Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a

sus clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de
inters, o bien acometerinversiones con la intencin de obtener una rentabilidad.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante
la posibilidad de impago total o parcial de un prstamo o un crdito. Teniendo en
cuenta esta caracterstica podramos descomponer las cuentas de activo para los
bancos en dos tipos genricos:

A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco

experimenta un riesgo:
Operaciones de prstamo.

Operaciones de crdito en cuenta corriente.

Descuento de efectos.

Etctera.

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que

nicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente,
pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asuncin de
riesgo:
Tarjetas de crdito.

Crditos documentarios.

Avales.

Garantas.

Etctera.

Desde el punto de vista financiero, tanto para personas fsicas como jurdicas, se
clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en el corto plazo como las
plizas de crdito, el descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, factoring,
tarjetas de crdito, etc., y los productos ms habituales utilizados para el largo
plazo como los prstamos hipotecarios, prstamos personales, leasing, etc.

Debido a que cualquier operacin de crdito o prstamo suponen un riesgo para la

entidad financiera, sta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el
patrimonio, en definitiva la capacidad que tiene la persona fsica o jurdica de generar
fondos para devolver el dinero que han tomado prestado.

La documentacin exigida para realizar el estudio y determinar si se le concede la

operacin de cesin de fondos, vara en funcin de si la solicitud la realiza una
empresa o un particular. En trminos generales, el banco necesita la identificacin de
la persona fsica o jurdica, escrituras de constitucin y de poderes si fuera necesario,
esto es, de los titulares que van a firmar la solicitudde la operacin, documento este,
imprescindible para poder recabar informacin de los ficheros de datos sobre
incumplimiento de obligaciones dinerarias, es decir, registros donde aparecen
importes impagados de letras de cambio, pagars, cheques y otros documentos
comerciales: RAI, ASNEF, as como, de la Central de informacin de Riesgos del Banco
de Espaa, CIRBE, que proporciona informacin de todas las operaciones de activo
vigentes, prstamos, crditos, lneas de descuento comercial, que para el caso de
titulares residentes se consideran declarables para importes iguales o superiores a
6.000 euros.

La entidad requiere, adems, documentos oficiales que demuestren la capacidad de

ingresos, ltimas declaraciones de la renta, de IVA, ltimas nminas, etc., para el caso
de sociedades, estados contables oficiales, balance y cuenta de resultados, impuesto
sociedades, etc., a partir de esta informacin ser capaz de deducir la generacin de
recursos del solicitante para poder hacer frente a la devolucin del principal y calcular
la cuanta mxima de endeudamiento.

El banco demanda, tambin, los justificantes de patrimonio, escrituras de propiedad,

declaraciones confidenciales de bienes, tanto de la sociedad como de los socios si fuera
de reciente creacin, documentos que dotan de garanta a la operacin.

Con la informacin aportada por el cliente, se procede al anlisis, y si resulta

satisfactorio, la operacin se lleva a cabo, en caso contrario, se solicitarn mayores
garantas o se denegar la concesin del prstamo o crdito.

Las principales garantas que exigen las entidades financieras para dar conformidad a
las operaciones de crdito o prstamo son las reales: prenda e hipoteca, y
las personales: respondiendo de la deuda con todo el patrimonio presente y futuro, o
los avales de terceros que responden subsidiariamente del pago, en caso de que el
deudor principal no devuelva el dinero al banco.

Fiscalmente, es indiferente disponer de recursos ajenos a travs de pliza de crdito o

contrato de prstamo. Para las personas jurdicas los gastos de formalizacin y los
intereses son deducibles como gastos. Sin embargo, para las personas fsicas es
necesario distinguir entre lo que seran gastos empresariales o gastos personales que
no impliquen inversin estricta. As, existen deducciones de los intereses en ciertos
regmenes de tributacin para personas fsicas, siempre que se trate de un prstamo o
crdito para la inversin, es decir, que la financiacin est destinada a la adquisicin
de elementos y bienes afectos a la actividad profesional o empresarial, en
contraposicin a lo que sera en prstamo o crdito al consumo, que no goza de
ninguna ventaja fiscal. De igual forma, los prstamos hipotecarios se benefician de un
tratamiento fiscal muy favorable cuando el particular obtiene los fondos con el objeto
de adquirir o mejorar la vivienda habitual

epsitos e Inversiones
 Actualmente, los servicios bancarios se pueden
clasificar en tres grandes grupos:

1. Las operaciones de pasivo son aquellas en las

que las entidades financieras, bsicamente, se
dedican a la captacin de recursos financieros, y a
cambio, se comprometen a pagar, generalmente
en forma de inters, una rentabilidad a los
clientes, bien sean depositantes de dinero o bien
de activos financieros.

Isabel del Cerro Gmez 2. Las operaciones de activo para las entidades
Profesora de la Universidad financieras, implican prestar recursos a sus clientes
de Zaragoza (Espaa) acordando con ellos una retribucin que pagarn
en forma de tipo de inters, o bien
acometen inversiones con la intencin de obtener
una rentabilidad.

3. Servicios comisionarios, en los que las

entidades financieras realizan operaciones de
mediacin (transferencias, giros, efectos tomados
al cobro, etc...) y de custodia (alquiler de cajas de
seguridad, etc...), cobrando por las mismas las
oportunas comisiones.

Citar como: del Cerro, I. (2003): "Operaciones pasivas de los bancos", [en lnea] 5campus.org,
Banca <http://www.5campus.org/leccion/opasban> [y aadir fecha consulta]

Operaciones pasivas son las operaciones que realizan las

instituciones financieras con el propsito de captar recursos
financieros, sobre los cuales dichas instituciones ofrecen,
explcita o implcitamente, seguridad o garanta, ya sea en
cuanto a recuperabilidad, mantenimiento de valor,
rendimiento, liquidez u otros compromisos que impliquen la
restitucin de fondos, por ejemplo, recibir depsitos, emitir
obligaciones financieras y obtener crditos de bancos
nacionales y extranjeros (ABC de Educacin Financiera,
s.f.).
El Prstamo Qu es un prstamo?

Un prstamo es una operacin por la cual una entidad financiera

pone a nuestra disposicin una cantidad determinada de dinero
mediante un contrato. En un prstamo nosotros adquirimos la
obligacin de devolver ese dinero en un plazo de tiempo
establecido y de pagar unas comisiones e intereses acordados.
Podemos devolver el dinero en uno o varios pagos, aunque,
habitualmente, la cantidad se devuelve en cuotas mensuales que
incluyen las comisiones y los intereses.

Al hablar de prstamo, la cantidad de dinero que pedimos prestada

se llama el principal, mientras que el inters es el precio que
pagamos por poder disponer de ese dinero. El periodo de tiempo
para pagar el prstamo se conoce como el plazo.

El prestamista es la persona o entidad financiera que presta el

dinero o el bien en concepto de prstamo. El prestatario es la
persona que recibe el dinero o el bien en concepto de prstamo.

Segn el artculo 1.740 del Cdigo Civil, Por el contrato de

prstamo, una de las partes entrega a la otra, o alguna cosa no
fungible para que use de ella por cierto tiempo y se la devuelva, en
cuyo caso se llama comodato, o dinero u otra cosa fungible, con
condicin de devolver otro de la misma especie y calidad, en cuyo
caso conserva simplemente el nombre de prstamo. El comodato
es esencialmente gratuito. El simple prstamo puede ser gratuito
o con pacto de pagar inters.

Qu es el ahorro?
Experto GestioPolis.com

Economa

25.03.2002

3 minutos de lectura

fundamentos de economamacroeconoma

El ahorro es la diferencia entre ingreso y consumo, cuando una persona o

institucin gasta (consume) menos de lo que gana (ingresa), se dice que ahorra; al
contrario, cuando gasta ms de lo que gana se dice que desahorra (ahorro
negativo). El ahorro es una de las variables ms importantes del ciclo
econmico y lo afecta directamente.

Definicin

Ahorro es la parte de la renta disponible de un individuo que no

es gastada en bienes y servicios, es decir, en consumo. El ahorro
depende fundamentalmente de la cantidad de renta, siendo la
propensin marginal al ahorro el parmetro que mide la relacin o
dependencia entre ambas variables. El ahorro se lleva a cabo
fundamentalmente por los individuos o economas domsticas.
Normalmente depositan la cantidad ahorrada en depsitos
bancarios u otros activos, percibiendo a cambio un inters. Estas
cantidades son empleadas por otros agentes para financiar
consumo o inversin. Por tanto, existe una evidente relacin entre
la proporcin de renta nacional. que los agentes de una economa
destinan al ahorro y la inversin de dicha economa. Se habla del
ahorro de las empresas para referirse a la parte de los beneficios
que no se destina al pago de impuestos ni es repartida en forma
de dividendos a los accionistas.
El ahorro es la accin de separar una parte del ingreso mensual que obtiene una persona o
empresa con el fin de guardarlo para un futuro, se puede utilizar para algn gasto importante
que se tenga, algn imprevisto o emergencia econmica.1 En trminos de teora econmica el
ahorro se refiere a la parte de la renta o ingreso no dedicada a consumo, sino a otros fines y
es un concepto econmico importante. Existen diversas modalidades de ahorro as como
diversos instrumentos financieros destinados para incrementar el ahorro que se pretende
realizar.

El inters es un ndice utilizado en economa y finanzas para registrar la rentabilidad de un ahorro o

el costo de un crdito.

Se le llama inters a los distintos tipos de ndice que se emplean en la medicin de rentabilidad de
los ahorros o que se incorporan al valor de un crdito.

El inters es una relacin entre dinero y tiempo dados que puede beneficiar a un ahorrista que
decide invertir su dinero en un fondo bancario, o bien, que se le suma al costo final de una persona
o entidad que decide obtener un prstamo o crdito. Un inters se calcula en porcentaje y a
menudo se aplica en forma mensual o anual. Es decir, que el inters permite que una persona que
quiere generar ingresos a partir de sus ahorros, puede colocarlos en una cuenta en el banco, y ste
le dar una ganancia mensual estipulada de acuerdo con la cantidad de dinero invertida y el tiempo
durante el cual se comprometa a dejar ese monto en un plazo fijo, por ejemplo. Por otro lado, si
una empresa o individuo tiene la necesidad o deseo de obtener dinero a prstamo, el prestamista le
aplicar un inters sobre el dinero prestado que depender del tiempo en el que se comprometa a
devolverlo y de la cantidad de efectivo que se extienda al interesado.

Existen dos tipos de indicadores que permiten medir el inters. El tipo de inters nominal o TIN,
que es el porcentaje aplicado a la hora de realizar el pago de intereses. Y la tasa anual equivalente
o TAE, que mide cul es la ganancia al final de un ao dado, en forma normalizada.

Los intereses se aplican en todo tipo de operaciones financieras y son unos de los valores ms
considerados a la hora de realizar transacciones econmicas a corto, mediano y largo plazo.

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... via Definicion ABC http://www.definicionabc.com/economia/interes.php

Por lo general si le prestamos dinero a alguien, esperamos que nos lo

devuelvan al cabo de un tiempo, y tambin esperamos ser compensados por
haberlo prestado, ya que lo hubisemos podido gastar en otras cosas; al
prestarle nuestro dinero a otra persona nos estamos privando de gastarlo como
nos plazca.

Tambin, al prestarle nuestro dinero a alguien, estamos asumiendo riesgos,

como que se demoren en pagarnos o no nos paguen, o que cuando nos
devuelvan nuestro dinero no nos alcance para comprar lo que podamos
comprar con l cuando lo dimos en prstamo, por esto mismo, tambin
esperamos una compensacin.

Cuando sentimos que todo lo que compramos est mas costoso, o que ya no
nos alcanza para comprar lo mismo que comprbamos antes, esto se debe a
la inflacin, y esta refleja la capacidad de compra de una moneda.

La compensacin que esperamos es el inters, y este se fija a travs de una

tasa que por lo general es expresada en un porcentaje. Este se calcula
teniendo en cuenta la cantidad de dinero, el tiempo durante el cual es prestado
y el riesgo que asume la persona o entidad que presta el dinero.

Para que me sirve la tasa de inters?

La tasa de inters nos debe importar en dos situaciones, si vamos a depositar
dinero o si necesitamos dinero. Si ahorramos y vamos a ingresar nuestro dinero
en una cuenta bancaria, la tasa de inters es un indicador de la compensacin,
rentabilidad, beneficio o provecho que vamos a obtener por depositar nuestro
dinero all; es como si le prestramos dinero al banco.

Si necesitamos dinero, la tasa de inters nos dir cuanta compensacin o

provecho espera la persona o entidad financiera por habernos prestado el
dinero.

Esta tasa de inters, seas el prestamista o el prestatario, tiene unos lmites

establecidos y regulados, y quienes la superen estn incurriendo en la
ilegalidad. Este lmite se conoce como tasa de usura, cobrar ms all de esta
tasa es robo.

Arrastra los valores de derecha a izquierda para asociar

los conceptos.
Tasa de usura es

Inflacin es

Inters es

el precio que se paga por el dinero prestado

el lmite establecido de la tasa de inters

el incremento en el costo de vida

Qu es la TEA?
TEA es la tasa de inters efectiva anual, y calcula el costo o
valor de inters esperado en un plazo de un ao. Ya sea
calculado en base a un ao de 360 o 365 das.

La TEA es el principal parmetro de comparacin para

evaluar la rentabilidad de una cuenta de ahorros. A mayor
TEA mas crecer tu dinero en una cuenta de ahorros.
Asimismo, la TEA es el principal parmetro de comparacin
para evaluar el costo de un prstamo o crdito. A mayor
TEA mas costar su prstamo y tendr que pagar mas en
sus cuotas mensuales.