AUDITORA SUPERIOR DEL ESTADO DE HIDALGO

Ejercicio a auditar:

PERSONAL ASIGNADO A LA AUDITORA

N NOMBRE CARGO/ PUESTO / INICIALES RUBRI TELFONO CORREO ELECTRNIC
CATEGORA CA

Prog.
DIANA LAURA HERNANDEZ D.L.H.A 7712141716
1 AUDITOR JEFE JJJJ@ou
ALVARADO
J.E.D.R 7712175297
2 JESUS EMMANUEL DUARTE ROJO AUDITOR AUXILIAR SmokeEmmanuel1
 PROGRAMA DE AUDITORA
ENTIDAD FISCALIZADA: Auditoria Superior Del Estado De Hidalgo.
TIPO DE AUDITORIA: Financiera y de cumplimiento
AREA: Efectivo y Prestamos Bancarios. Fecha de Inicio: 26/Septiembre/2017

OBJETIVO: Revisar de manera ordenada, imparcial, el proceso de fiscalizacin, realizar una evaluacin de la obtencin y aplicacin de la cuenta de Efectivo y Prestamos Banca
la entidad auditada cumple con las normativas vigentes establecidas.

PROGRAMA DE AUDITORA
Alcance Iniciales del Referencia Papeles
% Personal de Trabajo
Perodo de
N PROCEDIMIENTOS GENERAL
RUBRO Y/O CUENTA Ejecucin
Prog. Y/O ESPECFICO
semana

I APERTURA DE LA AUDITORIA
15% D.L.H.A OFICIO,
Por medio de un oficio se le hace la
1 Notificacin de auditoria 9/26/2017
notificacion del proceso de auditora
 15% D.L.H.A OFICIO
Entrega a los Auditores la orden de
2 9/27/2017
Auditora

Etrega de Oficio de Asignacin de 15% D.L.H.A OFICIO

3 Auditora 9/28/2017

15% D.L.H.A ACTA DE INICIO

Presentacin del grupo auditor y acta
4 9/29/2017
de inicio de la auditora

Determinar si el saldo presentado en el 10/5/2017 J.E.D.R

Estado de Posicin Financiera es
autntico, que los depsitos y cheques
expedidos se registren en forma correcta
y oportuna, verificar si se tiene polticas ESTADOS
para el manejo y resguardo de las FINANCIEROS, ESTADO
4.1 BANCOS 6%
DE CUENTA, CHEQUES,
chequeras y el apego a las mismas,
FACTURAS.
evaluar el adecuado manejo de los
recursos de la Hacienda Pblica
Municipal.

Analticas de egresos y tabulacin por
4.2
las siguientes subcuentas a revisar:
J.E.D.R PRESUPUESTO DE
EGRESOS, ESTADOS
FINANCIEROS
Verificar que los gastos realizados hayan
sido registrados correcta y
oportunamente, que cuenten con su
respectiva documentacin
1% 10/6/2017
comprobatoria la cual deber cumplir
con los requisitos fiscales y debidamente
autorizada por los funcionarios
facultados para ello
 4.3 4% 10/7/2017 J.E.D.R ESTADOS
FINANCIEROS,
PRESUPUESTO DE
EGRESOS.

Prestamos Bancarios

V ELABORACIN DE PAPELES DE 5% 8-Oct-17 D.L.H.A CEDULAS

TRABAJO J.E.D.R
Verificacin y anlisis de los rubros que
sern integrados en los papeles de
trabajo.

VI INTEGRACION DE LEGAJOS 4% 10/9/2017 D.L.H.A DOCUMENTACION

J.E.D.R
Integracin de los papeles de trabajo, del
ejercicio correspondiente

8% 10/10/2017 D.L.H.A CEDULA DE

J.E.D.R OBSERVACIONES

Elaboracin de acta en caso de confronta

VII PLIEGO DE OBSERVACIONES y entrega de cdula de observaciones
para su solventacin.
VIII CONCLUSIN DE LA AUDITORA Dejar constancia de que la Entidad 10% 10/11/2017 D.L.H.A ACTA DE CIERRE
fiscalizada queda enterada de que los J.E.D.R
trabajos de revisin a la Cuenta Pblica
Municipal han quedado concluidos por
parte de la Auditora Superior del
Estado, informndole adems el estado
final que guardan los resultados de dicha
revisin y en su caso advertirlos de que
el seguimiento a las observaciones no
solventadas seguirn el trmite legal
conducente en trminos de la Ley de
Fiscalizacin Superior del Estado.
IX INFORME PREVIO Elaboracin de informe con base en los 10% 10/12/2017 D.L.H.A CEDULA DE
resultados de las auditora practicada y J.E.D.R OBSERVACIONES Y
considerando el resultado de la ACTA DE CIERRA
confronta.
 HOJA
1 DE

2017

ELECTRNICO

JJJJ@outlook.com

keEmmanuel1996@hotmail.com
 No. Auditoria: 001
Fecha de trmino:
12/Octubre/2017

stamos Bancarios, de tal manera comprobar si

OBSERVACIONES