CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE Y PATRIMONIO FISCAL

VALOR CONTABLE 31 DE OBSERVACIONES

DICIEMBRE AO PARTIDAS QUE
RUBRO GRAVABLE SUMAN O RESTAN VALOR FISCAL

Conciliada la obligacion financiera con el Banco Colombia, esta

OBLIGACIONES FINANCIERAS
entidad certifico un valor adeudado a 31 de diciembre del ao
gravable de $48.000.000, el valor en libros es $45.000.000, la
diferrencia corresponde a intereses de la vigencia anterior, no se
habia conciliado esta partida.
215,000,000 3,000,000 218,000,000

Unas acreencias de este rubro estan soportadas en facturas que no

cumplen la totalidad de los requisitos legales y cuyos gastos no son
deducibles en renta $12.000.000

PROVEEDORES 46,000,000 -12,000,000 34,000,000

Quedaron a 31 de diciembre del ao grabale pendientes de

contabilizar unos gastos de servicios pblicos por valor de
$1.300.000, (Acueducto-Energia-Telefono Fijo y Celular) el valor del
IVA $58.000, se registraron en contabilidad en enero del siguiente
ao como costos y gastos de ejercicios anteriores., los soportes son
las facturas emitidas por las emprresas prestadoras de servicios.

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 12,000,000 1,358,000 13,358,000

El valor discriminado corresponde a $32.000.000 impuesto de renta y

$15.000.000 saldo a favor IVA
IMPUESTOS POR PAGAR 17,000,000 15,000,000 32,000,000

De esta consolidacin $3.000.000 corresponde a ajustes del ao

anterior, los cuales se contabilizaron como gastos de personal
OBLIGACIONES LABORALES 30,000,000 0 30,000,000

Corresponden a una provisin para futuras demandas en la presente

vigencia se contabilizo como gasto de este periodo el valor de
$3.000.000, los otros se roriginaron en otros periodos.
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 10,000,000 -10,000,000 0

Corresponden a ingresos efectivos del periodo, se dejaron all por

que no se facturaron.

PASIVOS DIFERIDOS 12,000,000 -12,000,000 0

OTROS PASIVOS 15,000,000 0 15,000,000 Sin observacin
PAPELES Y BONOS COMERCIALES 120,000,000 0 120,000,000 Sin observacin
477,000,000 462,358,000

CPT. GESVY YASMIN VERA JAIMES

DOCENTE ESCUELA CONTADURIA PUBLICA
SECCIONAL SOGAMOSO
TALLER SEMINARIO ELECTIVO IV
 CONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE Y PATRIMONIO FISCAL

CONTRAPARTIDAS GENERADAS

VALOR CONTABLE 31 DE PARTIDAS QUE OBSERVACIONES

RUBRO DICIEMBRE DE 2013 SUMAN O RESTAN VALOR FISCAL
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,000,000 3,000,000 4,000,000
GASTOS DEL PERIODO 20,000,000 -10,700,000 9,300,000
GASTOS DEL PERIODO 0
SALDOS A FAVOR 0 15,000,000 15,000,000
GAASTOS DE PERSONAL 100,000,000 -3,000,000 97,000,000
GASTO POR PROVISION 12,000,000 -3,000,000 9,000,000
INGRESOS 120,000,000 12,000,000 132,000,000

CPT. GESVY YASMIN VERA JAIMES

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