacin de Empleo Directo e Indirecto
Para el desarrollo de la organizacin generara una Entre los empleos indirectos tenemos a los
cantidad de 11 empleos directos, bajo el siguiente siguientes:
listado:
PERSONAL CANTIDAD PERSONAS CANTIDAD
1. Proveedores de
Contador 1 3
figuras de arcilla
1. Administrador/ 1
2. Basares (cintas,
2. Operarios 4 3
encajes, siliconas,
3. Ventas 1
flores artificiales, etc.)
TOTAL 7 TOTAL 6
Fuente: Elaboracin propia.
Los principales clientes de este servicio son las personas que viven en la Zona
Senkata de la Ciudad de El Alto.
A medida que crece el municipio, crecen las necesidades, a medida que cambia
el poder adquisitivo, cambian las necesidades. Por lo cual se ha visto la
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necesidad de establecer una gran diversidad de proyectos de servicios y la
produccin de bienes como son talleres de costura, mecnicos, de carpintera,
empresas industriales etc.
13
Cuadro N 8
Requerimiento de Personal Especializados
PROFESIN CANTIDAD
Administrador de empresas 1
Contador general 1
TOTALES 2
Fuente: Elaboracin propia
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CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
El termino suvenir procede del termino francs souvenir que representa un objeto
que sirve como recuerdo de la visita a un lugar, as tambin es un objeto que
atesora a las memorias que estn relacionadas a l. Esto es anlogo a la
explotacin psicolgica del condicionamiento clsico.
15
El trmino se utiliza para los artculos trados al hogar de lugares tursticos. Tales
artculos estn marcados a veces o grabados para indicar que su valor es
sentimental ms que prctico.
Nadie sabe a ciencia cierta cmo comenz el hecho de entregar souvenir como
recuerdo de bodas, pero la historia cuenta que cientos de aos atrs, cuando la
novia y el novio decidan unir sus vidas, se necesitaban ciertos fieles testigos
quienes, con nimos de hacer oficial este compromiso frente a la sociedad,
observaban esta unin y se llevaban algo como prueba, en donde habitualmente
inscriban los nombres de la pareja y la fecha para certificar que la ceremonia
haba tenido lugar realmente.
16
e. Necesidades que satisface el suvenir.
17
Cuadro N 9
Descripcin de Lneas de Suvenir Existentes en el Mercado
LINEA DEL PRODUCTO MATERIALES MEDIDA
Cinta 15cm*1cm
Encaje 15cm*2cm
Porcelana
Base(plstico) 2 dimetro
Figura(porcelana) Altura 5cm
Ostra (plstico) 1u
Corazn (plstico) 1u
Cinta 10cm*1/2cm
Plstico
Rosa 1u de 3cm
Brillo Lo necesario
Hoja Hilada 10cm*2cm
Tela 13cm*10cm
Cinta 8cm*1/2cm
Tela Cordn 12cm*1/2cm
Cinta de agua 15cm*1cm
Rosa 1u.
Vela 4cm con 2dm.
Cinta 15cm*1cm
Rosa 1u.
Vela
Encaje 40cm*2cm
Brillo Lo necesario
Papel corrugado 10cm*2cm
Foto plasmado en
3dm.
Foto-colitas plancha
30cm*2cm
encaje
Fuente: Elaboracin propia
Para un ceramista una arcilla es un material natural que cuando se mezcla con
agua en la cantidad adecuada se convierte en una pasta plstica. Desde el punto
de vista econmico las arcillas son un grupo de minerales industriales con
diferentes caractersticas mineralgicas y genticas y con distintas propiedades
tecnolgicas y aplicaciones.
18
compartiendo tres de sus cuatro oxgenos con otros vecinos formando capas, de
extensin infinita y frmula (Si2O5)2-, que constituyen la unidad fundamental de los
filosilicatos. En ellas los tetraedros se distribuyen formando hexgonos. El silicio
tetradrico puede estar, en parte, sustituido por Al3+ o Fe3+(Garca Emilia: 2002).
3. DISTRIBUCIN GEOGRFICA.
La razn por la que ubicaremos el proyecto en la zona Senkata es, por que existe
un nmero de 25 salones de eventos sociales, sin existir empresas que se
dediquen a la elaboracin de suvenir.
a. Proveedores.
Para definir quin ser nuestro proveedor es necesario, estudiar todas las
alternativas de obtencin de la materia prima, su costo, condiciones de
compra, sustitutos, almacenamiento, disponibilidad, seguridad del activo.
19
Cuadro N 10
Lista de proveedores de materiales para la elaboracin del producto.
Unidad
Proveedores Proveedores
Materiales: de Costo
primarios secundarios
medida
Figuras de arcilla: 1. Sra. Rosa Pacheco 1. Tienda rustica de
Matrimonio, Bs. 3,0
(67090321). tilinchos.
Bautizos y Quince unidad Bs. 2,0
2. Antonio Quenta 2. Productos a
aos. (70682800). pedido Bs. 1,5
Cintas:
Bs. 2.5
3cm Bazares(Galerias de la
Bs. 2.0
2cm zona Max paredes y Desaguadero, Metro
Bs. 1.5
1cm galera el CEIBO)
Bs. 1.0
0.5
Encajes:
Bs. 3.0
3cm Bazares(Galerias de la
Bs. 2.5
2cm zona Max paredes y Desaguadero Metro
Bs. 2.0
1cm galera el CEIBO
Bs. 1.5
0.5
Bazares(Galerias de la
Rosas. zona Max paredes y Desaguadero Unidad Bs. 1.30
galera el CEIBO)
Pegamentos
Bs. 2.00
Silicona Bazares(Galerias de la
Bs. 3,
Goma liquida zona Max paredes y Desaguadero Unidad
Bs.5,00
Poxipol galera el CEIBO)
Bs. 6,00
La gotita
Bases:
Bazares(Galerias de la Bs. 1.50
plstico
zona Max paredes y Desaguadero Unidad Bs. 3.50
aluminio
galera el CEIBO) Bs. 3.00
madera
Brillos. Bazares(Galerias de la
Docena
Gliter zona Max paredes y Desaguadero Bs. 40.00
docena
15 cm galera el CEIBO)
Pinceles. Bazares(Galerias de la Docena Bs. 96.00
zona Max paredes y Desaguadero
galera el CEIBO)
Fuente: Elaboracin propia.
b. Competidor
Los competidores directos que se dedican a esta actividad, son las tiendas
de imprentas que realizan las manualidades en suvenir hechos de cartn,
plstico, goma eva, lana, papel; pero los mismos no se encuentran ubicados
en nuestra zona o zonas aledaas.
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Cuadro N11
Precio de Venta de Tiendas del mismo Rubro.
Producto Precio c/100 Descuento
Precio mnimo Bs. 180,00 15%
Precio mximo Bs. 500,00 25%
Fuente: Elaboracin propia.
c. Consumidor
5. DEMANDA
21
ingreso o riqueza que posee y la disposicin a pagar el precio de los artculos a
comprar.
20
15
Valores Y
10
Meses
0 da la
0 2 4 6 8 10 12 14
Nos referimos al uso potencial del bien en el que estn basados nuestros datos
respecto a la gestin 2012.
Cuadro N 12
Capacidad de Personas
(Unidad)
CANTIDAD DE CAPACIDAD DE
CATEGORAS
SALONES PERSONAS
A 5 300 a 250
B 8 250 a 150
C 12 150 a 100
Fuente: Elaboracin propia
22
Cuadro N 13
Demanda de Eventos Sociales 25 Salones
NMERO DE EVENTOS NMERO DE EVENTOS
TIPO DE EVENTO SOCIAL
MENSUALES ANUALES
MATRIMONIOS 100 1200
BAUTIZOS 75 900
15 AOS 50 600
OTROS 25 300
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 14
Demanda del producto SUVENIR
(Unidades)
AO HISTRICO CANTIDAD
2008 3072000
2009 1472000
2010 2640000
2011 2272000
2012 4608000
Fuente: Elaboracin propia con informacin histrica
7. OFERTA
23
8. ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA.
Cuadro N 15
Cuantificacin de tiendas de imprenta
SECTORES CANTIDAD
Calle 1 7
Tiahuanaco 3
Ceja el Alto Villa Dolores 27
Calle 2 2
Ralsalmn 10
16 de julio 10
Ballivian 5
TOTALES 64
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 16
Oferta del producto SUVENIR
(Unidades)
AO HISTORICO CANTIDAD
2008 2512000
2009 1440000
2010 1840000
2011 1304000
2012 3984000
Fuente: Elaboracin propia con informacin histrica
24
10. TCNICAS DE PROYECCIN DEL MERCADO
Cuadro N 18
Proyeccin de demanda de suvenir
(Expresado en unidades)
AO CANTIDAD
2014 3974400
2015 4361600
2016 4748800
2017 5136000
2018 5523200
Fuente: Elaboracin propia
y = a + b(x)
1615074,1 +
y = 76796,1(10)
y = 5523200
25
12. PROYECCIN DE LA OFERTA
Cuadro N 19
Proyeccin de la oferta de suvenir
(Expresado en unidades)
AO CANTIDAD
2014 3058400
2015 3339200
2016 3620000
2017 3900800
2018 4181600
Fuente: Elaboracin propia
a = 1373600 y = a + b(x)
b = 280800 y = 1373600 + 280800(6)
r = 0,84 y = 3058400
.
.
.
y = a + b(x)
y = 1373600 + 280800(10)
y = 4181600
Cuadro N 20
Balance Proyectado entre Demanda y Oferta de Suvenir
(Expresado en unidades)
DEMANDA
AO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA
1 3974400 3058400 916000
2 4361600 3339200 1022400
3 4748800 3620000 1128800
4 5136000 3900800 1235200
5 5523200 4181600 1341600
Fuente: Elaboracin propia
26
El cuadro anterior de balance entre oferta y demanda, nos indica que existe
demanda insatisfecha, la misma que pretenden ser cubierta por el presente
proyecto.
Cuadro N 21
Precios de Suvenires
(Expresado en Bolivianos)
Producto Precio c/100
Precio mnimo Bs. 180,00
Precio mximo Bs. 500,00
Fuente: Elaboracin propia
b. Canales de comercializacin
PRODUCTOR CONSUMIDOR
27
ANEXOS
28
CAPTULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN
a. Mercado
Cuadro N 22
Proyeccin de la demanda insatisfecha de suvenir
(Expresado en unidades)
DEMANDA
AO
INSATISFECHA
1 916000
2 1022400
3 1128800
4 1235200
5 1341600
Fuente: Elaboracin propia
29
b. Tecnologa.
Cuadro N 23
Descripcin de Mquinas, Equipos y Muebles y Enceres
Herramientas Equipos Muebles y enceres
Tijeras Equipo de computacin Mesas
Pistola de silicona Sillas
Reglas Silln
Cinta mtrica Mostradores
Estantes
Letreros
Aparador
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 24
Caractersticas de la Construccin de Edificaciones
Oficina
Taller
Tienda
Almacn
Fuente: Elaboracin propia
c. Inversiones
d. Financiamiento
30
caractersticas de la planta y el tamao del proyecto. Este punto se
desarrollara a detalle en el captulo 5.
Cuadro N 25
Balance proyectado entre demanda y oferta de suvenir
(Expresado en unidades)
DEMANDA
AO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA
1 3974400 3058400 916000
2 4361600 3339200 1022400
3 4748800 3620000 1128800
4 5136000 3900800 1235200
5 5523200 4181600 1341600
Fuente: Elaboracin propia
a) Macro localizacin
31
Sur, limita al Norte y al Este con la Repblica Federativa de Brasil, al
Sudeste con la Republica de Paraguay, al Sud con la Republica de
Argentina, al Sudoeste con la repblica de Chile y al Oeste con la Republica
de Per.
b) Micro localizacin
32
a. Clima
Es esencial conocer aspectos relacionados con el clima, para poder ubicar
nuestra empresa en un lugar adecuado.
Cuadro N 26
Temperatura mxima y mnima de Ciudad de El Alto, por mes
TEMPERATURAS
MES
MAXIMO MINIMO
Enero 21 10
Febrero 21 10
Marzo 21 9
Abril 21 8
Mayo 20 6
Junio 20 5
Julio 20 5
Agosto 21 6|
Septiembre 21 7|
Octubre 22 8|
Noviembre 23 9
diciembre 21 9
Fuente; Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa
Cuadro N 27
Direccin prevalente y velocidad media del viento, por mes
MES DIRECCION DE VIENTOS
Enero SE-7
Febrero SSE-4
Marzo ESE-4
Abril ESE-10
Mayo SSE-4
Junio SE-4
Julio SE-3
Agosto SE-3
Septiembre SE-5
Octubre SE-4
Noviembre SE-4
diciembre SSE-4
Fuente: Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa
33
Cuadro N 28
Precipitacin pluvial, por meses
(Milmetros)
MES MILIMETROS
Enero 61
Febrero 117
Marzo 53
Abril 31
Mayo 0
Junio 0
Julio 12
Agosto 2
Septiembre 26
Octubre 27
Noviembre 76
diciembre 137
Fuente: Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa
*Nota: Un milmetro de precipitacin equivale a un litro por
metro cuadrado.
Cuadro N 29
Humedad relativa mxima, Ciudad de El Alto
(Porcentaje)
MES %
Enero 64
Febrero 60
Marzo 65
Abril 58
Mayo 42
Junio 40
Julio 47
Agosto 41
Septiembre 56
Octubre 42
Noviembre 48
diciembre 54
Fuente: Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa
b. Suelos
El tipo de suelo de la ciudad de El Alto se ha formado sobre un relleno
cuaternario y sobre roca sedimentaria en las serranas inter altiplnicas, sin
embargo, el proceso de formacin de suelos es lento, debido al clima fro y
relativamente rido.
34
La caracterstica comn ms generalizada de los suelos es la baja a
moderada fertilidad, as como bajos niveles de materia orgnica, nitrgeno,
fsforo y cationes bsicos (SNC, 1992).
c. Infraestructura
Cuadro N 30
Centros Salud Existentes o Cercanas a la Zona
35
d. Combustible
Se cuenta con la provisin de: gasolina especial, diesel, gas licuado, y GNV
ya que en los alrededores existen 2 surtidores cercanos.
e. Energa Elctrica
f. Agua
g. Centros de abastecimiento
h. Mano de obra
36
i. Materia prima
j. Aspectos legales
k. Aspectos culturales
l. Aspecto ecolgico
37
deshechos que se llegara a obtener se recurrir al reciclaje o a la
reutilizacin del material.
6. ACCESIBILIDAD AL PROYECTO
Cuadro N 31
Rutas Principales para Arribar al Proyecto
DISTANCIA EN TIEMPO EN HORAS Y
TRAMO TIPO DE CAMINO
KM. TIPO DE MOTORIZADO
Ceja-ex tranca Asfaltado doble va 45 50min. En minibs
Puente vela- ex
Asfaltado doble va 3 10 min. En minibs li
tranca
Ventilla- ex tranca Asfaltado doble va 5 15min. En minibs
Fuente: Elaboracin propia
38
ANEXOS
39
CAPTULO IV
INGENIERA DEL PRODUCTO
a. Definicin de suvenir
Un suvenires un objeto que atesora a las memorias que estn relacionadas a l.
Esto es anlogo a la explotacin psicolgica del condicionamiento clsico. El
trmino se utiliza para los artculos trados al hogar de lugares tursticos,
acontecimientos, etc. Tales artculos estn marcados a veces o grabados para
indicar que su valor es sentimental ms que prctico. Los suvenir pueden incluir
artculos caseros, como por ejemplo camisetas, ceniceros, edificios Suvenir,
libretas, postales, sombreros o tazas, entre muchos otros. (Wiki peda:2009).
40
industriales con diferentes caractersticas mineralgicas y genticas y con distintas
propiedades tecnolgicas y aplicaciones.
41
v. Empaque del suvenir
Una vez terminado el producto, al momento de entrega del pedido, sern
entregados en una caja de cartn por cada 100 u.
Cuadro N 32
Descripcin de modelos de suvenir.
SUVENIR MISOL BODAS SUVENIR MISOL DUDULA
Novios: Bebes y nios:
Tomado se la mano Durmiendo
Abrazados Llorando
Besndose Con mama
Durmiendo Pareja de nios jugando
Fuente: elaboracin propia
Cuadro N 33
Descripcin de la etiqueta
ETIQUETA DE PRODUCTO
MISOL BODAS MISOL DUDULA
Lista de materiales que contiene el empaquetado:
Figuras de arcilla respectivamente decoradas.
Bases de plstico.
Divisiones de cartn.
Informa las unidades que contiene cada caja (100 u).
Modo de conservar: totalmente delicado para su manipulacin externa
e interna.
Pas de origen: elaborado en la ciudad de El Alto, La Paz-Bolivia.
Razn social de la microempresa: Elaboracin de objetos de recuerdo
SUVENIR.
Fuente: elaboracin propia
42
Cuadro N 34
Descripcin de colores
Marca Producto
c. Clases de suvenires
La empresa Elaboracin y Comercializacin de suvenir se enfocaran
exclusivamente a la elaboracin de productos para bodas y bautizos,
realizando un estudio de mercado demandante, con la innovacin de figuras
de arcilla.
43
2. PRODUCCIN DE SUVENIR POR SEMANA, MES Y AO.
De acuerdo al sistema de produccin que obtendr la empresa en la
elaboracin de suvenir, ser por pedido. Como se sabe los suvenir
generalmente son solicitados para acontecimientos sociales y eso sucede entre
los fines de semana. As de esta manera su produccin ser elaborada por
semana, de acuerdo a los pedidos que se tendr.
Para la cuantificacin de la elaboracin del suvenir (vase cuadro N 21), se
realiza tomando en cuenta las horas trabajadas, que son 4 por cada empleado
de la empresa.
Cuadro N 35
Produccin de Suvenir
(Unidades)
HORA DA SEMANA MES AO
42 672 4032 16128 193536
Fuente: Elaboracin propia
44
3. PROGRAMA DE PRODUCCIN DE SUVENIR
La elaboracin del programa de produccin se estima para un periodo de cinco
(5) aos, y se lo realiz en funcin del estudio del mercado meta.
Cuadro N 36
Programa de Produccin de Suvenir
(Unidades)
AO CANTIDAD
1 193536
2 193536
3 193536
4 193536
5 193536
TOTAL 967680
Fuente: Elaboracin propia
Por otro lado la capacidad tope de produccin es de 193536 unidades anuales, con
respecto a este dato podemos indicar que la demanda insatisfecha no es cubierta en
su totalidad, pues solo llegamos a satisfacer el 21% de la demanda. Debido a que la
oferta tiene un crecimiento continuo.
45
Grfico N 1
Proceso de Elaboracin de Suvenir
PASO V: Almacenamiento.
Ordenar cada caja por pedido y por PASO VI: Entrega del producto al cliente.
evento.
46
5. DIAGRAMA DE FLUJO.
A continuacin se mostrara el proceso de fabricacin de suvenir mediante un
diagrama de flujos.
Grfico N 2
Diagrama de flujo de suvenir
Compra de
materiales
Elaboracin
del suvenir
Salida del
suvenir
terminado
Control del
suvenir
terminado
Almacena
miento
Entrega al cliente
47
6. BALANCE DE MATERIALES.
Cuadro N 37
Balance de Materia Prima y Materiales de Suvenir
NACIONALES EXTRANJEROS
DESCRIPCION
Cantidad/medida Valor en Bs Cantidad/medida Valor en $
Figuras de arcilla Unidad 1,5
Cinta Metro 0,077
Encaje Metro 0,14
Base de plstico Unidad 0,071
Rosas plsticas Unidad 0,021
Caja de cartn Unidad 0,21
Gliter Unidad 0,29
Hoja hilada Unidad 0,64
Silicona Unidad 0,1
TOTAL 1,5 1,549
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 39
Descripcin de Equipos
ITEM EQUIPO CANTIDAD CARACTERISTICAS
Equipo de computacin , marca HP,
E-001 Equipo de computacin 1
impresora, monitor, CPU, etc.
TOTAL 1
Fuente: Elaboracin propia
48
Cuadro N 38
Descripcin de Herramientas
ITEM HERRAMINETA CANTIDAD CARACTERISTICAS
Tijeras con hoja normal y con hoja de
H-001 Tijeras 8 diseo, de mango engomado.
De plstico
H-002 Pistola de silicona 4 De marca caison
Juegos completos metlicos.
H-003 Reglas 4
Material de plstico
H-004 Cinta mtrica 4
TOTAL 20
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 40
Descripcin de Muebles y Enceres
ITEM ACTIVO FIJO CANTIDAD DESCRIPCION
ME-O1 mesas grandes 4 Mesas para el rea operativa
ME-O2 Sillas 7 Sillas para el rea operativa
ME-O3 Silla giratoria 1 Silla para el rea administrativa
ME-O4 Sillones 3 Para el rea de ventas
ME-05 mostrador de 2 cuerpos 1 Para el rea de ventas
ME-06 mostrador de 3 cuerpos 1 Para el rea de ventas
ME-O7 Aparador 1 Para el rea de ventas
ME-O8 Estantes de 2 cuerpos 2 Para el almacn
ME-09 Estante de 3 cuerpos 1 Para el rea de ventas
ME-10 Escritorio 1 Para el rea administrativa
TOTAL
Fuente: Elaboracin propia
49
almacenaran los materiales y los
productos terminados.
TOTAL 4
Fuente: Elaboracin propia
9. SERVICIOS BSICOS
Se detallara un aproximado del consumo a pagar de cada servicio requerido por la
empresa.
Cuadro N 42
Consumo de Servicios Bsicos
UNIDAD
REA OPERATIVA ADMINISTRACIN REA DE VENTAS
CONCEPTO DE
MEDIDA
MES ANUAL MES ANUAL MES ANUAL
Agua M 5 60 - - - -
Energa elec. KW 62,10 745,20 41,4 496,80 34,5 414
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 43
Personal de la Empresa
ITEM CARGO CANTIDAD CARACTERISTICAS
AREA ADMINISTRATIVA.
Lic. o tcnico en administracin de
P-01 Gerente propietario 1
empresas.
P-02 Contador 1 Lic. o tcnico, en contabilidad
AREA DE OPERACIN.
O-01 Operario 1 1 Personal de apoyo
O-02 Operario 2 1 Personal de apoyo
O-03 Operario 3 1 Personal de apoyo
50
O-04 Operario 4 1 Personal de apoyo
AREA DEVENTAS
L-01 Empleado 1 1 Personal de apoyo
TOTAL 7
Fuente: Elaboracin propia
51
11. CROGRAMA EJECUCION DE ACTIVIDAES DEL PROYECTO.
Se detalla en un cuadro el tiempo estimado de iniciacin de actividades del proyecto de emprendimiento, es decir
una vez terminado el estudio de factibilidad se cronograma el tiempo necesario para su funcionamiento u
operacin.
Cuadro N 44
Cronograma de Actividades en la Iniciacin del Proyecto
AO 1 AO 2
No. ACTIVIDADES
E F M A M J J A S O N D E F M A M J L A S O N D
1 Tramitacin del crdito
2 inscripcin al registro de comercio
3 Adquisicin del ambiente local
5 Adquisicin de muebles
6 Adquisicin de equipos
7 Equipamiento e instalaciones
8 Contratacin de personal
9 Pruebas de funcionamiento
10 Inicio de funcionamiento normal
Fuente: Elaboracin propia
52
ANEXOS
53
CAPTULO V
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
Las inversiones previas a realizarse para la ejecucin del proyecto son inversiones
en activos fijos, activos intangibles y de capital de trabajo, que explicamos a
detalle en los siguientes cuadros.
Cuadro N 45
Inversin en Equipo
COSTO COSTO VIDA VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL (EN UTIL (EN RESIDUAL RESIDUAL
TEM ACTIVO FIJO CANTIDAD (EN Bs.) Bs.) AOS) UNITARIO TOTAL
E-01 Equipo de computacin 1 3500 3500 4 875 350
TOTAL 1 3500 3500 4 875 350
Fuente: Elaboracin propia
54
Cuadro N 46
Inversin en Muebles y Enceres
COSTO COSTO VIDA VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL (EN UTIL (EN RESIDUAL RESIDUAL
TEM ACTIVO FIJO CANTIDAD (EN Bs.) Bs.) AOS) UNITARIO TOTAL
ME-O1 mesas 2 210 420 10 21 42
ME-O4 Sillas 6 35 210 10 3,5 21
ME-O4 Silla giratoria 1 220 220 10 22 22
ME-O5 Sillones 3 215 645 10 21,5 64,5
ME-07 mostrador de 3 cuerpos 1 870 870 10 87 87
ME-O8 Aparador 1 400 400 10 40 40
ME-O9 Estantes de 2 cuerpos 1 250 250 10 25 25
ME-10 Estante de 3 cuerpos 1 320 320 10 32 32
ME-11 Escritorio 1 510 510 10 51 51
TOTAL 17 3030 3845 303 384,5
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 47
Inversiones en Herramientas
COSTO COSTO VIDA VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL UTIL (EN RESIDUAL RESIDUAL
ITEM ACTIVO FIJO CANTIDAD (EN Bs.) (EN Bs.) AOS) UNITARIO TOTAL
H-01 Tijeras hoja normal 4 7,5 30 4 1,88 3
H-02 Tijeras hojas con diseo 4 15 60 4 3,75 6
H-05 Pistola de silicona causal 4 25 100 4 6,25 10
H-06 Reglas 4 6 24 4 1,50 2,4
H-07 Cinta mtrica 4 3,5 14 4 0,88 1,4
TOTAL 20 57 228 14,25 22,8
Fuente: Elaboracin propia
55
vio conveniente aadir las paredes vacas estas son explicadas en detalle
en el siguiente cuadro.
Cuadro N 48
Inversin en Remodelacin de la Tienda
UNIDAD COSTO
OBRAS
TEM DE DIMENSIONES MATERIALES UNITARIO
FSICAS
MEDIDA Bs
1Pared vaca 870
R-01 Oficina m 3*3,63
1 Pared vaca 1100
R-02 Taller m 5*5
1 Pared vaca 780
R-03 Almacn m 3*1,37
TOTAL 2750
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 49
Mano de obra de Remodelacin
(Bs.)
CONCEPTO COSTO
Remodelacin del local 150
TOTAL 150
Fuente: Elaboracin propia
56
Cuadro N 50
Inversin en Instalaciones
Cableado de luz
COSTO
OBRA UNIDAD DE UNITARIO COSTO
ITEM INSTALACIONES FISICA MEDIDA DIMENSIONES Bs. TOTAL Bs.
Soquet Unidad 2,50
Foco Unidad 15 117.50
Cable Metro 9,20
Cubridor de Metro 30
cables
placa Unidad 5
Un Corta pico Unidad 42
Cuadro N 51
Mano de Obra en Instalaciones
(Bs.)
CONCEPTO COSTO
Instalaciones del local 100
TOTAL 100
Fuente: elaboracin propia
Las inversiones en activos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre
activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos, necesarios para la
57
puesta en marcha del proyecto de Elaboracin y Comercializacin de Suvenir para
acontecimientos sociales en la zona Senkata de la cuidad de El Alto.
Cuadro N52
Inversiones en Gastos de Organizacin.
REGIRO DE LA EMPRESA COSTO
Funda empresa 136,50
Servicio de impuestos nacionales Sin costo
Honorable Alcanda Municipal 20
Costos adicionales 145
TOTAL 301,5
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 53
Inversin en Gastos de Patentes y Licencias.
CONCEPTO COSTO
Patentes 260
Control de homonimia 60
Impuestos al NIT 276
TOTAL 596
Fuente: Elaboracin propia
58
Cuadro N 54
Inversin de Sueldos y Salarios.
CARGO SUELDO
Gerente propietario 12000
Contador 12000
Operario 1 6000
Operario 2 6000
Operario 3 6000
Operario 4 6000
Vendedor 6000
TOTAL 54000
Fuente: Elaboracin propia
59
iv. inversin en suministros de oficina: se refiere a las inversiones en materiales
requeridas o necesarias, en este caso se ara la inversin requerida en los
siguientes materiales.
Cuadro N 57
Inversin en Suministros de Oficina
Tajador Unidad 2 1
Corrector Unidad 6 30
Engrampadora
Unidad 1 9
Perforadora Unidad 1 10
Porta hojas Unidad 1 48
Ficheros Unidad 6 24
Porta lpiz Unidad 2 15
Cartapacio Unidad 2 70
Traper Unidad 2 36
Folder Unidad 6 3,6
Calendario Unidad 3 24
TOTAL 320,1
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 58
Inversiones Materiales de Limpieza
UNIDAD COSTO
DE
MATERIALES MEDIDA CANTIDAD (Bs.)
Escoba Unidad 2 30
Basurero Unidad 3 15
Goma Unidad 1 17
Recogedor de basura Unidad 2 10
Paos de limpieza Unidad 12 36
Lquido para limpiar Unidad 2 50
Detergente Unidad 1 25
Jaboncillo Unidad 6 29
Toalla Unidad 6 25
Baldes Unidad 2 24
Higinico Unidad 24 35
TOTAL 296
Fuente: Elaboracin propia
60
vi. inversin en consumo de servicios: La inversin en consumo de servicios
sern el de agua y luz, el consumo de agua es humano no industrial y para el
consumo de energa elctrica se realiza un prorrateo en funcin al uso de
cada rea.
Cuadro N 59
Inversin en Consumo de Agua y Energa Elctrica
REA
ADMINISTRACIN REA DE VENTAS TOTAL
CONCEPTO OPERATIVA
MES ANUAL MES ANUAL MES ANUAL
Agua 21 256,80 - - - - 256,80
Energa elctrica 43,55 517,86 28,57 342,80 23,94 287,66 1148,32
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 60
Inversiones en Publicidad
CONCEPTO COSTO
Tarjeta 200
Letrero (baner) 210
TOTAL 410
Fuente: Elaboracin propia
2. PROGRAMA DE INVERSIONES
61
Cuadro N61
Resumen de las Inversiones de Activos
COSTO
CLASIFICACION
DE ACTIVOS DESCRIPCION TOTAL
Equipos 3500
Muebles y enseres 3845
Herramientas 228
Remodelacin 2800
Activos fijos Instalaciones 350
Gastos de
organizacin 301,5
Gastos de patentes y
Activos diferido licencias 596
Sueldos y salarios 54000
Materia prima 154288,8
Insumos y materiales 239068,35
Suministros de
oficina 320,1
Materiales de
limpieza 296
Consum de energa
elctrica 1148,32
Consumo de agua 256,8
Activo circulante Publicidad 410
alquiler del local 6000
TOTAL 467408,87
Fuente: Elaboracin propia
62
3. CALENDARIO DE INVERSIONES
Cuadro N 18
Calendario de inversiones
AO 1 AO 2
No. ACTIVIDADES
E F M A M J J A S O N D E F M A M J L A S O N D
1 inscripcin al registro de comercio
2 Inversin para la adquisicin del local
3 Inversin en remodelacin
4 Inversin en muebles y enceres
5 Inversin en equipos y herramientas
6 Inversin en equipamiento e instalaciones
7 Inversin en contratacin de personal
8 inversin en materia prima y materiales
Fuente; elaboracin propia
63
4. FINANCIAMIENTO
Para llevar a cabo la puesta en marcha del presente proyecto no se requerida de
ningn financiamiento externo, puesto que el proyecto ser financiado por el gerente
propietario.
5. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
La fuente nica de financiamiento para la ejecucin del proyecto es el aporte propio
del gerente propietario.
6. BALANCE DE APERTURA
64
Empresa MISOL
La Paz - Bolivia
BALANCE DE APERTURA
Al 31 de diciembre de 2013
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
activo circulante
inventario 367828,95
total activo circulante 367828,95
activo fijo
Equipos 3500,00
Depreciacin acumulada en equipos -875,00 2625,00
Muebles y enseres 3845,00
Depreciacin acumulada en muebles y
-384,50 3460,50
enseres
Herramientas 228,00
Depreciacin acumulada de herramientas -57,00 171,00
total activo fijo 6256,50
activo diferido
Gastos de organizacin 351,50
Gastos de patentes y licencias 596,00
Suministro de oficina 320,10
Material de limpieza 295,00
Remodelacin 2800
Instalaciones 350
Total activo diferido 4097,50
TOTAL ACTIVO 378182,95
PASIVO
Pasivo corriente
Energa elctrica 1148,32
Agua potable 256,32
Sueldos y salarios 54000,00
Alquiler del local 6000,00
Publicidad 410,00
Total pasivo 61814,64
PATRIMONIO
Capital 316368,31
Total patrimonio 316368,31
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 378182,95
65
CAPTULO VI
ANLISIS ECONMICO FINANCIERO
Para poder determinar los costos anuales de los suvenires es necesario definir
primero los costos de operacin, administracin y comercializacin, que implican su
elaboracin y comercializacin.
Cuadro N 62
Estructura de Costos Anuales Proyectados de Elaboracin de Suvenir
(En bolivianos)
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTO DE
OPERACIN
mano de obra directa
Operador 1 6000,00 6691,20 7462,03 8321,65 9280,31
66
Operador 3 6000,00 6691,20 7462,03 8321,65 9280,31
TOTAL COSTO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FINANCIERO
GRAN TOTAL DE
431576,67 454142,61 478196,51 503866,27 531293,42
COSTOS
Fuente: Elaboracin propia
67
Es importante mencionar que las proyecciones se realizaron en funcin de las
inflaciones de los 5 ltimos aos (2009; 0,26 / 2010;7,18 / 2011; 6,90 / 2012;4,54 y
2013 2,86, lo que da como promedio 4,348% 15,9% promedio 11,52%
A continuacin se determinara los precios unitarios para la venta de los suvenires del
primer ao. Para ello inicialmente se determina el costo unitario del suvenir para
luego definir nuestro margen de ganancia que en nuestro caso es el 50%, el cual se
determino en base al precio de suvenir de arcilla en el mercado. Se realizara el
mismo clculo para las siguientes cinco gestiones.
Cuadro N 63
Costo Medio de Suvenires
Para el primer ao
Expresado en Bs.
COSTO TOTAL
Costo medio =
PRODUCCION
431576,67
Costo medio =
193536
68
En el cuadro anterior se muestra el costo medio de los suvenires para el primer ao.
En donde cada unidad de suvenir se producir con 2,23, con un margen de
ganancia del 50%, logrando obtener 3,34 Bs. Por suvenir, sin embargo el mismo
requiere ser facturado con el 14,94% el cual representa 0,33 Bs. El cual nos da un
precio de 3,68 para vender al mercado.
Cuadro N64
Costo Medio de Suvenires
Para el segundo ao
Expresado en Bs.
COSTO TOTAL
Costo medio =
PRODUCCION
454142,61
Costo medio =
193536
69
Cuadro N65
Costo Medio de Suvenires
Para el tercer ao
Expresado en Bs.
COSTO TOTAL
Costo medio =
PRODUCCION
478196,51
Costo medio =
193536
En el cuadro anterior se muestra el costo medio de los suvenires para el tercer ao.
En donde cada unidad de suvenir se producir con 2,47, con un margen de
ganancia del 50%, logrando obtener 3,71 Bs. Por suvenir, sin embargo el mismo
requiere ser facturado con el 14,94% el cual representa 0,37 Bs. El cual nos da un
precio de 4,08 para vender al mercado.
Cuadro N66
Costo Medio de Suvenires
Para el cuarto ao
Expresado en Bs.
COSTO TOTAL
Costo medio =
PRODUCCION
503866,27
Costo medio =
193536
70
En el cuadro anterior se muestra el costo medio de los suvenires para el cuarto ao.
En donde cada unidad de suvenir se producir con 2,60, con un margen de
ganancia del 50%, logrando obtener 3,91 Bs. Por suvenir, sin embargo el mismo
requiere ser facturado con el 14,94% el cual representa 0,39 Bs. El cual nos da un
precio de 4,29 para vender al mercado.
Cuadro N67
Costo Medio de Suvenires
Para el quinto ao
Expresado en Bs.
COSTO TOTAL
Costo medio =
PRODUCCION
531293,42
Costo medio =
193536
En el cuadro anterior se muestra el costo medio de los suvenires para el quinto ao.
En donde cada unidad de suvenir se producir con 2,75, con un margen de
ganancia del 50%, logrando obtener 4,12 Bs. Por suvenir, sin embargo el mismo
requiere ser facturado con el 14,94% el cual representa 0,41 Bs. El cual nos da un
precio de 4,53 para vender al mercado.
71
Cuadro N 68
Presupuesto Anual de Costos de Elaboracin de Suvenires
DETALLE AO 1 % AO 2 % AO3 % AO 4 % AO 5 %
COSTO DE
91,08 90,69 89,81 89,31
OPERACIN 393091,19 411857,52 431638,11 90,26 452499,89 474515,34
COSTO DE
7,33 7,59 8,16 8,47
ADMINISTRACIN 31653,25 34475,03 37617,79 7,87 41118,33 45017,69
COSTO DE
1,58 1,72 2,03 2,21
COMERCIALIZACION 6832,23 7810,06 8940,61 1,87 10248,06 11760,39
COSTO FINANCIERO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-
TOTAL COSTO 431576,67 100,00 454142,61 100,00 478196,51 100,00 503866,27 100,00 531293,42 100,00
Fuente: Elaboracin propia
El cuadro anterior nos permite ver de forma rpida el total de costos de cada uno de
los costos de la empresa tanto en trminos porcentuales y absolutos, el cual nos
sirve para tomar decisiones con respecto a futuras inversiones.
Cuadro N 69
Presupuesto Anual de Ingresos de Suvenires
(En cantidades por boliviano)
PROGRAMACION DE PRECIO
AO INGRESO
ELABORACIN UNITARIO
72
5. ANLISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
A continuacin se mostrara un cuadro en el que se realiza la clasificacin de los costos fijos y variables, el mismo que es
importante para luego poder realizar el punto de equilibrio. Es importante determinar el punto de equilibrio pues este nos
sirve para identificar el porcentaje de ejecucin del programa de produccin
Cuadro N 70
Clasificacin de los Costos Fijos y Variables de la Elaboracin de Suvenires
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
DETALLE COSTO
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
VARIABL
FIJO VARIABLE FIJO FIJO VARIBLE FIJO VARIABLE FIJO VARIABLE
E
COSTO DE OPERACIN
Mano de obra directa
Operador 1 6000,00 6691,20 7462,03 8321,65 9280,31
73
Depreciacin muebles y enceres 134,58 140,43 146,54 152,91 159,56
COSTOS ADMINISTRATIVOS
18560,6
13382,4 14924,05 16643,30
Gerente general 12000,00 1
18560,6
13382,4 14924,05 16643,30
Contador 12000,00 119
Material de oficina 320,10 334,02 348,54 363,70 379,51
En este caso los costos fijos para el primer ao ascienden a 216851,30, por otro lado los costos variables llegan a
214725,37 el cual nos ayuda a determinar el punto de equilibrio. Es importante realizar estas operaciones para cada
ao.
74
El cuadro que sigue a continuacin nos indica que el punto de equilibrio es de
43,59%, es decir es necesario ejecutar el programa de produccin en un
43,59% para que cubra tanto los costos fijos y variables de elaboracin y
comercializacin de suvenires.
Cuadro N 71
Punto de Equilibrio de Suvenires
Para el primer ao
Expresado en %
216851,30
PUNTO DE EQUILIBRIO =
712212,48 - 214725,37
Cuadro N 72
Punto de Equilibrio de Suvenires
Para el segundo ao
Expresado en %
230142,07
PUNTO DE EQUILIBRIO =
748984,32 - 224000,53
75
Cuadro N 73
Punto de Equilibrio de Suvenires
Para el tercer ao
Expresado en %
244517,52
PUNTO DE EQUILIBRIO =
789626,88 - 233678,98
Cuadro N 74
Punto de Equilibrio de Suvenires
Para el cuarto ao
Expresado en %
260088,02
PUNTO DE EQUILIBRIO =
830269,44 - 243778,2507
76
Cuadro N 75
Punto de Equilibrio de Suvenires
Para el quinto ao
Expresado en %
276976,79
PUNTO DE EQUILIBRIO =
876718,08 - 254316,6344
Es este punto de detallan las utilidades que genera el proyecto durante todo el ao
fiscal.
Cuadro N 76
Determinacin de Utilidades de Suvenires
INGRESOS COSTOS
AO UTILIDAD
TOTALES TOTALES
1 712212,48 431576,67 280635,81
2 748984,32 454142,61 294841,7135
3 789626,88 478196,51 311430,3746
4 830269,44 503866,27 326403,1673
5 876718,08 531293,42 345424,6551
TOTALES 3957811,20 2399075,48 1558735,72
Fuente: Elaboracin propia
Para realizar el estado de prdidas y ganancias para poder conocer la utilidad neta
del negocio tomando en cuenta el IUE DE 25%
77
Cuadro N 77
Estado de Prdidas y Ganancias Proyectadas
(En bolivianos)
DETALLE AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INGRESOS
Ventas 712212,48 748984,32 789626,88 830269,44 876718,08
MENOS
COSTO OPERATIVO 393091,19 411857,52 431638,11 452499,89 474515,34
Sueldo 24000,00 26764,80 29848,10 33286,61 37121,22
Materia prima 154828,80 161560,76 168585,42 175915,51 183564,32
Inversin en materiales y suministros 213000,15 222261,40 231925,32 242009,44 252532,01
Energa elctrica 517,86 517,86 517,86 517,86 517,86
Agua potable 256,8 256,8 256,8 256,8 256,8
Suministro de limpieza 296,00 296,00 296,00 296,00 296,00
Depreciacin herramientas 57,00 59,48 62,06 64,76 67,58
Depreciacin muebles y enceres 134,58 140,43 146,54 152,91 159,56
COSTOS ADMINISTRATIVOS 25653,25 28475,03 31617,79 35118,33 39017,69
Sueldo 24000,00 26764,80 29848,10 33286,61 37121,22
Material de oficina 320,1 334,02 348,54 363,70 379,51
Energa elctrica 342,8 342,8 342,8 342,8 342,8
Alquiler del local 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00 6000,00
Depreciacin muebles y enceres 115,35 120,37 125,60 131,06 136,76
Depreciacin equipos de computacin 875,00 913,05 952,74 994,17 1037,40
COSTOS DE COMERCIALIZACION 6832,23 7810,06 8940,61 10248,06 11760,39
Sueldo 6000 6954,00 8059,69 9341,18 10826,42
Energa elctrica 287,66 287,66 287,66 287,66 287,66
Publicidad 410 427,97 446,74 466,32 486,77
Depreciacin muebles y enceres 134,57 140,42 146,53 152,90 159,55
TOTAL COSTOS 425576,67 448142,61 472196,51 497866,27 525293,42
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES
DEL IMPUESTO 286635,81 300841,71 317430,37 332403,17 351424,66
MENOS I.U.E. 25% 71658,95 75210,43 79357,59 83100,79 87856,16
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 214976,86 225631,29 238072,78 249302,38 263568,49
Fuente: Elaboracin propia
78
8. TABLA DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
Las depreciaciones representan el desgaste de los activos fijos del proyecto, por lo
tanto es importante realizar el cuadro de depreciaciones de cada activo fijo
(equipos, muebles y enceres y herramientas). A continuacin se realiza los
mismos tomando en cuenta quiere se quiere recuperar el 10% de cada activo.
Cuadro N 79
Depreciacin de los Activos Fijos
(En bolivianos)
VALOR
DETALLE VALOR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
RESUDUAL
Cuadro N 80
Castigo de Activos Diferidos
(En bolivianos)
VALOR
DETALLE VALOR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
RESIDUAL
Gastos de organizacin 301,50 75,38 75,38 75,38 75,38 75,38 87,88
Gastos en patentes y licencias 596,00 149,00 149,00 149,00 149,00 149,00 149,00
Estudio en general 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 897,50 224,38 224,38 224,38 224,38 224,38 236,88
Fuente: Elaboracin propia
79
Cuadro N 81
Origen y aplicacin de fondos
DETALLE AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
FUENTES
Aporte propio 316368,31
Depreciaciones 1316,50 1316,50 1316,50 1316,50 1316,50
Utilidad 214976,86 225631,29 238072,78 249302,38 263568,49
USO
Activo fijo 6256,5
Activo diferido 4097,5
Activo circulante 367828,95
TOTAL 216293,358 226947,79 239389,28 250618,88 264884,99
Fuente: Elaboracin propia
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CAPTULO VII
EVALUACIN DEL PROYECTO
VAN= 7469,51
TIR=73,31%
En nuestro casa el TIR tiene como resultado el 73,31%, es decir que de cada
100 Bs. Invertidos se recuperara 73,31 Bs.
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