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modle 163R F

date
d'entre:

www.impotsdirects.public.lu Rinitialiser

Bureau:

Dcompte annuel de l'anne 2016 modle 163 R F


chance du dpt de la demande de rgularisation: 31.12.2017 (article 17 du rgl. gr.-d. portant excution de larticle 145 LIR)

Ce modle 163 R est destin uniquement aux contribuables salaris ou pensionns rsidents,
rsidant pendant une priode ou pendant toute l'anne 2016 au Grand-Duch, non-soumis une imposition par voie d'assiette.
Les contribuables soumis une imposition par voie d'assiette doivent remplir le modle 100
(explications et pices joindre voir notes en bas de page 6).
signaltique
contribuable contribuable conjoint
101 102
nom

103 104
prnom
105 106
n d'identification personnelle
luxembourgeois ou date de
naissance
anne mois jour anne mois jour
107 108
profession, genre d'activit

tlphone en journe 109 110


/ adresse courriel
domicile ou sjour habituel actuel
111 112 113 114
numro-rue

115 116 117 118


code postal - localit

119 120 121 122


pays partir du1 partir du1
ancien domicile ou sjour habituel, indiquer uniquement en cas de changement d'adresse entre le 1.1.2016 et aujourd'hui
autre numro-rue au cours 123 124 125 126
de 2016
127 128 129 130
autre code postal - localit

131 132 133 134


autre pays du 1.1.2016 au du 1.1.2016 au

1 L'adresse luxembourgeoise fait foi pour dterminer le bureau d'imposition comptent du contrle. Au cas o il y a eu plus d'une adresse
luxembourgeoise au cours de l'anne d'imposition du 1.1. au 31.12., celle du 31.12. fait foi. Les frais de dplacement sont influencs par le
domicile et les lieux de travail (voir point 3 page 3).
coordonnes bancaires
135
titulaire du compte
136 SWIFT 137
code IBAN
BIC
tat civil (partenaires voir page 4 point 1)
clibataire spar (voir note 9. en bas de page 6)
mari(), depuis le: en vertu d'une dispense lgale accorde le:
divorc(e) 138 en vertu d'un jugement de sparation de corps prononc 139
veuf / veuve en vertu d'une dispense de l'autorit judiciaire accorde
de fait, c'est--dire en rupture de vie commune depuis
activits et revenus (salaires, pensions et autres)
Tout activit et revenu doivent tre renseigns pour l'anne d'imposition du 1.1. au 31.12.2016 (noms des diffrents employeurs et caisses de
pension, prestations de chmage, vacances, cong sans rmunration, tudes etc.). Une copie de chaque certificat annuel de "salaire" ou de
"rente / pension", "de retenue d'impt et de crdits d'impt bonifis" est annexer.
du au employeur du contribuable du au employeur du contribuable/conjoint
140 141
les dtails des revenus,
priodes d'activit et
d'inactivit,
rmunr ou non,
sont renseigner pour
l'anne d'imposition du
1.1. au 31.12.2016

163RF 2016 v1 1/6


ENFANTS
n d'identification personnelle anne 2016

1. enfants ayant fait partie du mnage du contribuable (modrations d'impt pour enfants1)
spcification de la formation
date de naissance / n demande de la modration
nom et prnom de l'enfant professionnelle
d'identification personnelle sous forme de dgrvement2
(cole/universit)3
a) enfants gs de moins de 21 ans au 1.1.2016 ou ns en cours de l'anne
201 202 203

204 205 206

207 208 209

210 211 212

b) enfants gs d'au moins 21 ans au 1.1.2016 et ayant poursuivi de faon continue des tudes de formation professionnelle (cole/universit)3
213 214 215 216

217 218 219 220

221 222 223 224

c) enfants gs d'au moins 21 ans au 1.1.2016 jouissant de l'allocation familiale continue (enfants handicaps ou infirmes)
225 226 227

1 A moins de ranger dans la classe dimpt 2, les contribuables ont droit la classe d'impt 1A, lorsque leur mnage comprend un enfant
ayant droit une modration d'impt sous forme de boni par la CAE, d'aide financire pour tudes suprieures par le CEDIES, d'aide
aux volontaires par le SNJ ou de dgrvement2, point 6 mmento.
Du moment que mre et pre vivent en union libre, ensemble avec leur enfant commun, celui-ci fait partie du mnage du contribuable qui a
t attributaire du premier versement 2016 du boni pour enfant. Si, au titre de lanne dimposition 2016, la modration a t attribue
directement l'enfant, sous quelque forme que ce soit, la classe dimpt 1A et la majoration de certains plafonds seront accordes la mre.
Celle-ci peut nanmoins y renoncer en faveur du pre impos sparment (modle 104). Un enfant ne peut, pour une mme anne, faire
partie de plus dun mnage, circulaire LIR n 123/1 du 12 janvier 2011.
2 Les cases 203, 206, 209, 212, 215, 219, 223 ou 227 sont uniquement cocher au cas o la modration n'a t accorde, ni sous forme
de boni, ni sous forme d'aide financire pour tudes suprieures ni sous forme d'aide aux volontaires, point 6.2 mmento.
3 Prire d'indiquer cases 216, 220 ou 224 le nom de l'cole/universit dans laquelle l'enfant d'au moins 21 ans a poursuivi ses tudes au
courant de 2016.

2. enfants n'ayant pas fait partie du mnage du contribuable


voir rubrique charges extraordinaires - CE page 6 cases 614 638

3. demande de l'application du crdit d'impt monoparental - CIM


Les dtails ci-dessous sont indiquer pour toute demande d'un crdit d'impt monoparental. Le montant maximal de 750 peut tre
4
rduit si lenfant bnficie d'allocations . Le demandeur doit avoir au moins un enfant dans son mnage. Il doit tre rang dans la classe
1A et ne peut pas tre mari, point 5.4 mmento.
genre des allocations4 montant mensuel des
nom et prnom de l'enfant (enfant(s) vis(s)
perues au bnfice de allocations perues au
sub 1 ci-dessus)
l'enfant bnfice de l'enfant4
228 229 230

231 232 233

234 235 236

4 Par allocations, il convient de comprendre les rentes alimentaires, le paiement des frais d'entretien, de garde, d'ducation et de formation
professionnelle, etc. Les rentes-orphelins et les prestations familiales (allocations familiales, boni pour enfant, etc.) n'entrent pas en ligne
de compte. Lorsque des parents supportent ensemble les frais dentretien dun ou de plusieurs enfants communs, le CIM est ramen 0.

4. demande de la bonification d'impt pour enfant


Les dtails ci-dessous sont indiquer pour toute demande de bonification d'impt pour enfant pour lequel le droit une modration
d'impt a expir en 2014 ou en 2015. (Au-del d'un revenu imposable ajust de 76.600 la bonification d'impt n'est plus accorde, sauf
lorsque le nombre d'enfants viss au point 1 ci-dessus dpasse 5 units).
date de naissance / n
nom et prnom de l'enfant
d'identification personnelle
236 237

238 239

163RF 2016 v1 2/6


FRAIS D'OBTENTION - FO - FRAIS DE DEPLACEMENT - FD - LIEU DE TRAVAIL
ABATTEMENT EXTRA-PROFESSIONNEL
n d'identification personnelle anne 2016

1. Les partenaires demandeurs d'une imposition collective conformment au tarif de la classe d'impt 2 doivent remplir le modle 100. Leurs
demandes sont soumises aux conditions d'application de l' article 3bis LIR, point 2.2 mmento.

2. poux, dont l'un est contribuable rsident et l'autre une personne non rsidente, ne vivant pas en
fait spars, article 3, lettre d) LIR
Les poux (maris), dont l'un est contribuable rsident et l'autre une personne non rsidente, demandeurs d'une imposition collective
conformment au tarif de la classe d'impt 2, doivent remplir le modle 100. Leurs demandes sont soumises aux conditions d'application de
l'article 3, lettre d) LIR, point 2.1 d) mmento.

3. dductions pour frais de dplacement - FD et autres frais d'obtention - FO (dpenses faites en vue
d'acqurir, d'assurer et de conserver les recettes)
Pour calculer les frais de dplacement forfaitaires, l'loignement se mesure en units d'loignement 99 par an, exprimant les distances
kilomtriques en ligne droite entre les diverses communes du domicile et du ou des lieux de travail, sans tenir compte du moyen de locomotion. A
partir de l'anne 2013, les 4 premires units - FD 99 ou 396 des tableaux du mmorial A N 25 13 fvrier 2012 ne sont plus prises en
compte. La dduction forfaitaire est plafonne annuellement 26 units 99 (ou 2.574 ). Si au cours de l'anne d'imposition 2016 du 1.1.
au 31.12.2016, suite un changement de la commune de rsidence ou de la commune du lieu de travail, les units d'loignement augmentent,
l'augmentation prend effet partir du dbut du mois o intervient le changement. Une diminution des units au cours de l'anne 2016 n'a pas
d'effet pour l'anne 2016.
Pour l'anne 2012 comprise, une dduction forfaitaire minimale annuelle pour frais de dplacement - FD de 4 units 99 (ou 396 ) tait
accorde automatiquement tout salari. Comme la dduction de ce minimum forfaitaire de 396 tait intgre au tarif du barme sur les
salaires, ce minimum n'tait pas dduit du salaire brut pour le calcul de l'impt retenu la source suivant le barme sur les salaires. Ce minimum
n'tait donc pas visiblement inscrit sur une fiche de retenue d'impt principale 2012. Une seule fiche de retenue d'impt principale est mise par
mnage.

3.a Le forfait pour frais de dplacement - FD est dpendant des communes du domicile et du lieu de travail. Le dtail peut galement tre
annex.
contribuable contribuable conjoint
lieu de travail 301 lieu de travail 302
localit
303 304 305 306
priode du au du au
par semaine 307 par semaine 308
frquence jours jours
par mois par mois
lieu de travail 309 lieu de travail 310
localit
311 312 313 314
priode du au du au
par semaine 315 par semaine 316
frquence jours jours
par mois par mois

3.b Une dduction forfaitaire pour autres frais d'obtention - FO de 540 tout salari, respectivement 300 tout pensionn, est accorde
automatiquement. Comme la dduction de ces minima forfaitaires est intgre au tarif des barmes sur les salaires ou sur les pensions, ces
minima ne sont pas dduits du salaire brut pour le calcul de l'impt retenu la source suivant ces deux barmes. Ces minima ne sont donc pas
visiblement inscrits sur une fiche de retenue d'impt principale. Si le montant des frais effectifs est infrieur au minimum forfaitaire, celui-ci s'y
substitue. Si le montant des frais effectifs est suprieur au minimum forfaitaire, le dtail des frais effectifs est motiver et annexer.

3.c Pour une dduction du forfait major pour frais d'obtention - FO des salaris invalides ou handicaps, une copie du certificat mdical
indiquant le degr de la rduction de capacit de travail est annexer ( voir galement rubrique charges extraordinaires - CE page 6 cases 605
608).

4. abattement extra-professionnel
Lorsque l'un des poux ralise des revenus d'une activit professionnelle et l'autre touche depuis moins de 3 ans (36 mois), au dbut de l'anne
d'imposition, une pension de retraite, la date ci-dessous est indiquer pour toute demande de dduction d'un abattement extra-professionnel au
sens de l'article 129b LIR, alina 2 c) applicable aux poux imposables collectivement. L'abattement extra-professionnel s'lve 4.500 par
anne d'imposition ou 375 par mois entier d'assujettissement l'impt, article 129b, alina 2, lettre c) LIR, point 4.3) mmento.

La rente / pension existe 317


depuis le

163RF_2016_v1 3/6
DEPENSES SPECIALES - DS
n d'identification personnelle anne 2016

1. dpenses spciales couvertes par le minimum forfaitaire


Ne sont dclarer que les dpenses qui ne sont considrer ni comme dpenses d'exploitation, ni comme frais d'obtention et qui
ne sont pas en rapport conomique avec des revenus exempts. DS1
A. arrrages de rentes et de charges permanentes
401
1. dus en vertu d'une obligation particulire
2. pays au conjoint divorc (maximum 24.000 par conjoint divorc):
402
- l'occasion d'un divorce par consentement mutuel

403
- fixs par dcision judiciaire dans le cadre d'un divorce prononc aprs le 31.12.1997

- fixs par dcision judiciaire dans le cadre d'un divorce prononc avant le 1.1.1998 405
404 une demande conjointe du dbiteur et du bnficiaire de la rente est jointe la prsente

dtails concernant les arrrages de rentes et de charges permanentes verss (cases 401 405)
charges et arrrages
nom et adresse complte du bnficiaire nature de la rente
acquitts en 2016
406 407 408

409 410 411

intrts dbiteurs en relation conomique avec des prts de consommation, finanant des voitures, des biens meubles etc. (les intrts
B.
en rapport avec des immeubles btis ou en voie de construction sont remplir feuille "L" modle 100)

relation conomique montant de la dette subvention,


nom et adresse du crancier intrts dbiteurs
de la dette au 31.12.2016 bonification

412 413 414 415 416

417 418 419 420 421

422 423 424 425 426

le montant le moins lev


427 428 429 430 431 (plafond ou total) est
inscrire dans la case 434

plafond de 336 , major de son propre montant pour 432 total (int. db. 433 434
le conjoint imposable collectivement et pour chaque - subvention,
enfant ayant droit une modration d'impt bonification)

C. cotisations payes titre personnel en raison d'une assurance continue, volontaire ou facultative, et d'un rachat 435
info
de priodes en matire d'assurance pension auprs d'un rgime de scurit sociale
D. primes d'assurance
1. primes verses titre d'assurance en cas de vie, de dcs, d'accidents, d'invalidit, de maladie ou de responsabilit civile des
compagnies d'assurance agres et ayant leur sige dans un Etat membre de l'Union Europenne (ne sont pas dductibles les primes en
relation avec les risques suivants: dgts, vol, incendie, bris de glace, casco, etc.)
2. cotisations verses des socits de secours mutuels reconnues, dont le but est d'assurer les risques de maladie, d'accident,
d'incapacit de travail, d'infirmit, de chmage, de vieillesse ou de dcs
risque assur (indiquer en outre le dbut et
primes (taxes et
entreprise d'assurance / mutuelle la fin de la dure contractuelle des
frais compris)
assurances en cas de vie)
436 437 438

439 440 441

442 443 444

445 446 447

448 449 450

le montant le moins lev


451 452 453 (plafond ou total) est
inscrire dans la case 456

plafond de 672 , major de son propre montant pour 454 455 456
le conjoint imposable collectivement et pour chaque total
info
enfant ayant droit une modration d'impt
majoration plafond: versement d'une prime unique au titre d'une assurance temporaire au dcs capital dcroissant en vue d'assurer
457 l'acquisition d'un quipement professionnel 458 les investissements en besoins personnels d'habitation;
le remboursement d'un prt consenti pour:
chaque enfant dclenche une majoration du plafond 459 460
soit du contribuable soit du conjoint
utiliser au choix (indiquer le nombre d'enfants):
163RF_2016_v1 4/6
DEPENSES SPECIALES - DS
n d'identification personnelle anne 2016

1. dpenses spciales couvertes par le minimum forfaitaire (suite)


E. primes verses en vertu d'un contrat de prvoyance-vieillesse vis l'article 111bis LIR
primes payes en 2016
compagnie d'assurance /
tablissement de crdit dbut du contrat fin du contrat contribuable contribuable conjoint
501 502 503 504 505

506 507 508 509 510

511 512 513 514 515

total
les primes ne sont dductibles que jusqu' concurrence du 516 517 518

plafond prvu pour les contrats de prvoyance-vieillesse info

F. cotisations verses des caisses d'pargne-logement agres dans un Etat membre de l'Union Europenne en vertu
d'un contrat d'pargne-logement
cotisations verses en
caisse d'pargne-logement dbut du contrat
2016
519 520 521

522 523 524


le montant le moins
lev (plafond ou
525 526 527
total) est inscrire
dans la case 530

plafond de 672 , major de son propre montant pour le conjoint 528 529 530
imposable collectivement et pour chaque enfant ayant droit une total
info
modration d'impt

531
total des dpenses spciales couvertes par le minimum forfaitaire (cases 401 530)

si le montant des dpenses spciales (case 531) est infrieur au minimum forfaitaire, celui-ci s'y substitue. Le minimum
forfaitaire s'lve 480 par an; ce montant est doubl dans le chef des poux salaris imposables collectivement et
532
percevant chacun des revenus d'une occupation salarie. Comme la dduction de ce minimum forfaitaire est intgre au
tarif des barmes sur les salaires ou sur les pensions, ces minima ne sont pas dduits du salaire brut pour le calcul de
l'impt retenu la source suivant le barme sur les salaires ou sur les pensions. Ce minimum n'est donc pas visiblement
inscrit sur une fiche de retenue d'impt principale.

2. dpenses spciales dductibles en dehors du minimum forfaitaire DS2


en relation avec des
en relation avec des revenus
revenus trangers
indignes non exonrs
exonrs

A. prlvements et cotisations en raison de l'affiliation obligatoire (volontaire ou facultative 533 534


voir case 435) un tablissement de scurit sociale luxembourgeois ou tranger
B. cotisations personnelles dans le cadre de la Loi relative aux Rgimes Complmentaires 535

de Pension (LRCP) instaure le 8.6.1999 (dductibles concurrence d'un plafond de


1.200 )
C. libralits (la somme des dons ne peut tre ni infrieure 120 , ni suprieure 1.000.000 et elle ne peut pas dpasser 20% du total
des revenus nets; les dtails des montants dpassant ces limites peuvent tre reports sur les deux annes d'imposition subsquentes et
doivent tre indiqus sur une annexe)

bnficiaire montant bnficiaire montant


report 2014
536 537 538 539 540

541 542 543 544


report 2015
545 546 547 548 549

550 551 552 553


libralits 2016
554 555 556 557 558
info

559
total des dpenses spciales dductibles (cases 531 ou 532 et 533 558)

163RF_2016_v1 5/6
CHARGES EXTRAORDINAIRES - CE - SIGNATURE - EXPLICATIONS - PRECISIONS
n d'identification personnelle anne 2016

1. demande pour un abattement de revenu imposable du fait de charges extraordinaires


601 abattement de revenu imposable du fait de charges extraordinaires (article 127 LIR) qui sont invitables et qui rduisent de faon
considrable la facult contributive.
Le dtail des charges doit tre indiqu ci-aprs. Dans le cas de frais de maladie, le montant brut, le dtail 602
des frais exposs et le dtail des remboursements par des tiers sont joindre. Dans le cas de l'entretien
de parents ncessiteux, leurs noms, le dtail de leurs revenus, la dure de l'entretien, le montant de la
charge et le mnage, dont les parents ncessiteux font partie, sont indiquer.
603

604

abattements forfaitaires prvus pour les charges extraordinaires suivantes:


605 invalidit et infirmit (rglement grand-ducal modifi du 7 mars 1969)
606
%
taux de la rduction de la capacit de travail
certificat mdical: 607 en annexe 608 dj prsent
609 frais de domesticit, frais d'aides et de soins en raison de l'tat de dpendance, frais de garde d'enfant
(rglement grand-ducal modifi du 31 dcembre 1998)
montant 610 611 montant 612
pendant mois
mensuel des annuel des frais
nom du bnficiaire (hommes/femmes de 613
charge, crche, etc.)
614abattement de revenu imposable pour charges extraordinaires en raison des enfants n'ayant pas fait partie du mnage du
contribuable; le montant maximal dductible par enfant est de 3.480 par an
date de naissance / n montant annuel des spcification de la formation
nom et prnom de l'enfant
d'identification personnelle frais professionnelle (cole/universit)1
a) enfants gs de moins de 21 ans au 1.1.2016 ou ns en cours de l'anne - dont j'ai support principalement (plus de 50%) les frais
d'entretien et d'ducation.
615 616 617

618 619 620

621 622 623

b) enfants gs d'au moins 21 ans au 1.1.2016 - dont j'ai support principalement (plus de 50%) les frais d'entretien et les dpenses
relatives aux tudes
624 625 626 627

628 629 630 631

1 Prire d'indiquer case 627 ou 631 le nom de l'cole/universit dans laquelle l'enfant d'au moins 21 ans a poursuivi ses tudes au
courant de 2016.
2. signature
Le(s) / La soussign(es) affirme(nt) que la prsente dclaration est sincre et complte. Les dtails (enfants, frais d'obtention, frais de
dplacement, lieu de travail, dpenses spciales, charges extraordinaires) font partie intgrante de la prsente demande. Une copie de tous les
revenus mondiaux (indignes et trangers) de l'anne d'imposition du 1.1. au 31.12.2016 est jointe en annexe.
lieu , date D signature

explications: Sont soumis une imposition par voie d'assiette modle 100, entre autres:
1. les contribuables salaris ou pensionns dont le revenu imposable, passible de retenue, dpasse 100.000 , point 5.1 mmento;
2. les contribuables dtenteurs d'au moins une fiche de retenue d'impt additionnelle, taux fixe, si la somme du revenu imposable, passible de retenue, dpasse 36.000
pour les contribuables des classes d'impt 1 ou 2 et 30.000 pour ceux de la classe d'impt 1A, point 5.1 mmento;
3. les bnficiaires de revenus nets de plus de 600 , non passibles de retenue, point 5.1 mmento;
4. les partenaires, sur demande page 3 modle 100;
5. les poux demandant l'application de l'article 3, lettre d) LIR, point 2.1 d) mmento.
6. les dbiteurs d'intrts en rapport avec des immeubles btis ou en voie de construction, sur demande feuille "L" modle 100.
prcisions pices joindre:
7. Une copie de chaque certificat annuel de "salaire" ou de "rente / pension", "de retenue d'impt et de crdits d'impt bonifis" est annexer.
8. Les contribuables rsidents doivent annexer leurs revenus indignes et trangers (mondiaux) de l'anne d'imposition du 1.1. au 31.12. Ils sont soumis limpt sur le
revenu en raison de leurs revenus tant indignes qu'trangers, point 1. mmento. Ils obtiennent, sur demande, une rgularisation des retenues dimpt, sous rserve
toutefois que les salaires indignes et les revenus trangers sont incorpors dans une base imposable fictive pour dterminer le taux dimpt global qui est applicable au
revenu soumis au dcompte annuel (article 11bis du rgl. gr.-d. portant excution de larticle 145 LIR).
9. Sauf s'ils l'ont dj preste, les conjoints spars ou en instance de divorce sont pris de joindre une copie de l'autorisation judiciaire de rsidence spare, les
dispensant de vivre ensemble. En principe, une copie du jugement de premire comparution ou de la premire ordonnance du juge des rfrs ou de toute autre
dcision de justice quivalente. La rupture de la communaut de vie des poux peut ainsi tre confirme par l'autorit comptente pralablement au jugement de divorce.
Sous certaines conditions, ces contribuables peuvent bnficier de la classe d'impt 2 pendant les 3 annes d'imposition qui suivent l'anne de la rupture. Pendant cette
priode transitoire de 3 annes d'imposition, le tarif de la cote d'impt d est calcul conformment la classe dimpt 2, sans qu'il y ait imposition collective des poux,
disposition transitoire et point 6.1.3. c) mmento.
10. Sauf s'ils lont dj preste, un fonctionnaire international (FI) ou son conjoint sont pris de joindre une copie de la reconnaissance du statut tablie, de prfrence, par
le service du personnel du fonctionnaire. Le traitement dun FI peut tre exempt pour dterminer l'impt sur le revenu au Luxembourg (article 12 protocole no 7 UE et article
19 trait OTAN). Un FI tombant sous larticle 13 du protocole UE est galement invit joindre une copie tablie, de prfrence, par le service du personnel confirmant son
pays de rsidence au moment de son entre au service. Un FI de lUE conserve pendant son service actif son domicile fiscal dans ltat de rsidence qu'il possde au
moment de son entre au service et peut tre indiqu page 1. Sa pension d'invalidit, d'anciennet ou de survie peut galement tre exempte au Luxembourg.
Sur www.rts.lu vous retrouvez les autres contribuables soumis une imposition par voie d'assiette rubrique a-z, lettre "A", assiette ou lettre "M" mmento, en trois langues
(English, Franais et Deutsch). Le portail de l'administration luxembourgeoise guichet.lu dcrit galement les procdures les plus frquentes.
163RF_2016_v1 6/6