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UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA

CONTABILIDAD FINANCIERA
UNIDAD 1

ACTIVIDAD 3: CASO DE ESTUDIO 3

DOCENTE

ANA KARINA CUELLAR LPEZ

ALUMNO

NALLELY PALOMA GUERRERO GARCA


Takata S.A. De C.V.
Libro Diario del 1 al 31 de Enero del 2015

Fecha Ref. Cuenta Descripcin Debe Haber


1/6/2015 1 Capital Aportacin de capital de Hassan Hernndez $120,000.00
1/6/2015 2 Banco Depsito de aportacin de capital de Hassan Hernndez $120,000.00
1/6/2015 3 Capital Aportacin de capital de Heriberto Frias $100,000.00
1/6/2015 4 Banco Depsito de aportacin de capital de Heriberto Frias $100,000.00
1/6/2015 5 Capital Aportacin de capital de Roberto Garcia $75,000.00
1/6/2015 6 Banco Depsito de aportacin de capital de Roberto Garca $75,000.00
1/7/2015 7 Activo Diferido Depsito de garantia por contrato de arrendamiento $10,000.00
1/7/2015 8 Banco Pago de deposito de garantia por contrato de arrendamiento $10,000.00
1/7/2015 9 Gastos de operacin Renta pagadas por adelantadas $25,000.00
1/7/2015 10 Banco Pago de rentas por adelantado $25,000.00
1/8/2015 11 Almacn Compra de Mercancias a Telas y Camisas de Oriente $45,000.00
1/8/2015 12 Banco Pago de la compra de Mercancias a Telas y Camisas de Oriente $45,000.00
1/8/2015 13 Gastos de compra Pagos de gasto de flete $3,200.00
1/8/2015 14 Banco Pago de gastos de flete $3,200.00
1/10/2015 15 Almacen Compra de camisas $20,000.00
1/10/2015 16 Proveedores Credito de la compra de camisas $20,000.00
1/12/2015 17 Almacen Mercancia vendida $16,500.00
1/12/2015 18 Costo de ventas Costo de la mercancia vendida $16,500.00
1/12/2015 19 Ventas Venta de mercancia $23,000.00
1/12/2015 20 Banco pago por la mercancia vendida $23,000.00
1/15/2015 21 Equipo de computo Compra de equipo de computo $22,500.00
1/15/2015 22 Banco Pago del equipo de computo $22,500.00
1/16/2015 23 Caja Apertura de la caja $5,000.00
1/16/2015 24 Banco Retiro para la apertura de la caja $5,000.00
1/18/2015 25 Transporte Compra de auto $3,650.00
1/18/2015 26 Banco Pago de automovil $3,650.00
1/23/2015 27 Gastos de operacin Pago de recibo de energia electrica $1,560.00
1/23/2015 28 Caja Pago de energia electrica $1,560.00
1/28/2015 29 Gastos de operacin Pago de recibo telefono $1,250.00
1/28/2015 30 Caja Pago del recibo del telefono $1,250.00
1/28/2015 31 Proveedores Pago compra de camisas $20,000.00
1/28/2015 32 Bancos Pago compra de camisas $20,000.00
SUMAS IGUALES $491,660.00 $491,660.00
Ref Capital Ref Bancos Ref Gastos de Compra Ref Gastos de Operacin
1 $120,000.00 2 $120,000.00 13 $3,200.00 9 $25,000.00
3 $100,000.00 4 $100,000.00 27 $1,560.00
5 $75,000.00 6 $75,000.00 29 $1,250.00
8 $10,000.00
10 $25,000.00
12 $45,000.00
14 $3,200.00
18 $23,000.00
22 $22,500.00
24 $5,000.00
26 $3,650.00
32 $20,000.00

Saldos $0.00 $295,000.00 Saldos $318,000.00 $134,350.00 Saldos $3,200.00 $0.00 Saldos $27,810.00 $0.00

Ref Almacen Ref Costo de Ventas Ref Proveedores Ref Ventas


11 $45,000.00 20 $16,500.00 16 $20,000.00 17 $23,000.00
15 $20,000.00 31 $20,000.00
19 $16,500.00

Saldos $65,000.00 $16,500.00 Saldos $16,500.00 $0.00 Saldos $20,000.00 $20,000.00 Saldos $0.00 $23,000.00

Ref Transporte Ref Equipo de Computo Ref Caja Ref Activo Diferido
25 $3,650.00 21 $22,500.00 23 $5,000.00 7 $10,000.00
28 $1,560.00
30 $1,250.00

Saldos $3,650.00 $0.00 Saldos $22,500.00 $0.00 Saldos $5,000.00 $2,810.00 Saldos $10,000.00 $0.00
De acuerdo al listado de cuentas del libro Mayor con sus respectivos importes y movimientos, revisa cad
Separa las cuentas que correspondan de Activo y Pasivo.
Subelo al espacio donde se solicita.

Activo

Activo circulante Importe


Caja $5,000.00
Bancos $318,000.00
Almacn $16,500.00
Mercancas $3,200.00

Activo fijo Importe


Equipo de computo $22.500.00
Equipo de transporte $3,650.00

Activo diferido Importe


Gastos de opercin $27,810.00

Por qu le servir a un administrador contar con la informacin de un esquema mayor?

Es de gran importancia que el administrador cuenta con la respectiva informacin, ya que le ayudar
a tener un mejor conocimiento del estado en que se encuentra la empresa y de las ganancia y prdidas
que hubieran surgido durante cierto periodo, esto le permitira realizar un nuevo plan de trabajo.
Bibliografa
UNADM. (2017). Manejo de cuentas de cuentas de activo circulante. 2017, https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/
mportes y movimientos, revisa cada una e identifica sus partes.

Pasivo

Pasivo circulante Importe


Proveedores $20,000.00

Pasivo fijo Importe

Pasivo diferido Importe


Rentas pagadas por adelantado $10,000.00
Ventas $23,000.00
Costo de ventas $16,500.00
Capital $295.00.00

que le ayudar
anancia y prdidas
n de trabajo.
co.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/Unidad_1Manejo_de_cuentas_de_activo_c
_de_cuentas_de_activo_circulante_Contenido_nuclear.pdf