Vous êtes sur la page 1sur 24

Septembre 2017

LES
FINANCES
LOCALES

NOTE DE CONJONCTURE
TENDANCES 2017

COLLECTIVITS
LOCALES
LES FINANCES Au cours des quinze dernires annes, les collectivits locales ont vu se
LOCALES succder nombre de transferts de comptences et de rformes institutionnelles,
fiscales et financires. La rforme territoriale de 2014-2015 produit encore ses
EN QUELQUES effets en 2017 avec notamment le transfert de la comptence transports des
dpartements aux rgions. Les rgions redimensionnes prennent de lampleur
LIGNES financire, tandis que les dpartements se voient davantage recentrs sur laction
sociale. Dans le mme temps, la carte intercommunale est redessine avec des
intercommunalits plus grandes, aux comptences largies, et des mtropoles
qui saffirment. Les communes ne peuvent dornavant plus tre analyses sans
leur groupement tant leurs finances sont imbriques.
AVANT DE DEVOIR
AFFRONTER UNE Ltat des lieux en 2017 laisse entrevoir des collectivits locales qui regagneraient
NOUVELLE PRIODE des marges de manuvre financires : leur pargne (41,5 milliards deuros)
DE CHANGEMENTS enregistrerait une hausse de 2,2 %, aprs + 4,4 % en 2016, au prix defforts
STRUCTURANTS, consquents sur leurs dpenses de fonctionnement (181,1 milliards deuros).
Ces dernires, qui ont diminu de 0,3 % en 2016, devraient progresser de
LES COLLECTIVITS 1,5 % en 2017, principalement sous limpulsion des revalorisations de la masse
ONT PU RECONSTITUER salariale, de la reprise de linflation et de la monte en puissance de certaines
LEURS MARGES comptences : le dveloppement conomique et la formation professionnelle
DE MANUVRE pour les rgions, et l'impact de la loi Adaptation de la socit au vieillissement
sur l'allocation personnalise d'autonomie pour les dpartements. Les recettes
FINANCIRES de fonctionnement (222,6 milliards deuros, en hausse de 1,6 %) bnficieraient
dune moindre baisse des dotations et dun produit des droits de mutation et
de cotisation sur la valeur ajoute des entreprises particulirement dynamique.
La croissance des recettes courantes serait obtenue quasiment sans utilisation
du levier fiscal.

Linvestissement, dont lampleur de la baisse depuis trois ans (- 10,6 milliards


deuros entre 2013 et 2016) faisait craindre que cette dpense ne soit devenue
la variable dajustement des budgets locaux, repartirait la hausse (+ 3,7 %).
Cette reprise serait toutefois modre, alors mme que les besoins existent,
en lien notamment avec les volutions sociodmographiques et normatives:
dveloppement dinfrastructures en faveur de la mobilit, dploiement de
nouvelles infrastructures numriques, rnovation nergtique,

Lencours de dette des collectivits locales progresserait peu, + 0,3 %, pour


atteindre 182,2 milliards deuros fin 2017, et son niveau en point de PIB
se stabiliserait (8,0 %). La trsorerie dtenue par les collectivits locales
augmenterait nouveau pour slever prs de 46 milliards deuros en
fin d'anne.

Les collectivits locales, observes dans leur ensemble, ont dmontr sur la
priode rcente leur capacit absorber les contraintes sur leurs ressources
et leur adaptabilit aux modifications institutionnelles. Ce constat masque
cependant des diffrences de situation importantes entre les collectivits.

Semble dsormais souvrir une nouvelle re avec une contrainte qui pserait
directement sur le niveau des dpenses locales, qui pourrait faire lobjet dune
surveillance accrue, voire dun objectif contraignant pour les collectivits les
plus grandes. La refonte annonce de la fiscalit locale, lie la suppression
progressive de la taxe dhabitation et au transfert d'une fraction de TVA aux
rgions, ouvre la voie de nouveaux bouleversements.

SOMMAIRE
ENVIRONNEMENT FINANCES LOCALES RGIONS - P 10-12 10 ANS D'VOLUTION
MACROCONOMIQUE EN 2017 - P 5-9 DES FINANCES LOCALES
P3 P 23
DPARTEMENTS - P 13-15

FINANCES PUBLIQUES COMMUNES - P 16-18


P4

GROUPEMENTS
FISCALIT PROPRE
P 19-22
ENVIRONNEMENT
MACROCONOMIQUE
La croissance de lconomie franaise sest renforce au cours de la premire partie de
lanne. Sur lensemble de lanne 2017, elle devrait avoisiner 1,5 %, la meilleure performance
depuis 2010. Cela tient une amlioration de lenvironnement international, notamment
europen, qui a permis denclencher une dynamique interne positive en matire
dinvestissement et demploi. Le taux de chmage reculerait ainsi sensiblement cette anne.
Dans ce contexte, bien que demeurant toujours trs bas, le taux dintrt 10 ans pourrait
amorcer une remonte trs graduelle lan prochain.

VOLUTION DU PIB EN FRANCE PRINCIPAUX INDICATEURS CONOMIQUES


La Banque Postale Collectivits Locales (moyennes annuelles)
6

% 4 % 2016 2017 e 2018 p


2
Taux de
croissance 1,1 1,5 1,4
0
du PIB
-2 Taux dinflation 0,2 0,9 1,2
-4 Taux de chmage 9,8 9,2 9,0
3

-6

-8
2007 08 09 10 11 12 13 14 15 16 2017p e : estimations
Taux de variation trimestriel au taux annuel Glissement annuel p : prvisions
Prvisions Prvisions
Source : Insee, prvisions La Banque Postale (juillet 2017). Source : Insee, prvisions La Banque Postale (juillet 2017).

VOLUTION DES TAUX D'INTRT EN FRANCE TAUX DINTRT


La Banque Postale Collectivits Locales
6

% 5 % 2016 2017 e 2018 p


4
Euribor 3 mois
3
Moyenne
2
- 0,3 - 0,3 - 0,3
annuelle
1 Fin danne - 0,3 - 0,3 - 0,2
0
OAT 10 ans
-1 Moyenne
2007 08 09 10 11 12 13 14 15 16 2017p 0,5 1,0 1,2
annuelle
Euribor 3 mois Taux OAT 10 ans
Prvisions Prvisions
Fin danne 0,8 1,1 1,4
e : estimations
p : prvisions
Source : Global Insight, prvisions La Banque Postale (juillet 2017). Source : Global Insight, prvisions La Banque Postale (juillet 2017).

Donnes fournies par le service des tudes conomiques de La Banque Postale. Retrouvez l'ensemble de leurs prvisions et publications :
https://www.labanquepostale.com/legroupe/actualites-publications/etudes.economiques.html
FINANCES PUBLIQUES
LE DFICIT DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES
La Banque Postale Collectivits Locales Programme
de stabilit
+3
2017-2020

%
+2
1,20% Administrations
+1
DU PIB de scurit sociale
0 0,1%
Administrations
-1 - 1,3% publiques locales
-2
- 2,6%
-3 Administrations
publiques centrales
-4
-5 Administrations
publiques totales
-6
-7 Critre de Maastricht

-8
1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020

Sources : Insee (Comptes nationaux Base 2010, provisoire 2016), Programme de stabilit 2017-2020.

Programme
LA DETTE DES ADMINISTRATIONS PUBLIQUES de stabilit
La Banque Postale Collectivits Locales 2017-2020
100 93,1%

% 90
80 Administrations
DU PIB
4 publiques
70
Administrations
60 de scurit sociale
50
Administrations
40
publiques centrales
30
Administrations
20
publiques locales
10
Critre de Maastricht
0
1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020

Sources : Insee (Comptes nationaux Base 2010, provisoire 2016), Programme de stabilit 2017-2020.

TAUX DE CROISSANCE DES DPENSES PUBLIQUES


La Banque Postale Collectivits Locales
8

% 6
EN
VOLUME Poids des dpenses locales Administrations
20,3% dans les dpenses publiques*
4 publiques (APU)
20,2% 20,6%
Administrations
2 19,8% 20%
publiques locales
20,2% 19,7% (APUL)

-2
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Sources : Insee (Comptes nationaux, provisoire 2016), Programme de Stabilit 2017-2020, volutions des dpenses
dflates du prix du PIB.
* Source : Insee (Comptes nationaux, provisoire 2015), rpartition des dpenses publiques consolides par sous secteur.
FINANCES LOCALES EN 2017
En 2017, lpargne brute des collectivits locales devrait enregistrer une nouvelle progression
(+ 2,2 %, aprs + 4,4 % en 2016). Cette lgre hausse serait le rsultat dun rythme des
dpenses de fonctionnement un peu infrieur (+ 1,5 %) celui des recettes de fonctionnement
(+ 1,6 %), ces dernires progressant notamment grce une forte volution du produit des
droits de mutation. Les dpenses dinvestissement pourraient enregistrer une reprise (+ 3,7 %),
leur niveau resterait toutefois bas (49,1 milliards deuros). Lencours de dette slverait
182,2 milliards deuros fin 2017 (+ 0,3 %).

SECTION 16/15 2016e 17/16 2017p FINANCEMENT 16/15 2016e 17/16 2017p
DE FONCTIONNEMENT % Md % Md DE LINVESTISSEMENT % Md % Md
RECETTES DPENSES
DE FONCTIONNEMENT (1)
+ 0,5 219,1 + 1,6 222,6 D'INVESTISSEMENT
- 3,3 47,3 + 3,7 49,1
Recettes fiscales + 3,4 137,7 + 3,6 142,6 finances par :
Dotations de l'tat - 8,0 41,3 - 5,2 39,2  Autofinancement (4)=(3)-(5) + 5,2 35,9 + 7,6 38,6
Autres + 0,4 40,1 + 1,8 40,8  Recettes d'investissement - 7,9 10,5 - 2,9 10,2
DPENSES  Flux net de dette* : - + 0,9 - + 0,3
DE FONCTIONNEMENT (2)
- 0,3 178,5 + 1,5 181,1
- Emprunts nouveaux - 10,5 17,2 - 2,5 16,8
Dpenses de personnel + 0,9 64,3 + 2,0 65,6 -R
 emboursements + 3,0 16,3 + 1,5 16,5
Achats de biens et services - 1,5 38,4 + 1,1 38,8 VARIATION DU FONDS
DE ROULEMENT (5)
- + 4,8 - + 2,9
Prestations sociales et
transferts verss
+ 0,4 60,4 + 1,6 61,4
ENCOURS DE DETTE au 31/12 + 1,5 181,8 + 0,3 182,2
Autres - 4,7 10,5 + 1,9 10,7
Intrts de la dette - 6,1 4,8 - 6,2 4,5 e : estimations p : prvisions
Budgets principaux et budgets annexes.
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) + 4,4 40,6 + 2,2 41,5 * hors oprations financires.
5
En 2017, les dpenses de fonctionnement des collectivits la socit au vieillissement (loi ASV) qui prvoit entre
locales (181,1 milliards deuros) progresseraient de 1,5 %. autres une revalorisation des plafonds de lallocation
Un rythme certes plus lev que celui de 2016 (- 0,3 %) mais personnalise dautonomie (APA) domicile et une diminution
qui reste en de de la moyenne de ces dernires annes de la participation des bnficiaires. Les dpenses au titre
(+ 2,4 % entre 2010 et 2015). La lgre acclration observe du revenu de solidarit active (RSA) se stabiliseraient sous
entre 2016 et 2017 rsulterait en premier lieu des charges de leffet de la baisse du nombre de bnficiaires, et ce malgr
personnel. Elles atteindraient 65,6 milliards deuros, soit les deux revalorisations annuelles de l'allocation. linverse,
36 % des charges courantes, en croissance de 2,0 %. les transferts verss, qui correspondent aux subventions
Si les effectifs devraient peu voluer, en revanche plusieurs verses des tiers, pourraient diminuer nouveau. titre
mesures gouvernementales dillustration, les subventions verses aux personnes de droit
viendraient augmenter les priv slevaient 9,2 milliards deuros en 2013 dans les
CROISSANCE DE

2,0 %
masses. Laugmentation du budgets principaux, elles ne sont plus que de 8,7 milliards
point dindice de la fonction deuros en 2016 (dont la grande majorit en provenance du
publique de 0,6 % en juillet bloc communal).
DES FRAIS 2016 et fvrier 2017, aurait un
DE PERSONNEL impact en anne pleine de Les achats de biens et de services atteindraient 38,8 milliards
0,9 %. Le taux de la contribu- deuros en hausse de 1,1 %. En recul depuis deux ans,
tion la caisse de retraite des ce poste absorberait en 2017 la reprise de linflation (0,9 %,
agents des collectivits locales aprs 0,2 % en 2016) et la monte en puissance de certaines
(CNRACL), part employeurs, comptences, comme la formation professionnelle, qui
est pass au 1er janvier 2017 30,65 % (+ 0,05 point). Enfin, ncessitent lachat de prestations de services. Par ailleurs,
la mise en place du protocole Parcours professionnels, de nombreux efforts dconomies ont dj t raliss
carrires et rmunrations qui entrane notamment depuis quelques annes par les collectivits locales
une revalorisation des grilles salariales, produirait des effets (mutualisations, groupements dachats, rengociations
notables en 2017 (cf. page 9). de contrats, rorganisation des services publics) limitant
les marges de manuvre possibles.
Les prestations sociales et transferts verss (61,4 milliards
deuros) enregistreraient deux mouvements inverses Les autres dpenses de fonctionnement, 10,7 milliards deuros,
amenant une progression globale de 1,6 %. Les prestations progresseraient de 1,9 % notamment sous limpulsion de
sociales augmenteraient sous leffet principalement de la la monte en charge de la comptence dveloppement
monte en charge des dispositions de la loi Adaptation de conomique prise en charge par les rgions.
Enfin, les intrts de la dette poursuivraient leur dcrue ; en Lvolution de la pression fiscale
baisse de 6,2 %, ils atteindraient 4,5 milliards deuros, les taux FAIBLE RECOURS du bloc communal devrait
restant bas et laugmentation du volume dencours limite. AU LEVIER FISCAL rester relativement atone.
Lassiette fiscale, compte tenu
Pour financer ces charges courantes, les recettes de fonc- dune revalorisation forfaitaire
tionnement (222,6 milliards deuros) augmenteraient de 1,6%. des bases dcide par le
Les dotations de ltat diminueraient de 5,2 % en lien avec gouvernement de 0,4 % en 2017
le prlvement opr sur la DGF au titre de la contribution (contre 0,9 % en 2016),
au redressement des finances publiques (CRFP) en vigueur enregistrerait une croissance
depuis 2014. Dun montant de 39,2 milliards deuros, limite autour de 1,5 %.
ces dotations correspondent au montant peru en euros Les impositions conomiques, en revanche, devraient tre
courants par les collectivits locales en 2002. En 2017, plus dynamiques quen 2016, la faveur dune cotisation sur
la CRFP est un peu plus faible que celle de 2015 et 2016 la valeur ajoute des entreprises (CVAE) bien oriente
(- 2,6 milliards deuros contre - 3,7 milliards deuros), (17,6 milliards deuros, + 4,3 %, aprs + 1,4 % en 2016). Au sein
la ponction opre sur le bloc communal diminuant de de la fiscalit indirecte, les droits de mutation titre onreux
moiti. noter quen 2017, 439 communes et 132 groupe- (DMTO, 14,8 milliards deuros), avec une progression de
ments ont une dotation forfaitaire ou dintercommunalit 18,0%, tireraient ce poste vers le haut. Cette forte hausse est
nulle et voient donc leur fiscalit prleve, respectivement due la conjoncture du march de limmobilier ancien qui
de plus de 26,5 millions deuros et 36 millions deuros. enregistre un nombre de transactions trs lev et des prix
Les compensations dexonration, quant elles, en hausse. Plus marginalement, ils augmentent galement
progresseraient en raison de la forte hausse des compen- suite la dcision prise au 1er juin par deux dpartements
sations au titre de la taxe dhabitation pour les personnes de de relever leur taux jusquau taux plafond (soit 4,5 %).
condition modeste (pendant de la faible volution du produit Pour rappel, dbut 2016, deux dpartements avaient
de TH en 2016). Par ailleurs, le primtre des variables galement fait ce choix ; actuellement seuls quatre
dajustement des concours financiers est largi notamment dpartements ont conserv lancien taux plafond 3,8 %.
la dotation de compensation de la rforme de la TP (DCRTP)
des dpartements et des rgions, qui jusqu prsent, Les autres recettes de fonctionnement, composes 60 %
tait fige. des recettes tarifaires, volueraient de 1,8 %, en raison
notamment du versement de deux fonds exceptionnels.
Les recettes fiscales (142,6 milliards deuros) progresseraient Lun est destin aux rgions dans le cadre de leur
sur un rythme comparable celui de 2016 (+ 3,6 %) mais comptence dveloppement conomique pour un premier
6 pour des raisons diffrentes. Le produit des taxes mnages versement de 200 millions deuros. Le deuxime, galement
(taxe dhabitation et taxes foncires) augmenterait moins vite de 200 millions deuros, est vers aux dpartements les plus
quen 2016 en raison principalement dun effet taux dpar- en difficult. Ce dispositif ayant t vot en fin danne 2016,
temental plus faible (les dpartements avaient fortement les dpartements concerns ont pu rattacher les montants
augment leur taux dimposition sur le foncier bti en 2016). sur lexercice 2016.

LES COMPOSANTES DE L'VOLUTION DE L'PARGNE BRUTE DES COLLECTIVITS LOCALES


La Banque Postale Collectivits Locales

Dpenses de fonctionnement Recettes de fonctionnement pargne brute

% 10 50 Md
COURANTS
VOLUTION
9 45

8 40

7 35

6 30

5 25

4 20

3 15

2 10

1 5

0 0

-1 -5
1997 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16e 2017p
Compte tenu de recettes de fonctionnement qui des dotations et participations de ltat. Le fonds de
augmenteraient lgrement plus rapidement que les dpenses compensation pour la TVA (FCTVA) slverait 5,0 milliards
(+ 1,6%, contre + 1,5 %), lpargne brute des collectivits deuros, soit une baisse de 5,0 % lie lvolution des
locales progresserait de 2,2 % pour atteindre 41,5 milliards dpenses dquipement des collectivits locales
deuros. Elle permettrait de financer 85 % de linvestissement. ces trois dernires annes. Les dotations pour les collges
Aprs trois annes de recul des dpenses dinvestisse- et lyces seraient figes alors que les dotations au titre
ment, hors remboursements de la dette, 2017 devrait tre du fonds de soutien linvestissement local (FSIL)
lanne de la reprise. Plusieurs facteurs la hausse se progresseraient. Ce fonds,
conjugueraient : le contexte institutionnel, qui avait t dot de 1,2 milliard deuros
incertain et peu porteur, se stabilise avec des comp- en autorisations dengagement
REPRISE
tences clarifies, lachvement de la carte intercom- en 2017, comprend une majora- ESTIME DE
munale et la deuxime anne dexistence des nouvelles tion de la dotation dquipement L'INVESTISSEMENT
rgions. des territoires ruraux (DETR)

+ 3,7 %
De plus, la reprise traditionnelle enregistre sur le cycle et la dotation de soutien
communal dinvestissement, qui aurait d avoir lieu ds linvestissement local (DSIL).
2016, serait dcale dune anne. 2017 sera galement la Ces versements staleront sur
deuxime anne de remboursements par les collectivits plusieurs annes.
locales de lavance de FCTVA octroye par la Caisse des
dpts en 2015. Les investissements tant au global autofinancs, les besoins
de financement externes sont limits. En consquence, les
Les dpenses dinvestissement enregistreraient une hausse emprunts diminueraient nouveau de 2,5 % (aprs - 10,5 %)
de 3,7 %, aprs une perte cumule de plus de 10 milliards et slveraient 16,8 milliards deuros. Avec des rembourse-
deuros entre 2013 et 2016. Le bloc communal devrait tre ments qui progresseraient de 1,5 % pour atteindre 16,5 milliards
le principal contributeur de ce mouvement de reprise. deuros, lendettement (emprunts moins remboursements)
Les volutions des groupements fiscalit propre seraient se situerait autour de 300 millions deuros. Lencours de
htrognes du fait de mtropoles qui montent en puis- dette slverait ainsi 182,2 milliards deuros fin 2017, soit
sance, et linverse de groupements nouvellement crs une croissance de 0,3 %. La capitalisation dindemnits de
dont les projets ne seraient pas encore matures. Les rgions remboursements anticips (IRA), forte en 2015 (0,8 milliard
accompagneraient cette hausse tandis que les dpartements deuros) et 2016 (1,4 milliard deuros), serait marginale en
diminueraient leurs investissements pour la huitime anne. 2017. Le rsultat de lexercice resterait nettement excden-
taire fin 2017 mais dans des proportions moindres que celles
Ces dpenses seraient finances intgralement par des deux annes prcdentes, + 2,7 milliards deuros, aprs 7
des ressources propres composes de lpargne brute + 4,5 milliards en 2016 et + 4,8 milliards en 2015. La trsorerie
et des subventions et participations reues. Ces dernires, des collectivits locales augmenterait donc pour se situer en
dun montant de 10,2 milliards deuros, enregistreraient une fin danne prs de 46 milliards deuros.
baisse de 2,9 % sexpliquant par le recul hauteur de 3,9%

L'INVESTISSEMENT LOCAL ET SON FINANCEMENT


La Banque Postale Collectivits Locales

70
Variation de la dette
Md Subventions et participations
COURANTS
60 pargne brute corrige le cas chant
du dsendettement
Dpenses relles d'investissement
(hors remboursements de la dette)
50

40

30

20

10

0
1997 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16e 2017p

-10
L'cart entre la courbe et les histogrammes correspond la variation du fonds de roulement.
ENCOURS DE DETTE DES COLLECTIVITS LOCALES
La Banque Postale Collectivits Locales

200 10

Md %
COURANTS 180 9 DU PIB
(AU 31
DCEMBRE)
160 8

140 7

120 6

100 5

80 4

60 3

40 2

20 1

0 0
1997 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16e 2017p

TRSORERIE DES COLLECTIVITS LOCALES


La Banque Postale Collectivits Locales

55
Md
COURANTS 50
Autres
45 tablissements
publics locaux
40
Syndicats
35 Solde total
au 31 Groupements
30 dcembre fiscalit propre

Rgions
25
Dpartements
20
Solde
15
mensuel
moyen Communes
10

0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Sources : DGFiP, Situation mensuelle de l'tat (dpts au Trsor) et estimations La Banque Postale pour groupements
et autres tablissements publics locaux.
ZOOM SUR LE PPCR
Le protocole relatif aux parcours professionnels, aux carrires et aux rmunrations (PPCR) a t conclu en 2015 ;
sa mise en uvre a dbut en 2016 et doit staler jusquen 2020. Il prvoit notamment un rquilibrage progressif de
la rmunration entre le traitement indemnitaire et le traitement indiciaire au profit de ce dernier. En effet, il est prvu
la transformation dune partie des primes en points dindice. Une deuxime revalorisation des grilles indiciaires pour
les trois catgories A, B, C est applique se traduisant pour cette dernire catgorie par une restructuration de la grille
des agents (rduction du nombre de grades et revalorisation des bornes indiciaires). Par ailleurs, une harmonisation des
dures de carrire, par lapplication dune cadence unique davancement dchelon pour certains cadres demplois,
est opre.

n PERSPECTIVES 2018

Lanne 2018 devrait tre porteuse de changements structurants pour les finances des collectivits locales mme si ce jour les
contours de certaines mesures restent prciser. Les premiers lments de rponse devraient tre dvoils dans le projet de loi
de finances pour 2018 puis lors de la Confrence nationale des territoires prvue en dcembre prochain.

Des recettes fiscales remanies Une contrainte directe sur les dpenses

La fiscalit des collectivits locales devrait enregistrer deux Les collectivits locales sont associes depuis 2014
modifications importantes en 2018 et pour les annes la rduction du dficit public travers la contribution au
venir. redressement des finances publiques (CRFP) qui se traduit
La premire est inscrite en loi de finances pour 2017. par une baisse de la principale dotation que leur verse ltat,
Afin de financer notamment la monte en charge de leur la DGF. Cette contribution sest leve de 2014 2017
comptence en matire de dveloppement conomique, 11,5 milliards deuros. Elle a donc permis de diminuer
les rgions bnficieront compter de 2018 du transfert directement les dpenses de ltat, avec un effet induit
9
dune fraction de TVA pour compenser la suppression sur celles des collectivits locales (la rduction de leurs
de leur dotation globale de fonctionnement (DGF) et ressources ayant un impact sur lvolution de leurs
de la dotation gnrale de dcentralisation (DGD) Corse. dpenses totales).
Cette fraction de TVA, qui pourrait atteindre 4,7 Md Un nouveau mcanisme semble se profiler pour les
(soit 25 % des recettes fiscales rgionales de 2017), voluera annes venir suite aux annonces faites par lexcutif :
comme le produit de la TVA au niveau national. les collectivits locales devront raliser 13 milliards deuros
La deuxime a t confirme lors de la Confrence nationale dconomies sur leurs dpenses
des territoires en juillet 2017. La taxe dhabitation (22 milliards de fonctionnement dici la
d'euros), perue par le bloc communal, ne serait plus
acquitte que par 20 % des mnages dici 2020.
Cette rforme s'talerait sur trois ans et le manque gagner
fin du quinquennat, en 2022.
La contrainte pserait donc
dsormais directement sur
13 Md d'euros
D'CONOMIES
serait compens par un dgrvement, ltat se substituant leurs dpenses. Le calcul et les
RALISER
au contribuable local. Selon les premires estimations du modalits restent nanmoins SUR 5 ANS
gouvernement, le produit acquitt par 20 % des mnages prciser. Un pacte financier
toujours assujettis reprsente environ 9 milliards d'euros, pourrait ainsi tre conclu avec
soit 40 % de la taxe d'habitation actuelle. les collectivits locales ayant les budgets les plus importants
De nombreuses incertitudes demeurent cependant quant et le calcul pourrait tre ralis sur la base dune volution
aux modalits dapplication de cette rforme (quelle anne tendancielle des dpenses de fonctionnement de 1,1 % ou
sera retenue pour le taux de rfrence par exemple). noter 1,2 % jusquen 2022.
quactuellement, la taxe dhabitation nest pas acquitte par
lintgralit des mnages, ltat prenant en charge 18 % du
produit.
RGIONS
En 2017, les volumes dintervention des rgions sont redimensionns par de nouveaux
transferts de comptences. Elles se voient confier les transports scolaires et routiers
non urbains ainsi quun rle cl en matire de dveloppement conomique. Le budget total
hors dette progresserait ainsi de 10,5 %. Les ressources voluent en consquence sous
leffet principalement du transfert dune part de CVAE dpartementale.

SECTION 16/15 2016e 17/16 2017p FINANCEMENT 16/15 2016e 17/16 2017p
DE FONCTIONNEMENT % Md % Md DE LINVESTISSEMENT % Md % Md
RECETTES DPENSES
+ 4,5 24,4 + 10,5 27,0 D'INVESTISSEMENT
- 3,4 9,3 + 3,7 9,6
DE FONCTIONNEMENT (1)
finances par :
Recettes fiscales + 8,1 16,4 + 16,1 19,1  Autofinancement (4)=(3)-(5) + 2,0 5,0 + 11,0 5,5
Dotations de l'tat - 2,6 6,6 - 9,5 6,0  Recettes d'investissement + 1,2 2,7 + 1,5 2,8
Autres - 0,5 1,4 + 39,2 1,9  Flux net de dette* - + 1,6 - + 1,4
DPENSES - Emprunts nouveaux - 6,9 3,5 - 2,0 3,5
DE FONCTIONNEMENT (2)
+ 4,4 19,2 + 13,0 21,7
-R
 emboursements + 11,7 1,9 + 8,6 2,1
Dpenses de personnel + 8,8 3,6 + 3,5 3,7 VARIATION DU FONDS
DE ROULEMENT (5)
- + 0,2 - - 0,3
Charges d'activits + 3,3 12,7 + 14,8 14,6
Autres + 5,3 2,4 + 20,0 2,9 ENCOURS DE DETTE au 31/12 + 8,6 26,1 + 5,2 27,5
Intrts de la dette - 1,1 0,5 + 1,2 0,5 e : estimations p : prvisions
Budgets principaux.
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) + 4,8 5,2 + 1,4 5,2 * hors oprations financires.

partir de 2016 : y compris les collectivits territoriales uniques (Guyane et Martinique).

n POURSUITE DE LA MONTE EN PUISSANCE DES BUDGETS RGIONAUX


10
Avec un budget hors remboursements de la dette de 31,4 des responsabilits croissantes prises en matire de gestion
milliards deuros, les rgions assurent 13,7 % des dpenses des lyces, de transports et de formation professionnelle.
locales. Ce poids sest fortement accru depuis les premires Les budgets ont ainsi t multiplis par 5,6 en plus de 30 ans
lois de dcentralisation (5,4 % en 1986) en raison notamment (hors effet prix).

DES BUDGETS RGIONAUX* MULTIPLIS PAR 5,6 DEPUIS LES PREMIRES LOIS DE DCENTRALISATION
La Banque Postale Collectivits Locales
Dveloppement conomique
600 Transports scolaires
BASE 100 et non urbains
EN 1986 550
13,7%
Transferts des personnels TOS des lyces***
500
Aides aux entreprises
pour l'apprentissage 12,2%
450

Exprimentation des TER**


400
Gnralisation
des TER
350 largissement de la comptence
formation professionnelle
et apprentissage
300
10%

250
9,8%

200 9,2%

Lyces
150
5,4% : poids des dpenses rgionales dans les dpenses locales
100
1986 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16e 2017p

* Dpenses hors remboursements de la dette, dflates du prix du PIB. ** Trains express rgionaux. *** Personnels techniciens, ouvriers et de service.
2017 est une nouvelle tape la formation professionnelle (dans le cadre notamment
DES BUDGETS dans la monte en puissance de la poursuite du plan 500 000 formations), le dvelop-
RGIONAUX budgtaire de lchelon rgional pement conomique et la monte en puissance de la
EN HAUSSE DE avec une progression de gestion des fonds europens.

10,5% 10,5%. Comme prvu par la


loi NOTRe, les comptences
transports routiers non urbains
Enfin, les charges dintrt, malgr le niveau bas des taux,
repartiraient lgrement la hausse (+ 1,2 %) en raison dune
forte augmentation de lencours de dette ces dernires
de personnes et transports annes (+ 42,0 % entre 2011 et 2016).
scolaires sont transfres des dpartements vers les rgions.
Ce transfert peut tre valu plus de 2 milliards deuros et Avec une croissance de 10,5 % et un niveau de 27,0 milliards
impacterait principalement les dpenses de fonctionnement deuros, les recettes de fonctionnement accompagneraient
(cf. page 12) : elles progresseraient de 13,0 % (1,5 % hors lessor des nouvelles comptences.
ce changement) pour atteindre 21,7 milliards deuros. Les recettes fiscales progresseraient fortement (+ 16,1 %).
Les frais de personnel, qui en reprsentent 17 %, Au titre des comptences transports, les rgions rcuprent
augmenteraient de 3,5 %, un relatif dynamisme mettre une part des recettes fiscales dpartementales sous la forme
en lien avec les diffrentes mesures gouvernementales dune fraction supplmentaire de cotisation sur la valeur
(revalorisation du point dindice, hausse des cotisations ajoute des entreprises (CVAE). Elles bnficient ainsi de
employeurs et mise en place des mesures carrires 50 % de la CVAE nationale contre 25 % auparavant.
et rmunrations - PPCR) (cf. page 9). Limpact de Si ce transfert financier de ressources savre suprieur
lharmonisation des salaires dans les rgions fusionnes ainsi aux dpenses, les rgions devront reverser le surplus aux
que le transfert de la comptence transports pourraient dpartements sous forme dattribution de compensation
galement participer cette volution. (AC) (cf. schma). noter que la rgion le-de-France
reverse intgralement aux dpartements franciliens les
Les charges dactivit, ainsi que les autres dpenses sommes supplmentaires rcupres, la comptence
(notamment les charges caractre gnral), seraient transports tant assure par le syndicat des transports
marques par les dpenses transports avec une hausse dle-de-France (STIF). Dans les comptes, l'ensemble de
globale de 16,7 %. Mais les rgions consacreraient galement ces versements dAC est considr comme de la recette
une partie de leurs dpenses trois principaux domaines : en moins.

FLUX FINANCIERS LIS AU TRANSFERT DE LA COMPTENCE TRANSPORTS


La Banque Postale Collectivits Locales 11
Recettes CVAE* : 2,8 Md Recettes CVAE* : 1,4 Md

Dpenses transports : 2,2 Md

Dpartements Dpartements
Rgions
hors le-de-France d'le-de-France

Attribution de compensation CVAE : 0,6 Md Dotation de compensation CVAE : 1,4 Md

Sources : estimations La Banque Postale d'aprs les budgets primitifs 2017 des rgions.
* Correspondant au transfert de 25 % de la CVAE des dpartements vers les rgions.

Hors ce transfert, les impts conomiques augmenteraient, exceptionnel aux rgions pour leurs nouvelles responsabilits
grce la dynamique de la CVAE (+ 4,3 %), tandis que les en matire de dveloppement conomique.
impositions forfaitaires sur les entreprises de rseaux (IFER) Les dpenses dinvestissement, en baisse en 2016 aprs
seraient stables. Les autres recettes fiscales bnficieraient trois annes de hausse, augmenteraient nouveau (+ 3,7 %),
principalement de la croissance de la ressource rgionale la dynamique portant essentiellement sur les dpenses
pour lapprentissage et dune hausse de la taxe sur les cartes dquipement. La grande majorit des rgions renouerait avec
grises denviron 2,6 % lie notamment luniformisation des la hausse. Ces dpenses seraient finances principalement
tarifs dans les nouvelles rgions. par les ressources propres composes de lpargne brute
et des subventions et participations dinvestissement reues.
Les dotations de ltat diminueraient de 9,5 %. Pour la Lpargne brute dun montant de 5,2 milliards deuros
troisime anne, la DGF serait ponctionne de 451 millions augmenterait de 1,4 %. Les recettes dinvestissement, la
deuros au titre de la contribution au redressement des faveur dun FCTVA en croissance de 2,8 %, progresseraient de
finances publiques, et, pour la premire fois, la dotation 1,5 %. Les rgions sendetteraient nouveau pour complter
de compensation de la rforme de la TP (DCRTP), jusqu le financement hauteur de 1,4 milliard deuros. Ce niveau
prsent fige, entrerait dans la variable dajustement des encore lev marque nanmoins un ralentissement par
dotations et ce titre se rduirait de 150 millions deuros. rapport aux dernires annes.
Les autres recettes de fonctionnement progresseraient Les emprunts enregistreraient une baisse de 2,0 %.
fortement (+ 39,2 %) en raison principalement du premier Lencours de dette slverait 27,5 milliards deuros fin 2017,
versement de 200 millions deuros du fonds de soutien en hausse de 5,2 %, la plus faible volution depuis 2002.
LES RGIONS CONSACRENT ENVIRON LE QUART DE LEUR BUDGET
LA COMPTENCE TRANSPORTS

Entre 2005 et 2017, le montant total des dpenses lies la Pour financer cette nouvelle comptence, les rgions se
comptence Transports devrait doubler, passant de sont vues transfrer une part supplmentaire de 25 %
4,9 milliards deuros 9,6 milliards deuros. La part affecte de CVAE en provenance des dpartements. Toutefois,
cette comptence sur le budget total est relativement les rgions devraient reverser environ 2 milliards deuros
stable, soit environ le quart du budget des rgions(1) dattribution de compensation(2)
(de 22,0 % en 2011 27,0 % en 2005, 2006 et 2017). correspondant lcart entre
NOUVELLE le montant des dpenses
Jusquen 2017, les dpenses Transports taient COMPTENCE transfres et ces nouvelles
TRANSPORTS
principalement orientes vers le ferroviaire tant pour le Train recettes de CVAE (cf. schma
ESTIME
Express Rgional (prs des 2/3 des montants) que pour page 11). Cette attribution de

2,2 Md
ladaptation des infrastructures (gares et voies). Ainsi, les compensation sera actualise
volonts politiques de participer au financement des lignes en 2018 afin de prendre en
grande vitesse pour amliorer laccessibilit de leur territoire
d'euros compte les dpenses sur une
ont amen les rgions dpenser plus d'un milliard d'euros anne pleine, ainsi que les
ces dernires annes pour relier Tours Bordeaux ou dcisions qui ont pu tre prises
desservir la Bretagne. En 2017, conformment la mise dans les conventions entre les dpartements et la rgion.
en uvre de la loi NOTRe, les rgions ont rcupr ds Le cot de cette nouvelle comptence Transports est
le 1er janvier, les transports non-urbains de voyageurs et, estim 2,2 milliards deuros.
depuis le 1er septembre, les transports scolaires hors lves
handicaps.

DPENSES TOTALES DES RGIONS POUR LA COMPTENCE TRANSPORTS


La Banque Postale Collectivits Locales

10

Md 9
Nouveau
transfert
8
x2
COURANTS

7
12 6
5
4
3
2
1
0
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016e 2017p

Total Transports dont routes


dont TER dont gares et LGV
Source : traitement La Banque Postale partir des donnes DGFiP et des budgets primitifs 2017.

Quel avenir pour le ferroviaire rgional ? matriels roulants (1 980 millions deuros) et adapter les
infrastructures (43 millions deuros), mais aussi en termes
Depuis le 18 avril 2017, les rgions ont la possibilit de dfinir de fonctionnement avec un montant de 63,7 millions deuros
leur politique tarifaire pour le TER. par an jusquen 2020 au minimum. L'tat ne conserverait la
Les rgions sont aussi devenues des autorits organisatrices gestion que de 6 lignes structurantes.
de transports de plein exercice et pourront terme choisir
loprateur qui exploite leurs trains rgionaux. Plusieurs Les territoires doutre-mer : des investissements
rgions ont dcid, ds prsent, dexprimenter cette importants pour les rseaux routiers.
possibilit afin de mettre la SNCF en concurrence sur
certaines lignes rgionales. Spcificit des collectivits territoriales et des rgions
doutre-mer, elles affectent plus de 80 % de leur budget
De mme, en ce qui concerne les Trains dquilibre du Transports la consolidation de leurs rseaux routiers;
Territoire (TET), ltat a conventionn un accord avec six La Runion, par exemple, investira un budget de
rgions pour que 18 lignes TET vocation rgionale soient 1 660 millions deuros (montant du programme arrt par
gres localement. Les accords prvoient une participation la commission permanente en 2011) pour la ralisation de
de ltat en termes dinvestissement afin de changer les la Nouvelle Route du Littoral .

(1) Budgets primitifs, hors remboursements de la dette. (2) Estimation La Banque Postale partir des budgets primitifs 2017 des rgions.
DPARTEMENTS
En 2017, les dpenses totales hors dette des dpartements diminueraient de 2,0 %, refltant
le transfert de la comptence Transports vers les rgions prvu par la loi NOTRe.
Leur pargne brute enregistrerait une hausse de 5,3 %, principalement en raison de droits
de mutation titre onreux dynamiques, et dune volution des dpenses de fonctionnement
- hors transfert - relativement modre. Les investissements seraient de nouveau en repli et
autofinancs. Les dpartements se dsendetteraient pour la deuxime anne conscutive.

SECTION 16/15 2016e 17/16 2017p FINANCEMENT 16/15 2016e 17/16 2017p
DE FONCTIONNEMENT % Md % Md DE LINVESTISSEMENT % Md % Md
RECETTES DPENSES
+ 0,5 67,7 - 1,1 66,9 D'INVESTISSEMENT
- 6,8 9,1 - 1,9 9,0
DE FONCTIONNEMENT (1)
Recettes fiscales + 3,4 46,8 + 0,7 47,2 finances par :

Dotations de l'tat - 9,8 11,7 - 11,2 10,4  Autofinancement (4)=(3)-(5) + 11,4 7,1 + 4,0 7,4
Autres + 0,5 9,1 + 2,2 9,3  Recettes d'investissement - 14,8 2,4 - 2,8 2,3
 Flux net de dette* - - 0,3 - - 0,7
DPENSES
DE FONCTIONNEMENT (2)
- 1,6 59,7 - 2,0 58,5 - Emprunts nouveaux - 22,3 2,8 - 15,0 2,4
Dpenses de personnel - 2,1 11,8 + 1,2 11,9
-R
 emboursements + 5,3 3,2 - 1,1 3,1
VARIATION DU FONDS
Dpenses directes d'aide sociale + 0,4 35,4 + 2,1 36,2 DE ROULEMENT (5)
- + 0,9 - + 1,0
Autres - 6,4 11,8 - 16,7 9,8 ENCOURS DE DETTE au 31/12 - 1,1 33,7 - 2,1 33,0
Intrts de la dette - 9,0 0,7 - 14,3 0,6 e : estimations p : prvisions
Budgets principaux
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) + 19,3 8,0 + 5,3 8,4
* hors oprations financires.
partir de 2016 : hors collectivits territoriales uniques (Guyane et Martinique).

13
n HAUSSE DE LPARGNE BRUTE, POURSUITE DE LA DIMINUTION DES INVESTISSEMENTS

Les dpenses de fonctionnement des dpartements et fvrier 2017 (+ 0,6 %), de la hausse du taux de cotisation
(58,5 milliards deuros) devraient enregistrer un recul de employeur la CNRACL et du protocole Parcours
2,0 % en 2017, consquence directe du transfert d'une partie professionnels, carrires et rmunrations (PPCR) (cf. page 9).
de la comptence Transports Les intrts de la dette enregistreraient un nouveau fort recul
vers les rgions hauteur de HAUSSE DE (- 14,3 %) sous leffet de taux restant historiquement bas
2,2 milliards deuros. Hors ce et dune volution modre de l'encours de dette ces
transfert, ces dpenses de fonc-
tionnement enregistreraient une
augmentation de 1,7 % porte
2,1 %
DES DPENSES
dernires annes.

Les recettes de fonctionnement (66,9 milliards deuros)


par des dpenses daction D'ACTION SOCIALE enregistreraient une baisse en 2017 de 1,1 %.
sociale en hausse de 2,1 %.
Lvolution modre des recettes fiscales en 2017 (+ 0,7%)
La monte en charge du dispositif prvu par la loi relative masque deux principaux mouvements inverses : des recettes
lAdaptation de la socit au vieillissement (Loi ASV ), de fiscalit indirecte en progression de prs de 8 % et des
entre en vigueur courant 2016, entranerait une augmenta- recettes fiscales directes en retrait de plus de 7 %.
tion des dpenses consacres lallocation personnalise Le produit des droits de mutation (DMTO) trs dynamique
dautonomie (APA), tandis que celles en matire de revenu - en lien avec la hausse des prix et des transactions -
de solidarit active (RSA) seraient atones. Le repli du nombre pourrait atteindre 11,2 milliards deuros, soit une hausse de
de bnficiaires depuis le point haut de fin 2015 (1,824 million 18,0%. Concernant les contributions directes, les transferts
la fin du premier trimestre 2017 contre 1,918 million au de comptences en matire de transports scolaires et
quatrime trimestre 2015) compenserait les deux revalorisa- transports routiers non urbains de voyageurs saccom-
tions prvues cette anne (+ 0,4 % en avril au titre de linfla- pagnent dune rduction de la part de cotisation sur la valeur
tion et + 1,62 % en septembre, dernire hausse programme ajoute des entreprises (CVAE) des dpartements de 48,5 %
dans le cadre du Plan pauvret). Les dpenses relatives 23,5 %. Corrlativement, la part dvolue aux rgions
lenfance et au handicap contribueraient galement augmente (cf. schma page 11).
la tendance haussire des dpenses daction sociale. Enfin, la taxe foncire sur les proprits bties (13,9 milliards
deuros) enregistrerait une croissance de 2,6 % sous leffet
Lvolution des dpenses de personnel resterait mesure dune hausse des bases de 1,9 % et dune volution des taux
(+ 1,2 %) et dcoulerait des revalorisations du point dindice dimposition de 0,7 %, 15 dpartements ayant augment leur
de la fonction publique intervenues en juillet 2016 (+ 0,6 %) taux et 2 les ayant abaisss.
VOLUTION DES PRINCIPALES RECETTES FISCALES DES DPARTEMENTS
La Banque Postale Collectivits Locales

% 12 12
Md
PRODUIT
VOLUTION
DES DMTO
DU TAUX
DE FONCIER
10 10
BTI

8 8

6 6

4 4

2 2

0 0
2007 2008 2009* 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016e 2017p
* Hors taux de Paris vot pour la 1re anne.

Les dotations en provenance de ltat enregistrent un Lpargne brute des dpartements (solde de la section de
nouveau repli, consquence de la ponction opre sur fonctionnement) augmenterait de 5,3 % en 2017.
la dotation globale de fonctionnement (DGF) au titre
de la contribution au redressement des finances publiques. Les dpenses dinvestissement hors remboursements de
Les compensations dexonration fiscale diminuent la dette poursuivraient leur mouvement de baisse entam en
galement, plusieurs d'entre elles entrant dans le champ des 2010. En rduction de 1,9 %, elles stabliraient 9,0 milliards
variables d'ajustement, dont la dotation de compensation deuros. La tendance serait quasiment identique entre les
de la rforme de la taxe professionnelle (DCRTP). dpenses dquipement et les subventions verses.
Les investissements des dpartements seraient autofinancs
14 Les autres recettes de fonctionnement, composes pour en 2017, leur pargne et leurs recettes dinvestissement, bien
prs dun tiers des concours verss par la Caisse nationale quen diminution en lien avec la baisse du FCTVA, suffisant
de solidarit pour lautonomie (CNSA), progresseraient couvrir leur besoin de financement. Les emprunts
de 2,2 % pour atteindre 9,3 milliards deuros en 2017. diminueraient de faon notable (- 15,0 %) et stabliraient
Les versements au titre de lAPA qui auraient d augmenter 2,4 milliards deuros. Compte tenu de remboursements
en lien avec la monte en charge progressive de la loi ASV, qui atteindraient 3,1 milliards deuros, les dpartements
pourraient tre plus limits que prvu compte tenu dune se dsendetteraient pour la deuxime anne conscutive
possible reprise ou de moindres versements de la part de ( hauteur de 0,7 milliard deuros aprs un peu plus
la CNSA. Par ailleurs, une partie des crdits du fonds de de 0,3 milliard en 2016). Lencours de dette stablirait
200 millions deuros vot fin 2016 destination des dparte- 33,0 milliards deuros fin 2017.
ments rencontrant une situation financire particulirement
dgrade est enregistre sur lexercice 2017.

L'INVESTISSEMENT DPARTEMENTAL ET SON FINANCEMENT


La Banque Postale Collectivits Locales
16 Variation de la dette Subventions et participations

Md 14 pargne brute corrige le cas chant


du dsendettement
Dpenses d'investissement
(hors remboursements de la dette)
COURANTS
12

10
8

-2
1997 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16e 2017p
L'cart entre la courbe et les histogrammes correspond la variation du fonds de roulement.
LA SITUATION FINANCIRE DES SERVICES DPARTEMENTAUX DINCENDIE ET DE SECOURS EN 2016

Le systme de secours durgence est une comptence Le financement des SDIS est assur par une contribution
partage entre ltat et les collectivits locales, dont les des conseils dpartementaux (2,3 milliards deuros en 2016)
missions sont principalement assures par les sapeurs- stable depuis 2013. Cette contribution est complte par
pompiers, regroups au sein dtablissements publics : celle des communes et des intercommunalits hauteur
les Services Dpartementaux dIncendie et de Secours (SDIS). de 1,9 milliard deuros, stable elle aussi depuis 2013.
Ces contributions totalisent 95 % des recettes des SDIS.
En 2016, lensemble des 92 SDIS de mtropole reprsente Les autres recettes des SDIS ont un poids marginal ; les
un budget total hors remboursements de la dette de interventions soumises facturation, par exemple, s'lvent
4,5 milliards deuros, en diminution de 1,7 %. 45 millions deuros, soit 1 % des produits de fonctionnement.
Cette baisse constate en 2016 est le rsultat dun net repli Au total, les recettes de fonctionnement slvent
des dpenses dinvestissement 4,5 milliards deuros et augmentent de 0,4 % en 2016
(- 8,3 %) cumul un lger

- 1,7 % (aprs + 1,1 % en 2015).


recul (- 0,7 %) des charges de
fonctionnement (3,9 milliards, Les dpenses dinvestissement hors remboursements
88 % du total). Ces constats de la dette, dont 98 % sont des dpenses dquipement,
POUR LE BUDGET
DES SDIS sinscrivent dans un mouvement poursuivent la tendance la baisse observe depuis 2010
EN 2016 global de matrise accrue des (- 8,3 %, aprs - 5,2 % en 2015) et atteignent 539 millions
dpenses de fonctionnement deuros, soit un tiers de moins quen 2010. Elles sont lies au
qui sobserve pour lensemble renouvellement des parcs de matriels et engins dincendie
des collectivits locales. et de secours, ainsi qu'aux constructions/rhabilitations de
centres de secours et aux rseaux de transmissions radio,
Reprsentant 82 % des dpenses de fonctionnement, mme si depuis la dpartementalisation des SDIS,
les charges de personnel sont le premier poste de la rationalisation des centres de secours est engage.
dpenses et couvrent toutes celles lies la rmunration,
lindemnisation, et la formation du corps dpartemental Le lger recul des dpenses de fonctionnement combin
des sapeurs-pompiers (professionnels et volontaires) mais une hausse modre des recettes conduit le solde,
galement du service de sant et de secours mdical. lpargne brute, crotre fortement de 11,1 % en 2016, un
Elles se stabilisent en 2016 (aprs + 2,7 % en 2015) et niveau de 480 millions deuros, aprs deux annes de baisse.
slvent 3,3 milliards deuros. En comparaison, ces Les ressources propres, composes de cette pargne et de
charges augmentaient en moyenne de 5,0 % par an entre 175 millions deuros de ressources dinvestissement (hors
2005 et 2010. emprunts), suffisent couvrir lintgralit des dpenses
dinvestissement hors remboursements de la dette. Les SDIS 15
Deuxime poste de dpenses, les achats et charges externes
ont recours lemprunt hauteur de 113 millions deuros et
slvent 609 millions deuros, en diminution de 3,5 % sous
remboursent le capital de la dette hauteur de 155 millions ;
linfluence du poste achats en repli de 4,8 % (aprs - 2,5 % en
lencours de dette des SDIS diminue ainsi de 42 millions
2015). Cette baisse est principalement due la contraction
et slve 1,62 milliard deuros fin 2016.
des dpenses de carburant : - 6,3 % (aprs - 6,5 % en 2015)
sous leffet de la baisse du prix du ptrole. La trsorerie au 31 dcembre 2016 slve 555 millions
deuros, soit 51 jours de dpenses de fonctionnement en
Les charges financires (51 millions) diminuent de 3,7 %
moyenne. Elle a progress de plus de 40 % en 5 ans.
en raison de la baisse des taux dintrt mais aussi dun
moindre recours lendettement de la part des SDIS.

VOLUTION DES COMPTES DES SDIS DEPUIS 2014


La Banque Postale Collectivits Locales
Dpenses relles 2016
de fonctionnement 2015
% dont charges
de personnel
2014

Recettes relles
de fonctionnement

dont contributions
des dpartements

pargne brute
Dpenses relles
dinvestissement
hors dette

Dette

-10 -8 -6 -4 -2 0 2 4 6 8 10 12
Source : traitement La Banque Postale partir des balances comptables 2013, 2014, 2015 et 2016 fournies par la DGFiP. Lanalyse porte sur les
92 SDIS de mtropole (les sapeurs-pompiers de Paris et des dpartements de la petite couronne et les marins-pompiers de Marseille sont grs
par le ministre de la Dfense).
COMMUNES
En 2017, linvestissement communal enregistrerait une progression de 4,1 %. Il serait financ
par une pargne en lgre hausse (+ 1,2 %) grce un effort continu de matrise des
dpenses de fonctionnement et des recettes fiscales en progression de 1,7 %.
Les subventions et participations reues complteraient son financement. Lendettement
serait nouveau en baisse, entranant un repli de lencours de dette en fin danne (- 1,1 %).

SECTION 16/15 2016e 17/16 2017p FINANCEMENT 16/15 2016e 17/16 2017p
DE FONCTIONNEMENT % Md % Md DE LINVESTISSEMENT % Md % Md
RECETTES DPENSES
+ 0,1 80,5 + 0,5 80,8 D'INVESTISSEMENT
+ 0,6 19,4 + 4,1 20,2
DE FONCTIONNEMENT (1)
Hors FCCT* - 1,1 79,5 + 0,5 79,9 finances par :
Recettes fiscales** + 4,0 52,4 + 1,7 53,3  Autofinancement (4)=(3)-(5) + 19,5 9,8 + 11,5 10,9
Dotations de l'tat - 12,8 14,7 - 4,0 14,1  Recettes d'investissement - 7,5 10,3 - 1,2 10,1
Produits des services et
+ 3,9 5,8 + 1, 1 5,8
 Flux net de dette*** - - 0,6 - - 0,8
ventes diverses - Emprunts nouveaux - 8,7 5,6 - 3,0 5,4
Autres + 0,1 7,6 + 0,0 7,6 -R
 emboursements + 1,8 6,2 + 0,7 6,3
DPENSES VARIATION DU FONDS
DE FONCTIONNEMENT (2)
+ 0,1 69,3 + 0,3 69,5 - + 1,4 - + 0,4
DE ROULEMENT (5)
Hors FCCT* - 1,3 68,3 + 0,3 68,6
Dpenses de personnel - 0,0 37,0 + 1,4 37,5 ENCOURS DE DETTE au 31/12 + 0,7 64,7 - 1,1 64,0
Charges caractre gnral - 1,9 16,8 + 0,3 16,9 e : estimations p : prvisions
Budgets principaux.
Autres + 4,4 13,5 - 0,7 13,4
* fonds de compensation des charges territoriales des communes de la
Intrts de la dette - 6,7 2,0 - 11,9 1,7 Mtropole du Grand Paris.
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) - 0,2 11,2 + 1,2 11,3 ** y compris les reversements fiscaux en provenance des groupements FPU.
*** hors oprations financires.

16 n LGRE REPRISE DE LPARGNE ET DE LINVESTISSEMENT

En 2017, lpargne brute des communes (solde de la section qui pourrait atteindre 17,0 %, la faveur de transactions
de fonctionnement) serait en lgre progression (+ 1,2 %) immobilires importantes en nombre et en montant.
et atteindrait 11,3 milliards deuros. Cette reprise des marges Par ailleurs, les reversements de fiscalit en provenance des
de manuvre financires ferait suite une stabilit groupements FPU progresseraient de 3,0 % en lien avec le
en 2016 (- 0,2 %). La principale diffrence rsiderait dans changement de rgime fiscal de nombreux groupements.
des recettes de fonctionnement qui progresseraient un peu
plus rapidement que les dpenses. Les dotations en provenance de ltat poursuivent leur
baisse en 2017 (- 4,0 %) mais elle est toutefois moins
Les recettes fiscales progresseraient de 1,7 % en 2017, une soutenue que les annes prcdentes. Tout dabord,
volution plus faible que celle observe en 2016 (+ 4,0 %). la contribution au redressement des finances publiques
Cette dernire, toutefois, est la consquence de la cration (prleve sur la dotation forfaitaire) est rduite de moiti,
de la Mtropole du Grand Paris (MGP) qui a entran de ensuite, les compensations dexonration au titre de la taxe
nouveaux flux entre elle, les communes membres et les d'habitation (TH) pour les personnes de condition modeste
tablissements publics territoriaux (EPT) (cf. schma page 21). progresseraient fortement (environ 400 millions deuros
Hors cet impact, les ressources fiscales nont progress que pour les communes), pendant de la faible volution de la
denviron 0,5 % en 2016. La taxe dhabitation, notamment, sest TH en 2016. Cette hausse masquerait la baisse des autres
quasiment stabilise en 2016 (+ 0,4 % hors effet de la cration compensations dexonrations comprises dans la variable
de la MGP), consquence de la hausse des exonrations dajustement.
fiscales pour les personnes de condition modeste.
Les produits des services ainsi que les autres recettes
En 2017, la taxe dhabitation et les taxes sur le foncier bti de fonctionnement enregistreraient une hausse limite
et non bti enregistreraient une croissance limite, autour notamment en lien avec l'essor de lintercommunalit.
de 1,7 %, en raison dune assiette fiscale peu volutive
(la revalorisation forfaitaire des bases est de 0,4 % en 2017, Leffort consenti sur les dpenses de fonctionnement
contre 1,0 % en 2016) et dune hausse trs faible des taux se poursuivrait en 2017 mais de faon un peu moins
dimposition. Les impositions conomiques diminueraient marqu quen 2016 (+ 0,3 %, aprs - 1,3 % hors fonds
nouveau suite au passage de nombreux groupements de compensation des charges territoriales FCCT).
la fiscalit professionnelle unique (FPU). Lvolution des frais de personnel (+ 1,4 %, aprs une
Les droits de mutation titre onreux (DMTO) porteraient stabilit), qui reprsentent plus de la moiti des charges
la dynamique de la fiscalit indirecte avec une progression de fonctionnement, contribuerait nettement cette
lgre reprise. La hausse de la masse salariale rsulterait Les effectifs devraient peu voluer ; la baisse du nombre de
principalement des diffrentes mesures salariales dcides contrats aids anticipe sur la fin 2017, ainsi que le retour la
par le gouvernement. La revalorisation du point dindice de semaine de 4 jours dans les coles ds la rentre 2017 dans
0,6 % au 1er juillet 2016 et au 1er fvrier 2017 produirait ses certaines communes, pourraient encore amoindrir cet effet.
plus forts effets sur lexercice 2017, de mme que la mise en
place des mesures du protocole Parcours professionnels, Les charges caractre gnral (16,9 milliards deuros) se
carrires et rmunrations (PPCR) (cf. page 9). La nouvelle stabiliseraient en 2017 (+ 0,3 %) aprs trois annes de baisse.
revalorisation des cotisations employeurs la caisse nationale Les mesures dconomies prises par les communes ainsi que
de retraite des agents des collectivits locales (CNRACL) le dveloppement de lintercommunalit tendraient une
entranerait un cot supplmentaire identique celui de 2016. nouvelle baisse, mais la reprise dune lgre inflation
(+ 0,9 % aprs + 0,2 %) amortirait ce mouvement.
Hausse du point d'indice de la fonction publique En effet, lanalyse des budgets des communes et de leurs
groupements en 2016, et plus spcifiquement du poste des
2007 fvrier 0,8 %
charges caractre gnral, montre linfluence des prix.
2008 mars 0,5 %
octobre 0,3 %
Ainsi, le poste qui contribue le plus la baisse de ces charges
2009 juillet 0,5 %
est celui de lnergie, lectricit, composante dont les prix se
octobre 0,3 %
sont contracts en 2016. En revanche, sur le 1er semestre 2017,
2010 juillet 0,5 %
lindice de prix lectricit, gaz, vapeur et air conditionn
Priode de gel
progresse de 5,4 % par rapport au 1er semestre 2016.
2016 juillet 0,6 %
2017 fvrier 0,6 %

BLOC COMMUNAL : COMPOSANTES EN BAISSE DES CHARGES CARACTRE GNRAL EN 2016


La Banque Postale Collectivits Locales

nergie lectricit 10,2


8,3 %
VOLUTION
EN M
Contrats de prestations 10,2
19,4 %
de services
Transports de biens 19,4
2,0 % 17
et transports collectifs

Combustibles 2,0
1,2 %

Carburants 1,4
1,2 %

Fournitures de voiries 0,8


1,4 %
Publicits, publications, 0,8
4,4 %
relations publiques

Alimentation 4,4
3,1 %

Chauffage urbain 3,1 %


1,3

Autres matriels 1,3


1,7 %
et fournitures
Fournitures 0,7
1,7 %
administratives
Poids dans les charges
caractre gnral
Frais postaux Total = 56,8% 0,7
2,5 %

Autres postes en baisse 2,5


8,3 %

0 -20 -40 -60 -80 -100 -120 -140 -160

Source : traitement La Banque Postale partir des donnes DGFiP.


Budgets principaux des communes, groupements fiscalit propre et tablissements publics territoriaux. Consolids des flux croiss.

Les autres dpenses de fonctionnement (13,4 milliards Les intrts de la dette (1,7 milliard deuros, 2,5 % des
deuros, - 0,7 %), constitues notamment des subventions dpenses de fonctionnement) se contracteraient pour la
et participations verses, baisseraient nouveau (la hausse 3me anne conscutive. La baisse des taux dintrt ainsi que
de 2016 est due au versement du FCCT pour la premire la faible progression de lencours expliqueraient ce repli.
fois par les communes de la MGP). Les subventions
destination des associations se replieraient une nouvelle fois.
Le lger souffle retrouv sur les marges de manuvre une hausse pour la plupart des fonctions avec une forte
financires ainsi que larrive en milieu de mandat progression concernant lenseignement et linverse, une
favoriseraient une reprise de linvestissement communal. baisse notable pour le social-sant et laction conomique.

Aprs un repli de prs dun quart entre 2013 et 2015 (- 6,3 Le niveau dinvestissement
milliards deuros), et une lgre hausse en 2016 (+ 0,6 %), REPRISE DE pourrait atteindre 20,2 milliards
les dpenses dinvestissement hors dette des communes L'INVESTISSEMENT deuros en 2017, un montant
crotraient de 4,1 %, principalement portes par les dpenses ESTIME certes plus lev que celui
dquipement, les subventions verses se contractant.
Le recul des dpenses dinvestissement en 2014-2015 na
pas t neutre sur les politiques publiques menes et les
+ 4,1 % observ en 2015 et 2016 mais
en de de ceux enregistrs
depuis prs de 15 ans en
services rendus la population. Lanalyse de la prsentation euros constants (hors effet de
fonctionnelle des comptes des grandes villes permet lvolution des prix). La trs forte baisse en 2014 et en 2015,
dobserver que les baisses les plus marques sur cette mais galement la place de plus en plus importante prise
priode concernent les fonctions sport et jeunesse par les investissements intercommunaux (multiplis par
et culture (fonctions reprsentant chacune environ 6% prs de 4 depuis 20 ans contre 1,2 pour les communes)
des dpenses dinvestissement) qui, en deux ans, se sont expliqueraient ce faible niveau. Sur le mandat prcdent,
rduites respectivement de prs de 46 % et de prs de les investissements staient levs 145 milliards deuros
37 %. La fonction urbanisme-environnement , 17,8 % du constants. Pour atteindre un niveau au moins comparable
total, accuse quant elle une contraction de prs de 25%. sur le mandat actuel, les investissements communaux
Les budgets primitifs 2017 des grandes villes prvoient devraient crotre en deux ans de plus de 77 %.

DPENSES D'INVESTISSEMENT* DES COMMUNES ET GROUPEMENTS FISCALIT PROPRE


La Banque Postale Collectivits Locales
30

Md Anne d'lection

CONSTANTS

25
18

Communes

20

159 Md sur le mandat 145 Md sur le mandat 82 Md sur 4 ans,


(136 Md rapports sur 6 ans) soit 56 % du mandat
prcdent
15

34 Md sur 4 ans,
45 Md sur le mandat soit 63 % du mandat
(39 Md rapports sur 6 ans) 53 Md sur le mandat prcdent
10

Groupements
fiscalit propre
5

0
1997 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16e 2017p

* Dpenses d'investissement hors remboursements de la dette dflates de l'indice de prix de la formation brute de capital fixe.

En plus de lpargne brute, les subventions et participations en hausse de 0,7 %, ils contribueraient un nouveau
reues permettraient de financer intgralement les dsendettement de lordre de 0,8 milliard deuros.
investissements. Ces recettes diminueraient (- 1,2 %) sous leffet En consquence, l'encours de dette des communes
principalement dun versement de FCTVA encore en baisse. slverait fin 2017 64,0 milliards deuros, en repli de
1,1 %. Aprs deux annes de forte hausse de la trsorerie,
Les emprunts se contracteraient pour la quatrime anne le rsultat de lexercice (ensemble des recettes diminu
conscutive (- 3,0 %). Associs des remboursements de lensemble des dpenses) serait de 0,4 milliard deuros.
GROUPEMENTS FISCALIT PROPRE
Les groupements fiscalit propre verraient leur pargne se stabiliser en 2017 (+ 0,5 %).
Une reprise des investissements devrait tre enregistre (+ 4,0 %) ; elle serait finance par
un lger endettement. Lencours de dette atteindrait 24,5 milliards deuros fin 2017, soit une
hausse de 1,9 %.

SECTION 16/15 2016e 17/16 2017p FINANCEMENT 16/15 2016e 17/16 2017p
DE FONCTIONNEMENT % Md % Md DE LINVESTISSEMENT % Md % Md

RECETTES DPENSES
- 7,9 41,0 + 3,0 42,2 D'INVESTISSEMENT
- 1,5 8,1 + 4,0 8,4
DE FONCTIONNEMENT (1)
Hors reversements fiscaux finances par :
+ 3,7 29,2 + 3,0 30,1
 A  utofinancement (4)=(3)-(5) + 5,0 4,6 + 3,9 4,8
Recettes fiscales + 6,8 26,6 + 4,3 27,7
 R  ecettes d'investissement
Dotations de l'tat + 2,5 6,9 - 2,5 6,7 - 9,2 3,2 - 0,7 3,2
hors emprunts
Autres + 18,2 7,5 + 3,5 7,7  Flux net de dette* - + 0,2 - + 0,4
DPENSES - Emprunts nouveaux - 0,9 2,3 + 9,5 2,5
DE FONCTIONNEMENT (2)
+ 10,0 36,2 + 3,3 37,4
-R
 emboursements - 0,1 2,1 + 2,6 2,1
Hors reversements fiscaux + 5,7 24,5 + 3,5 25,3
VARIATION DU FONDS
Dpenses de personnel + 6,9 8,3 + 7,1 8,9 DE ROULEMENT (5)
- + 0,1 - - 0,1
Charges caractre gnral + 1,3 6,5 + 1,5 6,6 ENCOURS DE DETTE au 31/12 + 2,6 24,0 + 1,9 24,5
Autres + 15,1 20,8 + 2,8 21,4 e : estimations p : prvisions
Intrts de la dette - 8,4 0,6 - 12,0 0,6 Budgets principaux
* hors oprations financires.
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) - 5,7 4,7 + 0,5 4,7

partir de 2017, y compris les tablissements publics territoriaux (EPT).

n REPRISE DE L'INVESTISSEMENT DCOMPOSITION DES DPENSES


19
D'INVESTISSEMENT DES GROUPEMENTS
2017 est une anne de recomposition du paysage intercom- FISCALIT PROPRE
munal. Le nombre de groupements fiscalit propre (GFP)
diminue de 796 entits suite des fusions ou dissolutions Frais d'tudes et autres immobilisations incorporelles 4 %
(cf. page 21). Ces changements de primtres rendent Terrains, agencements et amnagements de terrains 7 %
difficile une analyse globale du compte des groupements ;
alors que certains sont en plein essor et mettent en uvre
leurs nouvelles comptences, dautres achvent peine
leur transformation, 2017 tant pour eux plus une priode
de transition que de dveloppement. 2016 tait dj une Subventions Installations de rseaux,
verses Constructions matriel et outillage
anne complexe analyser, avec notamment la cration de 34 %
23 % de btiments
la Mtropole du Grand Paris (MGP) et de ses tablissements 26 %
publics territoriaux (EPT), qui a entran de nombreux flux
venant perturber les volutions (cf. schma page 22).

La reprise des dpenses Autres


REPRISE DE dinvestissement hors 5%
L'INVESTISSEMENT remboursements de la dette, Sources : traitement La Banque Postale partir des donnes de la DGFiP,
ESTIME devrait avoir lieu en 2017. comptes 20, 21, 23 des budgets principaux 2016 des GFP et EPT.

+ 4%
Avec une volution de 4,0 %,
elle ferait suite trois annes Ces investissements sont ports quasiment parts gales par
de baisse qui ont reprsent un les mtropoles (31 %), les communauts dagglomration
recul en cumul de 1,6 milliard (30 %) et les communauts de communes (30 %).
deuros (- 16,3 %). Cette reprise Les communauts urbaines (CU) et les tablissements
serait porte essentiellement par les dpenses dquipement, publics territoriaux (EPT) psent respectivement 5 % et 3 %.
les autres dpenses, notamment les subventions, tant Rapportes au nombre dhabitants, ces dpenses varient
quasiment stables. de 151 euros pour les CU 52 euros pour les EPT
Les investissements intercommunaux sont constitus pour nouvellement crs.
plus dun tiers par des dpenses de rseaux et dachats
de matriel et pour plus dun quart par la construction Ces investissements seraient financs 57 % par
de btiments. Les subventions verses en reprsentent lpargne brute. Dun montant de 4,7 milliards deuros elle
23 % et bnficient 24 % aux communes. progresserait de 0,5 %, aprs une baisse de 5,7 % en 2016.
Les dpenses de fonctionnement (37,4 milliards d'euros) et des transferts de fiscalit lis lintgration de
seraient lgrement plus dynamiques que les recettes, nombreuses communes dans des groupements
+ 3,3 %, contre + 3,0% en 2016. Elles seraient surtout fiscalit professionnelle unique (le nombre de communes
impactes par la progression des charges de personnel appartenant un groupement FPU a augment de prs
(+ 7,1 %), rsultat des mesures gouvernementales de 5 000 en 2017). La cotisation foncire des entreprises
(revalorisation en deux temps du point dindice de la (CFE) serait moins dynamique, la revalorisation des
fonction publique, revalorisation des cotisations retraites, bases tant de 0,4% en 2017, et lutilisation du levier fiscal
part employeurs, protocole Parcours professionnels, demeurerait limit. Ces deux taxes reprsenteraient 42 %
carrires et rmunrations, cf. page 9). Par ailleurs, les flux de la fiscalit des groupements. La fiscalit dite mnages
de remboursements de personnels entre les communes (taxe dhabitation et taxes foncires) reprsenterait 31 % et
et les groupements slvent 924 millions deuros en 2016, voluerait galement faiblement en lien avec des bases peu
en hausse de 4,9 %. 76 % seraient des remboursements dynamiques et une pression fiscale faible.
des communes aux groupements, ces derniers mettant
davantage disposition leur personnel. En 2017, compte Les dotations verses par ltat (6,7 milliards deuros) seraient
tenu de la poursuite des mutualisations, ces flux nouveau en baisse : la contribution au redressement
augmenteraient encore. des finances publiques, de 310 millions deuros, est en
repli de moiti par rapport la baisse des deux annes
Les reversements de fiscalit (attribution de compensation prcdentes; la dotation de compensation (composante
et dotation de solidarit communautaire), dun montant de de la DGF), en hausse en 2016 du fait des mesures de
12,1 milliards deuros, progresseraient de 3,0 %. Leur masse primtres et des passages en fiscalit professionnelle
avait fortement augment en 2016 en raison de la cration unique, diminuerait en 2017.
de la MGP et des reversements ses communes membres
pour un montant de 3,3 milliards deuros. Pour complter le financement des investissements, en
plus de lpargne brute et des subventions et participations
Les recettes de fonctionnement (+ 3,0 %) atteindraient reues, les GFP sendetteraient hauteur de 0,4 milliard
42,2 milliards deuros. Le principal poste, les recettes fiscales deuros. Leur encours de dette atteindrait ainsi 24,5 milliards
(27,7 milliards deuros), serait en hausse de 4,3 %. deuros. noter que l'encours des budgets annexes des GFP
Elles bnficieraient de la dynamique de la CVAE (+ 4,3%), reprsentait, en 2016, plus de 17 milliards deuros.

20
ENCOURS DE DETTE DES GROUPEMENTS FISCALIT PROPRE
La Banque Postale Collectivits Locales

Communauts de communes Communauts urbaines/Mtropoles

Md Communauts d'agglomration
Syndicats d'agglomration nouvelle
tablissements publics territoriaux

COURANTS
25 24,5 Md

20

15

10

0
Budgets Budgets BP BA BP BA BP BA 2017p
Principaux Annexes (budgets
2013 2014 2015 2016 principaux)

Source : traitement La Banque Postale partir des donnes de la DGFiP, compte 16 des groupements fiscalit propre.
n 2017 : FORTE DIMINUTION DU NOMBRE DE COMMUNAUTS ET POURSUITE DES FUSIONS DE COMMUNES

La mise en uvre au 1er janvier 2017 des nouveaux schmas Le nombre dtablissements publics de coopration
dpartementaux de coopration intercommunale (SDCI), intercommunale fiscalit propre (EPCI FP) passe en effet
conformment la loi NOTRe qui fixe notamment de 2 063 1 267 en un an, soit - 39,0 %, suite 493 fusions et
15 000 habitants le seuil minimal de population dune 91 dissolutions.
communaut (hors drogations), sest traduite par une
recomposition du paysage de lintercommunalit fiscalit
propre sans prcdent.

IMPACT DE LA RFORME TERRITORIALE SUR L'VOLUTION DES EPCI FISCALIT PROPRE


La Banque Postale Collectivits Locales
3 500 70 000
nombre en
d'epci 3 000 60 000 milliers
d'hab.

2 500 50 000
en
2 000 40 000 nombre
de
communes
1 500 30 000

1 000 20 000

500 10 000

0 0
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Nombre d'EPCI* Population regroupe en milliers d'habitants Nombre de communes regroupes
En 2017 : 1 267 En 2017 : 67 553 En 2017 : 35 411

dont nombre d'EPCI FPU dont population regroupe dans un dont nombre de communes
21
En 2017 : 1 023 EPCI FPU regroupes dans un EPCI FPU
En 2017 : 63 489 En 2017 : 28 630

* La Mtropole de Lyon est prise en compte bien qu'elle ait un statut de collectivit territoriale.
Source : traitement La Banque Postale partir des donnes de la DGCL.

Les EPCI caractre urbain : mtropoles, communauts issues de la fusion de 1 760 communes (1 090 en 2016 et 670
urbaines (CU) et communauts dagglomration (CA) en 2017). La France compte dsormais 35 416 communes
reprsentent dsormais plus de 70 % de la population franaises (soit 1 242 de moins en 2 ans).
regroupe. Dans 55 % des cas, la cration de la commune nouvelle sest
Comme le permet la loi du 28 fvrier 2017(1), 3 nouvelles faite 2 communes. Cependant, prs dune sur 4 est ne de
mtropoles (ex-CU) ont t cres au cours du 1er semestre la fusion de 4 communes ou plus.
2017, portant leur nombre 18. Ces 18 mtropoles Le profil de ces 517 communes, surreprsentes parmi celles
regroupent plus du quart de la population franaise. de 1 000 10 000 habitants, reflte limpact des mesures
Consquence des redimensionnements oprs, de plus en dincitations financires instaures par la loi du 13 mars 2015
plus de CU et CA mixtes associent des territoires urbains et prolonges en 2016. Notons que seules 24 communes
et ruraux. En tmoigne lvolution de leur profil moyen : nouvelles sont issues de la fusion de toutes les communes
46 communes et 243 000 habitants pour une CU en 2017 membres dun ou plusieurs EPCI FP.
(contre 34 et 227 500 en 2016) ; 33 communes et 109 400
habitants pour une CA (contre 24 et 111 300). 01/07/2016 01/07/2017

Les communauts de communes (CC), dont le nombre Mtropoles (yc Mtropole de Lyon) 15 18
a t rduit de prs de 45 %, sont logiquement les plus Nombre de communes 755 833
Population (en millions dhabitants) 16,9 17,9
impactes par les nouveaux SDCI. Leur taille moyenne a
Communauts urbaines* 10 12
considrablement augment : 26 communes et Nombre de communes 339 556
22 400 habitants en 2017 contre, respectivement, 16 et Population (en millions dhabitants) 2,3 2,9
14 100 en 2016. noter galement, que 70 % dentre elles Communauts dagglomration 196 219
sont dsormais fiscalit professionnelle unique (FPU), Nombre de communes 4 610 7 282
rgime fiscal qui renforce linterdpendance financire entre Population (en millions dhabitants) 21,8 24,0
lEPCI et ses communes membres. Communauts de communes 1 842 1 018
Nombre de communes 30 154 26 740
Autre phnomne ayant impact les primtres Population (en millions dhabitants) 26,0 22,8
intercommunaux : la cration de 517 communes nouvelles Source : DGCL
en 2 ans (317 au 1er janvier 2016 et 200 au 1er janvier 2017),
* En 2016 et 2017, une seule CU (16 communes et 211 317 habitants) nest pas
(1) Loi relative au statut de Paris et lamnagement mtropolitain. fiscalit professionnelle unique.
CLAIRAGE SUR LE BLOC COMMUNAL (COMMUNES ET GROUPEMENTS FISCALIT PROPRE)

n LES FINANCES DU BLOC COMMUNAL EN 2016

Il est de plus en plus compliqu danalyser les comptes un budget hors remboursements de la dette de 19 milliards
des communes et de leurs groupements fiscalit propre deuros. Les volumes dintervention du bloc communal
dissocis les uns des autres tant les liens fiscaux et financiers (communes, GFP, budgets principaux et annexes consolids
sont importants. De mme, il convient de regarder des flux entre eux) slvent donc en 2016 133 milliards
lensemble constitu par les budgets principaux et les deuros pour un encours de dette de 114 milliards deuros.
budgets annexes. En effet, ces derniers reprsentent en 2016

SECTION 2015 16/15 2016 FINANCEMENT 2015 16/15 2016


DE FONCTIONNEMENT Md % Md DE LINVESTISSEMENT Md % Md

RECETTES COURANTES (1) 120,6 - 0,0 120,6 DPENSES


D'INVESTISSEMENT
32,7 - 1,0 32,4
Recettes fiscales 69,8 + 2,1 71,2 finances par :
Dotations et compensations fiscales 23,8 - 8,4 21,8  Autofinancement (4)=(3)-(5) 15,6 + 10,6 17,3
Autres 27,1 + 2,0 27,6  Recettes d'investissement hors
emprunts
16,5 - 7,1 15,3
DPENSES
DE FONCTIONNEMENT (2)
100,9 + 0,1 101,0  Flux net de dette* + 0,6 - - 0,2
Dpenses de personnel 45,8 + 1,1 46,3 - Emprunts nouveaux 10,7 - 7,0 10,0
Charges caractre gnral 29,8 - 0,0 29,8 -R
 emboursements 10,1 + 0,4 10,2
Autres 21,8 - 0,8 21,6 VARIATION DU FONDS
DE ROULEMENT (5)
+ 4,1 - + 2,3
Intrts de la dette 3,5 - 7,1 3,2
ENCOURS DE DETTE au 31/12 112,7 + 1,2 114,0
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) 19,7 - 0,5 19,6
Budgets principaux et budgets annexes
* hors oprations financires.

n LES FLUX FINANCIERS PROPRES LA MTROPOLE DU GRAND PARIS EN 2016


22

La Mtropole du Grand Paris est un groupement fiscalit En 2016, les EPT peroivent encore la cotisation foncire
propre statut particulier. Elle est divise en des entreprises et dj des contributions communales
12 territoires, les tablissements publics territoriaux (EPT), travers le fonds de compensation des charges territoriales
qui regroupent 131 communes pour une population totale (FCCT) hauteur de 973 millions deuros. La MGP peroit
de 7 millions dhabitants. Le budget consolid du territoire les autres impts conomiques, et les communes les taxes
de la MGP slve 17,5 milliards deuros. Les EPT sont mnages . Le lgislateur a fait le choix dune attribution de
dfinis comme des syndicats intercommunaux mais avec compensation globale verse par la MGP aux communes
des comptences et des ressources fiscales propres pour (3,3 milliards deuros), au titre de lensemble de leur fiscalit
une priode transitoire. De 2016 2020, les communes conomique y compris la CFE, pourtant perue pour
membres de la MGP sont, de fait, membres de 2 EPCI linstant par les EPT et ce jusquen 2020. Durant cette
fiscalit professionnelle unique (la MGP et les EPT), do priode, la neutralit de lensemble de ces flux est assure
une complexit des flux financiers. partir de 2021, les EPT par une dotation dite dquilibre (929 millions deuros).
devraient entirement tre financs par des contributions
communales, conformment leur statut de syndicat.

LES FLUX SPCIFIQUES LA MTROPOLE DU GRAND PARIS EN 2016


La Banque Postale Collectivits Locales
Attribution
de compensation
3,3 Md 131 communes membres
de la Mtropole du Grand Paris
Fonds de
(TH, TFB, TFNB)
Mtropole du Grand Paris compensation
(CVAE, Tascom, IFER, taxe des charges
additionnelle, FNB) territoriales
12 tablissements Publics 973 M
Territoriaux (CFE)
Dotation dquilibre
929 M

Entre parenthses : principales contributions directes perues.


DIX ANS D'VOLUTION
DES FINANCES LOCALES
(COMPTE SYNTHTIQUE DES COLLECTIVITS LOCALES)

en Md 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016e 2017p
SECTION
DE FONCTIONNEMENT
RECETTES
DE FONCTIONNEMENT (1)
178,3 184,2 191,0 197,8 204,2 208,6 212,4 214,5 218,0 219,1 222,6
Recettes fiscales 99,0 103,5 107,9 114,1 117,0 120,4 123,0 126,6 133,2 137,7 142,6
Dotations de l'tat 46,6 46,6 47,5 47,8 52,0 52,0 51,5 48,9 45,0 41,3 39,2
Autres recettes 32,7 34,1 35,6 35,8 35,2 36,2 38,0 39,0 39,9 40,1 40,8
DPENSES
DE FONCTIONNEMENT (2)
142,6 150,6 156,7 159,1 162,7 168,0 172,9 177,1 179,1 178,5 181,1
Dpenses de personnel 47,6 51,2 53,5 54,9 56,3 58,2 60,1 62,4 63,7 64,3 65,6
Achats de biens
et de services
32,3 33,8 34,6 35,4 36,9 38,1 39,0 39,2 39,0 38,4 38,8
Prestations sociales et
transferts verss
47,5 49,2 52,8 53,7 53,9 55,7 57,7 59,3 60,2 60,4 61,4
Autres dpenses 10,1 10,8 10,9 10,6 10,7 10,9 10,9 10,9 11,0 10,5 10,7
Intrts de la dette 5,1 5,6 4,8 4,6 4,9 5,1 5,2 5,3 5,1 4,8 4,5
PARGNE BRUTE (3)=(1)-(2) 35,7 33,7 34,2 38,7 41,5 40,5 39,4 37,3 38,9 40,6 41,5

FINANCEMENT DE
L'INVESTISSEMENT
DPENSES
D'INVESTISSEMENT (4)
53,1 53,2 55,1 51,0 52,8 55,1 57,9 53,8 49,0 47,3 49,1
Autofinancement des
investissements (5)=(3)-(8)
35,8 33,6 32,1 34,1 36,7 37,3 41,9 38,3 34,1 35,9 38,6
Dotations et autres recettes
d'investissement (6)
9,3 10,2 14,8 11,3 10,6 10,6 11,0 11,8 11,4 10,5 10,2 23
Flux net de dette (emprunts-
remboursements) (7)
+ 8,0 + 9,5 + 8,2 + 5,6 + 5,5 + 7,2 + 5,1 + 3,7 + 3,4 + 0,9 + 0,3
Emprunts nouveaux* 20,7 22,3 21,9 19,2 19,0 21,6 19,6 18,7 19,2 17,2 16,8
Remboursements* 12,7 12,8 13,7 13,6 13,6 14,4 14,5 15,0 15,8 16,3 16,5
Variation du fonds de
roulement (8)=(3)+(6)+(7)-(4)
- 0,1 + 0,1 + 2,1 + 4,6 + 4,7 + 3,2 - 2,4 - 1,0 + 4,8 + 4,8 + 2,9
* hors oprations financires.

DPENSES TOTALES
(HORS REMBOURSEMENTS 195,7 203,8 211,8 210,1 215,5 223,1 230,8 230,9 228,0 225,8 230,2
DE DETTE) = (2)+(4)

ENCOURS DE DETTE
128,6 138,1 146,1 151,5 157,0 163,9 169,7 174,0 179,1 181,8 182,2
AU 31 DCEMBRE

e : estimations p : prvisions

Sources et primtre de ltude Jusquen 2016, les comptes par niveau sont bass sur
les donnes dfinitives ou prvisionnelles des comptes
Les donnes portent sur la France entire.
administratifs ou de gestion (sources : La Banque Postale,
Le compte collectivits locales regroupe les budgets
DGCL et DGFiP). Pour 2017, les donnes sont des prvisions
principaux et annexes des communes, dpartements,
labores par La Banque Postale.
rgions, groupements fiscalit propre et syndicats tels
Limpact des changements de primtre intervenus est
qutudis par la comptabilit nationale. Les flux entre ces
prcis le cas chant sous chaque tableau concern : les
collectivits sont retraits. Les comptes par niveau sont hors
collectivits territoriales uniques (Guyane et Martinique)
budgets annexes.
sont ainsi comptabilises dans le compte rgions et
Jusquen 2015, le compte collectivits locales est issu
dfalques du compte dpartements . Les tablissements
du compte publi par lInsee en comptabilit nationale
publics territoriaux (EPT) sont comptabiliss dans le compte
mais retrait ici sous un format comptabilit publique ,
groupements fiscalit propre .
plus proche des pratiques du secteur local. Pour 2016 et
2017, il sagit d'estimations ou de prvisions labores par
La Banque Postale partir d'informations internes ou des
travaux de diffrents organismes (DGCL, Observatoire des
Finances et de la Gestion publique Locales, SFL-Forum,
Ministre de lconomie, ODAS, Insee).
POUR NOUS CONTACTER

Direction des tudes


La Banque Postale Collectivits Locales
CP X 313 - 115 rue de Svres - 75275 Paris cedex 06
etudes-secteurlocal@labanquepostale.fr

Retrouvez toutes les publications de La Banque Postale


et de La Banque Postale Collectivits Locales :
https://www.labanquepostale.com/legroupe/actualites-publications/
etudes/finances-locales.html

COLLECTIVITS
LOCALES

La Banque Postale Collectivits Locales. Socit Anonyme au capital de 100 000 euros. Sige social :
115 rue de Svres 75006 Paris. 792 665 572 RCS Paris. labanquepostale.fr/collectivites.html.
Ralis par la Direction des tudes de La Banque Postale Collectivits Locales - Directeur de la publication :
Serge Bayard - ISSN 2272-5210 Septembre 2017 - La reproduction partielle ou totale du prsent document
doit saccompagner de la mention La Banque Postale Collectivits Locales.