PROGRAMA:

1. LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE Y DE NDOLE ECONMICO -

FINANCIERA. CONCEPTOS COMUNES A LAS CUATRO
JURISDICCIONES: CIVIL, PENAL, CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVA
Y LABORAL.

1.1. La prueba pericial.

1.2. Prueba documental.

1.3. Prueba preconstituida.

1.4. La prueba pericial contable.

1.5. Apreciacin por el juez de las pruebas pericial y documental.

1.6. El perito contable:

1.6.1. Proteccin del perito.
1.6.2. Responsabilidad penal del perito.
1.6.3. La intervencin de los economistas y auditores en el mbito de las
jurisdicciones civil, penal, contencioso - administrativa y laboral.
1.6.4. Honorarios de peritos.

1.7. Carcter supletorio de la nueva Ley de enjuiciamiento civil.

2. LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE EN LA JURISDICCIN CIVIL

2.1. La prueba pericial contable en los procesos declarativos ordinarios:

2.1.1. El juicio ordinario.
2.1.2. El juicio verbal.
2.1.3. Actuacin del perito judicial en diligencias preliminares.
2.1.4. La prueba pericial en los juicios declarativos.
2.1.5. La prueba pericial en el juicio ordinario.
2.1.6. La prueba pericial en el juicio verbal.
2.1.7. Ampliacin del campo de actuaciones de los peritos, en general, de los
auditores y economistas en funciones de perito, en particular.
2.1.8. Situaciones a que se contrae la prueba en la jurisdiccin civil ordinaria.
2.2. La prueba pericial contable en los procedimientos de ejecucin forzosa.
2.2.1. La prueba pericial contable en la accin ejecutiva.
2.2.2. Otras intervenciones de los peritos judiciales previstas por la nueva Ley
de enjuiciamiento civil.

2.3. La prueba en la segunda instancia.

2.4. La prueba pericial contable en los procesos civiles internacionales.

3. LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE EN LA JURISDICCIN PENAL.

3.1. Consideraciones generales.

3.2. Intervencin del perito en la fase sumarial.

3.3. Intervencin de los peritos en la fase del juicio oral.

3.4. Delitos a los que se contrae la prueba pericial contable.

4. MODALIDADES Y PROCEDIMIENTOS DE EJECUCIN DE LOS

DELITOS DE ENRIQUECIMIENTO EN LAS EMPRESAS.

4.1. Segn su forma.

4.2. Segn las reas de realizacin.

5. LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE Y ECONMICO - FINANCIERA

EN LA JURISDICCIN CONTENCIOSO - ADMINISTRATIVA.

5.1. Primera o nica instancia.

6. LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE Y ECONMICO - FINANCIERA

EN LA JURISDICCIN LABORAL.

6.1. La prueba pericial contable en los actos preparatorios del juicio.

6.2. La prueba pericial contable en el juicio.

7. LA EVIDENCIA EN LA PRUEBA PERICIAL CONTABLE.

7.1. Evidencia necesaria y suficiente.

7.2. Normas de auditora relativas a la evidencia.
7.2.1. Normas internacionales sobre formacin de la evidencia.
7.2.2. Normas internacionales de auditora del IFAC.

7.3. El dilema en la prueba pericial contable.

7.4. Necesidad de abstencin de juicios subjetivos.

8. PROCEDIMIENTOS DE PRUEBA EN EL MBITO DE LA

JURISDICCIN PENAL.

8.1. Aplicacin de los procedimientos segn la forma de comisin de los delitos.

8.2. Aplicacin de los procedimientos segn las reas de realizacin de los delitos.

9. ASPECTOS DE FORMA: DICTAMEN E INFORME PERICIALES.

9.1. Concepto de dictamen e informe periciales.

9.2. Reglas de redaccin del dictamen e informe.

9.3. Unificacin y normalizacin de dictmenes e informes.

9.4. Dictamen o informe en prueba pericial que incluye auditora.

10. CONTROL DE CALIDAD DE DICTMENES E INFORMES.

10.1. Prctica del control de calidad.

10.2. Alcance del control de calidad.

11. LEGISLACIN Y CASOS.

11.1. Casos civiles.

11.2. Casos penales.