Muestra PERFIL DE NEGOCIOS

PALETAS
S.A DE C.V.
INDICE
1. Estudio de Mercado-------------------------------------------------------------------------4
1.1 Datos generales empresa-----------------------------------------------------------------4
1.2 Objetivo del proyecto----------------------------------------------------------------------4
1.3 Antecedentes y/o justificacin-----------------------------------------------------------4
1.4 Identificacin del producto---------------------------------------------------------------6
1.5 Anlisis del consumidor--------------------------------------------------------------------6
1.5.1 Segmentacin del mercado--------------------------------------------------------------7
1.5.2 Identificacin de las necesidades del consumidor----------------------------------7
1.5.3 Proceso de compra del consumidor----------------------------------------------------7
1.6 anlisis de la competencia----------------------------------------------------------------8
1.6.1 Estructura de Mercado-------------------------------------------------------------------8
1.6.2 Modelo de Porter-------------------------------------------------------------------------11
1.6.2.1 Entrantes potenciales-------------------------------------------------------------------11
1.6.2.2 Competencia actual----------------------------------------------------------------------11
1.6.2.3 Clientes--------------------------------------------------------------------------------------
12
1.6.2.4Proveedores--------------------------------------------------------------------------------12
1.6.2.5Productos sustitutos----------------------------------------------------------------------13
1.7 Previsin de la demanda-----------------------------------------------------------------13
1.8 Estrategias de comercializacin--------------------------------------------------------18
1.8.1 Promocin-----------------------------------------------------------------------------------18
1.8.2 Producto-------------------------------------------------------------------------------------19
1.8.3 Distribucin----------------------------------------------------------------------------------20
1.8.4 Precio-----------------------------------------------------------------------------------------20
2 Estudio tcnico-----------------------------------------------------------------------------20
2.1 Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria--------------------------------20
2.2 Tamao del proyecto----------------------------------------------------------------------22
2.3 Anlisis de capacidades-------------------------------------------------------------------22
2.4 Localizacin del Proyecto-----------------------------------------------------------------23
2.4.1 Ubicacin-------------------------------------------------------------------------------------23
2.4.2 Abastecimiento-----------------------------------------------------------------------------24
2.4.3 Mano de Obra------------------------------------------------------------------------------25
2.4.4 Ubicacin del Mercado-------------------------------------------------------------------25
2.5 Distribucin de la planta------------------------------------------------------------------26
2
2.6 Procesos de Produccin-------------------------------------------------------------------29
2.7 Organigrama---------------------------------------------------------------------------------31
2.8 Estudio de costos---------------------------------------------------------------------------31
2.8.1 Premisas de los escenarios--------------------------------------------------------------31
2.8.2 Justificacin de las premisas------------------------------------------------------------34
2.8.3 Cdulas del escenario actual------------------------------------------------------------34
2.8.4 Cdulas del escenario alterno 1--------------------------------------------------------39
2.8.5 Cdulas del escenario alterno 2--------------------------------------------------------40
2.8.6 Estados de resultados comparativos--------------------------------------------------41
2.8.7 Seleccin de escenarios-------------------------------------------------------------------42
3 Modelo de planeacin financiera----------------------------------------------------------43
3.1 Premisas de proyeccin----------------------------------------------------------------------43
3.2 Cdulas de trabajo-------------------------------------------------------------------------44
3.3 Estados pro forma--------------------------------------------------------------------------46
3.4 Costo de capital de la mezcla de financiamiento-----------------------------------48
3.5 Flujos del proyecto-------------------------------------------------------------------------49
3.6 Evaluacin financiera del proyecto----------------------------------------------------50
3
ESTUDIO DE MERCADO
1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V

giro: comercial
ubicacin: Las instalaciones de la empresa se encontraran en la direccin: en la comunidad de
Xcampeo ubicado en la carretera antigua a Mrida, a 15 km de la ciudad de Campeche. Entre el
poblado de Castamay y el CBTA 15.
persona: Moral: Sociedad Annima de Capital Variable
1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO
El proyecto es viable ya que tan solo en el estado de Campeche existe el 45% de personas que no
han consumido dulces de miel y no existe empresa alguna que se dedique a la fabricacin de
paletas de miel, sobre todo con los diseos que emplearemos en su venta, y de esta manera generar
una ventaja competitiva en cuanto a la imagen del producto adems del plus que se le agregara
como son semillas de ajonjol, cacahuate, nuez y almendra. De la misma manera Pensando en la
salud de nuestros clientes se opto por la elaboracin de paletas con este ingrediente esencial que
adems de ser una deliciosa combinacin de sabores aportara nutrientes al organismo de quien los
consuma a diferencia otros dulces de caramelos.
1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIN
La sociedad mercantil Apicultores de Champoton agremia cerca de mil 200 apicultores y exporta en
promedio unas 600 toneladas anuales de este dulce a Europa, con un valor aproximado de 900 mil
dlares. La sociedad trabaja con Tuchel, empresa alemana que se dedica a comercializar el producto
y conseguir los clientes en Europa.
La poblacin del municipio de San francisco de Campeche, segn estadsticas del INEGI se muestra
en la siguiente tabla
Total Poblacin Edad media

Hombres Mujeres Hombres Mujeres
216,897 105,527 111,370 23 25
SEGN DATOS DE LA ANTAD:
4
Las golosinas, son productos que se consumen desde la infancia y conforme la persona va teniendo
ms edad, adquiere estos productos bajo otros conceptos (halago, regalo, cuidado del aliento,
sustitucin del fumar etc.)
- El mercado potencial est representado por un 80% de la poblacin e integrado por nios y
jvenes.
- Paulatinamente se van ganando espacios entre personas mayores de 25 aos, con productos
especiales como pastillas refrescantes del aliento, gomas de mascar sin azcar o con clorofila etc.
- Esta industria aunque tradicionalmente se ha enfocado al pblico infantil, est influida por los
adultos que intervienen en las decisiones de compra de los nios-
- Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 aos de edad.
- El consumo bsicamente se localiza entre menores de 20 aos, es decir el 52% de la poblacin total
del Pas.
- El mercado est integrado por 60% de nios y 40% de jvenes.
- Del 80 al 90% del mercado de golosinas est enfocado al consumidor infantil (paletas, caramelos)
en tanto que los chocolarmas y presentaciones) as como los productos para refrescar (chicles con
clorofila, pastillas etc.) tienen como pblico bsico, a jvenes y adultos.
Las tiendas de autoservicio, constituyen uno de los principales canales por el desplazamiento, (30%
de la produccin), permitiendo adems un reforzamiento de la imagen del producto y marca.
La produccin nacional de dulcera fue en 1999 de 110.880 toneladas, de las cuales 105.500 fueron
para el consumo nacional.
El consumo anual per cpita de golosinas, es de tan slo 360 gramos, en tanto que entre la
poblacin estadounidense es de 20 kilos y entre la europea llega el consumo a los 22 kilos, de donde
se deduce que el mercado mexicano constituye una mina de oro an por explotar, si se tiene en
cuenta que el 51% de la poblacin tiene menos de 20 aos.
Elegimos desarrollar este proyecto porque estamos seguros que la miel es un recurso importante que se
produce en nuestro estado y que mejor manera que presentar nuevas alternativas para aprovechar ese
recurso y de esta manera poder abrir nuevas ventanas al mercado apcola. Campeche es el principal
productor de miel a nivel nacional y consideramos que podemos realizar otras actividades que
beneficien la produccin de miel.
Actualmente el estado de Campeche ocupa el primer lugar en produccin de miel a nivel nacional. En el
2008 report ocho mil 516 toneladas de miel. Lo que nos coloca en una ventaja ya que la materia prima
se encuentra en el estado y casi no se aprovecha en actividades que hagan crecer la economa
campechana.
1.4.- IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO
5
Es la realizacin de paletas de miel con diversos diseos, a continuacin se describe:
Producto estndar: Paleta de miel.
Este producto, lo sealamos como la paleta estndar pues es la base general para la elaboracin de las
diferentes variedades de paletas. Pues a partir de esta y en una parte especifica de su proceso de
produccin se agregaran las semillas que dan sabor especial a cada paleta. No hay que olvidar que el
valor agregado del producto yace en el diseo final o forma que se le dar a la paleta segn la demanda.
Estas formas varan desde la forma tradicional de ovalo hasta formas algo extravagantes y ms llamativas
como son las estrellas, espirales, etc. El proceso de produccin de las paletas, al igual que las partes del
proceso donde se agrega las semillas y se les dar formas se explicara de manera ms detallada en el
punto 2.6.
A continuacin se mencionan las diferentes variedad de paletas a ofrecer, segn las semillas a agregarse
y despus las variedades segn las formas.
Paleta de miel con Chamoy.

Paleta de miel con Ajonjol.
Paletas de miel con almendra.
Paletas de miel con cacahuate.
Paletas de miel con nuez.
Paletas de miel con menta.
Paletas de miel con limn.
1.5 ANLISIS DEL CONSUMIDOR
Nuestro producto se enfocar a personas de 3 a 60 aos siendo este el perfil de cliente a utilizar en
nuestro negocio, y los cuales deben reunir ciertas caractersticas como son:
Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel econmico medio.
Personas que les encante y tengan el gusto por los caramelos, o el sabor de la miel.
Tiendas de dulces o supermercados, que tengan departamento de dulces para ponerlos ala venta.
Tiendas de alimentos nutricionales, como tambin pequeos contribuyentes.
Personas que estn dispuestas a consumir dulces y adems recibir beneficios.
Beneficios para deportistas y toda persona con bastante actividad muscular.
1.5.1 SEGMENTACIN DEL MERCADO
6
Al realizar el proceso de segmentacin de mercado, encontramos en el estudio que las necesidades
satisfacer son: las personas que consumen dulces en un rango de 3 a 60 aos aun no han sido
satisfechas por un producto como el nuestro que adems de deleitarse con el puedan obtener beneficios
a su organismo. En el estado no hay empresas que se dediquen a satisfacer esa necesidad del mercado.
Adems de que realizaremos una segmentacin de tipo demogrfica ya que trabajaremos con la edad de
las personas. Para ello nos apoyaremos en la aplicacin de cuestionarios que nos ayudarn a descubrir
de un modo mejor los gustos y preferencias de nuestros clientes.
1.5.2 IDENTIFICACIN DE LAS NECESIDADES
De acuerdo con las encuestas realizadas pudimos descubrir que muchas personas optan por consumir
paletas de miel, con o sin las semillas, ya que la mayora de ellos afirman que este tipo de productos
puede traer beneficios a su organismo a diferencia de consumir otras golosinas que solo daan el
organismo. Y otros ms de los encuestados nos respondieron que consumiran paletas de miel para
satisfacer su antojo de golosina.
1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR
El proceso de compra del consumidor queda de la siguiente manera para efectos de nuestro producto:
NECESIDAD SENTIDA
Empezar con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o consumidor tiene la

necesidad de consumir productos derivados de la miel, que puedan satisfacer su necesidad o
disminuirla.
NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA
El cliente antes de consumir nuestro producto, se informa si es de buena calidad, y los beneficios que
ste aportar al consumirlo y los precios que ofrecemos y de esta manera quedar convencido que la
eleccin que ha hecho es la mejor.
DECISION DE LA COMPRA
En esta etapa el cliente elegir nuestro producto, ya que las variables que ofreceremos como, precio,
marca, calidad, vendedores darn facilidades para su consumo y satisfacern sus necesidades.
SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA
En esta etapa el consumidor se dar cuenta que la eleccin que ha hecho es la correcta y de esta manera
quedarn complacidos y con ganas de consumir nuevamente nuestro producto.
7
1.6 ANLISIS DE LA COMPETENCIA
1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO
Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades
MERCADO META
El nicho principal de mercado y el mayor potencial de venta, est entre los nios menores de 12 aos y
en menor proporcin entre los jvenes menores de 20 aos.
Nuestro mercado a satisfacer principalmente sern los nios y jvenes de entre 3 y 20 aos
Investigacin de Mercado
Calculo del tamao de la muestra
Para determinar el tamao de la muestra se debern tomar en cuenta varios aspectos, relacionados con
el parmetro y estimador, el sesgo, el error muestral, el nivel de confianza y la varianza poblacional.
El parmetro se refiere a la caracterstica de la poblacin que es objeto de estudio y el estimador es la

funcin de la muestra que se usa para medirlo.
El error muestral siempre se comete ya que existe una prdida de la representatividad al momento de
escoger los elementos de la muestra. Sin embargo, la naturaleza de la investigacin nos indicara hasta
que grado se puede aceptar.
El nivel de confianza, por su parte, es la probabilidad de que la estimacin efectuada se ajuste a la

realidad; es decir, que caiga dentro de un intervalo determinado basado en el estimador y que capte el
valor verdadero del parmetro a medir.
Calculo del tamao de la muestra desconociendo el tamao de la poblacin
La frmula para calcular el tamao de la muestra cuando se desconoce el tamao de la poblacin es la

siguiente:
N x Z a2 x p x q
n=
d2 x (N-1)+ Za2 x p x q
Donde:
N: tamao de la poblacion
8
z= nivel de confianza.
P= probabilidad de xito, o proporcin esperada
Q= probabilidad de fracaso
D= precisin (error mximo admisible en trminos de proporcin)
Calculo del tamao de la muestra conociendo el tamao de la poblacin
Para hacer el estudio de mercado, determinaremos el tamao de la muestra desconociendo el tamao

de la poblacin aplicando esta frmula:
Quedando de la siguiente manera:
(216,897) (1.96) (.70) (.30)

n=
(.05%) (216,897 -1) + (1.96) (.70) (.30)
174978.6182
n=
543.0467
n= 322
Siendo esta cantidad de muestra representativa para realizar el cuestionario y as conocer con mayor
precisin la viabilidad de nuestro producto.
Para conocer la proporcin de nuestro mercado realizamos la siguiente encuesta a nios, jvenes y
personas adultas.
CUESTIONARIO
Buenos das, somos alumnos de la facultad de contadura y administracin y estamos elaborando una
investigacin de mercado sobre las personas que consumen dulces o algn tipo de golosinas.
Sera tan amable de respondernos las siguientes preguntas.
Edad __________ Sexo _________________

1.- Consume dulces? (si responde si pasa a pregunta 2 si no fin de la encuesta)
9
Si_______ no_______
2.-Con qu frecuencia consumes dulces?
a) Diario b)2 veces por semana c) rara vez
3.-Qu tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?
a) chicles b) paletas c)chocolates d) caramelos de bolita
4.- En paletas, qu sabores te gustan ms?
a) Dulce b)agridulce c)salado-picoso d)que contengan
b)
c) pedacitos de cacahuate, o
alguna otra semilla
5.- has consumido paletas o dulces de miel?
Si_______ no_________
6.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseos y colores llamativos la consumiras?
Si_____ no_______
Por qu?
7.- Te gustara que adems del diseo y color, tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate,
ajonjol, nuez y almendra?
SI______ NO___________
8.- Cuanto estaras dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
a) 1.5 b)2.00 c) 2.5 d) Ms de 2.5
COMPETIDORE
POTENCIALES
GRACIAS PORSONRICS
SU COLABORACIN!
RICOLINO
CANEL`S
Con esta encuesta s e pretende conocer la frecuencia en el consumo de dulces de las personas y que si
consumen dulces de caramelo, y sus preferencias en cuanto al consumo de dulces.
PROVEEDORES
Se tomar como referencia para llevar aCOMPETIDORES
cabo el nmero EN
de personas que resultaron de la aplicacin de
COMPRADORES
CLIENTES
NECTAR DE EL SECTOR
la frmula.
CAMPECHE, S.A. PERSONAS DE 53 A 20
60.
1.6.2 DE C.V.
MODELO DE PORTER INDUSTRIAL
MIEL Y CERA DE Y DE 28 A 60.
AOS.
CAMPECHE, S. S. Farmacias
S.
similares,IZA.
SUSTITUTOS
10
SABRITAS
PANES
HELADOS
1.6.2.1 COMPETIDORES POTENCIALES.
Como competidores potenciales consideramos a las empresas populares que comercializan los dulces
mas conocidos en el estado como lo es Sonrics. Ricolino y canels, Vero y de la Rosa. ya que estos
dominan un porcentaje de mercado en el estado.
1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.
Los competidores actuales son la empresa que vende dulces de miel proveniente de la ciudad de
Mrida. Las farmacias similares, canto, iza, mas ahorro, ya que estas farmacias venden paletas de miel.
Estos competidores nos afectan de manera indirecta ya que en su trabajo no est solo el darle publicidad
a las paletas de miel.
1.6.2.3 CLIENTES:
Como clientes tenemos las personas de entre 3 y 60 aos. Ya que este ser el mercado al que nos
dirigimos.
11
1.6.2.4 PROVEEDORES:
Estos son nuestros proveedores:
SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C. 28 # 21 24400 CHAMPOTON 818-00-49

Purificacin de miel
MIEL Y CERA DE CAMPECHE, S. S. S. CARRET. 1 S/N CAMP. HAMPOLOL KM.1 S/N SOLIDARIDAD
24560 CAMPECHE 817-52-60, F: 817-52-61 C/Venta y exportacin de miel de abeja.
AGROASOCIACION APICOLA, S.A.DE C.V. C. 23 # 105 SAN FRANCISCO 24800 HECELCHAKAN 817-00-
66 C/Venta procedimiento y comercio de miel y sus derivados .
NECTAR DE CAMPECHE, S.A. DE C.V. CENTRO COM. AH-KIM-PECH LOCAL 409 CENTRO 24000
CAMPECHE C/Venta fabricacin maquina importacin y exportacin de miel y sus derivados.
Para adquisicin de las semillas (ajonjol, cacahuate y semilla de calabaza) se contactara a los
productores de la regin teniendo como objetivo apoya en su economa a los pequeos productores
y as elevan sus ventas.
Plsticos y bolsas de polietileno

Jimbo
Calle 47 n 137 entre 48 y 50-A CP 24120
Ciudad del Carmen, camp Tel. 9383827576
Maquinaria industrial
CATEMAR DE MEX
68 S/N CP 24167
Ciudad del carmen, Campeche Tel. 9382860419
TRAININGTEC - Vlez Srsfield 754 - Ro Segundo - Crdoba - ARGENTINA

Tel: (03572)42-1405 [Desde el exterior: 54-3572-421405] - E-mail: contacto@alimentodo.com.ar-
Web: www.alimentodo.com.ar
1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:
Como productos sustitutos tenemos:
Las sabritas, panes y galletas y los helados, ya que nuestro producto puede ser desplazado por el
consumo de estos.
12
1.7 PREVISIN DE LA DEMANDA
Para hacer una previsin de la demanda se realiz el cuestionario antes descrito con lo cual se obtuvo la
siguiente informacin.
1.- Edad
Grfica 1
La edad de las personas que respondieron nuestra encuesta fueron en su mayora personas de entre 13
a 25 aos informacin que se exponen en la grfica 1.
2.- Sexo
Grfica2
13
En la grfica 2 se puede apreciar fcilmente que del total de personas encuestadas el 60% de ellas fueron
mujeres.
3.- Consume dulces
Grfica 3
El 93% de las personas encuestadas respondio que s consumen dulces, por lo cual se observ que es
viable la produccin de paletas de mie.
4.-Con qu frecuencia consumes dulces
Grfica 4
14
La grfica 4 que nos muestra la frecuencia de las personas en el consumo de dulces arroj que el 42 % de
las personas encuestadas consumen dulces rara vez y el 35% algunas veces por semana.
5.-Qu tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?
Grfica 5
En la grfica 5 se muestra que lo que consumen con mayor frecuencia las personas son chicles en un
40%, chocolates en un 30% y paletas en un 29 %.
6.- En paletas, qu sabores te gustan ms?
15
Gfica 6
Los sabores en paletas que consumen con mayor frecuencia las personas son las que contienen chile en
un 42% y las que son de dulce natural en un 38%.
7.- Has consumido paletas o dulces de miel?
Grfica 7
En la encuesta realizada el 55 % de las personas nos respondi que si ha consumido paletas y dulces de
miel y un 45% dijo que no. ste ltimo porcentaje representa un nmero grande de personas que
podemos anexar al consumo de dulces y paletas de miel.
16
8.-Si saliera una paleta con sabor a miel con diseos y colores llamativos la consumiras?
Grfica 8
En la grfica 8 se muestra claramente que el 74% de los encuestados respondio que si comprara una
paleta de miel que contenga diseos y colores llamativos yun 26% no estaria dispuesto a consumirla.
9.- Te gustara que adems del diseo y color, tuviera chispas de semillas naturales como cacahuate,
ajonjol, nuez y almendra?
Grfica 9
El 60% de las personas nos respondio que si consumira paletas que tuvieran semillas como cacahuate,
ajonjol, nuez y almendra y un 40% nos respondi que no quisiera que se le agregaran semillas.
10.- Cuanto estaras dispuesto a pagar por una paleta rica y saludable?
17
Grfica 10
El precio que las personas consideran para nuestro producto es de 3 pesos.
1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
1.8.1 PROMOCIN
La miel es un producto natural que aporta gran cantidad de nutrientes a nuestro organismo adems de
que lo puede consumir todo tipo de personas como nios, jvenes y personas mayores, es por
eso que nuestro producto se da a conocer por los beneficios de este ingrediente principal que
llevara la paleta.
Usted lo podr consumir como un dulce normal pero con la diferencia que este fortalecer sus defensas
del aparato respiratorio y otras reas del cuerpo humano.
Tambin para deleite de los nios tenemos presentaciones con colores, diseos diferentes e
ingredientes.
Consume lo Natural!!!
1.8.2 PRODUCTO
En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la produccin de paletas de miel,

solamente existen en dulces los caramelos de miel.
18
El proceso de produccin que presentamos es el siguiente:
1. Recepcin de materiales: En esta actividad se efecta el recibo y almacenamiento temporal de las

materias primas para el proceso de la elaboracin de los caramelos.
2. Preparacin de la mezcla para el caramelo: Integracin de los ingredientes: Se coloca cada uno de los
ingredientes (miel, glucosa, colorantes, semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vaco.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparacin de la mezcla se
coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vaco.
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una de
las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan ms rpido.
5.-decoracin y envoltura de las paletas: antes de que enfre el caramelo se le espolvorea las semillas
correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocacin del palito y la
envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad
de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las paletas se mueve a la mquina de embolsado que utiliza
una hoja plana de plstico de un rollo. La hoja est doblada por la mitad y la costura es sellada de forma
trmica para as formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas, se procede a verificar
si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera
proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los
estandares de calidad.
9.- entrega de pedido: conforme a lo requerido por los clientes, se hace la entrega correspondiente
La envoltura de nuestro producto ser de una forma que atraiga a las personas, adems de que los
diseos que manejaremos nos diferenciaran de nuestros competidores y de esta manera generaremos
nuestra ventaja competitiva.
1.8.3 DISTRIBUCIN
Nuestro medio de distribucin estar enfocado a nuestros compradores minoristas de manera que
estos lo distribuyan y pueda llegar a manos del pblico en general.
De igual manera difundirlo y transmitir sus beneficios a travs de medios de comunicacin como son
la radio, la televisin, peridicos y revistas.
19
1.8.4 PRECIO
El precio de nuestra paleta ser de $3.00 de acuerdo con la encuesta realizada.
2.- Estudio tcnico

2.1-Estudio de las Materias Primas y de la Maquinaria
Materias primas
El estado de Campeche tiene como principal actividad econmica la agricultura y la ganadera,
adems de la artesana entre otras. Este estado se encuentra en primer lugar a nivel nacional
con la mayor produccin de miel al ao. Se opt por realizar un producto en el cual el
ingrediente principal fuera una materia prima producida en el estado, con esto se apoya a los
productores a elevar ventas y como empresa a tener costos bajo al adquirir nuestros materiales
en el estado. Al igual que agregarle al producto una cubierta de semillas, que de igual forma son
producidas en el estado.
Las materias primas que se utilizaran en la produccin de la lnea de paletas CHUPIMIEL son:
Miel:
Es el ingrediente principal de la mezcla. Posee numerosas propiedades para
nuestra salud, tanto teraputicas como nutricionales, aportando grandes
beneficios al organismo humano. Contiene vitaminas, protenas, minerales y
enzimas digestivas; con propiedades. til en afecciones del aparato respiratorio
Semillas. Estos ingredientes se le anexaran al caramelo dndole una cubierta de diversas formas.
Contienen nutrimentos claves como vitaminas, protenas, fibra y grasa con caractersticas saludables.
Cabe mencionar los beneficios que tienen las semillas. Descritas cada una.
1. Los cacahuates:
no slo son ricos en todas sus variedades, sino que tambin contienen
nutrimentos claves. Combinados con aceite oleico, adems de conservar
tales caractersticas, cuidan al corazn. Por eso, al incluir cacahuates
como parte de una dieta equilibrada y baja en grasas saturadas, puede
ayudar a reducir el colesterol en la sangre.
2. Ajonjol:
Su alto contenido en fibra, lo convierte en un buen regulador intestinal. Por
otra parte, el ajonjol es un poderoso energizante, especialmente recomendado
para deportistas y para quienes estn expuestos a tareas agotadoras, tanto
fsicas como mentales o a situaciones de estrs.
4.- La nuez:
20
Fruto del nogal, posee una rica composicin en nutrientes, que le confieren excelentes
propiedades para la salud. El consumo de este fruto seco aporta innumerables beneficios al
organismo, a travs de su alto contenido en protenas, vitaminas del grupo B, aminocidos
esenciales como la lecitina y aceites en la forma de cidos grasos omega 3. Por todas estas
razones, incorporar nueces a tu dieta diaria, puede ser muy beneficioso para tu salud.
Informacin nutricional: Cada 100 gramos, las nueces contienen:
Caloras: 688
Protenas: 14 gr
Grasas: 59 gr
Hidratos de carbono: 4 gr
Fibra: 5 gr
Vitamina E: 2.92 mg
Fitoesteroles: 72.0 mg
Calcio: 94 mg
Colesterol: 0 mg
5.- Almendra:
Las almendras son una buena fuente de protenas, fibra diettica,
vitamina E y su contenido en grasas es monoinsaturado. el secreto de
las almendras radica en que son una de las principales fuentes de
vitamina E, Adems, de que proveen ms calcio, magnesio, riboflavinas
y niacina que otras nueces.
6.- Cacahuate: los cacahuates no slo son ricos en todas sus variedades, sino que tambin
contienen nutrimentos claves como vitaminas, protenas, fibra y grasa con caractersticas
saludables.
De acuerdo a la produccin del estado, tenemos los siguientes datos del municipio de Champoton.
Superficie sembrada y cosechada en el ao agrcola segn tipo de cultivo 1996/1997 (Hectreas
Superficie sembrada a/ Superficie cosechada

Tipo de cultivo
Total Riego Temporal Total Riego Temporal
Cacahuate 135.5 - 135.5 135.5 - 135.5
Volumen y valor de la produccin segn tipo de cultivo y cultivos en 1996/97
Volumen Valor
Cultivo
(Toneladas) (Miles de pesos)
21
Cacahuate 177.2 354.5
Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento vitamnico pero su

sabor es encantador para los nios y el pblico en general.
Lo anterior es solo una descripcin de las materias primas.
A continuacin se describe una tabal de informacin de acuerdo con la SAGARPA ( secretaria de

agricultora, ganadera, desarrollo rural, pesca y alimentacin).
Tabla de la SAGARPA.
2.2 TAMAO DEL PROYECTO
Nuestro proyecto esta contemplado para 5 aos de vida aproximadamente, en este tiempo el mercado
se expandir
2.3 ANLISIS DE CAPACIDADES
Las escalas posibles de produccin de nuestras maquinas que se pueden lograr son:
Escala (rango de produccin)
Microempresa/artisanal Hasta 4,000 caramelos al da

Pequea empresa De 6,000 a 50,000 Caramelos al da
Mediana empresa De 50,000 a 130,000 Caramelos al da
Gran empresa Ms de 130,000 al da
De acuerdo con la produccin que se desea obtener se ubic a la empresa como una micro empresa, la
cual como se puede observar s producirn hasta 4000 caramelos por da.
2.4 LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Nuestro proyecto tendr ubicacin en la comunidad de Xcampeo ubicado en la carretera antigua a
Mrida, a 15 Km. de la ciudad de Campeche. Entre el poblado de Castamay y el CBTA 15.
22
2.4.1 UBICACIN
En el mapa siguiente se muestra la ubicacin de la empresa CHUPIMIEL.
Localizacin de la empresa
CONSUMIDORES
SOC.DE
SOC.DE PROD.RURAL
PROD.RURAL DE
DE R.I.APIC.DE
R.I.APIC.DE FABRICANTES DETALLISTAS PERSONAS
PERSONAS ENTRE
ENTRE 33 YY
CHAMP. C.
CHAMP. C.
60
60 AOS
AOS
MIEL
MIEL YY CERA
CERA DE
DE CAMPECHE,
CAMPECHE, S.
S. S.
S. S.
S.
2.4.2 ABASTECIMIENTO
AGROASOCIACION
AGROASOCIACION APICOLA,
APICOLA, S.A.DE
S.A.DE C.V.
C.V.
Para poder lograr un buen abastecimiento, necesitamos los siguientes pasos.
NECTAR
NECTAR DE
DE CAMPECHE,
CAMPECHE, S.A.
S.A. DE
DE C.V.
C.V.
DISTRIBUIDORES
CATEMAR
CATEMAR DE
DE MEX
MEX
PLSTICOS
PLSTICOS YY BOLSAS
BOLSAS DE
DE POLIETILENO
POLIETILENO
PROVEEDORES
TRAININGTEC
TRAININGTEC
LOGISTICA INVERSA 23
FLUJO DE INFORMACIN
2.4.3 MANO DE OBRA
Nuestra mano de obra se centrar principalmente en personas que sepan la elaboracin de dulces de
miel y dems actividades que impliquen su elaboracin y distribucin.
El personal de nuestra empresa laborar 8 horas diarias con un salario de $ 100 Y 120 diario
dependiendo del puesto.
EMPLEADOS CANTIDAD SUELDO DIARIO DIAS LABORADOS X SUELDO TOTAL DE SUELDO

MES MENSUAL ANUAL
24
Cargadores 1 100 30 3,000 36,000
Choferes 1 100 30 3,000 36,000
Equipo de limpieza 1 100 30 3,000 36,000
Fabricantes de paletas: 3 120 30 3,600 43,200

operadores de maquinaria
TOTALES 7 420 12,600 154,200
2.4.4 UBICACIN DEL MERCADO
Nuestro mercado se ubicar en cada uno de

los rincones del estado de Campeche.
Teniendo como relevancia la capital del
mismo ya que es donde se concentra la
mayor cantidad de habitantes. De esta
manera se cubrir y posteriormente sobre
pasar fronteras y exportar a los estados
vecinos y del resto del pas.
2.5 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA

C D E
La planta quedar distribuida de la siguiente manera:
A. Estacionamiento
B. rea de descarga y recepcin de materias primas B G
C. Almacn de materia prima F
D. rea de Comercializacin y diseo
H I 25
A
K j
E. rea de trabajo. Produccin, decoracin, estampado
y envoltura de la de las paletas
F. Control de calidad
G. Almacn de productos terminados
H. rea de carga de los productos terminados
I. rea administrativa
J. Atencin a clientes
K. baos
26
27
2.6 PROCESOS DE PRODUCCIN
El proceso de produccin que utilizaremos ser el siguiente:
1. Recepcin de materiales: En esta actividad se efecta el recibo y almacenamiento temporal de las

materias primas para el proceso de la elaboracin de los caramelos.
2. Preparacin de la mezcla para el caramelo: Integracin de los ingredientes: Se coloca cada uno de los
ingredientes (miel, glucosa, colorantes, semillas) en las maquinas mezcladoras donde se cuecen al vaco.
3.- vaciado y horneado de la mezcla de caramelo: una vez terminada la preparacin de la mezcla se
coloca en las maquinas mezcladoras para cocer al vacio.
28
4. Desmolde y enfriado: Son colocados en una maquina estiradora donde son desmoldados cada una de
las unidades de los caramelos cocidos y son enfriados para que se endurezcan ms rpido.
5.-decoracion y envoltura de las paletas: antes de que enfrie el caramelo se le espolvorea las semillas
correspondientes y se pasa a la maquina moldeadora para finalizar en la colocacin del palito y la
envoltura.
6.- pesado y empaquetado de las paletas: Este proceso utiliza una serie de cubos que miden la cantidad
de paletas en cada bolsa. Una vez medidos, las paletas se mueve a la mquina de embolsado que utiliza
una hoja plana de plstico de un rollo. La hoja est doblada por la mitad y la costura es sellada de forma
trmica para as formar la bolsa de empaquetado
7.- control de calidad: una vez finalizado el proceso de produccion de las paletas, se procede a verificar
si el producto cumple con los estandares de calidad para porder salir al mercado y de esta manera
proceder al siguiente paso
Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1
Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:
8.- almacen de productos terminados: es donde se encuentra todos los productos que han pasado los
estandares de calidad.
9.- entrega de pedido: conforme a lo requerido por los clientes, se hace la entrega correspondiente
RECEPCION DE MATERIALES
1
PREPARACION DE LA MEZCLA PARA EL SIMBOLOGIA

2 CARAMELO
INICIO O FIN DE UNA
VACIADO Y HORNEADO DE LA OPERACIN
3
MEZCLA DE CARAMELO DE MIEL Y
OPERACIN
SEMILLAS
4 DESMOLDE Y ENFRIADO DE INSPECCION
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE LAS PALETAS
CARAMELO
DECORACION Y ENVOLTURA DE LAS

5
PALETAS
6 PESADO Y EMPAQUETADO DE LAS

PALETAS
no 7 CONTROL DE CALIDAD
si
8 ALMACEN DE PRODUCTOS
29
TERMINADOS
ENTREGA DE PEDIDOS
9
2.7 ORGANIGRAMA:
GERENTE GENERAL
GERENTE GENERAL
Departamento Departamento Departamento

Departamento Departamento Departamento
De Administracin De Produccin de Ventas
De Administracin De Produccin de Ventas
Marketing
Finanzas y Depto. De Marketing
Finanzas y Depto. De
Contabilidad Elaboracin
Contabilidad Elaboracin
30
Pedidos
Pedidos
Almacenamiento
Almacenamiento
2.8 ESTUDIOS DE COSTOS
2.8.1 PREMISAS DE LOS ESCENARIOS
costos y datos de rendimiento

Material C.U Rendimiento
Miel 60 35 Unidad
Glucosa 35 100 Uniad
Almendra 84 40 Unidad
Cacahuate 28 35 Unidad
COSTEO DE Nuez 28 35 Unidad LOS ELEMENTOS POR UNIDAD
Chamoy 28 50 Unidad
Paletas de miel con ajonjol
Limn 6 Paletas de miel con
2 Unidad
almendra
Envoltura 120 Paletas de miel
5000conUnidad
cacahuate
Paletas de Palos 180 Paletas de miel
1000 Miel
conUnidad
nuez
Cartn 200 Paletas de miel
100conMes
Chamoy
Ajonjol 44 Paletas de miel70
conUnidad
limon
Luz 5000 5,000 Mes
Sueldos 16000 16,000 mes
Paletas de miel con ajonjol
MATERIAS
PRIMAS COSTO UNITARIO UNIDAD CANTIDAD RENDIMIENTO/USO COSTO POR UNIDAD
31
Miel de abeja $ 60 Litros 1 0.029 1.714
Glucosa 35 Litros 1 0.010 0.350
Ajonjol 44 Kilo 1 0.029 1.257
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.180
Envoltura 120 Rollo 1 0.0002 0.024
CAJA COSTO EN BASE A UNIDADES $ 3.525
Paletas de miel con almendra
MATERIAS
Miel de abeja $ 60 Litro 1 0.028 1.714
Glucosa 35 Litro 1 0.01 0.35
Almendra 84 Kilo 1 0.028 2.4
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
Paletas de miel con cacahuate
MATERIAS
Miel de abeja $ 60 Litro 1 0.0285 1.714
Glucosa 35 Litro 1 0.01 0.35
Cacahuate 28 Kilo 1 0.0285 0.8
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
Paletas de miel con nuez
MATERIAS
Miel de abeja $ 60 Litros 1 0.028 1.714
Nuez 28 K 1 0.028 0.8
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
Paletas de miel con chamoy
32
MATERIAS
Miel de abeja $60 Litros 1 0.028 1.714
Chamoy 28 Litros 1 0.028 0.8
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
Paletas de miel con limn
MATERIAS
Miel de abeja $60 Litros 1 0.028 1.714
Jugo limn 1 Pieza 1 0.5 0.5
Palo 180 Paquete 1 0.001 0.18
COSTEO DE ELEMETOS POR MES
LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 2000
2.8.2 JUSTIFICACIN DE LAS PREMISAS.
Se eligi el tipo de compra a varios proveedores ya que de esta manera se obtendr un mejor
aseguramiento de los productos a utilizar para la fabricacin de las paletas y de igual forma contar
con la cantidad necesaria de materia prima.
2.8.3 CDULAS DEL ESCENARIO ACTUAL
ESTADO DE RESULTADO PROFORMA POR UN MES DE OPERACIN
33
De acuerdo al periodo de 26 das laborado en el mes de ENERO, MARZO, MAYO, JUNIO, JULIO, AGOSTO,
SEPTIEMBRE, OCTUBRE Y NOVIEMBRE, el Estado de Resultados fue el siguiente:
ESTADO DE RESULTADOS DE EMPRESA CHUPIMIEL S.A DE C.V

VENTAS VTA DIA PRECIO UN. VENTAS
Paleta de miel con Ajonjol. 2500 5 $ 325,000.00
Paletas de miel con almendra. 2500 5 325,000.00
Paletas de miel con cacahuate. 2500 5 325,000.00
Paletas de miel con nuez. 2500 5 325,000.00
paletas de miel CHAMOY 2500 5 325,000.00
Paletas de miel con limn. 2500 5 325,000.00 $1,950,000.00
COSTOS 15000
COSTOS POR MES EN
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UN BASE A UNIDADES
Paleta de miel con Ajonjol. 2500 3.53 229,152.86
Paletas de miel con almendra. 2500 4.68 304,218.57
Paletas de miel con cacahuate. 2500 3.07 199,438.57
Paletas de miel con nuez. 2500 3.04 197,878.57
paletas de miel con chamoy 2500 3.04 197,878.57
Paletas de miel con limn. 2500 2.74 178,378.57 1,306,945.71
POR MES COSTO /MES

LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000
SUMA DE COSTOS 1,328,945.71
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN $ 621,054.29
En el mes de FEBRERO vara los resultados ya que la ejecucin de actividades solo fue de 24 das
laborados, y los resultados fueron los siguientes:

Paleta de miel con Ajonjol. 2500 5 300,000.00
Paletas de miel con limn. 2500 5 300,000.00 1,800,000.00
34
COSTOS 15000
COSTOS POR MES EN BASE A
POR UNIDAD VTA DIA COSTO. UN UNIDADES
POR MES COSTO /MES

LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN 571,588.57
Mes de ABRIL

Paletas de miel con limn. 5000 5 650,000.00 3,900,000.00
COSTOS 30000
35
POR MES COSTO /MES

LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN 1,264,108.57
Mes de DICIEMBRE

Paletas de miel con limn. 5000 5 600,000.00 $3,600,000.00
COSTOS 30000
36
POR MES COSTO /MES

LUZ 5000
SUELDOS 16000
CAJAS 1000 22000
UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIN $1,165,177.14
37
ESCENARIO ACTUAL
TOTAL
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEP OCT NOV DIC ANUAL
VENTAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000 26,850,000
COSTO DE
VENTAS 1,297,931 1,199,783 1,297,931 2,573,863 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 1,297,931 2,377,566 17,832,594
UTILIDAD
BRUTA 652,069 600,217 652,069 1,326,137 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 652,069 1,222,434 9,017,406
GASTOS DE
OPERACIN
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Utilidad
despus de
gastos
operativos 630,069 578,217 630,069 1,304,137 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 630,069 1,200,434 8,753,406
Depreciaciones 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
Depreciaciones
transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000
Depreciaciones
de mobiliario y
equipo de
oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
UTILIDAD
ANTES DE
IMPUESTOS 621,089 569,238 621,089 1,295,158 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 621,089 1,191,455 8,645,656
Impuestos 173,905 159,387 173,905 362,644 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 173,905 333,607 2,420,784
UTILIDAD
NETA 447,184 409,851 447,184 932,514 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 447,184 857,848 $ 6,224,872
38
2.8.4 CDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 1
-20 %
TOTAL
1,560,00 3,120,00 1,560,00 1,560,00 1,560,00
VENTAS 1,560,000 1,440,000 0 0 1,560,000 0 0 0 1,560,000 1,560,000 1,560,000 2,880,000 21,480,000
COSTO DE 1,038,34 2,059,09 1,038,34 1,038,34 1,038,34
VENTAS 1,038,345 959,826 5 0 1,038,345 5 5 5 1,038,345 1,038,345 1,038,345 1,902,053 14,266,075
UTILIDAD 1,060,91
BRUTA 521,655 480,174 521,655 0 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 521,655 977,947 7,213,925
GASTOS DE
OPERACIN -
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Utilidad
despus de 1,038,91
gastos oper. 499,655 458,174 499,655 0 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 499,655 955,947 6,949,925
Depreciacion
es
maquinaria 9,282,503 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 9,331,774
Depreciacion
es transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000
Depreciacion
es de
mobiliario y
equipo de
oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
Utilidad
antes de - 1,029,93 -
impuestos 8,787,348 449,195 490,676 1 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 490,676 946,968 2,435,850
- -
Impuestos 2,460,458 125,774 137,389 288,381 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 137,389 265,151 682,038
UTILIDAD - -
NETA 6,326,891 323,420 353,286 741,550 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 353,286 681,817 1,753,812
2.8.5 CDULAS DEL ESCENARIO ALTERNO 2 +20%
39
TOTAL
VENTAS 1,246,014 1,151,792 1,246,014 2,470,908 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 1,246,014 2,282,463 17,119,291
COSTO DE
VENTAS 625,986 576,208 625,986 1,273,092 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 625,986 1,173,537 8,656,709
UTILIDAD
BRUTA 620,028 575,583 620,028 1,197,817 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 620,028 1,108,926 8,462,581
GASTOS DE
OPERACIN -
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
SUELDOS 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 192,000
CAJAS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Utilidad
despues de
gastos
operativos 598,028 553,583 598,028 1,175,817 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 598,028 1,086,926 8,198,581
Depreciacione
s maquinaria 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 4,479 53,750
Depreciacione
s transporte 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 2,833 34,000
Depreciacione
s de
mobiliario y
equipo de
oficina 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667 20,000
Utilidad antes
de impuestos 589,049 544,604 589,049 1,166,838 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 589,049 1,077,947 8,090,831
Impuestos 164,934 152,489 164,934 326,715 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 164,934 301,825 2,265,433
UTILIDAD
NETA 424,115 392,115 424,115 840,123 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 424,115 776,122 5,825,398
40
2.8.6 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

-20% ACTUAL 20%
VENTAS 21480000 26850000 17529252
COSTO DE VENTA 14607710 18259637 8246748
UTILIDAD BRUTA 6872290 8590363 9282503
GASTOS DE OPERACIN 0 0
LUZ 60000 60000 60000
SUELDOS 192000 192000 192000
CAJAS 12000 12000 12000
Utilidad despus de gastos operativos 6608290 8326363 9018503
Depreciaciones maquinaria 49271 53750 53750
Depreciaciones transporte 34000 34000 34000
Depreciaciones de mobiliario y equipo de
oficina 20000 20000 20000
Utilidad antes de impuestos 6505019 8218613 8910753
Impuestos 1821405 2301212 2495011
UTILIDAD NETA 4683614 5917401 6415742
CALCULO DE LA DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA
COSTO %
MAQUINARIA UNITARIO DEPRECIACION MESUAL
Mquina flejadora para paleta
WULFTEC 75,000.00 18,750.00 1,562.50
PROTECCIN DE LAS CADENAS 50,000.00 12,500.00 1,041.67
PAILA PARA ELABORACION 90,000.00 22,500.00 1,875.00

215,000.00 53,750.00 4,479.17
La duracin es de 4 aos, por lo tanto el porcentaje de la depreciacin es de 25%
41
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
TRANSPORTE UNITARIO % DEPRECIACION MESUAL
Equipo de
transporte 170000 34000 2833.333333
La duracin es de 5 aos para el equipo de transporte por lo tanto es de 20 %
DEPRECIACIN DE MOBILIARIO Y EQUIPO
COSTO
MOBILIARIO UNITARIO % DEPRECIACION MESUAL
Mobiliario y Equipo 100000 20000 1666.666667
La duracin es de 5 aos por lo tanto es de 20%
2.8.7 SELECCIN DE ESCENARIOS
Como se puede ver claramente en los escenarios calculados, si las ventas se reducen un 20% stas bajan
considerablemente, pero como no se considera que el costo de venta aumenta o disminuya, ste ser el mismo para
todos los clculos efectuados, si las ventas disminuyen en un 20% ocurrir si no se vende lo presupuestado, y si las
ventas se aumentan en un 20% se considera que este factor tampoco afectar nuestro costo de ventas puesto que la
venta de dulces es mayor en unos meses que en otros ( en este caso abril y diciembre).
42
3 MODELO DE PLANEACIN FINANCIERA
3.1 PREMISAS DE PROYECCIN
PRESUPUESTO PROYECTADO
OCTUBR TOTAL
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE E NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Paleta de miel con
Ajonjol. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
almendra. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
cacahuate. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
nuez. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
paletas de miel con
menta. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
Paletas de miel con
limn. 65000 60000 65000 130000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 65000 2600 777600
390000 360000 390000 780000 390000 390000 390000 390000 390000 390000 390000 15600 4665600
VENTA EN PESOS PRECIO

Paleta de miel con Ajonjol. 5
Paletas de miel con almendra. 5
Paletas de miel con cacahuate. 5
Paletas de miel con nuez. 5
Paletas de miel con menta. 5
Paletas de miel con limn. 5
43
3.2 CDULAS DE TRABAJO
PESUPUESTO DEVENTAS
OCTUBR TOTAL
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE E NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
Paleta de miel con
Ajonjol. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
almendra. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
cacahuate. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
nuez. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
paletas de miel con
menta. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
Paletas de miel con
limn. 325000 300000 325000 650000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 325000 13000 3888000
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
VENTAS POR MES 1950000 1800000 1950000 3900000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 1950000 78000
44
PRESUPUESTO DE
COMPRAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INVENTARIO INICIAL 0 20,243 38,929 42,829 83,314 87,214 91,114 95,014 98,914 102,814 106,714 110,614
COMPRAS 1279831 1181383 1279831 2559663 1279831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 2,362,766
TOTAL DE MERCANCIA 1279831 1201626 1318760 2602491 1363146 1,367,046 1,370,946 1,374,846 1,378,746 1,382,646 1,386,546 2,473,380
COSTO DE VENTAS 1,259,589 1,162,697 1,275,931 2,519,177 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 2,325,394
INVENTARIO FINAL 20,243 38,929 42,829 83,314 87,214 91,114 95,014 98,914 102,814 106,714 110,614 147,986
3.3 ESTADOS PRO FORMA
ESTADO DE RESULTADOS ACUMULADO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUAL
VENTAS 1,950,000 1,950,000 26,850,000
45
1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000
COSTO DE VENTAS 1,259,589 1,162,697 1,275,931 2,519,177 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 1,275,931 2,325,394 17,474,309
UB 690,411 637,303 674,069 1,380,823 674,069 674,069 674,069 674,069 674,069 674,069 674,069 1,274,606 9,375,691
GASTOS DE
OPERACIN
LUZ 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60,000.00
SUELDOS 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 151,200.00
CAJAS 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12,000.00
U.O (EBIDTA) 671,811 618,703 655,469 1,362,223 655,469 655,469 655,469 655,469 655,469 655,469 655,469 1,256,006 9,152,491
DEPRECIACIONES 8,979.17 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 8979 107,750
U.A.I 662,832 609,724 646,489 1,353,244 646,489 646,489 646,489 646,489 646,489 646,489 646,489 1,247,027 9,044,741
28 % IMPUESTOS 185593 170723 181017 378908 181017 181017 181017 181017 181017 181017 181017 349167 2,532,527
UTILIDAD NETA 477,239 439,001 465,472 974,336 465,472 465,472 465,472 465,472 465,472 465,472 465,472 897,860 6,512,214
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
5 AOS
INICIAL FINAL 1 DIFERENCIA ENTRADAS SALIDAS
46
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA $ 30,000.00 $ 6,501,979 $ 6,471,979 $ 6,471,979
INVENTARIOS 0 147,986 147,986 147,986
FIJO
MAQUINARIA 215000 $ 215,000 -
DEPRECIACION DE MAQUINARIA - 53,750
MAQUINARIA NETA $ 215,000 $ 161,250 53,750 $ 53,750
EQUIPO TRANSPORTE 170000 $ 170,000
DEPRECIACION EQUIP. TRANSPORTE - 34,000
EQUIPO DE TRANSPORTE NETO $ 170,000 $ 136,000 34,000 34,000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 100000 $ 100,000
DEPRECIACION MOB. Y EQUIP OFICINA
0 20000
MOBILIARIO Y EQUIPO OF. NETO $ 100,000 $ 80,000 20000 20000
TOTAL DEL ACTIVO $ 515,000 $ 7,027,214
PASIVOS 0
TOTAL PASIVO 0
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 515,000.00 515,000
RESULTADOS 0 6,512,214 $ 6,512,214 6,512,214
PASIVO + CAPITAL $ 515,000 $ 7,027,214
3.4 COSTO DE CAPITAL DE LA MEZCLA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
47
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENTRADAS 1,950,000 1,800,000 1,950,000 3,900,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000 3,600,000
VENTAS DE CONTADO 1560000 1440000 1560000 3120000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 1560000 2880000
VENTAS A CREDITO 390,000 360,000 390,000 780,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 390,000 720,000
SALIDAS 1,484,024 1,370,706 1,479,448 2,957,171 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 1,479,448 2,730,533
COMPRAS 1,279,831 1,181,383 1,279,831 2,559,663 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 1,279,831 2,362,766
GASTOS DE OPERACIN
LUZ 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
SUELDOS 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
CAJAS DE CARTON 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
28 % de impuestos 185,593 170,723 181,017 378,908 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 181,017 349,167
FLUJO BRUTO DEL PERIODO 465,976 429,294 470,552 942,829 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 470,552 869,467
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 30000 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202 3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511
SALDO FINAL DE EFECTIVO 495,976 925,270 1,395,821 2,338,650 2,809,202 3,279,754 3,750,305 4,220,857 4,691,408 5,161,960 5,632,511 6,501,979
SALDO META 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000
EXCEDENTE (FAN) 465,976 895,270 1,365,821 2,308,650 2,779,202 3,249,754 3,720,305 4,190,857 4,661,408 5,131,960 5,602,511 6,471,979
3.5 FLUJO DEL PROYECTO
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
DE OPERACIN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6,512,214
48
MAS DEPRECIACIONES 107,750
FLUJO BRUTO DE OPERACIN $ 6,619,964
MENOS SALIDAS POR AUMENTO DE INVENTARIO $ 147,986
FLUJO BRUTO DE OPERACIN $ 6,471,979
DE FINANCIAMIENTO
-
DE INVERSION -
FLUJO NETO GENERADO EN EL PERIODO $ 6,471,979
MAS SALDO INICIAL $ 30,000
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 6,501,979
49
3.6 EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
De acuerdo a los clculos realizados, se puede observar y analizar que el negocio es redituable, puesto que los
estados y balances realizados as lo demuestran, y los presupuestos realizados nos arrojan datos positivos.
50

Muestra PERFIL DE NEGOCIOS

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PALETAS

1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

nombre: CHUPIMIEL S.A DE C.V

1.2 OBJETIVO DEL PROYECTO

1.3 ANTECEDENTES Y/O JUSTIFICACIN

Total Poblacin Edad media

SEGN DATOS DE LA ANTAD:

- Se ha detectado un amplio nicho de consumidores entre los 30 y los 40 aos de edad.

- El mercado est integrado por 60% de nios y 40% de jvenes.

1.4.- IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO

Producto estndar: Paleta de miel.

Paleta de miel con Chamoy.

1.5 ANLISIS DEL CONSUMIDOR

Pueden ser personas de sexo indistinto y tener un nivel econmico medio.

Tiendas de alimentos nutricionales, como tambin pequeos contribuyentes.

Personas que estn dispuestas a consumir dulces y adems recibir beneficios.

Beneficios para deportistas y toda persona con bastante actividad muscular.

1.5.1 SEGMENTACIN DEL MERCADO

1.5.2 IDENTIFICACIN DE LAS NECESIDADES

1.5.3 PROCESO DE COMPRA DEL CONSUMIDOR

Empezar con el reconocimiento de la necesidad. En esta etapa el cliente o consumidor tiene la

NECESIDAD ANTES DE LA COMPRA

SENTIMIENTOS DESPUES DE LA COMPRA

1.6.1 ESTRUCTURA DEL MERCADO

Para poder estructurar nuestro mercado realizamos las siguientes actividades

Calculo del tamao de la muestra

El parmetro se refiere a la caracterstica de la poblacin que es objeto de estudio y el estimador es la

El nivel de confianza, por su parte, es la probabilidad de que la estimacin efectuada se ajuste a la

Calculo del tamao de la muestra desconociendo el tamao de la poblacin

La frmula para calcular el tamao de la muestra cuando se desconoce el tamao de la poblacin es la

P= probabilidad de xito, o proporcin esperada

D= precisin (error mximo admisible en trminos de proporcin)

Calculo del tamao de la muestra conociendo el tamao de la poblacin

Para hacer el estudio de mercado, determinaremos el tamao de la muestra desconociendo el tamao

Quedando de la siguiente manera:

(216,897) (1.96) (.70) (.30)

Edad __________ Sexo _________________

1.6.2.2 COMPETIDORES ACTUALES.

Estos son nuestros proveedores:

SOC.DE PROD.RURAL DE R.I.APIC.DE CHAMP. C. 28 # 21 24400 CHAMPOTON 818-00-49

Plsticos y bolsas de polietileno

TRAININGTEC - Vlez Srsfield 754 - Ro Segundo - Crdoba - ARGENTINA

1.6.2.5 PRODUCTOS SUSTITUTOS:

Como productos sustitutos tenemos:

3.- Consume dulces

4.-Con qu frecuencia consumes dulces

5.-Qu tipo de dulces consumes con mayor frecuencia?

6.- En paletas, qu sabores te gustan ms?

7.- Has consumido paletas o dulces de miel?

1.8 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION

En el estado actualmente no existen empresas que se dediquen a la produccin de paletas de miel,

1. Recepcin de materiales: En esta actividad se efecta el recibo y almacenamiento temporal de las

Si el producto no cubre los estandares de calidad este regresa al paso numero 1

Si el producto cubre los estandares de calidad, este pasa al siguiente punto:

2.- Estudio tcnico

Superficie sembrada y cosechada en el ao agrcola segn tipo de cultivo 1996/1997 (Hectreas

Superficie sembrada a/ Superficie cosechada

Volumen y valor de la produccin segn tipo de cultivo y cultivos en 1996/97

Chamoy: Este producto no representa necesariamente un complemento vitamnico pero su

Lo anterior es solo una descripcin de las materias primas.

A continuacin se describe una tabal de informacin de acuerdo con la SAGARPA ( secretaria de

2.2 TAMAO DEL PROYECTO

2.3 ANLISIS DE CAPACIDADES

Edad Sexo _______