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Superior de Comalcalco
Domicilio de la empresa:
Calle 1 #24, Gustavo de la fuente, 86320 Comalcalco, Tab
Propietario
Administrativo
PRODUCCION
54750 54751 54752 54753 54754 54755
DE PIZZA
pizzas pizzas pizzas pizzas pizzas pizzas
FAMILIAR
1 Bolsa de sal = 1 kg
Costo unitario = $3.00
COSTO DE PRODUCCIN
$1,881,260.00
COMPRAS NETAS
$13,200.00
MANO DE OBRA DIRECTA
$320,580.00
GASTOS INDIRECTOS
$2,215,040.00
TOTAL
COSTO DE LO VENDIDO
INV. INICIAL DE
PRODUCTO $0
TERMINADO
COSTO DE
PRODUCCIN DE LO $2,215,040.00
PEDIDO
MENOS INVENTARIO
$0
FINAL
TOTAL $2,215,040.00
Estado de Resultados
Pizzera La Juvenil
Del 1 de Enero 2016 a 02 de Septiembre del 2014
ESTADO DE RESULTADOS
PIZZA JUVENIL
Del 1 de Enero 2016 a 2 SEPTIEMBRE del 2016
$3,083,440.
DOC. POR COBRAR P.T.U. POR PAGAR $982,596.00
00
$4,912,980.
SUBTOTAL P.C
00
$7,492,360.
Total de A. C
00
$9,825,960. $9,825,960.
Total Activo Total P+C.C
00 00
A= P+C
C=PATRIMONIO + UTILIDADES ACUM. DE EJRCICIOS ANTERIORES + UTILIDAD DEL
EJERCICIO
C= PATRIMONIO + 0 + 4 912 980
C= PATRIMONIO + 4912980
A= p + C
A= 0 + PATRIMONIO + 4912980
5043600 = PATRIMONIO + 4912980
PATRIMONIO = 5043600- 4912980 = $130,620.00
ESTADO DE Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
RESULTADO
PROFORMA
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
CONCEPTOS
2015 2016 2017 2018 2019 2020
SALDO INICIAL DE
$2,700,000.00 $4,398,920.00 $8,927,810.00 $16,010,446.80 $27,011,354.88 $43,713,364.17
CAJA Y BANCO
INGRESO EN
EFECTIVO
VENTA DE CONTADO $12,045,000.00 $15,658,500.00 $20,356,050.00 $26,462,865.00 $34,401,724.50 $44,722,241.85
RECUPERACIN DE
0
CUENTAS COBRADAS
ANTICIPO DE
0
CLIENTES
INTERES Y
COMISIONES 0
COBRADAS
DIVERSOS INGRESOS 0
INGRESOS
SUMA TOTAL DE
INGRESOS EN EL $14,745,000.00 $20,057,420.00 $29,283,860.00 $42,473,311.80 $61,413,079.38 $88,435,606.02
PERIODO
TOTAL, DISPONIBLE
(SALDO Y CAJA)
INGRESO ANUAL
0
PERIODO
EGRESOS EN
0
EFECTIVO
LIQUIDACIN EN
CUENTAS Y DOC. POR
PAGAR
LIQUIDACIN DE
GASTO DE
OPERACIN DE P.
PAGO ACREEDORES
DIVERSOS
COSTOS
FINANCIEROS
PAGADOS DEL P.
PAGO DE MATERIAS
PRIMAS DIRECTAS
$1,881,260.00 $2,069,386.00 $2,276,324.60 $2,503,957.06 $2,754,352.77 $3,029,788.04
PAGO DE MANO DE
$13,200.00 $14,520.00 $15,972.00 $17,569.20 $19,326.12 $21,258.73
OBRA DIRECTA
PAGO DE GASTOS
GENERALES DE
FABRICACIN
$2,172,860.00 $2,390,146.00 $2,629,160.60 $2,892,076.66 $3,181,284.33 $3,499,412.76
VARIABLES
PAGO DE GASTOS
GENERALES DE $34,180.00 $34,180.00 $34,180.00 $34,180.00 $34,180.00 $34,180.00
FABRICACIN FIJOS
OTROS PAGOS
INDIRECTOS DE
FABRICACIN
COMPRA DE
$150,000.00
TERRENO
GASTO DE
CONSTRUCCIN DE $1,000,000.00
OBRA CIVIL
COMPRA DE
MAQUINARIA Y $75,650.00
EQUIPO
COMPRA DE MOB. Y
$60,950.00
EQUIPO DE OFICINA
COMPRA DQ EUIPO
33,000
DE TRANSPORTE
PAGO DE
AMOTIZACIONES DEL 0
CREDITO AVIO
PAGO DE
AMOTIZACION DEL
CREDITO
PAGO DE LOS
COSTOS
FINANCIEROS
PAGO DELOS COSTOS
DE VENTA
PAGO DE LOS GASTO
$12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00 $12,000.00
DE ADMON.
PAGO DE IMPUESTOS
(I.S.R)
$3,930,384.00 $5,287,502.40 $6,644,620.80 $8,001,739.20 $9,358,857.60 $10,715,976.00
PAGO DE P.T.U. $982,596.00 $1,321,875.60 $1,661,155.20 $2,000,434.80 $2,339,714.40 $2,678,994.00
SALDO DE EGRESOS $10,346,080.00 $11,129,610.00 $13,273,413.20 $15,461,956.92 $17,699,715.21 $19,991,609.53
SALDO FINAL DE
$4,398,920.00 $8,927,810.00 $16,010,446.80 $27,011,354.88 $43,713,364.17 $68,443,996.48
CAJA Y BANCO
Balance General Proforma o Proyectado
0 1 2 3 4 5
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA $2,199,460.00 $4,463,905.00 $8,005,223.40 $13,505,677.44 $21,856,682.09 $34,221,998.24
BANCO $2,199,460.00 $4,463,905.00 $8,005,223.40 $13,505,677.44 $21,856,682.09 $34,221,998.24
INVENTARIOS $10,000.00
CLIENTES $13,953,012.00 $20,004,446.00 $21,612,134.24 $15,210,415.64
SUBTOTAL ACTIVO
$7,492,360.00 $22,880,822.00 $36,014,892.80 $48,623,489.12 $58,923,779.82 $68,443,996.48
CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
TERRENO $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00 $150,000.00
EDIFICIOS O NAVE
$1,864,000.00 $1,864,000.00 $1,864,000.00 $1,864,000.00 $1,864,000.00 $1,864,000.00
INDUSTRIAL
(-) DEPRECIACION
$55,920.00 $111,840.00 $167,760.00 $223,680.00 $279,600.00
ACUMULADA
MAQUINARIA Y
EQUIPO $75,650.00 $75,650.00 $75,650.00 $75,650.00 $75,650.00 $75,650.00
(-) DEPRECIACION
$7,565.00 $15,130.00 $22,695 $30,260.00 $37,825.00
ACUMULADA
MOBILIARIO Y
EQUIPO DE OFI. $60,950.00 $60,950.00 $60,950.00 $60,950.00 $60,950.00 $60,950.00
(-) DEPRECIACION
$6,095.00 $12,190.00 $18,285.00 $24,380.00 $30,475.00
ACUMULADA
EQUIPO DE $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00 $33,000.00
TRANSPORTE
(-) DEPRECIACION
$6,600.00 $13,200.00 $19,800.00 $26,400.00 $33,000.00
ACUMULADA
SUBTOTAL ACTIVO
$2,183,600.00 $2,107,420 $2,031,240 $1,955,060 $1,878,880 $1,802,700
FIJO
ACTIVO DIFERIDO
PAGO DE
PATENTES Y
MARCAS O
FRANQUICIAS
PARA SU
EXPLOTACION $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00 $100,000.00
PAGO DE
ESTUDIOS Y $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00 $50,000.00
PROYECTOS
(-) AMORTIZACION
ACUM. DE LOS
$30,000.00 $60,000 $90,000 $120,000 $150,000
ACTIVOS
DIFERIDOS
SUBTOTAL ACTIVO
$150,000.00 $120,000.00 $90,000.00 $60,000.00 $30,000.00 $0.00
DIFERIDO
PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES
DOCUMENTOS
POR PAGAR
CREDITO DE AVIO
A CORTO PLAZO
I.S.R. POR PAGAR $3,930,384.00 $5,287,502.40 $6,644,620.80 $8,001,739.20 $9,358,857.60 $10,715,976.00
P.T.U. POR PAGAR $982,596.00 $1,321,875.60 $1,661,155.20 $2,000,434.80 $2,339,714.40 $2,678,994.00
SUBTOTAL PASIVO
$4,912,980.00 $6,609,378.00 $8,305,776.00 $10,002,174.00 $11,698,572.00 $13,394,970.00
CIRCULANTE
PASIVO FIJO
CREDITO
REFACCIONARIO A
LARGO PLAZO
SUBTOTAL PASIVO
FIJO
PASIVO DIFERIDO
RENTAS
COBRADAS POR
ANTICIPADO
SUBTOTAL PASIVO
DIFERIDO
CAPITAL
CONTABLE
CAPITAL SOCIAL O
$6,976,506.00 $10,002,223.00 $10,806,067.12 $7,605,207.00 $1,927,876.48
PATRIMONIO 0
UTILIDAD
ACUMULADAS DE
0 $4,912,980.00 $11,522,358.00 $19,828,134.00 $29,830,308.00 $41,528,880.00
EJERCICIOS
ANTERIORES
UTILIDAD DEL
$4,912,980.00 $6,609,378.00 $8,305,776.00 $10,002,174.00 $11,698,572.00 $13,394,970.00
EJERCICIO
TOTAL CAPITAL
$4,912,980.00 $18,498,864.00 $29,830,357.00 $40,636,375.12 $49,134,087.00 $56,851,726.48
CONTABLE
TOTAL, PASIVO +
CAPITAL $9,825,960.00 $25,108,242.00 $38,136,133.00 $50,638,549.12 $60,832,659.00 $70,246,696.48
CONTABLE
Punto de Equilibrio
ANALISIS MATEMATICO
. . . 34,180
. . = = =
. . . . . $220 39.6869
34,180
= .
180.3131
C. F 34,180 34,180
. . = = =
C. V. U. 39.6869 1 0.1803
1 P. V. U. 1 220
34,180
= = $ , .
0.8197
c) Punto de equilibrio en porcentaje
. . .
. . = =
. . . . .
34,180
=
12,045,000 2,172,860.00
34,180
=0.0034 x 100 = 0.34%
9,872,140
Clculo de la T.I.R.
Para comenzar con el clculo del VALOR PRESENTE NETO. Realizamos una tabla para
calcular nuestros flujos netos de efectivo.
1 2 3 4 5
UTILIDAD NETA $6,609,378.00 $8,305,776.00 $10,002,174.00 $11,698,572.00 $13,394,970.00
+ $76,180.00 $152,360.00 $228,540.00 $304,720.00 $380,900.00
(DEPRECIACION)
+(AMORTIZACION) $30,000.00 $60,000 $90,000 $120,000 $150,000
FLUJO NETO DE
EFECTIVO $6,715,558 $8,518,136 $10,320,714 $11,923,292 $13,925,870
Clculo del Valor Presente Neto (V.P.N.)
,,. 6,715,558 8,518,136 10,320,714 11,923,292 13,925,870
V. P. N. = + + + + +
(1+0.1) (1+0.1) (1+0.1) (1+0.1) (1+0.1) (1+0.1)
V.P.N.= 27,860,618.22
El proyecto se acepta, ya que el V.P.N. =$27,860,618.22> 0, es decir, que el proyecto
produce grandes ganancias adems de recuperar la inversin inicial.