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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
DE UNA PLANTA DE ALMACENAMIENTO Y
COMERCIALIZACIN DE ENVASES
INDUSTRIALES
2015
CAPITULO V ____________________________________________________________________ 58
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN _______________________________________________ 58
5.1 ORGANIZACIN PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA EMPRESA __________________ 58
5.1.1 TIPO DE EMPRESA Y/O SOCIEDAD ________________________________________ 58
5.1.3 TIPO DE INDUSTRIA _____________________________________________________ 58
5.2. ESTRUCTURA ORGNICA _______________________________________________ 59
CAPITULO VI ____________________________________________________________________ 65
PRESUPUESTO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ________________________________ 65
6.1 Inversiones ____________________________________________________________ 65
6.1.1. Inversin fija ___________________________________________________________ 65
6.1.2 Inversin Diferida _____________________________________________________ 70
6.1.3 Capital de Operaciones __________________________________________________ 72
6.1.4 Resumen de Inversiones _________________________________________________ 73
6.1.5 Estructura de las inversiones _____________________________________________ 75
6.2 IDENTIFICACION DE LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO ______________________ 75
CAPITULO VII ___________________________________________________________________ 78
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS ___________________________________________ 78
7.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS __________________________________________ 78
7.2 PRESUPUESTOS DE EGRESOS __________________________________________ 79
7.2.1.1. Depreciacin de los activos fijos _________________________________________ 79
7.2.1.3. Intereses y amortizacin de la deuda _____________________________________ 80
7.2.1.4. Costo de Mantenimiento ________________________________________________ 81
7.2.2.1. Costo de materia prima e insumos _______________________________________ 82
7.2.2.2. Personal ____________________________________________________________ 83
7.2.2.3. Seguros ____________________________________________________________ 84
7.2.2.4. Servicios ____________________________________________________________ 84
7.2.2.5. Material de escritorio __________________________________________________ 85
7.2.2.6. Ropa de trabajo (Equipo De Proteccin Personal) ___________________________ 85
7.2.2.8. Combustible _________________________________________________________ 86
CAPITULO VIII ___________________________________________________________________ 87
EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA ____________________________________________ 87
9.1. Evaluacin Econmica ___________________________________________________ 87
9.2. Evaluacin Financiera ___________________________________________________ 87
9.3. Indicadores de Evaluacin ________________________________________________ 90
9.4. Anlisis de sensibilidad __________________________________________________ 90
CAPITULO I
GENERALIDADES
1.1 Introduccin
El proyecto nace a inicios del 2015 ante las exigencias del mercado de envases
industriales para uso en el embalaje de productos de diferentes rubros, que
requieren su comercializacin ante la demanda creciente de dichos productos.
Definir todas las actividades que conduzcan en una mejor manera hacia la
ejecucin y operacin del proyecto; as como determinar los insumos e
inversiones que contribuyan financieramente a hacer ms rentable el
proyecto (tamao y localizacin del proyecto, operaciones, insumos y
costos de mano de obra).
ESTUDIO DE MERCADO
Factor Poltico
Factor Econmico
En los ltimos aos la economa ha estado en una etapa de continuo crecimiento,
despus del pago de la deuda con el Fondo Monetario Internacional (FMI) pudo
crear sus propias polticas de desarrollo productivo y social, antes que Bolivia
pague la deuda externa al FMI, institucin financiera que estableca normas
imponentes que no permitan el avance en el desarrollo del pas debido a que
restringa del gasto pblico y controlaba la economa nacional.
A lo largo de estos aos el gasto pblico en el pas se ha centrado en proyectos
que benefician a la mejora de la matriz productiva y el bien social como la
construccin de las hidroelctricas, carreteras, universidades, colegios, entre
otros.
Factor Social
Factor de Tecnologa
Los negocios del embalaje y envase han evolucionado a gran escala debido a las
innovaciones que se han aplicado en la industria facilitando as el ejercicio y el
crecimiento de este tipo de negocios.
La produccin ha crecido ante las necesidades de una demanda que requiere los
servicios de esta industria que para muchos es desconocida. Proporcionar un
sistema de embalaje y de envasados constituye una de las necesidades ms
urgentes del mercado.
AO Demanda en $us
2011 1.822.464,00
2012 2.004.710,40
2013 2.405.652,48
2014 2.024.757,50
2016 9,54
2017 9,67
2018 9,75
2019 9,84
2020 9,95
2021 10,34
2022 10,22
2023 10,80
Fuente: Elaboracin propia
Demanda de
Envases
Industriales en
AO $us
2016 2.227.233,25
2017 2.427.684,25
2018 2.646.175,83
2019 2.884.331,65
2020 3.143.921,50
2021 3.426.874,44
2022 3.735.293,14
2023 4.071.469,52
Para estudiar la competencia del negocio, habr que tener en cuenta los
siguientes tipos de competidores:
Agrosaco
Textiles Grigota
Empresa Potos
Otras
Plsticos Bolsitexs
Fabricacin de envolturas flexibles en 8 colores mangas lminas para envasado
automtico bolsas redondas con sello bolsas doypack bolsas pouches bolsas
ziplock
Categora: industria, plsticos y derivados
Plascruz Ltda.
Elaboracin de plsticos de baja densidad. Especial para la construccin y el
cultivo de viveros a gran escala. Debido a que es una materia prima de su
consumo masivo, nuestros clientes son todas aquellas industrias dedicadas a la
elaboracin de piezas y objetos elaborados a partir de los plsticos reciclados
Localizacin: Santa Cruz
Categora: Industria, Plsticos y derivados
Envases Plsticos
Fabricacin de bolsas plsticas en polietileno de alta y baja densidad. Bolsas en
Alta y Baja Densidad troquel tipo camiseta o tipo rin (para supermercado,
Industria Beln
Empresa lder en Bolivia en la fabricacin de productos plsticos para lo cual
cuenta con una amplia gama de productos que van desde bolsas de polietileno de
alta y baja densidad como bolsas de polipropileno, bobinas y desechables y por
otro lado fabricacin de tuberas de pvc, polietileno y polipropileno
Localizacin: Santa Cruz
Categora: Industria, Plsticos y derivados
Ao
2011 2012 2013 2014
Pas (Origen para
NANDINA Departamento Medidas Medidas Medidas Medidas
Importaciones)
Peso Bruto Valor FOB Valor CIF Peso Bruto Valor FOB Valor CIF Peso Bruto Valor FOB Valor CIF Peso Bruto Valor FOB Valor CIF
(Kg.) ($us.) ($us.) (Kg.) ($us.) ($us.) (Kg.) ($us.) ($us.) (Kg.) ($us.) ($us.)
LA PAZ TOTAL 168360 506260 536420 620710 1928800 2081630 1218030 3546470 3878230 1018910 4297020 4497970
CHILE 34100 155050 161100 10000 42850 63210
CHINA 1280 6000 6480 73520 344000 371680 167730 341980 394770 62360 163520 179120
6305320000: ALEMANIA 330 1880 2700
BOLSAS MEXICO 50 50 300
(SACOS) Y PERU 132980 345210 368840 332760 893600 946840 662210 2005360 2132600 828690 3761590 3897210
TALEGAS,PAR INDIA 211700 677660 741800 378090 1156280 1287650 127860 371910 421640
A AUSTRIA 2350 11610 18310
ENVASAR:CON COCHABAMBA TOTAL 211570 543100 605130
TINENTES INDIA 211570 543100 605130
INTERMEDIOS ORURO TOTAL 76200 98420 104390 153400 231750 267980
FLEXIBLES CHINA 76200 98420 104390 153400 231750 267980
PARA SANTA CRUZ TOTAL 189850 1129280 1204690 14640 139140 150710 367790 2286800 2408440 392590 1078590 1227850
PRODUCTOS A BRASIL 189800 1129140 1203750 11700 91350 101080 120900 975000
GRANEL DE CHINA 50 140 940 125630 216000 255010 335400 772050 903760
MATERIAS ESTADOS UNIDOS 430 23690 24670
TEXTILES FRANCIA 30 140 360
SINTETICAS O ARGENTINA 2510 24100 24960 121260 1095800 1130930 8160 57700 60060
ARTIFICIALES INDIA
PARAGUAY 49000 248700 263670
BENI TOTAL 40000 7200 7200
BRASIL 40000 7200 7200
2.5.2. Precios.
2.7. Distribucin
Los canales de comercializacin del proyecto son directos es decir en las
instalaciones de la empresa o tambin se distribuir a travs de un vehculo de la
empresa que transportara el pedido del cliente.
demanda atendida
DEMANDA por el proyecto
PRODUCTO DEMANDA OFERTA
INSATISFECHA 40% del mercado
local
Big Bag polipropileno 197.100 106.904 90.196 40.320
Total
394.200 213.808 180.392 80.640
Fuente: Elaboracin Propia
3.1. Localizacin
De acuerdo a los datos del estudio de mercado las empresas de diversos rubros
comerciales ubicadas en la ciudad de Santa Cruz constituyen nuestros mercados,
por lo tanto, tomando en cuenta la cercana al mercado consideramos que el
Parque Industrial est destinado para la implementacin de este tipo de
emprendimientos.
Los accesos al Parque Industrial son por el, 5to, 6to y 7mo anillo y las avenidas 2
de agosto y la Virgen de Lujan que interconecta con la Doble Va Virgen de
Cotoca. Los cuales estn pavimentados y asfaltados y en buenas condiciones,
permiten el paso de vehculos livianos y pesados.
3.2. Tamao
El producto que se comercializara son las bolsas o envases industriales big bags
conocido tambin como sper sacos o contenedores flexibles Intermedios, es un
saco extra grande que sirve para envasar productos granulados o en polvo, es
fabricado con fibras de polipropileno y tambin con resinas de polietileno; de
excelente calidad y resistencia. Este producto es utilizado principalmente para
movilizar y almacenar grandes volmenes de productos alimenticios, qumicos,
minerales y otros.
Se confecciona con tela de rafia de polipropileno en color blanco de 220 gr/m2 con
tratamiento ultravioleta. La elaboracin est realizada en costura recta con hilado
de polipropileno multifilamento de alta tenacidad. Soporta una carga de 500 kg a
2000 kg aproximadamente y tiene un sistema de elevacin mediante 4 eslingas
para su traslado.
Los Big Bags reemplazan con notorias ventajas a los recipientes rgidos
tradicionales. Son especialmente indicados para el embalaje y transporte de
productos a granel. Son apilables, transportables en pallets a la intemperie. Evitan
las prdidas provocadas por fletes falsos, pues una vez vacos y debidamente
acomodados, permiten al transporte retornar con cargas tiles. Por todo esto y
ms, los big bags tienen alta demanda cuando surge la necesidad de exportar.
- Tejido:
Rafia de polipropileno virgen
- 9090 cm. de base x 100 con tratamiento antisolar UV
BIG BAG ESTANDAR cm. de altura. Color blanco
POLIPROPILENO - Peso: 190 gramos - Confeccin:
Urdido y trama del tejido
- 1000 kg. de carga Costuras de seguridad
-Las slingas con que son owerlock
confeccionados tienen una
- Partes:
Boca abierta
capacidad de rotura hasta Cuerpo prismtico
1.250 kg cada una, y llevan rectangular
cuatro asas confeccionadas
Fondo plano
Cuatro asas superiores en
con estas slingas cada vrtice superior de
25cm de largo
- Tejido:
Rafia virgen con tratamiento
antisolar UV
Polietileno pegado y soldado
- 9090 cm. de base x 100 Color blanco
BIG BAG cm. de altura. - Confeccin:
POLIETILENO - Peso: 190 gramos Urdido y trama del tejido
Costuras de seguridad
- 1000 kg. de carga owerlock
-Las slingas con que son - Partes:
confeccionados tienen una Camisa superior de cierre
con atador
capacidad de rotura hasta Cuerpo prismtico
1.250 kg cada una, y llevan rectangular
Fondo plano.
cuatro asas confeccionadas
Cordn antifuga en cada
con estas slingas arista lateral
Cuatro asas superiores en
cada vrtice superior
de 25cm de largo
Los Big-Bags se pueden fabricar con cargas mximas de hasta 2.000 kilos, con
factores de seguridad 5:1 (un solo uso o single trip) o 6:1 y 8:1 (varios usos o
multiple trip)
Asas
Modelo bsico de Big-Bag, fabricado a partir de tres piezas de rafia (U+2), el cual
est dotado de 4 puntos de elevacin cosidos en las costuras laterales.
Fabricados en tejido de Polipropileno (PP) 100% virgen, estn especialmente
indicados para todo tipo de graneles, ridos, etc.
Este Big-Bag est dotado de una camisa de carga, la cual adems proteger la
mercanca a contener, permite una ayuda a la hora de cargar la misma dado que
puede servir para "embocar" la misma en el momento de la carga.
Color : Blanco
Anti fugas : No
Bolsa Interior : No
Una vez fabricados los hilos, estos pasan a los telares, donde hasta 4.000 hilos
de polipropileno se unen en diferentes tipos de tramas y combinaciones de
gramaje para conseguir los mltiples tipos de tejidos requeridos a la hora de
confeccionar los diferentes tipos de Big-Bags existentes.
Una vez confeccionado el tejido este se recoge en grandes rollos a partir de los
cuales se fabricarn los Big-bag. El tejido se puede fabricar en forma de tubo,
semitubo, plana, fuelles para facilitar su manipulado posterior. Finalizado este
proceso y si las caractersticas del producto a envasar lo requieren, se realiza
el laminado del tejido.
As mismo y con el fin de garantizar una mxima calidad en los Big-Bags, las
asas, hilos de costura y cuerdas de amarre se fabrican en las propias
El proceso finaliza con el control unitario de todos los Big-bag, con el fin de
garantizar la mxima calidad en el producto acabado.
- Transporte terrestre del producto desde la fbrica de big bags hasta el puerto de
la misma ciudad.
- Flete martimo desde el puerto de India, al puerto de la ciudad de Arica, Chile.
- Seguro del producto en transporte.
- Trmites aduaneros correspondientes.
- Transporte terrestre del producto en Chile
Transporte terrestre del producto de Frontera (Aduana) hasta el establecimiento
- Almacenamiento del producto (bodegaje).
INICIO
CONTACTAR
Cotizaciones PROVEEDORES
Proveedores
ANALIZAR
OFERTAS
No
Ofrece el
proveedor los
productos
requeridos?
Si
Escoger
proveedor
EMPRESA YONG HA KIM. 40
Factura Final
Almacenamiento e
Inventario en bodega
Cotizacin
Cliente potencial
Entrega de
mercadera al cliente
FIN
Pgina Web
El negocio contar con su propia pgina web en donde los clientes podrn
identificar la imagen corporativa junto con los datos del mismo para mayor
seguridad y contactos.
Tambin se encontrar toda la informacin detallada de los productos que se
ofrece junto con las imgenes de los mismos para una mejor visualizacin y
descripcin. Mediante la pgina web los clientes podrn aportar con sus
comentarios y sugerencias, as como exponer cualquier tipo de inquietud respecto
a los productos.
Material Publicitario
Envase y embalaje.
El modo en que se enviarn los big bags a su lugar de destino es muy importante
ya que si se lo realiza de manera adecuada el producto no sufrir averas al
momento de movilizarse de un lugar a otro.
El proceso de envase y embalaje que se va a optar es sencillo y garantizar que la
carga llegue protegida y segura.
Envase:
Los big bags se agruparn en bultos de 10 unidades, luego se sellarn con un
plstico logrando que cada paquete quede fijo y compacto.
Embalaje:
El embalaje se lo realizar a travs de pallets de 122 cm (ancho) x 102 cm (largo)
x 10 cm (alto) en donde se apilaran diez unidades de big bags uno encima de otro,
para ser ubicados en el transporte de carga respectivamente.
CANTIDAD
PRODUCTO/ SERVICIO
ANUAL
Big Bag polipropileno 40.320,00 unid.
40.320,00 unid.
Big Bag polietileno
Servicio de Transporte 6 Traslados de
(Aduana Planta de productos
Almacenamiento)
Montacargas
Un montacargas es aquel dispositivo construido para transportar en distintos
niveles y de forma vertical diversos productos. Segn su diseo y funcionalidad,
los montacargas pueden dividirse en:
Pallets.
El pallets, llamado tambin tarima y paleta, es una estructura o plataforma que
permite ser manejada y movida por medios mecnicos como una unidad nica la
cual se utiliza para estibar sobre ella cualquier tipo de materiales, productos, etc.
CANTIDAD PORCENTAJE
PRODUCTO/ SERVICIO
Unid/ao %
40.320,00
Big Bag polipropileno 50%
40.320,00
Big Bag polietileno 50%
80.640,00
TOTAL 100%
Fuente: Elaboracin propia
Recepcin De Mercadera
Para el ingreso de los productos, la persona encargado de almacn ser la
responsable de recibirlos tomando en cuenta los siguientes aspectos.
La recepcin de productos se llevar a cabo en la bodega de la empresa.
Se verificar los productos contra factura constatando que sean los mismos
del detalle.
Luego se comprobar que los productos se encuentren en perfecto estado,
si es el caso, que los sellos de seguridad estn intactos
Se tomar muy en cuenta la fecha de entrega, cantidad e integridad del
producto.
Cabe mencionar que en este caso siempre se considerar la condicin de
cambio o devolucin si el producto no est acorde a los requerimientos
establecidos en el contrato.
Casco
Uniforme limpio y aseado
zapatos de seguridad (antideslizantes, proteccin contra golpes)
Todas las normas de seguridad estarn documentadas de tal forma que todo el
personal afn al rea de produccin tenga pleno conocimiento sobre las tcnicas
de seguridad impuestas por la administracin de la empresa. Asimismo, se dotar
de toda la sealizacin respectiva, conforme lo dispone la normativa legal vigente
respecto a la prevencin de riesgos.
Para lograr los objetivos planteados en la gestin ambiental es necesario que cada
puesto de trabajo est consciente de la importancia de la minimizacin de los
efectos ambientales negativos de la produccin.
Los residuos slidos generados en la Planta, como son restos de papel, bolsas,
entre otros, son producidos en cantidades poco significativas
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
El proyecto ser conformado como una Empresa Unipersonal con las siguientes
caractersticas.
N DE SOCIOS: 1 (Propietario)
CAPITAL SOCIAL MNIMO: El Cdigo de Comercio no establece un
mnimo
RESPONSABILIDAD: Ilimitada
RGANO QUE EXPRESA LA VOLUNTAD SOCIETARIA : Propietario
COMERCIAL
RGANOS DE DIRECCION
Administrador
RGANOS DE APOYO
Secretaria Ejecutiva
RGANOS DE LINEA
Departamento de Operaciones
Departamento de comercializacin y ventas
FUNCIONES
a) RGANOS DE DIRECCIN
Administrador financiero
Secretaria ejecutiva
Es la persona encargada de cumplir con todas las funciones del secretariado
ejecutivo y est bajo las rdenes del administrador; deber conocer todo el
mecanismo de trmite documentario y de correspondencia colaborar en la
elaboracin de planillas, contabilidad, relaciones pblicas tanto internas como
externas.
c) ORGANOS DE LINEA
Departamento de Operaciones
ADMINISTRADOR
SECRETARIA
Departamento de Departamento de
Operaciones comercializacin
Encargado de Encargado de
Almacn importacin y
ventas
Operarios de
Chofer
Almacn
6.1 Inversiones
Las inversiones en un proyecto, son los valores de los recursos asignados para la
fabricacin, creacin produccin o adquisicin de los bienes de capital con los
cuales el proyecto producir, durante la vida til, los bienes o servicios.
Los rubros que constituyen las inversiones de un proyecto son:
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de Trabajo
Terreno 108.000,00
Obras civiles 144.000,00
Maquinaria y
equipos 10.350,00
Muebles y Enseres 7.000,00
Otros equipos 5.000,00
Vehculos 15.000,00
Imprevistos 14.467,50
TOTAL 303.817,50
Fuente: Elaboracin Propia
Las obras civiles son todas las edificaciones que pertenecen a la empresa y que
son utilizadas para el funcionamiento de la misma. Para el proyecto las obras
Costo
Detalle Unidad Cantidad Unitario Valor Total
Terreno M2 1800,00 60,00 108.000,00
Total 108.000,00
Fuente: Elaboracin Propia
El monto global de la inversin en obras civiles alcanzar los 144.000,00 $us.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Obras civiles m2 720,00 200,00 144.000,00
TOTAL 144.000,00
Fuente: Elaboracin Propia
b) Maquinarias y Equipos
c) Muebles y enseres
El mobiliario necesario para cada una de las distintas reas que abarca la
empresa, est detallado en el siguiente cuadro.
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Costo adquisicin de muebles y Global 1 7.000,00 7.000,00
enseres
Total 7.000,00
Fuente: Elaboracin Propia en cotizaciones en el mercado local
d) Otros Equipos
Total 5.000,00
Fuente: Elaboracin Propia en cotizaciones en el mercado local
e) Vehculos
Los vehculos que se requieren para la planta son una camioneta de carga para
transportar los materiales impresos hacia la planta y hasta el destino final. Esta
inversin alcanza un valor de 15.000,00 $us
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Total 15.000,00
Fuente: Elaboracin Propia en cotizaciones en el mercado local
f) Imprevistos
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Imprevistos (5%) Global 1 14.467,50 14.467,50
Total 14.467,50
Fuente: Elaboracin Propia
6.1.2 Inversin Diferida
Los activos diferidos son bienes intangibles, por lo tanto no estn sujetos a
degaste fsico. Estn formados por gastos pre-operativos que se refiere a egresos
de dinero durante la fase Pre-operativa del proyecto en bienes intangibles; es
decir, inmateriales, no perceptibles normalmente por los sentidos humanos y por lo
tanto financieramente amortizables como ser: Gastos de organizacin, estudios de
pre-inversin, intereses pre-operativos y los imprevistos.
Imprevistos 130,00
Total 2.730,00
a) Gastos de Organizacin
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Inscripcin en la municipalidad Global 1 200,00 200,00
Inscripcin en Servicio Nacional
de Impuestos Internos Global 1 200,00 200,00
Inscripcin en el Servicio
Nacional de Registro de
Comercio Global 1 400,00 400,00
Inscripcin en la Cmara del
sector industrial Global 1 300,00 300,00
Total 1.100,00
Fuente: Elaboracin Propia
b) Gastos de Pre-Operacin
c) Imprevistos (5%)
Valor
Detalle Unidad Cantidad Costo Unitario Total
Imprevistos (5%) Global 1,00 130,00 130,00
TOTAL 130,00
Fuente: Elaboracin Propia
TOTAL 198.968,36
CAPITAL DE TRABAJO
Costo Variable ao 1 795.873,43
Meses del ao 12,00
N de meses 3,00
TOTAL 198.968,36
DETALLE Costo
Unidad Cantidad Unitario Valor Total
80.640,00 1.202.342,00
TOTAL 100%
Fuente: Elaboracin Propia
Proyectando los ingresos para los diez aos de vida til del proyecto se tiene lo
siguiente:
Ao Ingresos $us
1 1.082.108,00
2 1.142.225,00
3 1.202.342,00
4 1.202.342,00
5 1.202.342,00
6 1.202.342,00
7 1.202.342,00
8 1.202.342,00
9 1.202.342,00
10 1.202.342,00
Los activos fijos debido al deterioro, obsolescencia y uso, sufren una disminucin
en su valor. Es necesario tomar en cuenta una prdida anual considerando la vida
til de dichos activos. La depreciacin es aquella cantidad de dinero que se
reserva, para reponer los activos tangibles cuando fenecen en su vida til, de tal
manera que la actividad productiva de la empresa no sea afectada.
Para calcular la depreciacin de los activos fijos se emplear la formula de
depreciacin lineal que se muestra a continuacin:
V
D
n
Donde:
V = Valor Presente
n = Vida til (aos)
VIDA DEPRECIACIN
DETALLE TOTAL
UTIL ANUAL
Activo fijo depreciable 181.350,00 19.335,00
% MANT.
DETALLE TOTAL
MANTENIMIENTO ANUAL
Activo fijo depreciable 181.350,00 4.960,50
Terreno 108.000,00 0 0
Gravamen
Arancelario 83.669,00 12.021,41
I.V.A. (14,94%) 95.841,00 13.770,26
Reciento Aduanero 3.079,00 442,39
Flete transporte 25.000,00 3.591,95
PRODUCTOS P/2
meses 849.098,00 121.996,84
Productos P/ 1 ao 5.094.588,00 731.981,03
Fuente: Elaboracin Propia
7.2.2.2. Personal
En este punto se considera todos los sueldos y salarios del personal que
presentar sus servicios a la empresa en forma permanente; incluyendo las
cargas sociales y otras retribuciones que deben darse a este personal.El monto
anual requerido para cubrir los gastos en personal asciende a 55.300,00 $us.
Cuadro N 46: Costo pago honorarios al personal de la empresa (En Dlares
Americanos)
7.2.2.3. Seguros
Se emplear una pliza para cubrir los posibles riesgos (robos, incendios y otros)
de los activos fijos. El costo anual por este concepto es de 1.260 $us.
Cuadro N 47: Costo en adquisicin de seguros (En Dlares Americanos)
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad Unitario Total
Poliza de seguro contra robos,
incendios y otros Global 1 1260,00 1.260,00
TOTAL 1260,00
Fuente: Elaboracin Propia
7.2.2.4. Servicios
Costo
Detalle Unidad Cantidad Precio/mes Total
Telfono Mes 12 50,00 600,00
Internet Mes 12 50,00 600,00
Agua Potable Mes 12 120,00 1.440,00
Energa Elctrica Mes 12 150,00 1.800,00
TOTAL 4.440,00
Fuente: Elaboracin Propia
7.2.2.5. Material de escritorio
Costo Valor
Detalle Unidad Cantidad
unitario Total
Papel de escritorio Global 1 350,00 350,00
tiles de Escritorio y
Oficina Global 1 500,00 500,00
Total 850,00
Fuente: Elaboracin Propia
Para dar cumplimiento a las normas de seguridad (Ley 16998), es necesario dotar
al personal de equipo de proteccin, para este tipo de fbrica se debe contar con
botas de trabajo, casco y guantes, para ello se destinar 245,40 $us al ao,
tomando en cuenta que esta dotacin se la har cada 6 meses a todo el personal.
7.2.2.8. Combustible
EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA
FLUJO DE CAJA
Instalacin Operacin
Detalle
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Ingresos
Ingreso por ventas 1.082.108 1.142.225 1.202.342 1.226.389 1.250.917 1.275.935 1.301.454 1.327.483 1.354.032 1.381.113
TOTAL INGRESOS - 1.082.108 1.142.225 1.202.342 1.226.389 1.250.917 1.275.935 1.301.454 1.327.483 1.354.032 1.381.113
2. Egresos
Costo de Operacin
Costos Fijos 4.961 4.961 4.961 4.961 4.961 4.961 4.961 4.961 4.961 4.961
Costos Variables 795.873 831.688 869.114 908.224 949.094 991.803 1.036.434 1.083.074 1.131.812 1.182.744
Depreciacin (-)
Activo Fijo Depreciable (19.335) (19.335) (19.335) (19.335) (19.335) (19.335) (19.335) (19.335) (19.335) (19.335)
Inversiones
Inversin Fija 303.818
Inversin Diferida 2.730
Capital de Trabajo 198.968
Inprevistos 6.076
Interes 36.458 31.901 27.344 22.786 18.229 13.672 9.115 4.557
TOTAL EGRESOS 358.638 817.957 849.214 882.083 916.636 952.948 991.100 1.031.174 1.073.257 1.117.438 1.168.369
3. Utilidad Bruta 264.151 293.011 320.259 309.753 297.968 284.835 270.279 254.226 236.595 212.744
Impuestos
IVA, 140.674 148.489 156.304 159.431 162.619 165.872 169.189 172.573 176.024 179.545
4. Utilidad Neta 123.477 144.522 163.955 150.323 135.349 118.963 101.090 81.653 60.571 33.199
Amortizacin 37.977 37.977 37.977 37.977 37.977 37.977 37.977
5. Depreciacin
Activo Fijo depreciable 19.335 19.335 19.335 19.335 19.335 19.335 19.335 19.335 19.335 19.335
5. FLUJO NETO DE CAJA (358.638) 142.812 163.857 183.290 169.658 154.684 138.298 120.425 100.988 79.906 52.534
AO BEBEFICIO COSTO
0 - 358.638,27
1 1.082.108,00 939.296,07
2 1.142.225,00 978.368,33
3 1.202.342,00 1.019.052,22
4 1.226.388,84 1.056.731,16
5 1.250.916,62 1.096.232,58
6 1.275.934,95 1.137.636,93
7 1.301.453,65 1.181.028,24
8 1.327.482,72 1.226.494,30
9 1.354.032,38 1.274.126,81
10 1.381.113,02 1.328.578,84
6.715.037,14 6.298.895,43
R
B/C 1,07
Llamado tambin Valor Presente (VPN), se define como el valor actualizado del
flujo de beneficios y costos anuales menos la inversin del proyecto. Para
actualizar estos montos se toma una tasa de descuento denominada tambin tasa
de actualizacin.