UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

Tema: TRANSFORMACION DE SOCIEDADES

Curso: CONTABILIDAD DE SOCIEDADES I

Docente: CPC. RICHART ESTRADA ZEGARRA

ALUMNA:

Ciclo: V

JULIACA - PUNO - PERU

 TRANSFORMACION DE UNA S.R.L. EN UNA S.A.C.

Con fecha 21 de abril 2014, los socios de la empresa MANPOWER SRL acuerdan transformarla en una SAC. El
capital de esta sociedad ser de S/. 20,000.00, dividido en 800 acciones ordinarias y nominativas de S/. 25.00 c/u,
cancelada en parte con el patrimonio de la empresa que se va a transformar y la diferencia ser suscrita y pagada
por 3 nuevos socios

El Balance General que presenta MANPOWER SRL en la fecha es el siguiente:

MANPOWER SRL
Balance General al 21 de abril 2014
(Expresado en nuevos soles)
Activo Pasivo
Corriente Corriente
10 Efectivo y Equivalente Efec 23,038 40 Tributos y Aportes por Pagar 9,548
101 Caja 8,606 40111 IGV
1041 Cta Cte operativa 14,432 42 Cuentas por Pagar Comerc 4,768
12 Cuentas Cobrar Comerc 2,175 4212 Emitidas 3,262
1212 Emitidas 423 Letras por pagar 1,506
14 Ctas Cobrar Accy Perso 1,473 46 Cuentas por Pagar Diversas 4,950
1411 Prstamos 461 Reclamos de Terceros
18 Servicios y Otros Anticip 920 Total 19,266
182 Seguros No Corriente
20 Mercaderas 8,600 45 Obligaciones Financieras 5,467
20111 Costo 4512 Otras entidades
Total 36,206 Total 5,467
No Corriente Patrimonio
33 Inm Maquinaria y Equipo 6,050 50 Capital 11,000
33511 Costo 5012 Participaciones
39 Deprec y Amort. Acumul -1,150 59 Resultados Acumulados 5,373
39134 Muebles y enseres 591 Utilid Acumuladas
Total 4,900 Total 16,373
Total Activo 41,106 Total Pasivo y Patrim 41,106

OPERACIONES EN LA S.R.L.
21/04 Se cancela con cheque el IGV segn balance
22/04 Se cobra el prstamo al personal en efectivo con depsito en cta cte
25/04 Se cobra el 40% a los clientes con cheque, depositndose en cta cte
25/04 Se capitaliza las utilidades no distribuidas
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA MANPOWER S.R.L.

FORMATO 5.1. LIBROS DIARIO

PERIODO: 2014
RUC : 20448085369
DENOMINACION Y APELLIDOS Y NOMBRE O RAZON SOCIAL: MANPOWER S.R.L
NUME REFERENCIA DE LA
CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTO
RO OPERACIN
CORRE COD
LATIV IGO
OS DEL GLOSA O DOCU
DEL NUM
FEHCA DELA
ASIENT DESCRIPCION DELA LIBR ERO EMNT
OPERACIN O CODIG
OS OPERACIN O O COR DENOMINACION DEBE HABER
RELACI O
UNICO REGI RELA
ONAD
DE LA STRO TIVO
O
OPERA (TAB
CIN LA8)
001 21/04/2014 - - - 101 Caja 8,606.00
001 21/04/2014 - - - 1041 Cta Cte operativa 14,432.00
001 21/04/2014 - - - 1212 Emitidas 2,175.00
001 21/04/2014 - - - 1411 Prestamos 1,473.00
001 21/04/2014 - - - 182 Seguros 920.00
001 21/04/2014 - - - 20111 Costo 8,600.00
CUENTAS ACTIVAS,
PASIVAS Y - - -
001 21/04/2014 PATRIMONIO AL 33511 Costo 6,050.00
001 21/04/2014 INICIAL EL - - - 39134 Muebles y enseres 1,150.00
PROCESO DE
001 21/04/2014 TRANSFORMACION - - - 40111 IGV 9,548.00
, SEGN ACUERDO
001 21/04/2014 - - - 4212 Emitidas 3,262.00
001 21/04/2014 - - - 423 Letras por pagar 1,506.00
001 21/04/2014 - - - 4512 Otras entidades 5,467.00
001 21/04/2014 - - - 461 Reclamos de terceros 4,950.00
001 21/04/2014 - - - 5012 Participaciones 11,000.00
001 21/04/2014 - - - 591 Utilid. Acumuladas 5,373.00
POR CANCELACION - - -
002 21/04/2014 40111 IGV 9,548.00
DE IGV CON
002 21/04/2014 CHEQUE - - - 1041 Cta Cte operativa 9,548.00
003 22/04/2014 POR COBRO DE - - - 101 Caja 1,473.00
PRESTAMO A
003 22/04/2014 PERSONAL - - - 1411 Prestamos 1,473.00
- - -
004 22/04/2014 POR DEPOSITO DE 101 Caja 1,473.00
COBRO
004 22/04/2014 - - - 1041 Cta Cte operativa 1,473.00
PORCOBRO DEL - - -
005 25/04/2014 1041 Cta Cte operativa 870.00
40% A LOS
005 25/04/2014 CLIENTES - - - 1212 Emitidas 870.00
006 25/04/2014 POR - - - 591 Utilid. Acumuladas 5,373.00
CAPITALIZACION
006 25/04/2014 DE UTILIDADES - - - 5012 Participaciones 5,373.00
VAN

TOTALES 60,993.00 60,993.00

FORMATO 5.1. LIBRO DIARIO
PERIODO: 2014
RUC : 20448085369
DENOMINACION Y APELLIDOS Y NOMBRE O RAZON SOCIAL: MANPOWER S.R.L
NUMERO
CORRELA REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTO
TIVOS
GLOSA O
DEL
FEHCA DELA DESCRIPCION CODIGO DEL DOCUEMNT
ASIENTOS NUMERO
OPERACIN DELA LIBRO O O
UNICO DE CORRELATI CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
OPERACIN REGISTRO RELACIONA
LA VO
OPERACI (TABLA8) DO
N
60,993.0
VIENEN 0 60,993.00
- - - Muebles y
007 25/04/2014 39134 enseres 1,150.00
- - -
007 25/04/2014 4212 Emitidas 3,262.00
- - -
007 25/04/2014 423 Letras por pagar 1,506.00
- - -
007 25/04/2014 4512 Otras entidades 5,467.00
- - - Reclamos de
007 25/04/2014 461 terceros 4,950.00
POR CIERRE - - - 16,373.0
007 25/04/2014 DE LOS 5012 Participaciones 0
LIBROS
AJUSTADOS - - -
007 25/04/2014 101 Caja 8,606.00
- - -
007 25/04/2014 1041 Cta Cte operativa 7,227.00
- - -
007 25/04/2014 1212 Emitidas 1,305.00
- - -
007 25/04/2014 182 Seguros 920.00
- - -
007 25/04/2014 20111 Costo 8,600.00
- - -
007 25/04/2014 33511 Costo 6,050.00
- - -
008 25/04/2014 101 Caja 8,606.00
- - -
008 25/04/2014 1041 Cta Cte operativa 7,227.00
- - -
008 25/04/2014 1212 Emitidas 1,305.00
- - -
008 25/04/2014 182 Seguros 920.00
- - -
008 25/04/2014 APERTURA 20111 Costo 8,600.00
DE LOS
LIBROS AL - - -
008 25/04/2014 33511 Costo 6,050.00
MOMENTO
DE - - - Muebles y
008 25/04/2014 TRANSFORM 39134 enseres 1,150.00
ACIO
- - -
008 25/04/2014 4212 Emitidas 3,262.00
- - -
008 25/04/2014 423 Letras por pagar 1,506.00
- - -
008 25/04/2014 4512 Otras entidades 5,467.00
- - - Reclamos de
008 25/04/2014 461 terceros 4,950.00
- - -
008 25/04/2014 5012 Participaciones 16,373.00

VAN
 126,409. 126,409.0
TOTALES 00 0

FORMATO 5.1. LIBRO DIARIO

PERIODO: 2014
RUC : 20448085369
DENOMINACION Y APELLIDOS Y NOMBRE O RAZON SOCIAL: MANPOWER S.R.L
NUMERO
CORRELA REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTO
TIVOS
GLOSA O CODIGO
DEL
FEHCA DELA DESCRIPCION DEL
ASIENTOS NUMERO DOCUEMNTO
OPERACIN DELA LIBRO O DENOMINACIO
UNICO DE CORRELATIV RELACIONAD CODIGO DEBE HABER
OPERACIN REGISTR N
LA O O
OPERACI O
N (TABLA8)

VIENEN 126,409.00 126,409.00

- - - Muebles y
009 25/04/2014 39134 enseres 1,150.00
- - -
009 25/04/2014 4212 Emitidas 3,262.00
- - -
009 25/04/2014 423 Letras por pagar 1,506.00
- - -
009 25/04/2014 4512 Otras entidades 5,467.00
- - - Reclamos de
009 25/04/2014 461 terceros 4,950.00

009 25/04/2014 POR LA 469 Otras entidades 16,373.00

VENTA DE
PATRIMONIO - - -
009 25/04/2014 101 Caja 8,606.00
- - - Cta Cte
009 25/04/2014 1041 operativa 7,227.00
- - -
009 25/04/2014 1212 Emitidas 1,305.00
- - -
009 25/04/2014 182 Seguros 920.00
- - -
009 25/04/2014 20111 Costo 8,600.00
- - -
009 25/04/2014 33511 Costo 6,050.00
POR - - -
010 25/04/2014 5012 Participaciones 16,373.00
ENTREGADE
CAPITAL - - -
010 25/04/2014 469 Otras entidades 16,373.00

TOTALES 175,490.00 175,490.00

 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA MANPOWER S.A.C

FORMATO 5.1. LIBRO DIARIO

PERIODO : 2014
RUC : 20448085369
DENOMINACION Y APELLIDOS Y NOMBRE O RAZON SOCIAL: MANPOWER S.A.C
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA ASOCIADA MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVOS DEL FEHCA DELA GLOSA O DESCRIPCION CODIGO DEL
ASIENTOS UNICO OPERACIN DELA OPERACIN LIBRO O NUMERO DOCUEMNTO
DE LA OPERACIN CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO RELACIONADO
(TABLA8)
- - -
Suscripicion por
001 31/04/2014 SUCRIPCION DE LA 1421 cobrar a socios 20,000.00
TRANFORMACION
- - -
001 31/04/2014 5012 Aportes 20,000.00
- - -
002 31/04/2014 101 Caja 8,606.00
- - -
002 31/04/2014 1041 Cta Cte operativa 7,227.00
- - -
002 31/04/2014 1212 Emitidas 1,305.00
- - -
002 31/04/2014 182 Seguros 920.00
- - -
002 31/04/2014 20111 Costo 8,600.00
POR RECEPCION DE - - -
002 31/04/2014 33511 Costo 6,050.00
ACTIVO Y PASIVO DE
MANPOWER SRL - - -
002 31/04/2014 39134 Muebles y enseres 1,150.00
- - -
002 31/04/2014 4212 Emitidas 3,262.00
- - -
002 31/04/2014 423 Letras por pagar 1,506.00
- - -
002 31/04/2014 4512 Otras entidades 5,467.00
- - -
002 31/04/2014 461 Reclamos de terceros 4,950.00
- - -
Suscripicion por
002 31/04/2014 1421 cobrar a socios 16,373.00
- - -
003 31/04/2014 POR CAPITALIZACION 5012 Aportes 20,000.00
POWER S.A.C
- - -
003 31/04/2014 5011 Acciones 20,000.00

TOTALES 72,708.00 72,708.00