Proyecto Linea

UNIVERSIDAD LOS NGELES DE CHIMBOTE
DEPARTAMENTO ACADMICO DE METODOLOGA

DE LA INVESTIGACIN - DEMI
Proyecto de la lnea de Investigacin de las Carreras

Profesionales de Contabilidad y Administracin
INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA

CAPACITACIN EN LA RENTABILIDAD DE LAS
MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR
TURISMO DEL DISTRITO DE CHIMBOTE, 2005-2006.
Docente Investigador: Mg. Econ. Fernando Vsquez Pacheco
CHIMBOTE- 2007
1
NDICE
TTULO 03
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 03
1.1 Caracterizacin del problema 03
1.2 Enunciado del problema. 08
1.3 Objetivos d ella investigacin 08
1.3.1 Objetivo general 08
1.3.2 Objetivos especficos 08
1.4 Justificacin..09
2. MARCO TERICO 09
2.1 Antecedentes 09
2.2 Bases tericas...30
2.3 Hiptesis41
3. METODOLOGA..41
3.1 Tipo y nivel de la investigacin..41
3.2 Diseo de la investigacin..41
3.3 Poblacin y muestra.42
3.4 Definicin y operacionalizacin de las variables.42
3.5 Tcnicas instrumentos. 45
3.6 Procedimiento de recoleccin de datos45
3.7 Plan de anlisis....45
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS 47
Cronograma de actividades50
Presupuesto..50
Financiamiento51
ANEXOS51
2
INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA CAPACITACIN EN LA
RENTABILIDAD DE LAS MYPE DEL SECTOR TURISMO DEL DISTRITO DE
CHIMBOTE, 2005-2006.
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Caracterizacin del Problema
Existen una serie de tendencias globales que se reflejan con mayor
intensidad en el primer mundo (pases desarrollados) y condicionan el
entorno competitivo de hoy en da, entre los que se destacan: el cambio
fundamental de una economa mundial basada en la explotacin de recursos
naturales y la industria manufacturera, a una que se basa en el valor del
conocimiento, la informacin y la innovacin. La rpida globalizacin de
mercados, patrones de comercio, capital financiero e innovacin
administrativa; el auge y convergencia de las tecnologas financieras, el
aumento de las consideraciones ambientales, la expansin acelerada de las
tecnologas de la informacin, la computacin y las comunicaciones han
creado un mundo de interdependencia instantnea. Estas nuevas
tecnologas convergentes sacuden las reglas organizacionales y vuelven a
escribir las reglas de la competencia administrativa internacional (1).
Todas estas tendencias unidas, crean un medio comercial que en nada se

parece al que exista hace algunos pocos aos. En un mundo en donde la
competencia se ha vuelto tan multifactica e impredecible, ninguna ventaja
ser capaz de durar, sino que deber regenerarse constantemente. En esta
perspectiva, las micro y pequeas empresas del mundo desarrollado no se
han quedado resagadas, dado que, las grandes empresas y/o corporaciones
transnacionales que existen en la actualidad, se iniciaron como micro y
pequeas empresas (2).
En Amrica Latina y el Caribe, las micro y pequeas empresas son los

motores del crecimiento econmico, por ello, es preocupacin de los
gobiernos de turno y de la sociedad civil generar los instrumentos
adecuados para apoyarlas. Estos instrumentos son fundamentalmente el
3
financiamiento y la capacitacin (3). Sin embargo, recin en los ltimos
tiempos las instituciones financieras bancarias y no bancarias estn
tomando algunas medidas positivas para mejorar el financiamiento hacia las
micro y pequeas empresas. A este respecto, Len de Cermeo y
Schereiner establecen que, las entidades financieras de los pases
latinoamericanos tienen que implementar algunos mecanismos financieros
favorables para satisfacer las necesidades financieras crecientes de las
Mypes (4).
Las micro y pequeas empresas en el Per constituyen uno de los

elementos determinantes en el desarrollo del pas, pero a su vez generan
una serie de distorsiones debido a su problemtica propia y a la coyuntura
de las polticas a nivel del Estado que busca institucionalizar y hacer ms
competitivas a este tipo de empresas, entre otras, tenemos (3):
Ley de Bases de la Descentralizacin No. 27783, que en su artculo 35
establece que, se debe promover la modernizacin de la pequea y
mediana empresa regional, articuladas con las tareas de educacin,
empleo, actualizacin e innovacin tecnolgica.
Ley Orgnica de los Gobiernos Regionales No.27867, que establece
como funciones referidas al trabajo y promocin del empleo: formular y
ejecutar los planes de promocin de la pequea y mico empresa, y
promover e incentivar el desarrollo y formalizacin de las micro y
pequeas empresas.
Ley de Promocin y Formalizacin de las Micro y Pequeas Empresas
No.28015, que tiene por objeto la promocin de la competitividad,
formalizacin y desarrollo de las micro y pequeas empresas.
El turismo internacional constituye en la actualidad una actividad econmica

de considerable importancia, ya que los ingresos tursticos representan el
27 % de las exportaciones mundiales de petrleo bruto y refinado, el 81%
de las exportaciones de vehculos de motor, 1.7 veces las exportaciones de
hierro y acero, y 3.3 veces las exportaciones de cereales (5).
A la importancia del turismo internacional, que ponen de manifiesto las
4
cifras anteriores, hay que aadir la del consumo turstico interior que
especialmente en los pases ms desarrollados, es superior al consumo
turstico internacional. En los pases en desarrollo, el sector turstico se
apoya fundamentalmente en la demanda externa, ya que dado el reducido
nivel de desarrollo de estos pases, el turismo interior es relativamente
poco importante. Estas diferencias en la estructura de la demanda son
importantes, ya que pone de manifiesto la menor autonoma o mayor
dependencia de la demanda externa de las instalaciones tursticas
existentes en los pases en desarrollo. En este sentido, es aconsejable
potenciar no slo por razones sociales sino tambin por razones
econmicas la demanda interna de estos pases. La estacionalidad del
turismo internacional y las inversiones pblicas y privadas del sector
necesitan una demanda interior de carcter complementario para elevar el
grado de ocupacin en las instalaciones, y, en consecuencia, aumentar su
rentabilidad. Sin embargo, dado el reducido nivel de vida existente en estos
pases, a veces no se produce esta complementariedad, sino un dualismo
entre las instalaciones tursticas ofrecidas a los residentes y a los turistas
extranjeros (6).
El turismo nacional es uno de los temas menos estudiados, pero a la vez

uno de los ms interesantes en lo que se refiere a perspectivas de desarrollo
futuro. El ao 1999 fue declarado por el Gobierno como el Ao del Turismo
Interno, y en los ltimos aos se han dictado diversas medidas orientadas a
promover esta actividad. Por ejemplo, para el caso de los empleados
pblicos, en 1999 se dispuso la acumulacin de los feriados en los fines de
semana a fin de promover excursiones o viajes cortos de turismo local. El
supuesto implcito en estas medidas es que una de las principales
restricciones para el desarrollo del turismo nacional es el tiempo de los
potenciales turistas. Este supuesto es bastante razonable, aunque no es
claro para explicar el caso particular de los empleados pblicos, cuyos
ingresos se encuentran bastante deprimidos en los ltimos aos. Asimismo,
se han mejorado y/o reparado las principales carreteras del pas con lo cual
se han acortado las distancias entre los principales lugares de origen (Lima,
Arequipa, Trujillo, Ayacucho, Cuzco, Tarapoto, etc.) (7).
5
De otro lado, en 1997 el INEI realiz una encuesta de turismo interno en
una muestra representativa de hogares urbanos del pas en la que detect
que aproximadamente en un 7.1% de estos hogares por lo menos uno de
los miembros realiz un viaje de turismo en los ltimos 12 meses previos a
la encuesta. Si se asume que ese comportamiento se repite en el rea rural
y que de cada hogar viajaron en promedio 3 miembros, se encuentra que
cerca de un milln cien mil personas realizaron viajes de turismo nacional en
el ao 1997.
En cuanto al turismo receptivo, durante el 2006 el pas recibi 1.64 millones

de visitantes extranjeros, lo que implic una facturacin por concepto de
viajes y transporte de pasajeros de US$ 1,586 millones. De este modo,
enlos ltimos cinco aos el crecimiento promedio de turistas extranjeros fue
cercano al 12%, mientras que en trminos de facturacin, dicha tasa fue
alrededor de 16%. Entre los factores que explicaron este desempeo se
puede mencionar al crecimiento que en general ha venido experimentando
la economa mundial, cierto redireccionamiento del turismo global hacia
Amrica Latina, debido a que es percibida como de menor riego geopoltico,
el impulso promotor desplegado por el Estado y el incremento de la actividad
empresarial (turismo de negocios) derivado del incremento del comercio
exterior y de las inversiones extranjeras en el pas (8).
Respecto a las caractersticas del turista extranjero en el Per, segn

Promper, el gasto promedio que realizaron durante el ao pasado fue de
US$ 1,114 por turista, aunque cerca del 60% de ellos gast menos de US$
1,000; el 52% de los turistas visit el pas por primera vez; el 55% vino al
pas slo; el 66% se qued en casa de amigos, casas de camping,
albergues, pensiones familiares o en hoteles de hasta dos estrellas; el 75%
vino por su cuenta (no us agencias de viaje); y respecto a la motivacin
para visitar el pas, el 56% vino por vacaciones, 21% vino por negocios, 12%
vino para visitar familiares, mientras que el porcentaje restante vino para
asistir a conferencias, por salud u otros motivos no remunerados (9).
6
Por su parte, el turismo interno tambin ha venido mostrando una mejora,
explicado en buena cuenta por el buen desempeo que ha venido
mostrando la economa y que se ha traducido en una progresiva
recuperacin de los ingresos de la poblacin. As, durante el 2006 se
registraron 14.2 millones de arribos de pasajeros nacionales en
establecimientos de hospedajes, lo que signific un crecimiento de 2.2%
respecto al ao anterior, aunque cabe indicar que en los ltimos tres aos la
tasa de crecimiento promedio fue de 5.4% (9).
El departamento de Ancash comprende tanto una franja costera, poco

accidentada, como una franja de sierra con los ms altos nevados del Per
incluyendo el Huascarn (6768 msnm), Huandoy (6160) y Alpamayo (5947).
Entre las ms populares manifestaciones folklricas de Ancash, destaca la
chuscada ancashina, danza caracterizada por su alegra y ritmo llevadero
(10).
En la tradicin artesanal ancashina, destaca la confeccin de trajes tpicos y

el bordado de coloridas polleras, adems, se mantiene el arte de la
fabricacin de velas, muy utilizadas en las diversas procesiones de la zona.
La regin Ancash brinda todas las facilidades en servicios tursticos a los
visitantes y turistas, entre hoteles, medios de transporte, agencias de
turismo y ms. Especialmente importante para el turismo y ms.
Especialmente importante para el turismo es el Callejn de Huaylas con el
turismo de aventura (10).
En Chimbote en donde vamos a desarrollar el estudio, existen algunos

atractivos tursticos tales como: El Cerro de la Paz, la Isla Blanca, el
Bulevard, el Vivero, el Mirador, entre otros. Tambin en Chimbote es
importante la gastronoma, destacado el ceviche, el jugoso, el costillar, los
cuyes, entre otros (11).
Por otro lado, en el distrito de Chimbote no existen datos oficiales y

desagregados del sector turismo, tampoco existe informacin sobre
financiamiento, capacitacin y rentabilidad en las micro y pequeas
7
empresas tursticas, de empresas industriales, comerciales, etc; tampoco
existen trabajos de investigacin relacionados con el tema de investigacin,
por lo tanto, no sabemos cmo es la incidencia (relacin) entre
financiamiento y rentabilidad, tampoco sabemos cmo es la incidencia
entre la capacitacin y la rentabilidad de las Mypes en estudio; es por esta
razn que, nuestro trabajo tiene el nivel de exploratorio.
Por lo anteriormente expuesto, y por lo que se establece en los
antecedentes y bases tericas de la presente investigacin, el problema a
investigar es el siguiente:
1.2. Enunciado del problema

Cmo ha incidido el financiamiento y la capacitacin en la rentabilidad de
las micro y pequeas empresas del sector turismo del distrito de Chimbote
en los rubros restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en el perodo 2005-
2006?
1.3. Objetivos de la investigacin

1.3.1 Objetivo general
Determinar la incidencia (relacin) del financiamiento y la capacitacin en la
rentabilidad de las micro y pequeas empresas del sector turismo del distrito
de Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en
el periodo 2005-2006.
1.3.2. Objetivos especficos

1.3.2.1 Describir las caractersticas del financiamiento (crditos) de las
micro y pequeas empresas del sector turismo del distrito de
Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de
viaje.
1.3.2.2 Describir las caractersticas de la capacitacin de las micro y
pequeas del sector turismo del distrito de Chimbote en los
rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje.
1.3.2.3 Determinar la relacin del financiamiento con la rentabilidad de
las micro y pequeas empresas del sector turismo del distrito de
8
viaje.
1.3.2.4 Determinar la relacin de la capacitacin con la rentabilidad de
las micro y pequeas empresas del sector turismo del distrito de
viaje.
1.4. Justificacin de la investigacin

El estudio se justifica porque nos permitir conocer a nivel exploratorio la
asociacin del financiamiento y la capacitacin en la rentabilidad de las micro y
pequeas empresas del sector turismo en sus rubros de: restaurantes, hoteles
y agencias de viaje, ubicadas en el distrito de Chimbote; es decir, nos permitir
conocer las principales caractersticas de los rubros empresariales
anteriormente especificados del sector turstico del distrito de Chimbote, as
como la relacin o asociacin del financiamiento y la capacitacin con la
rentabilidad de las micro y pequeas empresas de dicho sector.
Asimismo, la investigacin nos permitir tener ideas mucho ms acabadas de

cmo opera el financiamiento as como la capacitacin en el accionar de las
micro y pequeas empresas del sector turismo estudiadas.
Finalmente, el estudio nos servir de base para realizar otros estudios similares
en otros sectores productivos y de servicios del distrito de Chimbote y de otros
mbito geogrficos.
2. MARCO TERICO
2.1 Antecedentes
2.1.1 Antecedentes internacionales
Segn Bortesi, citado por Flores (2), la pequea y mediana empresa a
nivel mundial constituyen una organizacin socio-econmica de gran
impacto. La pequea empresa, es un establecimiento que requiere poca
inversin, mnima organizacin, y posee una gran flexibilidad para
adaptarse a los cambios del entorno. En los diferentes pases la
pequea empresa ha florecido, an sin la necesidad de un apoyo
9
decisivo y sistemtico de los gobiernos de turno. Los empresarios que
inician su trabajo liderando una empresa de esta magnitud saben que
arriesgan todo en dicha inversin, por lo que convierten los objetivos
empresariales en objetivos personales y como tales no existira la
posibilidad del cierre de este modo de vida.
De acuerdo a la fuente citada anteriormente, dentro de las diferentes

Mypes existentes en los pases del mundo, se pueden encontrar
algunas caractersticas diferenciales, tales como:
Cientos de unidades orientadas a la exportacin pero integradas en
consorcios y distritos industriales (TAIWAN).
Encadenamientos eficaces con empresas grandes y micro-industrias a
travs de la subcontratacin (JAPON).
Fuertes posiciones por el desarrollo de productos y preservacin de
nichos de mercados internos y regionales (pases europeos).
Gran cantidad de empresas desorganizadas, con bajo nivel tecnolgico,
orientadas bsicamente al comercio y actividades de servicio (pases
latinoamericanos).
En Inglaterra al principio de la industrializacin, se observa en la
historia que, la figura del empresario que en forma personal o asociado
con sus familiares impuls un mundo de pequeas empresas,
conducidas por sus propietarios y utilizando la inversin (financiamiento)
como fuente para el crecimiento. Las circunstancias favorables de su
entorno que tuvo Inglaterra en esos momentos como: libre competencia,
espritu aventurero de sus habitantes, mercado potencial prcticamente
cautivo, le dieron la oportunidad de crecer y convertir a sus pequeas
empresas en medianas y posteriormente en grandes empresas (2).
En cuanto a Francia, el autor citado dice que el desarrollo de las Mypes

se di antes de la Revolucin Francesa. Sin embargo, posterior a la
Revolucin, y gracias a la reforma agraria, surgieron muchos pequeos
propietarios que empezaron a formar sus empresas, generando el
desarrollo acelerado de este importante sector empresarial.
10
Asimismo, Flores hace un recorrido en su trabajo sobre las micro y
pequeas empresas en Espaa, Italia y Japn, y afirma que Espaa,
Italia y Japn son los pases que tienen una mayor proporcin de
ocupacin industrial en empresas de dimensin pequea y mediana.
Asevera que, en Espaa las Mypes no slo generan una parte
importante del empleo industrial, sino que son las que ms han
contribuido a su sostenimiento en los ltimos aos. Sin embargo,
necesitan ms recursos ajenos (financiamiento) que la gran empresa;
tambin acuden al financiamiento con mayor dificultad, ya que deben
hacer frente a tipos de inters ms elevados, y proceden a su
amortizacin (pago) en periodos de tiempo ms cortos.
Otro de los aspectos que limitan a las Mypes espaolas (segn Flores),
es el mnimo esfuerzo que realizan en actividades de promocin,
elaborndose productos poco diferenciados tecnolgicamente, y
determinando la posicin competitiva slo por la confianza en el
mercado del producto ya establecido. Espaa, para subsanar estas
limitaciones ha iniciado los siguientes programas: cooperacin
empresarial, informacin, apoyo al producto industrial, apoyo al
financiamiento y apoyo a redes de organismos intermedios.
En lo que se refiere a Italia, Pinto y Anzola (citados por Flores), indican

que, en los ltimos aos, aproximadamente el 70% del PBI ha sido
realizado por las micro y pequeas empresas. Se observa adems que,
las empresas con menos de 100 personas, constituyen el 99% del total,
all trabajan aproximadamente el 70% de los trabajadores italianos. Se
afirma asimismo que, en Italia existe una vastsima difusin del
empresariado, con una empresa cada 18 habitantes. Tambin en Italia
la presencia de pequeas y microempresas en un gran nmero de
sectores econmicos es importante, se cuentan aproximadamente un
milln y medio de empresas comerciales (mayoristas y detallistas); 200
mil empresas de transporte; 250 mil empresas en la rama de crditos,
asociaciones y servicios (2).
11
Sin embargo, dicen los autores citados que, lo ms significativo del
modelo italiano es el evidente predominio de las Mypes en las
actividades manufactureras, donde se cuentan con unas 700 mil
empresas aproximadamente. Esta es una figura atpica debido a que el
peso de los grandes grupos industriales italianos es dbil y el de las
empresas medianas no es grande, esto le ha permitido al sector de las
Mypes constituirse en una importante potencia industrial.
Por su parte Pinto (citado por Flores) dice que, en Italia el crecimiento
de las micro y pequeas empresas ha estado basado en algunas
condiciones, tales como: la ampliacin del mercado interno italiano, a
raz del crecimiento de la gran industria en el tringulo industrial Miln
Turn y Gnova; un nivel de cultura tcnica y general, que hizo posible
la entrada en la actividad manufacturera moderna, el predominio en las
zonas rurales en algunas regiones donde la familia campesina como
una unidad independiente ya estaba acostumbrada a la autogestin con
mano de obra de bajo costo (2). Asimismo, Pinto enumera los
elementos importantes para este desarrollo, siendo: una red tupida en
tradiciones y capacidades artesanales, manufactureras y comerciales;
existencia de un gran nmero de bancos pequeos a lo largo del
territorio; existencia de polticas homogneas y accin sindical
favorable.
En lo que respecta a Japn, Flores afirma que Japn es uno de los

pases que cuenta con el mayor nmero de micro y pequeas
empresas, sin embargo, existen diferencias entre los tamaos de las
medianas y pequeas empresas, por el nmero de empleados y por el
nivel tecnolgico de sus operaciones. Asimismo, asevera que el
esquema de subcontratacin favorece el crecimiento del nmero de las
medianas y pequeas empresas. En los sectores comerciales y de
servicios, las micro y pequeas empresas son las de 50 empleados o
menos, o un capital de 10 millones de yenes o menos
(aproximadamente 100,000 dlares o menos). No obstante, en la
prctica, las empresas pequeas segn la escala de personal, cerca de
12
la mitad tienen entre 1 y 3 empleados y aproximadamente el 80% de las
empresas operan con menos de 10 empleados, lo cual refleja un alto
ndice de empresas de pequea escala, comparado con las empresas
medianas y pequeas en general (2).
Por otro lado, Acosta manifiesta que, en la actualidad tanto a nivel
internacional como entre nosotros, el debate acadmico y los problemas
de las prcticas de la gestin de los recursos humanos en las empresas
y entidades se centran en los elementos que favorecen la innovacin y
la integracin, el impacto en el desempeo y la eficiencia global de las
organizaciones. En el trabajo realizado por el autor citado, se analizan la
diversidad de criterios y enfoques que centran la atencin en clarificar
si las estratgias que desarrolla la entidad, la determinan las prcticas
de gestin, o son las prcticas de gestin de los recursos humanos las
que determinan la estrategia global (12).
Por su parte, Dini y Humphey establecen que, la liberacin del comercio

tiene un doble efecto sobre la pequea y mediana empresa en los
pases en desarrollo. Por una parte, la penetracin de las importaciones
ha aumentado en sus mercados locales, y por otra, se crean nuevas
oportunidades de exportacin. Con una organizacin adecuada y
contactos, incluso las empresas ms pequeas pueden tener acceso a
los mercados de exportacin (13). Asimismo, dicen los autores citados
que, hace veinte aos a nadie se le hubiera ocurrido pensar que las
micro y pequeas empresas podran entrar en los mercados de
exportacin. Sin embargo, el xito de la pequea empresa italiana en su
participacin en los mercados mundiales ha permitido modificar el
espectro de posibilidades para las empresas de menor tamao. La
clase poltica y los investigadores en su esfuerzo por encontrar maneras
de desarrollar la eficacia de la industria a pequea escala, han tomado
el ejemplo italiano como modelo de actuacin poltica.
Por otro lado, para Hagnaguer, Rivera y Valcrcel la globalizacin ha

cambiado externamente el entorno para la empresa de pequea escala
en la mayora de los pases en desarrollo. Asimismo, los ajustes
13
estructurales realizados para reducir el tamao del sector pblico han
aumentado el nmero de personas que buscan una manera de ganarse
la vida en el sector informal. La falta de conocimientos tecnolgicos, el
escaso acceso al financiamiento y los conceptos inadecuados acerca de
la comercializacin son slo algunos de los problemas que enfrenta el
creciente nmero de micro y pequeas empresas en el sector informal
(14).
Por otra parte, Arnaz expresa que en Estados Unidos de Norteamrica

dos de cada tres empleos estn siendo generados por la Mypes,
absorviendo el 56% de los puestos de trabajo. Este mismo autor seala
que, en Japn la participacin de las micro y pequeas empresas en el
empleo es del 74% y la participacin en la produccin manufacturera es
del 52%, y en las exportaciones es 25% (15).
Para Garca, Levitsky y Hojmark en Amrica Latina y el Caribe, los

sectores de las micro y pequeas empresas contribuyen
sustancialmente a las economas nacionales, gracias a su capacidad
para promover empleo y reducir la pobreza. Sin embargo, para ello es
fundamental que dichas empresas tengan disponibilidad y acceso a
servicios financieros y a sistemas de educacin y capacitacin eficaces
y de calidad, para que de esta manera puedan adquirir conocimientos,
capacidades y tecnologa que les permita participar en el entorno
mundial en forma competitiva (16).
Por otra parte, Angelli, Gatto y Yoguel sostienen que, la globalizacin, la

liberalizacin, la integracin subregional y la rpida consolidacin de los
nuevos desarrollos tecnolgicos en el campo de la informacin han
aumentado las presiones competitivas que deben enfrentar las
empresas, especialmente las de menor tamao (17).
Por otro lado, Alburquerque dice que los pases de Amrica Latina y el
Caribe se enfrentan a las exigencias ineludibles del cambio estructural
en sus economas. Ello afecta no slo las formas de produccin y
14
gestin empresarial sino tambin el papel del Estado en la regulacin de
la sociedad y sus organizaciones pblicas y privadas De acuerdo con
esta reestructuracin tecno-econmica y de organizacin, se estn
introduciendo innovaciones importantes que abren nuevos horizontes en
lo relativo a los niveles ptimos de produccin y funcionamiento
competitivo. Estos desarrollos, dice Alburquerque, han generado la
aparicin de nuevos sectores y actividades econmicas y el declive de
otros mediante la reestructuracin de empresas y marcos de produccin
(18).
Por su parte, Briones afirma que un aspecto fundamental al comenzar la

labor de anlisis en una organizacin es diagnosticar las relaciones,
comportamientos y caracteres humanos existentes dentro la misma,
verificando la manera en que ello afectan los procesos de generacin de
valor para la empresa. Para Briones, en toda organizacin hay un
proceso fsico el cual puede ser medido y analizado sin mayores
inconvenientes; pero tambin hay un proceso humano que termina
afectando el proceso fsico, lo que a su vez afecta el resultado final de la
empresa. Por lo tanto, hay que tener en cuenta los efectos que genera
ese proceso humano que termina influyendo en el proceso fsico, lo que
a su vez afecta el resultado final de las empresas (19).
Tambin, Weller establece que dentro de una organizacin las polticas

son una orientacin administrativa para impedir que los trabajadores
realicen labores que no desean hacer, lo que acarreara que no se
cumplan a cabalidad todas las funciones que se han asignado con
anterioridad; polticas imaginativas para enfrentar estos retos, teniendo
en cuenta la naturaleza concreta de cada pas y regin. A estos
cambios estructurales y necesarios se debe agregar el efecto de la
creciente globalizacin que impacta en varios sectores. Todo esto
impone mayor competitividad, aumento de la eficiencia e introduccin
de nuevas tecnologas (20).
Por otra parte, Venegas sostiene que el factor humano dentro de las
15
Mypes venezolanas no se ha sabido utilizar adecuadamente,
desperdiciando la ganancia de este capital. En este sentido, se ha
descuidado mucho la capacitacin del personal, asimismo, no ha habido
liderazgo en el manejo del personal, lo que ha incidido en forma
negativa en la productividad y rentabilidad de las micro y pequeas
empresas. Por tal motivo, Venegas resalta la importancia de contar con
una gerencia que sepa utilizar adecuadamente los recursos humanos
bajo su cargo (21).
Por su parte, Castillo destaca que los recursos humanos en las Mypes
venezolanas forman un gran capital humano que no puede descuidarse,
por el contrario, debe saberse administrar (22). Tambin, el autor citado
dice que, en la actualidad la estructura de la competencia vive un
proceso de redefinicin que otorga mayor importancia a los elementos
no precio de la competitividad, como son por ejemplo la calidad
garantizada, el servicio posventa, el diseo y respuesta o las
necesidades de los clientes y subcontratistas, la rapidez de la entrega y
su disponibilidad. Estos factores, junto con el aumento de la
incertidumbre y la segmentacin de la demanda en respuesta a los
patrones mundiales de consumo, significan que la capacidad para crear
y aumentar las ventajas competitivas es un elemento clave, no solo de
captacin de mercados mundiales sino tambin para la consolidacin de
su participacin en los mercados domsticos (nacionales). En definitiva,
este reto es especialmente crtico para las empresas industriales de
menor tamao que tienen que enfrentarse a estos cambios sustanciales
y a la entrada de nuevos competidores de mayor tamao, algunos de
ellos extranjeros, con nuevas capacidades tcnicas y de organizacin.
Por otro lado, Gualberto establece que el rol de las Mypes en la

recuperacin de la recesin econmica de Argentina ha sido
fundamental, sin embargo, dice tambin Gualberto que, el objetivo
bsico y primario de las micro y pequeas empresas es el lucro.
Asimismo, manifiesta el autor citado que, en Argentina y en
latinoamrica un importante esfuerzo pblico y privado se ha dado a las
16
pequeas y medianas empresas (23).
Por su parte, Ramos afirma que el BID (Banco Interamericano de

Desarrollo), ha lanzado un programa para responder mejor a las
necesidades de la poblacin de bajos ingresos que constituye la base
de la pirmide econmica de Amrica Latina y el Caribe. Este programa
se concentra en seis reas de trabajo prioritarias, dentro de las cuales
se encuentra la capacitacin y el financiamiento, entre otras (24).
Para Gachpin, en Mxico el 99.7% son micro, pequeas y medianas

empresas, sin embargo, dichas empresas buscan generar una
herramienta de otorgamiento de crditos financieros que mucha falta les
hace para mejorar su rentabilidad y por ende tambin mejorar al pas
(25).
Finalmente, para Villarn el concepto de siu no es muy adecuado para

aprehender la complejidad de este fenmeno econmico y social que
est transformando las economas de Amrica Latina y el Caribe, por
muy bonito que pueda sonar o muy de moda que pueda estar (26).
2.1.2 Antecedentes nacionales

Por otro lado, Benilla, determina que, en el Per las pequeas
empresas consideran la falta de financiamiento como uno de sus
mayores problemas. En tal sentido, la inversin inicial en este tipo de
empresas, en su mayor parte proviene de ahorros propios. Por lo tanto,
la estrecha base de capital inicial sin reservas lquidas y la estructura
financiera imperante, traen consigo que los pequeos empresarios
muchas veces escojan productos (giro del negocio) para cuya
fabricacin se necesita poco capital inicial y para los cuales el tiempo de
ejecucin es corto; en consecuencia, los beneficios, deben producirse
en el menor tiempo posible para mantener la produccin, pero sin
embargo, la venta de sus productos depende de la demanda inmediata
de los productos fabricados por dichas empresas.
17
De lo anteriormente expresado por Bernilla, podemos inferir que, dado
el problema de falta de financiamiento para las micro y pequeas
empresas, los giros de sus negocios no necesariamente se basan en
criterios de rentabilidad de la inversin, sino en criterios de recuperacin
del capital invertido en el menor tiempo posible (3).
Por su parte, Velasco establece que las Mypes en el Per constituyen
un elemento clave para el desarrollo socio-econmico del pas. Sin
embargo, an no han superado el 5% de las colocaciones del sistema
financiero nacional, tampoco han superado las barreras de la formalidad
a pesar de que tienen bajo su responsabilidad a ms del 80% del
empleo productivo del pas. Esta dbil situacin (dice Velasco) se ir
superando en la medida que la legislacin laboral y tributaria sea un real
motivador de la formalidad, para que de esta manera el sistema
financiero pueda reorientar los US$ 9,500 millones de dlares lquidos
disponibles (27). Asimismo, Velasco tambin dice que, mientras la
Banca Mltiple luchaba por mejorar la cartera de crditos durante 1998
al 2005, las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs) crecan a
un ritmo promedio del 35% anual, con una utilidad promedio superior al
35% anual, creciendo las colocaciones de US$ 116.9 millones a US$
774.8 millones. Este crecimiento sostenido acompaado de una alta
rentabilidad y eficiencia, ha hecho de las CMACs sean las instituciones
financieras ms rentables del Per, basado fundamentalmente en el
crdito a las Mypes y en los crditos de consumo. Sin embargo, a pesar
de este xito, su contribucin al desarrollo socio-econmico se ve
limitado cada vez ms, puesto que el 60% de los crditos estn en el
comercio, el 30% destinado al consumo y solamente el 10% est
destinado a la industria, la artesana y la agricultura, entre otras
actividades.
Sigue argumentando Velasco que, las CMACs se han constituido en las

principales instituciones financieras de provincias, superando a los
principales bancos del pas, debido a que han aprendido a convivir con
la informalidad y han crecido con sus clientes. Los excelentes
resultados econmicos obtenidos por las CMACs y el crecimiento de
18
una nueva generacin de prsperos comerciantes informales de
diferentes niveles han despertado el inters de la banca comercial y se
ha iniciado una saludable competencia entre la Banca y las CMACs.
Esta competencia da un ambiente propicio para promover el crecimiento
de los negocios en la industria, servicios, transporte, etc. siempre y
cuando sea atractivo la formalidad y el financiamiento.
No obstante, dice el autor que estamos citando que, es imposible que
las MYPES tengan las competencias requeridas para poder enfrentar un
esquema impositivo tributario similar al de la mediana y gran empresa,
y absorber el 19% del impuesto al valor agregado, el 30% del impuesto
a la renta y, adems, cubrir los costos de la seguridad laboral. Por esta
razn se tiene que, el 98% de las Mypes son informales y no podran
usufructuar los beneficios del crdito formal de la banca y aprovechar
los US$ 9,500 millones de liquidez para generar valor, empleo e
impuestos.
Por otra parte, Len de Cermeo y Schereiner indican que, en lo que

respecta al contexto econmico, ste puede ser un incentivo o un
obstculo para el desempeo de las instituciones de micro-
financiamiento (MIFIs) y sus clientes (las Mypes). La competitividad de
las MIFIs se ve afectada por polticas econmicas directas y globales,
por la regulacin gubernamental y por los vnculos de las MIFIs con
otros mercados, incluidos mercados incompletos y mercados
competitivos. Por lo tanto, las autoridades deben propiciar estas
polticas, no porque favorecen a las MIFIs y las Mypes, sino porque
propician un crecimiento econmico global, estable y sostenido (4).
Por su parte, Carpio sostiene que, el Banco de la Nacin (BN) ha
creado un programa especial de apoyo financiero a la micro y pequea
empresa Prompyme. N 134-2006-EF. Asimismo, el autor citado dice
que el 25 de septiembre del 2006, el BN firm diez convenios con
entidades financieras especializadas en el otorgamiento de crditos a
microempresas. As, estas entidades (las Mypes) podrn usar las 395
oficinas del BN para extender sus redes. De otro lado, el 27 de
septiembre del mismo ao, anunci una subasta para colocar los S/.
19
200 millones en que consiste el programa Prompyme. El 03 de octubre
se subastaron S/. 10 millones entre diversas instituciones financieras
intermedias (28).
El BN otorg entre agosto y diciembre del 2006, cerca de diez mil

nuevos crditos para financiar los negocios de las Mypes en zonas
rurales y urbanas a nivel nacional. Asimismo, el BN tiene previsto
otorgar hasta septiembre del 2007, unos 100 mil nuevos crditos para
financiar a las Mypes, con tasas competitivas (28).
Por otro lado, Aching dice que la especulacin financiera es
tcnicamente opuesta al desarrollo econmico de un pas, porque su
aplicacin significa ausencia de principios ticos y expoliacin
econmica, ya que sus tasas de inters usuraras despoja con iniquidad
e injusticia a los ms pequeos y pobres (29). Los modelos econmicos
especulativos y rentistas, operan con una regla de oro: quien menos
tiene debe pagar ms, nada ms injusto, es decir, el mundo est al
revs. Esto ltimo (dice Aching) lo vemos a diario, pues las llamadas
grandes empresas que en el caso peruano no representan ni siquiera
el 1% del aparato productivo nacional, disfrutan de regalas,
exoneraciones y libertad absoluta para proteger sus mrgenes de
ganancia. Por ejemplo, si el dlar baja, las grandes empresas tienen al
Banco Central de Reserva (BCR) que presuroso sale a comprar
millones de dlares para asegurarles su tasa de ganancia. Estas
empresas para amasar sus grandes fortunas disponen de organismos
oficiales como la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y las
Aseguradoras de Fondo de Pensiones (AFP) que aseguran y legalizan
las tasas usureras y las mltiples tretas que estas financieras utilizan
para engatuzar a sus clientes.
De acuerdo con el autor citado, las Mypes excluidas del Per oficial, y
segn proyecciones del Ministerio de Trabajo, representan
aproximadamente el 99.78% del aparato productivo nacional, carecen
de cualquier trato preferencial por parte del Estado y, no obstante,
producen aproximadamente el 50% del PBI y constituyen el 84% de la
20
PEA.
Por su parte, Yallico dice que si bien los bancos han flexibilizado las
condiciones para dar crditos a los microempresarios, ello an es
insuficiente. Lament asimismo, que las tasas de inters sean tan altas
siendo que la inflacin est estabilizada en un nivel muy bajo. Coment
adems que, actualmente el promedio de inters anual de los crditos
para el sector es de 35%, cuando debera ser de 20% o menos.
Tambin sugiri ampliar de 30 a 60 das el plazo para el pago de la
primera cuota de los crditos (30).
Para Chincharo, las Mypes en el Per constituyen uno de los elementos

determinantes en el desarrollo del pas, pero a su vez generan una serie
de distorsiones debido a su problemtica propia y a la coyuntura de las
polticas a nivel del Estado y de los gremios de empresarios y otros. En
este marco manifiesta el autor citado que, se han dado una serie de
dispositivos cuya orientacin est adherida a las polticas de Estado que
busca institucionalizar y hacer ms competitivas a este tipo de
organizaciones, entre otros tenemos (31):
La Ley de Bases de la Descentralizacin N 27783, que en su artculo

35 establece que se debe promover la modernizacin de la pequea y
mediana empresa regional, articuladas con las tareas de educacin,
empleo, actualizacin e innovacin tecnolgica.
La Ley Orgnica de Gobiernos Regionales N. 27867, que establece
como funciones referidas al diario trabajo, la promocin del empleo y
para la pequea y microempresa lo siguiente:
- Formular y ejecutar los planes de promocin de la pequea y
microempresa, y apoyo a las iniciativas empresariales que incidan en la
mejora de la calidad del empleo de estas unidades econmicas.
- Promover e incentivar el desarrollo y formalizacin de pequeas y
microempresas con criterios de flexibilidad y simplificacin, la instalacin
de empresas en la regin y la iniciativa privada en actividades y
servicios regionales.
21
La Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa
N. 28015, que tiene por objeto la promocin de la competitividad,
formalizacin y desarrollo de las micro y pequeas empresas para
incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su
contribucin al Producto Bruto Interno (PBI), la ampliacin del mercado
interno, las exportaciones y su contribucin a la recaudacin tributaria
(31).
Por otro lado, para Rodrguez (Director Ejecutivo de Prompyme), ms

del 77% de las Mypes informales estn en zonas rurales, la razn de
esta informalidad se debe a que la formalizacin constituye para este
sector una desventaja en vez de una ventaja. En este sentido, el motivo
de la formalizacin de algunas Mypes se encuentra en que ven en este
proceso un costo beneficio que los va a ayudar a incrementar sus
ganancias (32). Asimismo, dice Rodrguez que, el 77% de las Mypes
que son informales en el Per, es decir un milln 445,873, se
encuentran concentradas en el sector rural. Tambin dice que, en el
Per hay 2 millones 518.617 Mypes, de las cuales 648,147 son formales
y 1 milln 870,470 son informales. Estas cifras corresponden a las
estadsticas con las cuales trabajan actualmente la mayora de las
entidades del Estado, como ministerios y organismos pblicos
descentralizados. Rodrguez refiere asimismo que, al 31 de diciembre
del 2006, la participacin en las adquisiciones y contrataciones del
Estado fue del 31% del total de Mypes, habiendo hecho transacciones
35,355 empresas, por un valor de 3,576 millones de nuevos soles.
Segn Vela, la actividad econmica de las Mypes formales son las

siguientes:
El 82% de las 648,147 micro y pequeas empresas formales a nivel
nacional se encuentran ubicadas en el sector terciario: el 49.6% de
MYPES formales se dedica a las actividades del sector comercio y el
33.3% a servicios. El 11% se dedica a las actividades de manufactura,
2.9% a la actividad agropecuaria y 2.5% a la construccin. Las
microempresas que se dedican a la pesca, minera e hidrocarburos
22
representan en total slo el 0.7% (33).
En lo que respecta a la distribucin geogrfica de las Mypes formales, el

autor mencionado establece que en el ao 2004 la distribucin
departamental (regional) de las micro y pequeas empresas formales
fue muy desigual, ya que, el 52.4% se concentraron en el departamento
de Lima (Lima y Callao), mientras que el 47.6% restantes se
distribuyeron en los otros 23 departamentos del pas. Un resultado
similar fue encontrado por Prompyme para el ao 2001, con un 47.6%
de las micro y pequeas empresas concentradas en Lima y Callao.
En ambos casos (dice Vela), los departamentos de Ayacucho, Tumbes,

Moquegua, Amazonas, Pasco, Apurimac, Madre de Dios y
Huancavelica tienen menos del 1% de las microempresas formales
nacionales.
Asimismo, dice la fuente citada que, el 93% de la Mypes formales

601,589 micro y pequeas empresas formales tienen ventas brutas
anuales menores a 75 UIT y slo el 7% mayores a 75 UIT y menores a
850 UIT. Es decir, Mypes formales se concentran en microempresas de
bajo volumen de ventas anuales, mucho menos de los 150 UIT
establecidas para la microempresas.
Por otro lado, Flores (2) afirma que en el Per las Mypes son empresas
que constituyen una parte sustancial de la economa, debido a que
durante los aos recesivos han demostrado una gran capacidad de
supervivencia y adaptacin; tratando de aumentar la produccin y
generando empleo, de ah el rol positivo que juegan dentro de la
economa nacional. En tal sentido, el potencial de empleo en el Per se
encuentra en las Mypes, que pueden sintetizarse en cinco grandes
puntos (a decir del autor que estamos citando):
Creciente importancia del sector servicios en el que predominan
claramente las micro y pequeas empresas.
Las Mypes se desarrollan principalmente en el entorno local y en aquellas
23
actividades a las que menos afectan la competencia internacional.
Las micro y pequeas empresas emplean proporcionalmente mayor
nmero de mayores y jvenes, a las que por distintas causas, est
afectando ms el desempleo en el actual proceso de mundializacin de
la economa.
Las Mypes emplean ms trabajadores a tiempo parcial, con lo que
pueden jugar un papel importante en la reparticin del empleo.
Las prcticas de dispersin de las grandes empresas favorecen la
externalizacin de su produccin y de sus servicios hacia las Mypes, lo
que permite ver entre stas y las grandes empresas una relacin ms
de complementariedad que de competitividad.
Asimismo, la fuente citada establece las siguientes caractersticas de

las Mypes peruanas:
Alta generacin de empleo: Las Mypes son generadoras de empleo,
requieren poca inversin por unidad de empleo generado. Existen
alrededor de 3.1 millones de micro y pequeas empresas, de las cuales
1.7 millones son Mypes urbanas y 1.4 millones de Mypes son rurales.
Dan ocupacin al 74% de la PEA (5.6 millones de trabajadores).
Alta contribucin al PBI: Las Mypes contribuyen con el 43% del PBI.
Las micro y pequeas empresas urbanas con 34% y las Mypes rurales
con 9%
Alta informalidad: Solo el 8% de las Mypes poseen RUC y el 75% no
tienen licencia de funcionamiento.
Situacin socio-econmica: La mayora de las personas del sector de
las Mypes pertenecen a niveles socio-econmicos bajos. EL ingreso
aportado por la primera unidad productiva representa el principal y nico
ingreso familiar.
Estrecha relacin capital trabajo: La persona que aporta el capital es
la misma que trabaja, confundindose la fuente de financiamiento de la
empresa y la familia.
Mltiples funciones: Los trabajadores realizan mltiples funciones y el
proceso de toma de decisiones est centralizado, dndose que el
empresario realiza funciones de gestin y de produccin. Se caracteriza
24
por estar conformadas principalmente por grupos familiares donde las
relaciones laborales no se rigen por acuerdos contractuales.
Escaso acceso al crdito bancario: Debido principalmente, a las
siguientes razones:
- Las Mypes son consideradas como de muy alto riesgo.
- Insuficiente documentacin contable financiera.
- No poseen el nivel y tipo de garantas exigidas.
- Las instituciones financieras no han desarrollado una tecnologa
adecuada para su atencin.
- Escasa capacidad empresarial.
Cultura empresarial incipiente: El 70% de las Mypes que inician sus
actividades desaparecen en el primer ao de operacin.
Incipiente desarrollo tecnolgico: Escasos recursos tecnolgicos,
mquinas y equipos obsoletos o tradicionales que traen como resultado
una baja productividad, existencia de sistemas de produccin de
operaciones de pequea escala. Los activos suelen ser de las personas
naturales que las conforman y no de las empresas que utilizan pocos
insumos importados.
Heterogenidad: El sector Mypes no es un grupo homogneo, son
muchas las diferencias que existen entre las diversas unidades que
conforman este sector, por lo cual cualquier tratamiento tiene que ser
diferenciado en funcin a: el nivel de crecimiento; la acumulacin
ampliada, la acumulacin simple; la subsistencia, la gestin y
organizacin, los aspectos familiares; los aspectos grupales y los
aspectos de personal.
Actividad econmica: Se observa que las Mypes urbanas se concentran
en los sectores de: comercio, servicios, transporte e industria.
Por otro lado, la preocupacin de los gobiernos de turno en los ltimos

tiempos ha sido la promocin de las pequeas y medianas empresas
como un medio de mejorar la situacin bastante deprimente de la
gran mayora de la poblacin, en tal sentido, la construccin o
establecimiento de pequeas y medianas empresas es una necesidad
imperiosa. A este respecto Toro en un artculo denominado micro y
25
pequeas empresas fuerza promotora de empleo, productividad e
innovacin, define a la Mype como aquella empresa que opera una
persona natural o jurdica bajo cualquier forma de organizacin o
gestin empresarial, y que desarrolla cualquier tipo de actividad de
produccin, de comercializacin y/o prestacin de servicios (34).
Tambin establece las siguientes conclusiones:
La pequea y mediana empresa ayuda a combatir la pobreza, es decir

genera empleo.
La pequea y microempresa, por su rpida generacin de empleo,
constituyen elementos claves para el desarrollo.
El sector informal se constituye en una alternativa de trabajo, debido a
los altos ndices de desempleo por lo que el gobierno no podr
formalizar en este sector mientras no ofrezca alternativas ms
favorables de trabajo.
El sector informal se constituye en la alternativa ms importante para el
abastecimiento de las clases populares, ofreciendo precios ms
ventajosos para la adquisicin de bienes y servicios.
2.1.3 Antecedentes regionales
Segn la Direccin Nacional de la Micro y Pequea Empresa (35), en la

regin Ancash y de acuerdo a los sectores productivos (ao 2004), existan
las siguientes microempresas (con menores de 75 UIT):
En el sector agropecuario existen a nivel regional 805 microempresas, que
representan el 4.4% del total regional. En el sector pesquero hay 371
microempresas, que hacen el 2% del total regional, en el sector minera e
hidrocarburos existen 123 empresas, que representan solo el 0.7% del
total regional. En el sector manufacturero hay 1,605 microempresas, que
alcanza el 8.8% del total; en el sector servicios existen 6,206
microempresas, que representan el 34.2% del total regional. Asimismo, en
el sector construccin hay 452 microempresas, que hacen el 2.5% del total
regional. Finalmente, en el sector comercio existen 8.524 microempresas,
que representan el 47.3% del total regional.
26
A manera de resumen, en la regin Ancash en el ao 2004 existan 18.146
microempresas, que representan el 100% del total regional.
Por otro lado, y de acuerdo a la misma fuente bibliogrfica, la PEA
ocupada de las MYPE de la regin Ancash (ao 2002) tiene la siguiente
estructura porcentual:
Pobres, 61.1%, PEA-Mype ocupada en el estrato formal 6% y la PEA-Mype
ocupada en el estrato informal, 94%.
En lo que respecta a las compras del Estado a la Mypes, por regin (Ao
2004) se tiene que: en la regin Ancash el valor adjudicado en nuevos
soles fue de 4177,141.81, que representan slo el 0.41% del total
nacional; frente a la regin Lima-Callao que fue de 687,080.523.37 nuevos
soles, que representan el 67.39% del total nacional.
Finalmente, la fuente que estamos citando establece que, el nmero de
contribuyentes con ventas declaradas igual o menor a 20,000 nuevos
soles, segn ubigeo y actividad econmica (ao 2004) de la regin Ancash
es la siguiente:
Sector agropecuario 805 contribuyentes.

Sector pesca 371 contribuyentes, sector minera e hidrocarburos 123
contribuyentes.
Sector manufactura 1,605 contribuyentes
Sector otros servicios 6,206 contribuyentes
Sector construccin 452 contribuyentes y
Sector comercio 8,584 contribuyentes
2.1.4 Antecedentes locales
Segn Rodrguez y Cotos (36), las Mypes localizadas en Chimbote, no

slo tienen problemas de financiamiento para modernizar sus activos fijos
(tecnologa), sino que tambin se enfrentan a la vulnerabilidad de su poco
capital de trabajo con que cuentan para el desarrollo de sus actividades
cotidianas. Asimismo, por la lentitud de los intermediarios financieros
27
formales, tienen que acudir a la banca paralela y a la banca de consumo,
quienes les cobran una tasa de inters ms alta que la banca comercial
formal.
Tambin dicen los autores citados que, el problema de financiamiento de

las Mypes se ha convertido en un problema estructural debido a que el
sistema bancario no los consideran como un sector apto para colocar sus
capitales, todo lo contrario, las ven como un segmento empresarial de
mucho riesgo, debido a que no poseen el capital patrimonial suficiente para
avalar los crditos solicitados.
Asimismo, los autores citados describen las entidades financieras

bancarias y no bancarias en la ciudad de Chimbote, de la siguiente
manera:
Banco de Crdito: (Chimbote)

Tiene los siguientes programas:
Banca de Negocios.- Fue creada especialmente para atender las
necesidades y exigencias de las empresas (sean de personas naturales o
jurdicas) que tienen una facturacin menor a un milln de dlares. Dentro
de esta banca, han desarrollado el producto crdito efectivo de negocios,
que financia las necesidades de capital de trabajo y la compra de activos
fijos, con montos que van desde 2,000 hasta 20,000 dlares y desde
5,000 a 30,000 dlares, cobrando una tasa de inters promedio de 40%
anual para el capital de trabajo y del 35% en promedio para los activos
fijos.
Banca corporativa.- Es una banca que atiende al segmento empresarial
cuyas ventas superan los 15 millones de dlares anuales. Adems, se
requiere tener activos de gran tamao y valor para acceder a este tipo de
crditos.
Banca institucional.- Es una banca que est dirigida a atender las
necesidades crediticias de las instituciones gubernamentales, organismos
descentralizados, proyectos estatales, universidades, etc
28
Banco Continental (Chimbote)
Realiza prstamos comerciales para capital de trabajo y adquisicin de
activos, con una tasa de inters anual de 55% y 45%, respectivamente.
Tambin realiza prstamos personales a una tasa de inters anual del
30%.
Mi Banco (Chimbote)
Es una entidad financiera conformada por capitales privadas y con
respaldo de instituciones internacionales como Pro-forma Internacional S.A
y Accin Comunitaria Internacional. Las tasas que maneja en moneda
nacional superan el 40% anual, pero son de rpido desembolso y retorno.
Esta poltica crediticia manejada por el banco es con la finalidad de cubrir
contingencias de devolucin de los crditos, ya que el 70% de los
desembolsos que otorga son sin aval.
Las lneas que promueve este banco son las siguientes:
Prstamos por empresas mi capital.- Son prstamos de capital de
trabajo para ser devueltos en un plazo de 24 meses, cuyo monto mnimo
es de 300 en soles,y en dlares.
Mi equipo.- Es una lnea crediticia que maneja Mi Banco para la
adquisicin de activos fijos. El monto mnimo es de 850 en soles y 250 en
dlares.
Mi local.- Los microempresarios con esta lnea de crdito tienen la opcin
de comprar locales comerciales, asimismo, pueden ser usados para
ampliacin y remodelacin de los que poseen. El monto mnimo es igual a
mi equipo.
Mi Banco.- Tambin tiene lneas de crdito personales y para mi casa.
Las tasas de inters que cobra a las microempresas son las siguientes:
Para capital de trabajo, 55% anual; para activo fijo, 45% anual y para
prstamos personales, 45% anual.
Banco del Trabajo (Chimbote)

Inici sus operaciones en 1994 como resultado de la inversin directa de
capitales chilenos, con amplia experiencia en el crdito de consumo. Las
tasas de inters que cobra son las siguientes: capital de trabajo para
29
microempresas 67.02% anual, de activos fijos 95.77% como mximo y
37.21% como mnimo.
Caja Municipal del Santa

Su funcionamiento fue autorizado mediante D.S. N 255-85-EF, iniciando
sus actividades el 03 de marzo de 1986, con operaciones de crdito
prendario y ahorros, productos con los que se mantuvo hasta diciembre de
1993.
En 1993 la CMAC del Santa, dio un salto cualitativo y cuantitativo cuando
decide iniciar sus operaciones con crditos a las micro y pequeas
empresas, y crdito personal. Es as que, la CMAC del Santa se convierte
en una alternativa real para aquellos sectores de la comunidad local y
regional que tradicionalmente no haban sido atendidas por la banca
comercial.
La CMAC del Santa tiene una lnea de crdito Mypes, cuyas tasas de
inters son: capital de trabajo, 46.79% anual; activo fijo, 42.41% anual y
prstamos personales, 51.11%; haciendo mencin que, no cobran seguro
ni ningn otro aporte anual.
2.2 Bases tericas de la investigacin
2.2.1 Financiamiento
Ambran establece que, desde principios de los 90 las gerencias de

algunas de las instituciones financieras en los mercados
internacionales comenzaron a preocuparse por imprimir a sus
administraciones un enfoque de riesgos. Esta nueva perspectiva del
negocio bancario permiti a muchas entidades sobrevivir a la crisis
mexicana, asitica y brasilea; asimismo, permiti a muchas otras
beneficiarse de la dinmica positiva que adquirieron los mercados de
capitales del planeta, impulsados por la dinmica de New Economy
norteamericana. Los conceptos de Vahue At Risk (VAR), Return un
Risk Adjusted Capital (Rorac), Crdit At Risk (CAR), Duration Gap
30
(DGAP), Convexity y otros relacionados a la medicin y cobertura de
riesgos financieros, fueron ganando espacio en los papers, foros y en
los continuos pronunciamientos del Comit de Brasilea (37).
A decir del autor citado, la administracin bajo el enfoque de riesgos,
fundamentalmente se trata de una nueva filosofa de anlisis del
negocio bancario que se basa en la aceptacin de la incertidumbre
sobre los eventos a ocurrir en el futuro. La clave de la administracin
debe analizar, medir y cubrir tales riesgos, los cuales reciben
diferentes denominaciones, y son agrupados en la prctica y en la
teora, en conjuntos y subconjuntos, segn caractersticas propias.
De tal manera, existe el riesgo de mercado (marketi risk), el riesgo

de crdito (credit risk), el riesgo operacional (operacional risk), y
muchas otros, tales como el legal y el moral.
En esta perspectiva, tambin dice Ambran que, cuando en una

institucin se analiza el riesgo de mercado, el administrador est
intentando medir, y en lo posible logra cobertura o mitigar la
incertidumbre que tiene con respecto a que los supuestos previstos en
cuanto a la evolucin de las condiciones de mercado iran a cumplirse
efectivamente. Por lo tanto, dentro del conjunto riesgo de mercado se
alinean sub riesgos relativos a la evolucin del tipo de cambio, de las
tasas de inters, el riesgo de fondeo, el riesgo de spread, el riesgo de
prepago, como tambin riesgos relacionados a la liquidez, entre otros.
Asimismo, dice el autor citado que, cuando se analiza el riesgo de

crdito la eventualidad de incumplimiento de las obligaciones de una
contraparte (por ejemplo, un prestatario o el emisor de un bono que
forma parte de un criterio de inversiones). Dentro de este particular
riesgo se tienen los sub riesgos de concentracin o de vinculacin. El
tan opinado riesgo pas, forma parte, precisamente, del riesgo de
crdito. El riesgo operacional se centra en la incertidumbre acerca de
si la infraestructura tecnolgica y el recurso humano disponible
podran lograr la eficacia necesaria para mantener la factibilidad
31
econmica del negocio. El riesgo legal es la incertidumbre acerca
tanto de si los contratos tendran la eficacia jurdica necesaria como
que sus formalidades se hayan cumplido convenientemente y
oportunamente. En consecuencia, un administrador que acta bajo el
enfoque de riesgos debe tratar de cubrir, por ejemplo, el impacto que
sufrira el margen financiero y el patrimonio de su entidad ante una
variacin en el nivel de las tasas de inters activas y pasivas en el
mercado. Este es un caso tpico de gerenciamiento del riesgo de tasa,
uno de los riesgos de mercado ms difciles de enfrentar. El problema
es que si el administrador no gerencia ese riesgo, o sea no toma
precauciones frente a la incertidumbre del movimiento de las tasas,
puede ocurrir que ante un alza de las mismas el valor actual de sus
pasivos, reduciendo el valor del patrimonio en trminos reales. El
administrador por riesgos deber cuantificar las probabilidades
estadsticas que tal evento ocurra; y si aquellos son mayores que lo
tolerable deber modificar la estructura de sus productos para lograr
el matching necesario de duracin de los flujos asociados, ya sea en
las operaciones de balance y en las de fuera de balance (37).
Por otra parte, para la Agencia Federal para el Desarrollo de la

Pequea Empresa de los Estados Unidos de Norteamrica, la clave
para un comienzo exitoso del negocio, as como su expansin, es su
habilidad para obtener y asegurar el financiamiento apropiado. De
todas las actividades del negocio, la de reunir el capital es la principal.
Pero muchos empresarios que comienzan descubren rpidamente que
la recaudacin del capital no es fcil, de hecho, puede ser un proceso
complejo y frustrante. Sin embargo, si el empresario est informado y
ha planificado eficazmente la obtencin de los fondos para su negocio,
no ser una experiencia penosa (38).
Segn la fuente citada, existen varias fuentes que se debe tomar en

cuenta al buscar el financiamiento. Es importante explorar todas las
opciones antes de tomar una decisin. Estas opciones son:
Los ahorros personales.- La principal fuente de capital
32
para la mayora de negocios nuevos proviene de ahorros y otras
formas de recursos personales. Tambin se suelen utilizar a menudo
las tarjetas de crdito para financiar las necesidades de los negocios.
Sin embargo, es posible que existan mejores opciones disponibles,
incluso para los prstamos pequeos.
Los amigos y los parientes.- Muchas personas que se lanzan al
mundo empresarial recurren a las fuentes privadas, tales como los
amigos y la familia. A menudo, el dinero se presta sin intereses o a
una tasa de inters baja, lo cual resulta benfico para iniciar las
operaciones empresariales.
Bancos y uniones de crdito.- Las fuentes ms comunes de
financiamiento son los bancos y las uniones de crdito, los cuales
proporcionarn el prstamo si el empresario demuestra que su
solicitud est bien dirigida.
Las empresas de capital de inversin.- Estas empresas prestan
ayuda a las compaas que se encuentran en expansin y/o
crecimiento, a cambio de acciones o inters parcial en el negocio.
2.2.2 Capacitacin
Mc Gregor, basndose en la teora de la Jerarqua de Necesidades
de Abraham Maslow para construir un enfoque sobre la motivacin
basado en dos supuestos contrarios de la naturaleza humana, ha
generado las teoras X e Y. Segn la teora X, las personas son
haraganas y necesitan la amenaza constante de la prdida de su
empleo para motivarse. Los individuos necesitan ser dirigidos y
controlados, pues son incapaces (y de hecho no les interesa) adoptar
nuevas responsabilidades. Un gerente adicto a la teora X amenaza
constantemente a sus empleados con el despido y otras presiones,
pues cree que slo as sern eficientes.
Por el contrario, la teora Y supone que los individuos se comprometen

con su trabajo, son creativos y andan siempre en la bsqueda de
nuevas responsabilidades y desafos. Un gerente que cree en la teora
Y, motivar a sus empleados brindndoles aliento y la posibilidad de
33
enfrentar cada vez a mayores desafos (39). Asimismo, Mc Gregor
asevera que la teora X era usualmente adoptada por los gerentes
tayloritas, mientras que la teora Y es tpica de los gerentes modernos,
que han recibido y reciben una mayor influencia del enfoque de las
relaciones humanas de Elton Mayo.
Por otro lado, para Gerza existen dos caminos fundamentales para la
adquisicin de conocimiento: El aprendizaje terico y el aprendizaje
por medio de la experiencia vivencial. Estos dos caminos no se
rechazan, por el contrario, su complementacin es necesaria para
lograr un aprendizaje completo e integral sobre cualquier tipo de
conocimiento humano (40). Asimismo, dice la fuente citada que, como
en muchas reas, la capacitacin se encuentra en una situacin difcil,
ya que debe afrontar el creciente desafo de justificar su eficacia ante
los grandes cambios que se estn produciendo en las organizaciones
y en los adelantos tecnolgicos. En tal sentido, existe un gran nmero
de personas que no saben cmo hacer su trabajo apropiadamente.
Da con da, vivimos en carne propia el alto porcentaje de
equivocaciones de las personas en tiendas comerciales, restaurantes,
oficinas de gobierno, etc. Es decir, las organizaciones estn llenas de
personas que no estn realizando bien su trabajo. El resultado de todo
esto es que no se pasa un da sin que existan clientes molestos,
porque se les proporciona informacin inexacta, las fechas lmites no
se cumplen o que alguien oprima la tecla equivocada en un terminal
de computadoras y genere problemas en el sistema crtico. Est
incompetencia est daando la productividad, calidad y rentabilidad de
las organizaciones en forma alarmante. Los altos niveles de
incompetencia afectan todo, desde la moral, hasta la productividad,
pasando por el trabajo en equipo.
Por su parte, para Len y Pons, ahora es posible gracias a la Internet,
que los empresarios se capaciten y profundicen sus conocimientos sin
estar sometidos a horarios ni desplazamientos, y lo que es mejor,
desde la comodidad de su casa o trabajo (41). Asimismo, manifiestan
los autores citados que, vivimos en la era del conocimiento, cada da
34
empresarios y empresas invierten ms recursos en programas de
capacitacin y formacin. Porque la capacitacin y el aprendizaje
permanente son elementos esenciales que influyen directamente en la
capacidad del individuo en la toma de decisiones claves para el futuro
de la organizacin y/o de su proyecto.
En mercados cada vez ms competitivos, es necesario promover

procesos de capacitacin continuos que permitan el desarrollo y el
crecimiento cualitativo de la organizacin y sus integrantes, quienes
solo podrn alcanzar la excelencia en el desempeo de su funcin si
han sido capacitados y formados adecuadamente. Es por eso que,
Estrategia Info, la Web de estrategia, tctica y gestin empresarial
para la toma de decisiones estratgicas que engloba, desde marketing
y ventas, hasta management y liderazgo.
Por otro lado, Castaeda afirma que, un nmero importante de

empresas en crisis presentan dos comportamientos frecuentes. El
primero es recortar recursos del rubro de capacitacin. El segundo
invertir los disminuidos recursos en programas de capacitacin y no en
programas de aprendizaje En ambos casos, es poco frecuente
analizar la relacin entre la capacitacin recibida y el mejoramiento del
desempeo. Se espera que quien reciba la capacitacin, tenga el
criterio suficiente para incorporar los conocimientos en el trabajo. Unos
meses despus es poco lo que se recuerda de la capacitacin y
menos an de la contribucin de la misma al desempeo empresarial.
En estas condiciones no sorprende porque en una empresa en
condicin de crisis, se recorte el rubro de capacitacin primero que
otros (42). Tambin afirma el autor citado que, la capacitacin enfatiza
en contenidos y el aprendizaje enfatiza en procesos. En la
capacitacin la pregunta ms frecuente es qu se ensea. En el
aprendizaje la pregunta ms importante es qu se cambia. En la
capacitacin la actitud del capacitado suele ser receptiva. En cambio,
en el aprendizaje es aplicativa. Por ello, Castaeda recomienda
modificar el nombre de programas de capacitacin por el de
35
programas de aprendizaje. Dice asimismo que, de nada sirve un
nombre nuevo para una prctica antigua. Por ejemplo, cuntas
oficinas de gestin peruana no son ms que oficinas de personal con
un nuevo nombre.
En tal sentido, se requieren trabajadores cuya principal cualidad sea la

flexibilidad ante los nuevos conocimientos y formas de gestin, su
capacidad a los permanentes cambios de orden tecnolgico y
organizacional. En esta perspectiva, el autor citado plantea que es
necesario que los estados desarrollen varios programas para la
formacin de recursos humanos de alto nivel, como:
Desarrollo de programas de capacitacin no formal para la
identificacin de proyectos de investigacin y desarrollo.
Programas de incremento en la productividad mediante proyectos de
mejoramiento contino de la gestin y tecnologa.
Proyectos asociativos para el fortalecimiento de culturas regionales de
ciencia, tecnologa e innovacin.
Internacionalizacin de empresas.
Por otra parte, Vigorena dice que el rea funcional de recursos

humanos est en una encrucijada. Vive su hora de la verdad. En el
exacto momento en que la gestin de personas gana importancia en
las empresas, el rea de recursos humanos est puesta en jaque, con
exigencias de mayor contribucin para los resultados finales del
negocio. Lo ms lamentable es que se percibe como la menos
preparada, si se la compara con otras reas funcionales como
finanzas, ventas, operaciones, marketing, logstica, comunicaciones,
etc. Por una parte, la gestin de personas pas a ser una gran ventaja
competitiva en las empresas vencedoras. Esto, porque la facilidad de
acceso a otras fuentes de competitividad, tecnologa, capital,
informacin y recursos naturales, han estrechado la comparacin con
otras empresas. Sin embargo, lo que ha diferenciado a las
organizaciones vencedoras de sus competidores, ha sido, cada vez
ms la calidad de sus talentos humanos (43).
36
Asimismo, Vigorena manifiesta que el rea de recursos humanos
necesita de un nuevo paradigma de actuacin, que tome su papel ms
relevante para las empresas; de lo contrario, los riesgos seran los
siguientes: externalizacin de casi todas sus funciones sin previo
anlisis, absorcin en la lnea de gestin e inclusive, eliminacin del
rea. No obstante, lo que queda claro es que, existe consenso en que
no puede continuar tal como esta. Por todo ello, se hace necesario y
urgente reinventar el rea de recursos humanos.
El cambio requiere un nuevo papel, mucho ms estratgico y

generador de resultados para el negocio. Requiere, en contrapartida,
un nuevo perfil, nuevas competencias y un nuevo modelo mental de
los profesionales del rea.
Tambin manifiesta el autor que estamos citando, que existen cuatro
razones para repensar el rea de recursos humanos, que podran ser
los siguientes:
Un nuevo paradigma: de la era industrial a la era del conocimiento.
Las radicales transformaciones en la naturaleza del trabajo.
Los nuevos conceptos sobre el capital intelectual.
La necesidad de autocrtica sobre el rea de recursos humanos, que
necesita ser juzgada ms por su futuro que por su pasado.
Por otro lado, Hiba afirma que es posible sostener con firmeza que
casi todos los pases de la regin asignan un papel importante al
sector de las Mypes en los planes de desarrollo de sus economas,
porque tales empresas ocupan en general, a un porcentaje importante
del total de la mano de obra a nivel nacional, consumen grandes
cantidades de materias primas, satisfacen a los mercados internos
alejados de los grandes centros urbanos, promueven el desarrollo del
capital nacional y contribuyen a la generacin de empleo. En suma,
constituyen un motor significativo para el desarrollo nacional (44).
Por otra parte, manifiesta el autor citado que, los procesos de ajuste
37
estructural que realizan en la regin, sumados a los acuerdos
comerciales subregionales MERCOSUR, Acuerdo de Cartagena y el
Tratado de Libre Comercio colocan a las Mype frente a una situacin
plena de grandes desafos. Las barreras comerciales estn
desapareciendo, las oportunidades dentro del mercado regional
crecen, los productos y servicios creados y ofrecidos por ellos pueden
cruzar las fronteras. Sin embargo, a pesar del papel significativo que
este importante sector empresarial desempea en las economas
nacionales para llevar sus productos a nuevos mercados, la gran
mayora de ellas no est suficientemente preparada para afrontar esta
oportunidad nueva que les ofrece el mercado regional; menos an,
estn preparadas para desarrollarse dentro de una economa
mundializada. Por tal motivo, la OIT ofrece una metodologa de
capacitacin para dichas empresas.
Segn el autor que estamos citando, con el propsito de contribuir a

mejorar la suerte de las Mypes de modo que puedan superar algunos
de sus problemas ms significativos y que se fortalezcan frente a
mercados ms exigentes, la OIT desarrolla la metodologa de
capacitacin empresarial denominada: Mayor productividad y un
mejor lugar de trabajo. Este enfoque metodolgico tiene en cuenta
tanto las limitaciones que confrontan como las oportunidades que
ofrecen las Mypes y se adapta a las necesidades y posibilidades de
esas empresas. La capacitacin est dirigida a los dueos y gerentes
y se ofrece bajo la forma de seminarios intensivos y prcticos.
En forma resumida, la capacitacin les ofrece una variedad de

oportunidades para comprender que las condiciones de trabajo y la
calidad de los productos por un lado, y la productividad y
competitividad, por el otro, son conceptos estratgicos para el
desarrollo de las empresas y que estn estrechamente vinculadas
entre s, a travs de pequeos grupos de trabajo y de visitas a las
propias empresas, la metodologa tambin facilita el intercambio de
experiencias y promueve el asesoramiento mutuo en esos y otros
38
temas. Les ayuda, adems, a organizar eficazmente un control
sistemtico de los principales problemas referidos a las condiciones y
a la organizacin del trabajo que afectan en forma negativa la
productividad laboral. Tambin y por fin, les permite instaurar y
controlar, con la cooperacin de los trabajadores, un proceso
voluntario y sostenido de mejoramiento de las condiciones y el medio
ambiente de trabajo.
Para que este programa de capacitacin empresarial a las Mype sea

realmente efectivo, la OIT a travs del proyecto indicado, enfatiza que
las estrategias deben poner el nfasis en:
El asesoramiento prctico. Es decir, ayudar en el cmo hacer, en vez
de imponer el usted debe.
La identificacin y aplicacin de soluciones de bajo costo; y
El desarrollo de soluciones orientadas a mejorar simultneamente las
condiciones de trabajo y la calidad de la productividad del trabajo.
Asimismo, los programas de capacitacin estn basados en seis
principios bsicos que constituyen el fundamento de la metodologa
propuesta por la OIT. Estos principios son:
1. Concebir mejoras adaptadas a las situaciones reales locales.
2. Poner nfasis en la obtencin de resultados concretos.
3. Vincular las condiciones de trabajo con los dems objetivos
gerenciales.
4. Usar como tcnica el aprendizaje a travs de la prctica.
5. Alentar el intercambio de experiencias, y
6. Promover la participacin de los trabajadores.
A manera de conclusin, el autor referenciado establece que: Resulta

evidente que la utilizacin de la metodologa mayor productividad y un
mejor lugar de trabajo baj la forma de seminarios intensivos y
prcticos destinados a la capacitacin de dueos y gerentes de las
Mype permite lograr:
1. Un conjunto significativo de mejoras concretas e inmediatas en las
condiciones de trabajo. Tales mejoras se reflejan, directa o
39
indirectamente en la productividad y en la competitividad de las
empresas.
2. Las sesiones de trabajo crean un ambiente de trabajo motivador y
alentador para iniciar un proceso sostenible de mejoramiento de las
condiciones y medio ambiente de trabajo, y de cambio organizacional
en cada establecimiento.
3. El enfoque participativo promueve la integracin de los trabajadores en
el proceso de cambio, creando oportunidades para una participacin
activa, ya desde el momento en que se inicia el reclutamiento de los
participantes durante el comienzo de las actividades preparatorias de
los seminarios.
4. Ofrece un macro incentivador para el establecimiento sostenido de
alianzas estratgicas comerciales y de otros tipos entre los
empresarios participantes.
5. Finalmente, dice el autor citado que, desde el punto de vista de los
organizaciones de empleadores y de las instituciones dedicadas a la
promocin y el desarrollo de las PYME, la metodologa mayor
productividad y un mejor lugar de trabajo pone a su disposicin un
programa integrado de capacitacin activa, con ingredientes prcticos
de efectos inmediatos, centrada en los resultados y con un nfasis en
las actividades participativas que promueven distintas instancias de
dilogo social para mejorar las condiciones y el medio ambiente de
trabajo, incrementar la productividad y favorecer la competitividad de
las empresas.
2.2.3 Rentabilidad
La rentabilidad mide la efectividad de la gerencia de una empresa,
demostrada por las utilidades obtenidas de las ventas realizadas y la
utilizacin de las inversiones, su categora y regularidad es la tendencia a las
utilidades. Dichas utilidades a su vez, son la conclusin de una administracin
competente, una planeacin inteligente, reduccin integral de costos y gastos,
y en general de la observancia de cualquier medida tendiente a la obtencin
de utilidades. La rentabilidad tiene relacin entre dos nmeros. El primero de
ellos son las utilidades, y el segundo, son los activos, y es una medida que
40
indica la capacidad que tiene una empresa para generar utilidades sobre la
base de sus activos disponibles. La rentabilidad se incrementa cuando
aumenta el numerador o bien disminuye el denominador (45).
Una empresa logra rentabilidad cuando ha realizado buenas inversiones, es

decir, sus inversiones han generado utilidad. La rentabilidad es una medida
que relaciona los rendimientos de la empresa con las ventas, los activos o el
capital. Esta medida permite evaluar las ganancias de la empresa con
respecto a un nivel dado de ventas, de activos o la inversin de los dueos.
La importancia de esta medida radica en que para que una empresa
sobreviva es necesario producir utilidades. Por lo tanto, la rentabilidad est
directamente relacionada con el riesgo, si una empresa quiere aumentar su
rentabilidad debe tambin aumentar el riesgo y al contrario, si se quiere
disminuir el riesgo, debe disminuir la rentabilidad. La rentabilidad mide la
eficiencia general de la gerencia, demostrado a travs de las utilidades
obtenidas de las ventas y por el manejo adecuado de los recursos, es decir, la
inversin de la empresa (46).
2.3 Hiptesis de la investigacin

El financiamiento est relacionado con la rentabilidad delas Mypes del
sector turismo del distrito de Chimbote en los rubros de restaurantes,
hoteles y agencias de viaje.
La capacitacin est relacionada con la rentabilidad de las Mypes del

sector turismo del distrito de Chimbote en los rubros de restaurantes,
hoteles y agencias de viaje.
3. METODOLOGA
3.1 Tipo y nivel de la investigacin
El estudio fue de tipo cuantitativo y de nivel descriptivo-correlacional.
3.2 Diseo de la investigacin

El diseo de la investigacin fue no experimental- descriptivo correlacional:
41
M ----------- O
Dnde:
M = Muestra
O = Observacin de las variables: Financiamiento, capacitacin y rentabilidad.
3.3 Poblacin y muestra

3.3.1 Poblacin: Constituida por: 65 restaurantes, 51 hoteles y 07 agencias
de viaje del sector turismo del distrito de Chimbote.
3.3.2 Muestra: Constituida por 25 restaurantes, 19 hoteles y 06 agencias de
viaje. El criterio de seleccin ha estado en funcin de la voluntad y
disponibilidad de proporcionar informacin por parte de los representantes y/
o gerentes de dichos rubros.
3.4 Definicin y operacionalizacin de las variables

Variable Definicin Definicin Escala de
Independiente Conceptual operacional: medicin
Indicadores
Financiamiento Son algunas Solicit crdito Nominal:
de las Mype. Caractersticas Si
No
relacionadas con
Recibi crdito Nominal:
el financiamiento
Si
de las Mypes.
Monto del Cuantitativa

crdito Especificar el
solicitado monto
Monto del Cuantitativa
crdito recibido Especificar el
monto
Entidad a la que Nominal :
solicit el Bancaria
crdito No Bancaria
42
Entidad que le Nominal :
otorg el crdito Bancaria
No Bancaria
Tasa de inters Cuantitativa:
cobrada por el Especificar la
crdito tasa
Crdito Nominal:
oportuno Si
No
Crdito Nominal:
inoportuno Si
No
Monto del Nominal:
crdito: Si
No
Suficiente
Insuficiente Nominal:
Si
No
Cree que el Nominal:
financiamiento Si
No
mejora la
rentabilidad de
su empresa

Independiente Conceptual operacional: medicin
Indicadores
Capacitacin de Son algunas Recibi Nominal:
las Mype. caractersticas capacitacin Si
relacionadas a la antes del No
capacitacin del otorgamiento
personal en las del crdito
Mypes.
Nmero de veces Ordinal:
que Uno
43
se ha capacitado Dos
el Tres
personal de Ms de tres
gerencia
en los dos
ltimos aos
Los trabajadores Nominal:
de la Si
empresa se No
capacitan
Nmero de veces Ordinal:
que Uno
se han Dos
capacitado los Tres
trabajadores de Ms de tres
la
empresa en los
dos
ltimos aos.
Tipo de cursos Nominal:
en los Inversin del
cuales se crdito
capacita el Marketing
personal de la empresarial
empresa. Manejo
empresarial
Otros: especificar
Considera la Nominal.
capacitacin Si
como una No
inversin.
Cree que la Nominal:
capacitacin Si
mejora la No
rentabilidad de su
empresa
Cree que la Nominal:
capacitacin Si
mejora la No
competitividad de
la
empresa
44
Dependiente Conceptual operacional: medicin
Indicadores
Rentabilidad de Percepcin que Cree o percibe Nominal:
las Mype. tienen los que la Si
propietarios y/o rentabilidad de su No
gerentes de las empresa ha
Mypes de la mejorado
rentabilidad de en los dos
sus
ltimos aos
empresas en el
periodo de Cree o percibe Nominal:
que la Si
estudio.
rentabilidad de su No
empresa ha
mejorado
por el
financiamiento
recibido
Cree o percibe Nominal:
que la Si
empresa ha
mejorado
por la
capacitacin
recibida por Ud.
Y su
personal
Cree o percibe Nominal:
que la Si
empresa ha
mejorado
por el
financiamiento y
la capacitacin
recibidos
Fuente: elaboracin propia.
3.5 Tcnicas instrumentos
3.5.1 Tcnica
En el desarrollo de la investigacin se aplicar la tcnica de la encuesta.
45
3.5.2 Instrumentos
Para el recojo de la informacin de la investigacin se aplicar un
cuestionario validado por dos expertos de la Facultad de Ciencias
Econmicas de la Universidad Nacional de Trujillo.
3.6. Procedimiento de recoleccin de datos

Para la recoleccin de los datos se harn coordinaciones previas con la
Direccin de Comercio Exterior y Turismo del Ministerio de Comercio
Exterior y Turismo de la ciudad de Chimbote, quienes proporcionarn el
listado de empresas registradas en dicho ministerio bajo el rubro de
restaurantes, hoteles y agencias de viaje.
Luego se coordinar con los representantes y/o gerentes de cada rubro
turstico dispuestos a proporcionar informacin para nuestro trabajo de
investigacin, lo que a su vez permitir determinar la muestra en forma
dirigida.
3.7 Plan de Anlisis

En el desarrollo de la investigacin se har un anlisis descriptivo individual y
comparativo, para ello se utilizar tablas de frecuencias mltiples y grficos
de frecuencias seguidamente se har un anlisis correlacional utilizando la
prueba de Chi cuadrado con un nivel de significacin de 5% , nivel de
confianza de 95% y un margen de error de 5%. Para procesar los datos se
utilizara el soft ware de estadstica para ciencias sociales SPSS y el
programa de excel.
46
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49
ANEXO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Dedicacin
Fecha de Fecha de
Etapas Semanal
Inicio Trmino
(Horas)
1. Recoleccin de datos 01/09/07 31/20/07 12 horas
2. Anlisis de datos 01/1/07 10/11/07 12 horas
3. Elaboracin del informe final 01/012/07 30/09/07 12 horas
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
Determinacin y anlisis de los efectos del
Proyecto : impuesto a la renta de tercera categora en
las empresas hoteleras 2005-2007
Ttulo :
Localidad : Cercado de Chimbote
Presupuesto :
Ejecutor: : Mg. Econ. Fernando Vsquez Pacheco
CO ST O CO ST O CO ST O
RUBRO UNIDAD C AN T ID AD
U N IT AR IO P AR C IAL T O T AL
20 VIATICOS 300,00
Viticos x 3 personas Da 30 10,00 300,00
22 VESTIMENTA 60,00
Chaleco distintivo DEMI unidad 01 60,00 60,00
30 BIENES DE CONSUMO 88,50
Papel Bond 60 gramos Millar 1.5 20,00 30,00
Bolgrafos unidad 06 0,50 3,00
Plumn Grueso 045 unidad 03 3,00 9,00
Folder de manila unidad 03 0,50 1,50
CD unidad 01 1,00 1,00
Grapas unidad 01 6,00 6,00
Tablero sugeta papeles unidad 03 10,00 30,00
Lpiz unidad 03 1,00 3,00
Papelogrfo unidad 10 0,50 5,00
31 BIENES DE DISTRIBUCIN GRATUITA 35,00
Lapiceros unidad 35 1,00 35,00
TOTAL 483,50
50
FINANCIAMIENTO
El financiamiento de lo presupuestado estar a cargo de la Unuversidad los
ngeles de Chimbote.
CUESTIONARIO
(APLICADO A RESTAURANTES, HOTELES Y AGENCIAS DE VIAJE)
La presente encuesta forma parte de un trabajo de investigacin, cuyo objetivo es

conocer la incidencia del financiamiento y la capacitacin en la rentabilidad de las
micro y pequeas empresas del sector turismo y por ende en el desarrollo
socioeconmico del distrito de Chimbote, se le agradece por anticipado la
informacin veraz que nos proporcione. Sus respuestas annimas se guardarn
con absoluta confidencialidad y slo servirn para fines acadmicos y de
investigacin.
Encuestador(a): Fecha: //
I. DATOS GENERALES:
I.1. Edad del representante legal de la empresa: ..
I.2. Sexo: a) Masculino . b) Femenino .
I.3. Grado de instruccin:
a) Ninguno b) Primaria. c) Secundaria. d)Superior universitaria.
II. DEL FINANCIAMIENTO Y CAPACITACION DEL MICROEMPRESARIO:

Del Financiamiento:
I.4. Cul fue el monto del microcrdito financiero que obtuvo en los dos
ltimos aos?
2005: S/. 2006: S/.
I.5. De qu instituciones financieras ha obtenido el microcrdito financiero
a) Banca Comercial .
Indica institucin
b) Banca No Comercial .
Indica institucin
51
I.6. En promedio Cuntas veces al ao solicit un micro crdito
financiero?
2005: veces 2006: veces
I.7. En qu fue invertido el crdito financiero que Ud. obtuvo?

a) Capital de trabajo ...%
b) Mejoramiento y/o ampliacin del local ...%
c) Activos fijos ...%
d) Programa de capacitacin ...%
e) Otros .- Especificar: ...%
I.8. Cree Ud. que dentro de las polticas de atencin de las entidades
financieras est el incremento de rentabilidad de las Mypes del sector
turismo?
a) Si b) No
I.9. El micro crdito financiero que obtuvo contribuy al incremento de la
rentabilidad anual de su empresa? Si No. Si la respuesta es s:
a) En cunto? menos del 5% .. 5% .. 10%.. 15% .. 20%..
30% .. ms del 30% ..
b) No Por qu? Especificar:
De la capacitacin:
I.10. Recibi Ud. capacitacin previa para la administracin del
microcrdito financiero?
a) Si b) No
I.11. Cuntos cursos de capacitacin ha tenido Ud. en los ltimos dos
aos?
a) Uno . b) Dos . c) Tres . d) Cuatro . e)
Ms de 4
I.12. Si tuvo capacitacin: En qu tipo de cursos particip Ud.?
a) Inversin del crdito financiero
b) Manejo empresarial
c) Administracin de recursos humanos
d) Marketing Empresarial
e) Otro: Especificar:
52
II. DE LA MICRO Y PEQUEA EMPRESA:
Del empresario y los trabajadores:
II.1. Hace cunto tiempo se dedica a esta actividad empresarial?
a) 01 ao . b) 02 aos . c) 03 aos . d) Ms de 3 aos .
II.2. Cuntos trabajadores laboran en su empresa?
II.3. El personal de su empresa Ha recibido algn tipo de capacitacin?
Si. - No .; Si la respuesta es si, indique la cantidad de cursos.
a) 1 curso b) 2 cursos c) 3 cursos d) Ms de 3 cursos
II.4. En que aos recibi ms capacitacin?
a) 2004. b) 2005. c) 2006.
II.5. Considera Ud. que la capacitacin como empresario es una
inversin?
a) Si b) No
II.6. Considera Ud. que la capacitacin de su personal es relevante para
su empresa?
a) Si b) No
II.7. En qu temas se capacitaron sus trabajadores?
a) Gestin Empresarial d) Manejo eficiente del microcrdito
b) Gestin Financiera e) Prestacin de mejor servicio al
cliente. f) Otros: especificar
De las empresas de Restaurant:

II.8. Mejor econmicamente con el crdito financiero?
a) Si b) No
II.9. Cul es la causa de la mayor demanda del servicio?
a) Publicidad b) El Sabor c) Buen Servicio d) El precio
De las Empresas de Informacin Turstica:

II.10. A cunto asciende su ingreso econmico mensual?

De las Empresas Hoteleras:

II.11. Cul es la categora del hotel
53
a) 1 estrella d) 4 estrellas
b) 2 estrellas e) Ninguna estrella
c) 3 estrellas
II.12. Qu tipo de turistas demandan su servicio?
a) Nacionales b) Extranjeros
II.13. Cul es la causa de la mayor demanda?
a) Publicidad b) La calidad del servicio c) El precio d)
Especificar..
Chimbote, Setiembre del 2007.
54

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UNIVERSIDAD LOS NGELES DE CHIMBOTE

DEPARTAMENTO ACADMICO DE METODOLOGA

Proyecto de la lnea de Investigacin de las Carreras

INCIDENCIA DEL FINANCIAMIENTO Y LA

Docente Investigador: Mg. Econ. Fernando Vsquez Pacheco

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 03

1.1 Caracterizacin del problema 03

1.2 Enunciado del problema. 08

1.3 Objetivos d ella investigacin 08

1.3.1 Objetivo general 08

1.3.2 Objetivos especficos 08

2.2 Bases tericas...30

3.1 Tipo y nivel de la investigacin..41

3.2 Diseo de la investigacin..41

3.3 Poblacin y muestra.42

3.4 Definicin y operacionalizacin de las variables.42

3.5 Tcnicas instrumentos. 45

3.6 Procedimiento de recoleccin de datos45

3.7 Plan de anlisis....45

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Todas estas tendencias unidas, crean un medio comercial que en nada se

En Amrica Latina y el Caribe, las micro y pequeas empresas son los

Las micro y pequeas empresas en el Per constituyen uno de los

El turismo internacional constituye en la actualidad una actividad econmica

A la importancia del turismo internacional, que ponen de manifiesto las

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En la tradicin artesanal ancashina, destaca la confeccin de trajes tpicos y

En Chimbote en donde vamos a desarrollar el estudio, existen algunos

Por otro lado, en el distrito de Chimbote no existen datos oficiales y

1.2. Enunciado del problema

1.3. Objetivos de la investigacin

1.3.2. Objetivos especficos

1.4. Justificacin de la investigacin

Asimismo, la investigacin nos permitir tener ideas mucho ms acabadas de

De acuerdo a la fuente citada anteriormente, dentro de las diferentes

En cuanto a Francia, el autor citado dice que el desarrollo de las Mypes

En lo que se refiere a Italia, Pinto y Anzola (citados por Flores), indican

En lo que respecta a Japn, Flores afirma que Japn es uno de los

Por su parte, Dini y Humphey establecen que, la liberacin del comercio

Por otro lado, para Hagnaguer, Rivera y Valcrcel la globalizacin ha

Por otra parte, Arnaz expresa que en Estados Unidos de Norteamrica

Para Garca, Levitsky y Hojmark en Amrica Latina y el Caribe, los

Por otra parte, Angelli, Gatto y Yoguel sostienen que, la globalizacin, la

Por su parte, Briones afirma que un aspecto fundamental al comenzar la

Tambin, Weller establece que dentro de una organizacin las polticas

Por otro lado, Gualberto establece que el rol de las Mypes en la

Por su parte, Ramos afirma que el BID (Banco Interamericano de

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Finalmente, para Villarn el concepto de siu no es muy adecuado para

2.1.2 Antecedentes nacionales

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Por otra parte, Len de Cermeo y Schereiner indican que, en lo que

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Por otro lado, para Rodrguez (Director Ejecutivo de Prompyme), ms

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En lo que respecta a la distribucin geogrfica de las Mypes formales, el

En ambos casos (dice Vela), los departamentos de Ayacucho, Tumbes,

Asimismo, dice la fuente citada que, el 93% de la Mypes formales

Asimismo, la fuente citada establece las siguientes caractersticas de