GRUPO ELJURI: PARA

SOSFISCALES Y COR
RUPTELAS: MODELO
PARA (DES)ARMAR.
Por: Pablo Iturralde Ruiz*
https://lalineadefuego.info/
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paraisos-fiscales-y-
corruptelas-modelo-para-
desarmar-por-pablo-
iturralde-ruiz/
 19-09-2017

Publicado por CDES colaboracin para Linea de Fuego.

En este momento en Ecuador se despliega una lucha de grandes intereses

alrededor de uno de los grupos econmicos ms grandes del pas. Una corte
nacional orden prisin preventiva e incautacin de bienes contra el empresario
Juan Eljuri, principal representante de uno de los grupos econmicos ms ricos
del pas. El magnate est acusado de captar dinero ilegal, por un monto de $
153,7 millones de dlares que habran servido para el pago de coimas a
funcionarios pblicos. La translatina Odebrecht aparentemente entreg el dinero
a Eljuri mediante una transaccin realizada a travs del South American
Internacional Bank (Sai Bank), ubicado en un paraso fiscal, Curazao,
dependiente del Reino de los Pases Bajos.
Parece que Juan Eljuri atravesar un trayecto judicial y meditico similar a los
observados en los ltimos escndalos de corrupcin surgidos alrededor de
los Panama Papers y Odebrecht. No obstante, este caso presenta una distincin
fundamental, los principales implicados son agentes empresariales locales y no
nicamente polticos sobre los que, en su momento, recay una condena moral
emanada de la opinin pblica y dirigida por los medios de comunicacin
masivos, a los que parece no haberles causado inters informar sobre las
instituciones y poderes que hacen posible la corrupcin, publicitando la noticia
como si se tratar de un nuevo escndalo que salpica ahora a un reconocido
empresario, y sin que hagan una sola mencin sobre los mecanismos
estructurales que han abierto la corruptela sistemtica. Peor an, no se menciona
nada sobre el rol de los parasos fiscales en los procesos de consolidacin y
organizacin de los grupos econmicos que suscitan tendencias monoplicas en
la economa.

Los parasos fiscales se encuentran orgnicamente articulados al sistema

financiero internacional, son consustanciales a la globalizacin financiera y,
como es bien sabido, permiten la acumulacin secreta de riqueza proveniente de
delitos. Esta trama financiera es empleada por los grupos econmicos para dirigir
su proceso de ampliacin y concentracin econmica, al tiempo que incrementan
su poder sobre las estructuras polticas del Estado. Aunque se ha discutido
extensamente sobre el rol de los parasos fiscales en los casos de corrupcin, en
cambio se dice muy poco sobre sus engranajes en las estructuras econmicas que
generan una distribucin injusta de la riqueza. Un anlisis rpido sobre la
posicin econmica del grupo Eljuri, nos muestra que estos actos de corrupcin
dependen de un sistema de normas, instituciones y poderes que sirven
principalmente para garantizar la concentracin econmica, utilizando
mecanismos que normalmente no son ilegales, pero debido a la desigualdad
social que crean, se puede acordar que son mecanismos injustos e ilegtimos.

Segn Global Financial Integrity, en Ecuador la corrupcin constituye el 17% de

los flujos financieros ilcitos (FFI) que alimentan mayormente a los parasos
fiscales y pases industrializados; en cambio, la falsa facturacin propiciada por
las compaas empresariales, explica el 83% de los FFI. El pas se inscribe en la
tendencia mundial (20% corrupcin y 80% falsa facturacin) donde los agentes
ejecutivos que ayudan a evadir impuestos, propician para los Estados una mayor
prdida de sus recursos, que la prdida generada por la corrupcin, el lavado de
dinero y la trata de personas. En las leyes nacionales la falsa facturacin no
siempre est tipificada como un delito, al contrario, suelen ser transacciones
comerciales que utilizan los vacos legales y la debilidad regulatoria que ofrece el
actual sistema financiero. La falsa facturacin prioriza el uso de parasos fiscales
para manipular los precios de transferencia y exportar a precios bajos desde un
pas en donde se cobra impuestos, incluso exportando por debajo del precio de
produccin o el valor de la mercanca, de manera que en ese pas se reduce la
base imponible y se traslada la ganancia a una empresaoffshore ubicada en un
paraso fiscal donde no se paga impuestos.

Regresando a Eljuri, veamos rpidamente algunos rasgos sobre el lugar que

ocupa en la correlacin de fuerzas de la economa para brindar pistas sobre el
significado que tiene los ltimos acontecimientos sobre el grupo. El Catastro de
Grupos Econmicos del ao 2017, elaborado por la autoridad tributaria
ecuatoriana (SRI)[ii], estima que el grupo econmico Eljuri tiene bajo su
propiedad por lo menos 428 empresas, juntas suman un patrimonio neto mayor a
los $ 4 649 millones de dlares, 5% del PIB del Ecuador. De los grupos
econmicos del pas, Eljuri es el que registra el mayor nmero de empresas que
se encuentran domiciliados en parasos fiscales, el 14% de todos sus integrantes
son entidades offshore. Slo en los registros de losPanama Papers se
descubrieron 39 integrantes y empresas relacionadas al grupo[iii].

La vinculacin de empresas con parasos fiscales es suficiente para presumir que

potencialmente se encuentra en una posicin aventajada para evadir o eludir el
pago de tributos. Los parasos fiscales sirven para, tarde o temprano, no pagar
impuestos o esconder riqueza. El SRI informa que Eljuri no report en todos los
casos el ltimo nivel de su composicin societaria segn lo exige la Ley, lo cual
es fundamental para establecer el beneficiario efectivo de una transaccin
financiera y permitir a las autoridades conocer cual es la persona responsable.[iv]

La elusin fiscal permite reducir ilegtimamente la presin tributaria sobre los

ingresos. La carga tributaria del grupo Eljuri apenas alcanz 1.86%, mucho
menor que el promedio estimado en 2.29%. El SRI consideraque una presin
tributaria baja es ya una razn para incrementar los controles sobre una entidad
empresarial o sobre su conglomerado, pero es incierta la efectividad de estas
medidas frente a los mltiples mecanismos de planificacin fiscal agresiva que
utilizan las compaas para evadir impuestos, y cuyo uso es ms peligroso cuanto
ms grande es la concentracin monoplica de sus actividades de produccin,
circulacin y comercializacin. A pesar de que el grupo Eljuri ocupa el tercer
puesto en el ranking de mayores grupos econmicos del pas, en cambio ocupa el
lugar 108 en el puesto de mejor carga tributaria, es decir: es campen en
concentracin econmica aunque ocupa uno de los ltimos lugares en la carga
tributaria.

Eljuri despleg su poder econmico en base a las actividades comerciales

importadoras. Pero en su proceso de diversificacin, se ha convertido en un
arquetipo de la burguesa trpode, soportada por tres piernas: capital comercial,
bancario e industrial. Tan slo el conocido Almacenes Juan Eljuri, vendi $ 93
millones durante el 2016, en cambio sus concesionarias de venta de vehculos,
Asiauto y Kia Motors, le representaron al grupo ingresos anuales por $ 110
millones; la ensambladora de automotores Aymesa (Kia y Hyundai) $ 108
millones y el Banco del Austro $ 160 millones. Los dos ltimos aos las ventas
del grupo superaron los $ 3 777 millones de dlares y propici una salida de
divisas estimada en USD 856 millones de dlares por transferencia o traslado de
dinero al exterior. Entre otras ramas de actividad econmica, tambin tiene
activos productivos en medios de comunicacin, clnicas y hospitales,
laboratorios, aseguradoras, constructoras y agroexportadoras.

El grupo Eljuri es relativamente de reciente constitucin, se consolida como

grupo econmico en los aos 70 y por lo tanto su integracin a la lite econmica
tiene un carcter tardo que lo mantuvo a cierta distancia de los crculos polticos
y culturales de las oligarquas tradicionales. De origen libans, la familia Eljuri
no pertenece a la lite azuaya, aquella descrita por Leslie Ann Brownrigg en su
libro The Lords Of Cuenca, donde defini las caractersticas de unos nobles
que formaban una institucin agrcola-empresarial-legal-educacional-poltica.
Al contrario, Eljuri acumul riqueza en base a las actividades importadoras,
mientras que la lite cuencana proviene del estrato socio econmico de origen
colonial, el cual despleg su poder mucho antes, forjado en base a la propiedad
terrateniente.[v]

Sin embargo, sostener que Eljuri representa una burguesa nacional no

oligrquica, sera cometer un error ingenuo. En 1965 Almacenes Eljuri empieza
a crecer en base a alianzas con el capital extranjero y con otras familias azuayas,
principalmente las que estaban relacionadas a la banca, poco a poco se constituy
en el ncleo hegemnico regional, superando o absorbiendo las actividades
econmicas de familias como Malo, Cordero y Vsquez, que sobre una base
terrateniente haban desarrollado actividades manufactureras y agroexportadoras:
Embotelladora Azuaya, Metlica Ecuatoriana, Desarrollo Agropecuario.
Pero no fue la competencia industrial (tampoco agrcola) la que permiti al Eljuri
escalar a los primeros lugares del ranking de las mayores empresas del Ecuador,
su concentracin de capital tuvo siempre como centro el sector importador y
financiero. Eljuri es un modelo de sector rentista alrededor del cual se articula
slo secundariamente el sector productivo, y constituye una burguesa tarda que
gan hegemona en base a su concentracin sobre el capital importador,
desplazando del control bancario azuayo, a otras familias cuya fuerza, hasta
finales de los aos setenta, estuvo soportada por las actividades agroexportadoras
y manufactureras.

Actualmente, sobre su integracin oligrquica hay que sealar las relaciones

intergrupos que ligan a Eljuri con otros grandes grupos econmicos como Danec,
Holdingdine Corporacin Industrial y Comercial, Hotel Coln y Pica Plsticos
Industriales; todas ellas propietarias de cientos de otras empresas[vi]. Muy
rpido la familia adquiri la actitud de los grupos oligrquicos: favorables a la
desregularizacin de la economa, la presin a la baja sobre los salarios, la
reduccin de impuestos directos y la promocin de los instrumentos
internacionales como los tratados de libre comercio; y ahora vemos tambin que
comparte con todas las lites, la predileccin por la extranjerizacin de la
economa, haciendo uso de los parasos fiscales.

Otro error sera considerar que el Eljuri representa un tipo de empresarios con
posibilidades de promover un desarrollo industrial y el cambio de la matriz
productiva. Esta relacin suele provenir de analistas empeados en encontrar el
aliado de clase del proyecto de modernizacin capitalista impulsado en manos
del neodesarrollismo del gobierno de Rafael Correa. Se ha popularizado la idea
de que Eljuri pertenece al grupo de empresarios que se encuentran atrs del
gobierno de Alianza Pas, pero hay que reconocer por lo menos dos factores que
hacen compleja esta relacin: debido al sustrato del gobierno de Rafael Correa,
surgido de los acumulados sociales anti neoliberales, fue posible que su Gobierno
mantenga cierto grado de autonoma frente a los grupos econmicos; y, en
segundo lugar pero ms importante, Eljuri representa los intereses de un sector
rentista, que propicia la salida de divisas y contribuye a la desnacionalizacin de
la economa por medio de la extranjerizacin de sus activos productivos, lo que
lo vuelve un contradictor de los planes de cambio de matriz productiva
pretendido por la Revolucin Ciudadana.

Entonces por qu Eljuri se encontraba dentro de los aliados del gobierno de

Rafael Correa? Porque Eljuri jugaba un rol en el financiamiento de la poltica
de Alianza Pas, mediante el apoyo de campaas y la facilitacin de negocios
en rondas internacionales. Es necesario profundizar en el anlisis, pero nos
arriesgamos a adelantar una tesis que podra resultar prctica: sostenemos que
Eljuri tuvo una influencia mayor en el correismo gracias a su constitucin
reciente, que le permiti mantener un distanciamiento relativo de los partidos
polticos tradicionales de derecha y, a su vez, esto abri lugar a la posibilidad de
una alianza de un gobierno progresista con un grupo econmico no-progresista,
lo que fue aprovechado por Rafael Correa para mejorar su posicin en la
negociacin con las fuerzas del mercado interno. Otra evidencia de los lmites del
progresismo frente a su dependencia del movimiento global del capital. Y otra
evidencia del equvoco rol de las lites locales en el capitalismo tardo
latinoamericano.

Aun as, esta alianza no habra sido posible sin el crecimiento del mercado
interno ecuatoriano que, en ausencia de una estrategia efectiva de sustitucin de
importaciones, foment la salida de divisas va importacin de bienes industriales
de consumo y bienes de capital. Esta es la nica relacin estructural de Eljuri con
el modelo econmico realmente existente del neodesarrollismo dolarizado de
Ecuador. Es decir, ms all del discurso desarrollista, el grupo Eljuri sacaba
provecho, poniendo en evidencia las inconsistencias del discurso con la realidad:
fomentando las importaciones, otras actividades rentistas y -segn las denuncias
de la fiscala- beneficindose del lavado dinero a travs parasos fiscales, los
cuales conocemos que son utilizados en el aparataje de sus negocios legales.
Hacia 1972, Andr Gunder Frank llamlumpemburguesa a esa clase alta
latinoamericana fcilmente manipulable para favorecer el modo de acumulacin
de las lites, an mediante el delito, y que contribuan negativamente a la
economa local, actuando como intermediadoras en la entrega de recursos y
bienes de las antiguas colonias, a los pases ms poderosos.

Eljuri, un grupo econmico criollo ampliamente extranjerizado, involucra a sus

parasos fiscales, probablemente, no slo para actividades de corrupcin. Al
parecer, sus empresas offshore son piezas claves en el engranaje de sus negocios,
y sabemos que las guaridas fiscales son usadas para actos ilegales o ilegtimos, lo
que las estadsticas no nos permiten conocer es si los flujos de dinero del grupo
son utilizados para manipular precios de transferencia y engaar al fisco. Si
Eljuri estuviera siguiendo la tendencia internacional donde los FFI por falsa
facturacin son mayores a los de corrupcin entonces su actual condena por
captacin ilegal de dinero, seguramente se quedara corta frente a su potencial
de evasin fiscal.
En el debate pblico predomina un anlisis que reduce los escndalos de los ricos
y poderosos, a un problema de corrupcin, sin embargo esa perspectiva
despolitiza la interpretacin de los hechos. Al contrario, creemos que la
concentracin-extranjerizacin-corrupcin-captura del Estado representa una
forma particular en la que se manifiestan las lites econmicas latinoamericanas,
y por lo tanto competen a un problema poltico que enfrenta a los ms poderosos
contra los intereses, principalmente, de los ms pobres.

Tabla 1.

Empresas e integrantes del grupo econmico el Eljuri

relacionados a los Panama Papers segn la
investigacin del Servicio de Rentas Internas
ecuatoriano
Elaboracin: Propia
Fuente: SRI

[i] Este artculo es parte del seguimiento de Justicia Fiscal que realiza CDES.

[ii] La normativa ecuatoriana obliga al Director General del Servicio de Rentas

Internas (SRI) informar sobre la conformacin de los principales grupos
econmicos del pas y su comportamiento tributario; as lo dispone el
Reglamento 5 para la aplicacin de la Ley del Rgimen Tributario Interno.

[iii] Lista completa al final del documento.

[iv] En todo el pas existen 70 grupos econmicos ms que no reportaron sus

beneficiarios efectivos o lo hicieron de manera parcial. Hay que advertir que
estas son solamente algunas las relaciones descubiertas por el SRI, en realidad es
difcil conocer qu otras relaciones con parasos fiscales podra esconder los
grupos econmicos pues el secretismo es uno de los principios que caracteriza
estas jurisdicciones territorialesoffshore.

[v] Sobre la historia de la conformacin de las lites econmicas, se puede

consultar Los Grupos econmicos en el Ecuador de Carlos Pastor Pazmio
(2017), Universidad Andina Simn Bolvar.

[vi] Entre las principales empresas de estos grupos estn: DANEC (Moderna
Alimentos, Palmeras del Ecuador, Palmeras de los Andes, Empaqplast, Murrin
Corporation, Logisplast, Ecuapalma, Sumapaz); Holdingdine Corporacin
Industrial y Comercial (A.N.D.E.C., Inmosolucin, Hotel Marriott, Emsaairport
Services Cem, Explocen); Hotel Coln (Hotel Hilton Coln Quito,
Leimagencorp, Hidrosigchos, Lanafit, Hotel Barcel Salinas, Coloncorp); Pica
Plsticos Industriales (Pycca, Hotel Oro Verde, Inmopica Inmuebles Pica,
Unicentro Turstico Jabucam, Grupo Unicentro Unihot, Preconsa, Ilponto)

*Investigador sobre temas de Fiscalidad y grupos econmicos.

Director Ejecutivo de CDES (Centro de Derechos Econmicos y Sociales)