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Programa de Formacin: Tecnlogo de Contabilidad y Finanzas

INSTRUMENTO LISTA DE CHEQUEO DE PRODUCTO


PROYECTO FORMATIVO
Nombre del Proyecto: Proyecto Implementacion de Sistemas de Informacin Contables- financieros y
Auditoria para el Buen Gobierno Corporativo de los Entes Econmicos.
Cdigo:

Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar si en el desarrollo del Proyecto formativo se est cumpliendo con los
elementos basicos necesarios para el logro de resultados. Puede ser modificada y/o complementada segn la dinamica
del grupo.

El proyecto se debe realizar creando un sistema de informacion en EXCEL y apoyado con la creacin de una pagina WEB

FICHA: FECHA:
NOMBRE EMPRESA:
PARTICIPANTES:

Gua Item a verificar cumple no cumple observaciones MES No..


TRIMESTRE I
DOCUMENTOS PARA LEGALIZAR LA EMPRESA:
La documentacin de la legalizacin de la empresa de su proyecto formativo, presenta:

Nombre o Razn Social contrastado en cmara de comercio


Actividad econmica segn ultimo CIIU

Acta o minuta de constitucin de la empresa

Registro mercantil matricula RUE


1 Carta de Inscripcin de libros contables en cmara de
comercio. (actas, socios o accionistas).
Autorizacin Resolucin de facturacin- DIAN-
Rut Nit
Bomberos
Sayco y acinpro
Matricula industria y comercio -Avisos y tableros (RIT)
Otros documentos legales que requiera su proyecto
*Los documentos de constitucin relacionados anteriormente deben estar diligenciados y digitalizados
DISEO ESTRATGICO DE LA EMPRESA
El diseo estrategico de la empresa de su proyecto formativo, presenta:
La misin teniendo en cuenta los requerimientos tcnicos
MAYO 1
La visin teniendo en cuenta los requerimientos tcnicos

Los Valores Corporativos y objetivos mnimo cinco ( 5)

2 La imagen institucional de la empresa incluidos slogan, logo

El organigrama incluidos al menos 10 empleados


El catlogo de productos se dise para una empresa
comercial incluyendo tres (3) productos
El manual de funciones acorde al organigrama de la empresa,
los cargos requeridos y las tareas que se desarrollarn
NORMAS CONTABLES Y LA EMPRESA

3
En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
3 El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo con la
clasificacin establecida en las normas internacionales y el
consejo tcnico de la contabilidad pblica.
MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACIN DE NIC-NIIF
En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
4 Los Asientos contables de constitucin de la empresa
Los Asientos contables de gastos de legales de constitucin,
la apertura de cuenta y la adquisicin de un activo fijo
FINALIZA PRIMER MES DE OPERACIONES
DOCUMENTOS COMERCIALES Y TTULOS VALORES
La empresa de su proyecto formativo contiene:
5 El diseo de los soportes de contabilidad requeridos para su
proyecto formativo
Los soportes de cada una de las transacciones de apertura
planteadas en el Taller de la Gua
CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CONTABLE
La empresa de su proyecto formativo contiene:
El Catlogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su
proyecto

El reconocimiento inicial (contabilizaciones con causacin y


realizacin) de la creacin de caja menor, el pago de la JUNIO 2
Todas las operaciones debidamente
chequera, cancelacin de gastos por concepto de
6 soportadas
arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios
pblicos, vigilancia -diversos y los otros gastos necesarios .

Los libros de contabilidad elaborados en hoja electrnica


teniendo en cuenta la informacin contable registrada para
este periodo
El balance de comprobacin del periodo elaborado con las
transacciones comerciales reconocidas y en cumplimiento de
los principios contables
FINALIZA SEGUNDO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE II
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
FUNDAMENTACION DE MATEMTICA FINANCIERA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
7 Cuadro comparativo de los tres bancos consultados
Reconocimiento de prstamo concedido, con sus soportes
respectivos
Tabla de amortizacin del prstamo
APLICACIN DE LOS CRITERIOS DE MEDICIN Y EL DETERIORO
Para la empresa de su proyecto formativo se identifica:
La tabla de criterio de medicion aplicado a los registros
8 iniciales de su proyecto
El reconocimiento de la Propiedad, planta y equipo teniendo
en cuenta el criterio de medicin inicial y posterior, indicios
de deterioro tomando como base los datos del taller
FUNDAMENTACIN TRIBUTARIA
La empresa de su proyecto formativo presenta: JULIO 3

Regimen tributario a la cual corresponde, a partir de esto


9
enumere sus responsabilidades tributarias y tarifas.
Lista de proveedores (5) identificando su regimen
Lista de clientes (8) identificando su regimen
MANEJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica de efectivo elaborada conforme a la normatividad
legal vigente y las necesidades de la empresa
La apertura y el reembolso de caja menor, en cumpliento de
las normas legales

10 El arqueo de caja general de un da cualquiera dentro del


trimestre, con sus respectivas contabilizaciones de ajustes.

Los extractos bancarios elaborados apartir del 3 mes,


incluyendo algunas de las siguientes situaciones : pagos de
tarjetas, impuesto 4*Mil, pago de chequera, intereses)
La conciliacin bancaria y los respectivos registros contables
(de forma mensual a partir del tercer mes de operaciones
hasta finalizar su proyecto formativo)
FINALIZA TERCER MES DE OPERACIONES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS - RECONOCIMIENTO Y MEDICIN
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica de Instrumentos financieros elaborada conforme la
NIC 8, 32 y 39 y la NIIF 7 y 9 asi como las necesidades de la
11 organizacin

La inclusion de los dos instrumentos financieros del Taller de


la guia segn indicaciones requeridas (reconocimiento,
medicion, etc) y conforme a la politica establecida.
INVERSIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:

12 La poltica de inversiones elaborada teniendo en cuenta la


normatividad legal vigente y las necesidades de la empresa
El reconocimiento, la medicin inicial y la revelacin de la
inversin solicitada en el taller de la guia.
INVENTARIOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable de existencias elaborada teniendo en
cuenta las NIC 2 y 8
La poltica de proveedores acorde a las caracteristicas de su
proyecto *Total de compras 12 = 3 referencias X 4 AGOSTO 4
13 proveedores distintos regimenes . *Las
compras deben contar con soportes
El reconocimiento segun la NIC 2; de las compras de contables y la tarjeta kardex con el
referencias requeridas en el taller de la guia. mtodo de valoracin que hace parte de
la poltica
*Las compras deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado
TRIMESTRE III
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
INGRESOS, DEUDORES Y SEGMENTOS DE OPERACIN
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable para ingresos conforme a la normativa
legal
La poltica contable para deudores conforme a la normativa
legal *Total de operaciones 8 = 7 ventas
distintos regimenes + 1 devolucion . *
14 Una de las ventas debe presetnar
descuentos.
El reconocimiento segun la NIC 18; de las ventas de *Las ventas deben contar con soportes
referencias requeridas en el taller de la guia, asi como de las contables y la tarjeta kardex con el
devoluciones y descuentos. mtodo de valoracin que hace parte de
la poltica.
*Las ventas deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
FINALIZA CUARTO MES DE OPERACIONES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO y DE INVERSION
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable para propiedades, planta y equipo
15 conforme a la normativa legal
El reconocimiento y medicion de una propiedad, planta y
Metodo de depreciacin a utilizar: Linea
equipos requerida en el taller de la guia, junto a su respectiva
Recta.
depreciacion
ACTIVOS INTANGIBLES Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
16 La poltica contable para activos intangibles conforme a la
normativa legal
El reconocimiento y medicion de una software requerido en
el taller de la guia
ACTIVOS/PASIVOS CONTINGENTES Y PROVISIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable para pasivos contingentes y provisiones
conforme a la normativa legal SEPTIEMBRE 5
La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
17 transacciones:
-Dos compras de mercancias de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
LIQUIDACION DE IMPUESTOS
La empresa de su proyecto formativo contiene:

18
El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones En este mes 5, se ralizan las declaraciones
18 tributaria requeridas en el taller de la guia (iva, retefuente, con base a la infomacion de los meses 3 y 4
del proyecto formativo.
reteica, consumo, ica)
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
FINALIZA QUINTO MES DE OPERACIONES
NOMINA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable referentes a temas de beneficios a
empleados y nomina conforme a la normativa legal
La elaboracion de la nomina segn los requerimientos del
taller de la guia y acorde a la normativa legal
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de la propiedad planta y
19 equipo adquirida
OCTUBRE 6
Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido
La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Dos compras de mercancias (Kardex ) de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
FINALIZA SEXTO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE IV
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras inconsistencias
( saldos negativos)
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La ficha tecnica para cada uno de los elementos del costo del
producto seleccinado a producir ( mano de obra, materia
prima y CIF)
20 Un cuadro con los requerimientos de maquinaria y nivel de
utilizacin para el proceso.
La compra y reconocimiento de estos activos (Maquinaria)
segn las NIIF/NIC.
El calculo estimado del costo primo, costo de conversion,
costo unitario, precios de venta, punto de equilibro del
producto seleccionado a producir
SISTEMAS DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La actualizacion de las politica contable de inventarios y
proveedores, considerando la nueva realidad de la empresa (
industrial)
La compra y reconocimiento de los materiales (directa ,
indiectos) y otros CIF aplicando la normativa vigentes y
acorde a las cantidades determinadas en el punto de
equilibrio.
21 La elaboracion de la nomina de los empleados:
adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos segn la
normativa legal
La ejecucion del sistema de costo pertinente a sus
caracteristicas incluyendo el desarrollo de todos los
procedimientos necesarios para implementarlos y sus
respectivos soportes aplicables (informes de unidades, NOVIEMBRE 7
informes de costos de produccin, krdex, etc)
La elaboracion del Estado de Costos para la produccion
realizada
NOVIEMBRE 7

El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario


recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes


transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
credito Las ventas en general ( referencias
-Cuatro ventas de su referencia producida a credito producidas y No producidas )deben
-Dos compras de sus referncias No producidas a credito superar el punto de equilibrio en un 50%
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

En este mes 7, se ralizan las declaraciones


El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones
con base a la infomacion de los meses 5 y 6
tributaria requeridas (iva, retefuente, reteica, cree, ica)
del proyecto formativo.

FINALIZA SEPTIMO MES DE OPERACIONES


El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido


La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referencias No producidas a
contado
(Kardex) DICIEMBRE 8
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
La elaboracion de la nomina de los empleados:
adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos segn la
normativa legal
AJUSTES Y CIERRE DEL PERIODO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion de la hoja de trabajo que contenga
22 -Balance de prueba Estas evidencias deben contener las
-Asientos de ajustes actividades planteadas en el taller de
-Asientes de cierre la guia ajustes y cierre del periodo
-Balance de prueba ajustado
FINALIZA OCTAVO MES DE OPERACIONES DICIEMBRE
ESTADOS FINANCIEROS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
23
Elaboracion de estados financieros solicitados en el
taller de la guia
NOTAS Y REVELACIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:

24
24 Elaboracion de las notas y revelaciones de los estados
financieros solicitados en el taller de la guia

TRIMESTRE V
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes


Suponga una dismucin en las ventas
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
entre el 7% y 10%, verifique la afectacin
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
de costos y compras.
contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referncias No producidas a contado
Suponga un incremento del 10% al 15%
(Kardex)
en la compra de materias primas,
-Un pago de servicios publicos
verifique la afectacin en otros rubros,
-Un pago de honorarios
para que la utilidad sea afecta en menor
- Un mantenimiento
medida
La elaboracion de la nomina de los empleados:
administrativos, ventas y de produccion requieridos segn la
normativa legal
FINALIZA NOVENO MES DE OPERACIONES ENERO (Para variaciones presupuestales)
ANALISIS FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
El analisis de los estados financieros generados en el
25 taller de la guia que contenga:
-Indicadores financieros solicitados en el taller de la
guia
-Analisis vertical solicitado en el taller de la guia
DIAGNOSTICO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Un informe acerca del diagnostico financiero de los
estados de la empresa que contenga:
-Indicadores de gestion solicitados en el taller de la
guia
26 -Matriz DOFA y sus respectivas estrategias segn
diagnosticos realizado.(incluir por los menos en la
DOFA anlisis del entorno, de la industria, de la
competencia, autodiagnsticos escenarios mltiples)
-Indicadores y analisis financieros solicitados en la ENERO 9
guia
PLAN ESTRATEGICO
La empresa de su proyecto formativo presenta:

27
ENERO 9

Manual de buen gobierno corporativo que contenga:


-Analisis relacional (staff ejecutivo y directivo)
-identificacion de la estructura corporativa con las
condiciones solicitadas en el taller de la guia
-Formulacion de politicas y compromisos que
27
complementen el buen gobierno corporativo.
Plan estrategico de la empresa que incluya los
elementos solicitados en el taller de la guia y sus
respectivas condiciones.
Establecimiento de objetivos financieros de la empresa
con los condiciones requeridas en el taller de la guia

PRESUPUESTO MAESTRO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion del presupuesto maestro que contenga:
-Presupuesto de ventas (metodo estadistico o no
estadistico) que incluya los productos que viene Este presupuesto maestro debe estar
28
comercializando y el producto producido. proyectado para los 12 meses del
-Presupuesto de compra de materia prima siguiente ao.
-Presupuesto de mano de obra
-Presupuesto CIF
VARIACIONES PRESUPUESTALES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
29
Informe de anlisis de variaciones presupuestales
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Proyeccion financiera de la empresa que contenga:
Estas proyecciones deben estimarse
30 -Flujo de caja proyectado
para los 4 trimestres del siguiente
-Estado de la situacion financiera proyectado
ao.
-Estados de resultados proyectado
PLAN FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Presupuesto de inversion o financiacion, segn el caso,
31
teniendo en cuenta los saldos de efectivo y los estados
financieros proyectados
TRIMESTRE VI
RIESGO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
32
Los distintos tipos de riesgos financieros para los
rubros solicitados en la guia del taller
ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO
La empresa de su proyecto formativo identifica:

33
Los distintos tipos de riesgos para los rubros solicitados
en la guia del taller que contenga:
-Tipo de riesgo
-Magnitud del impacto
33
-Nivel de tolerancia
Estrategias para monitorear y mitigar los:
-Riesgos aceptables
-Riesgos No aceptables
- Acciones de monitoreo
- Acciones a tomar
FUNDAMENTOS DE AUDITORIA Y PRACTICA DE VERIFICACION CONTABLE Y PAPELES DE TRABAJO

La evidencia ha sido desarrollado de manera implcita con los numerales 3.3.4 y 3.3.5 de la guia-taller de aprendizaje:-
La auditora se practicar a los siguientes rubros: Inventarios Activos fijos Clientes Impuestos Nmina
o bien otros rubros que considere pertinente auditar segn necesidad.

a. Programa y el plan de auditoria teniendo en cuenta


el rubro a auditar
b. Lista de los papeles de trabajo que requiere de
acuerdo al rubro objeto a auditar.
c. Cuestionario de control al rubro a auditar.
d. Indice de papeles de trabajo, bajo los parmetros
FEBRERO 10
que este requiere.
e. Disee las propias marcas necesarias para llevar a
cabo el proceso de auditora.
34 f. Documento de ajustes propuestos de auditoria por
Y cada hallazgo encontrado
35 g. Construya los siguientes tems, cada uno con las
respectivas marcas:
Hoja de trabajo de auditoria
Cedulas sumarias
Cedulas analticas
Cedulas sub analticas.
h. Organice el expediente teniendo en cuenta el
proceso de ordenamiento y archivo de estos
documentos y anexe los documentos soportes de cada
hallazgo.
i. Informe de auditora basados en los hallazgos
encontrados y considerando los tipos de auditoria.

MEDIR EL IMPACTO DEL CAMBIO DE LA NORMATIVA LEGAL


Informe escrito sobre las variaciones al interior de su
36 proyecto en cuanto a la adopcin de nuevas polticas,
procesos y procedimientos para dar cumplimiento a
dichos cambios normativos.