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LIBRO DIARIO

Fecha Detalle Parcial Debe Haber


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5/2/2016
1--------------------------------------
10 Efectivo y Equivalente de efectivo S/. 160,000.00
101. Caja S/. 95,920.00
104. Cuentas corrientes en Instituciones Finan. S/. 64,080.00
104.1. Ctas. Corrientes operativas
104.11. Banco de Crdito
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros S/. 210,000.00
121. Facturas, boletas y otros S/. 64,903.00
123. Letras por Cobrar S/. 145,097.00
14 Cuentas por Cobrar S/. 22,000.00
141. Personal
20 Mercaderas S/. 330,000.00
201. Mercaderas Manufacturadas
120 Computadoras NSR c/u S/. 2,750.00 S/. 330,000.00
25 Materiales, Auxiliares y suministros S/. 60,000.00
252. Suministros
28 Existencias por recibir S/. 90,000.00
281. Mercaderas
33 Inmueble Maquinaria y Equipo S/. 370,000.00
332. Edificaciones S/. 92,500.00
334. Unidades de Transporte S/. 92,500.00
335. Muebles y Enseres S/. 92,500.00
336. Equipos Diversos S/. 92,500.00
39 Depreciacin, Amortizaci

N/apertura segn Libro de Inventario y Balances


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5/3/2016
2--------------------------------------
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar
401. Gobierno Central S/. 2,564,786.50
401.7 Impuesto a la Renta S/. 2,564,786.50
10 Efectivo y Equivalente de efectivo S/. 2,564,786.50
101. Caja S/. 2,564,786.50
N/pago en efectivo Impuesto a la Renta
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5/4/2016
3--------------------------------------
60 Compras S/. 3,618,546.60
601. Mercaderas S/. 3,618,546.60
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 651,338.38
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas S/. 651,338.38
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 4,269,884.98
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 4,269,884.98
N/compra de mercaderas Fact. 800-8769 Inara.
--------------------------------------
4--------------------------------------
20 Mercaderas S/. 3,618,546.60
201. Mercaderas manufacturadas S/. 3,618,546.60
61 Variacin de Existencias S/. 3,618,546.60
611. Mercaderas S/. 3,618,546.60
Por el destino de la Fact. 800-8769 Inara.
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5/5/2016
5--------------------------------------
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 1,654,786.00
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas S/. 1,654,786.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/. 1,654,786.00
101. Caja S/. 1,654,786.00
N/pago en efectivo IGV.
--------------------------------------
5/6/2016
6--------------------------------------
60 Compras S/. 4,324,142.00
601. Mercaderas S/. 4,324,142.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 778,345.56
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas S/. 778,345.56
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 5,102,487.56
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 5,102,487.56
N/compra de mercaderas Fact. 900-9876 Casareto S.A.
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7--------------------------------------
20 Mercaderas S/. 4,324,142.00
201. Mercaderas manufacturadas S/. 4,324,142.00
61 Variacin de Existencias S/. 4,324,142.00
611. Mercaderas S/. 4,324,142.00
--------------------------------------
8--------------------------------------
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 2,551,243.78
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,551,243.78
10 Efectivo y equivalente de Efectivo S/. 2,551,243.78
101. Caja S/. 2,551,243.78
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5/7/2016
9--------------------------------------
60 Compras S/. 365,887.50
601. Mercaderas S/. 365,887.50
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 65,859.75
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas S/. 65,859.75
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 431,747.25
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 431,747.25
N/compra Fact. 200-987 de Comersur S.A.
-------------------------------------
10--------------------------------------
20 Mercaderas
201. Mercaderas manufacturadas
61 Variacin de Existencias
611. Mercaderas
N/compra destino Fact. 200-987 Comersur S.A.
-------------------------------------
11--------------------------------------
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 86,349.45
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 86,349.45
10 Efectivo y equivalente de Efectivo S/. 86,349.45
101. Caja S/. 86,349.45
N/pago el 20% de la Fact. 200-987 de Comersur S.A.
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5/9/2016
12--------------------------------------
62 Gastos de personal, directores y gerentes S/. 4,763.30
621. Remuneraciones S/. 4,370.00
627. Seguridad, previsin fiscal y otras contribuciones S/. 393.30
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 962.22
403. Instituciones pblicas
403.1 Essalud S/. 393.30
407. Administradoras de fondos de pensiones
407.1 A.O S/. 437.00
407.2 Com. S/. 73.82
407.3 Seg S/. 58.10
41 Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 3,191.08
411. Remuneraciones por pagar S/. 3,191.08
46 Cuentas por pagar Diversas-Terceros S/. 610.00
461. Reclamaciones de terceros
461.1 Descuento Judicial S/. 375.00
469. Otras cuentas por pagar diversas
469.1 Por la prov. De la planilla S/. 235.00
Por el destino del gasto de sueldo en el mes de Abril
-------------------------------------
13--------------------------------------
94 Gastos administrativos S/. 4,763.30
944. Sueldos y salarios S/. 4,763.30
79 Gastos imputables a cuentas de costos y gastos S/. 4,763.30
791. Gastos imputables a cuentas de costos y gastos S/. 4,763.30
Por el destino del gasto
-------------------------------------
14--------------------------------------
41 Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 3,191.08
411. Remuneraciones por pagar S/. 3,191.08
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/. 3,191.08
104. Cuentas corrientes en Instituciones Financieras S/. 3,191.08
Por la cancelacion de la planilla de sueldos
LIBRO DIARIO
Fecha Detalle Debe Haber
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5/2/2016
1--------------------------------------
10 Efectivo y Equivalente de efectivo S/. 59,006,559.00
101. Caja
104. Cuentas corrientes en Instituciones Finan.
106. Depsitos en Instituciones Financieras
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
S/. 4,129,572.50
pensiones y de salud por pagar
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
401.7 Impuesto a la Renta
50 Capital S/. 54,876,986.50
501. Capital social
N/apertura segn Libro de Inventario y Balances
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5/3/2016
2--------------------------------------
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 2,564,786.50
401. Gobierno Central
401.7 Impuesto a la Renta
10 Efectivo y Equivalente de efectivo S/. 2,564,786.50
101. Caja
N/pago en efectivo Impuesto a la Renta
--------------------------------------
5/4/2016
3--------------------------------------
60 Compras S/. 3,618,546.60
601. Mercaderas
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 651,338.38
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 4,269,884.98
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
N/compra de mercaderas Fact. 800-8769 Inara.
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4--------------------------------------
20 Mercaderas S/. 3,618,546.60
201. Mercaderas manufacturadas
61 Variacin de Existencias S/. 3,618,546.60
611. Mercaderas
Por el destino de la Fact. 800-8769 Inara.
--------------------------------------
5/5/2016
5--------------------------------------
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 1,654,786.00
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/. 1,654,786.00
101. Caja
N/pago en efectivo IGV.
--------------------------------------
5/6/2016
6--------------------------------------
60 Compras S/. 4,324,142.00
601. Mercaderas
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 778,345.56
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 5,102,487.56
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
N/compra de mercaderas Fact. 900-9876 Casareto S.A.
--------------------------------------
7--------------------------------------
20 Mercaderas S/. 4,324,142.00
201. Mercaderas manufacturadas
61 Variacin de Existencias S/. 4,324,142.00
611. Mercaderas
Por el destino de la Fact. 900-9876 Casareto S.A.
--------------------------------------
8--------------------------------------
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 2,551,243.78
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de Efectivo S/. 2,551,243.78
101. Caja
N/pago al contado el 50% de la Fact. 900-9876
--------------------------------------
5/7/2016
9--------------------------------------
60 Compras S/. 365,887.50
601. Mercaderas
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 65,859.75
401. Gobierno Central
401.1 Impuesto General a las Ventas
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 431,747.25
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
N/compra Fact. 200-987 de Comersur S.A.
-------------------------------------
10--------------------------------------
20 Mercaderas S/. 365,887.50
201. Mercaderas manufacturadas
61 Variacin de Existencias S/. 365,887.50
611. Mercaderas
N/compra destino Fact. 200-987 Comersur S.A.
-------------------------------------
11--------------------------------------
42 Cuentas por pagar Comerciales-Terceros S/. 86,349.45
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y equivalente de Efectivo S/. 86,349.45
101. Caja
N/pago el 20% de la Fact. 200-987 de Comersur S.A.
-------------------------------------
5/9/2016
12--------------------------------------
62 Gastos de personal, directores y gerentes S/. 4,763.30
621. Remuneraciones
627. Seguridad,
40 Tributos, previsin yfiscal
contraprestaciones y otras
aportes contribucione
al Sistema de
pensiones y de salud por pagar S/. 962.22
403. Instituciones pblicas
403.1 Essalud
407. Administradoras de fondos de pensiones
407.1 A.O
407.2 Com.
407.3 Seg
41 Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 3,191.08
411. Remuneraciones por pagar
46 Cuentas por pagar Diversas-Terceros S/. 610.00
461. Reclamaciones de terceros
461.1 Descuento Judicial
469. Otras cuentas por pagar diversas
469.1 Por la prov. De la planilla
Por el destino del gasto de sueldo en el mes de Abril
-------------------------------------
13--------------------------------------
94 Gastos administrativos S/. 4,763.30
944. Sueldos y salarios
79 Gastos imputables a cuentas de costos y gastos S/. 4,763.30
791. Gastos imputables a cuentas de costos y gastos

-------------------------------------
14--------------------------------------
41 Remuneraciones y participaciones por pagar S/. 3,191.08
411. Remuneraciones por pagar
10 Efectivo y equivalente de efectivo S/. 3,191.08
104. Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL MES DE ABRIL DEL 2016

N Dias Imp. Dias Descuentos Aportaciones


Codigo Apellidos y Nombres Cargo Sueldo Boni. Boni. Total Ganado Neto Pagado
Trabajados Trabajados AFP - A.O 10% AFP - SEG. 1.20% AFP - COM 1.35% Dcto. Judic. Dcto. Kiosko Otros Dcto. Total Altos Essalud - 9% SENATI Total Aport.
01 Perez Sosa, Juan Gerente S/. 1,560.00 30 S/. 1,560.00 - - S/. 1,560.00 S/. 156.00 S/. 18.72 S/. 21.06 S/. 140.00 S/. 85.00 - S/. 420.78 S/. 1,139.22 S/. 140.40 - S/. 140.40
02 Dias Perez, Arnold Sub-Ger. S/. 1,200.00 28 S/. 1,120.00 - - S/. 1,120.00 S/. 112.00 S/. 13.44 S/. 15.12 S/. 120.00 - - S/. 260.56 S/. 859.44 S/. 100.80 - S/. 100.80
03 Ulloa Carmona, Ronald Contador S/. 1,960.00 30 S/. 1,690.00 - - S/. 1,690.00 S/. 169.00 S/. 20.28 S/. 22.81 S/. 115.00 S/. 150.00 - S/. 477.09 S/. 1,212.91 S/. 152.10 - S/. 152.10
S/. 4,370.00 S/. 4,370.00 S/. 437.00 S/. 52.44 S/. 58.99 S/. 375.00 S/. 235.00 - S/. 1,158.43 S/. 3,211.57 S/. 393.30 - S/. 393.30

PRUEBAS DE VERIFICACION DE LA PLANILLA

1 Prueba de Validacion de la Planilla


La primera prueba de validacion, consta de reemplazar en una ecuacin, la cual es:

Reemplazando los datos obtenidos:

/". 4370.00 - S/. 1158.43 = S/. 3211.57"

2 Prueba de Validacin de la Planilla:


Esta prueba, nos dice que la Suma de las columnas debe ser igual al total descontado:

Reemplazando los datos obtenidos:

"/. 437.00 + S/. 52.44 + S/. 58.99 + S/. 375.00 + S/. 235.00 = S/. 1158.43"

3 Prueba de Validacin de la Planilla:


Consiste en que la suma de los aportes debe ser igual al Total del aporte

Reemplazando los datos obtenidos:

"S/. 393.00 + S/. 0.00 + S/. 0.00 = S/. 393.30"