FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

ENSAYO

BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS DE LOS

PRIMEROS TRES TRIMESTRES

INTEGRANTES

LIVIAS ROJAS, FIORELLA

HUAMAN ZUMAETA, MAGDA

AGURTO CASTRO, ANTHONY

ALIAGA ALVA, OSCAR

DOCENTE:

WILLIAM TORRES

LIMA PER

(2017-I)

1
 ndice

I. Introduccin....3

II. Desarrollo. 4

III. Conclusiones. .5

IV. Anexos...6

2
I. Introduccin

Nuestra empresa a partido de tener unos datos normales y al igual que las otras
empresas concursantes en este simulador, iguales, pero a medida que fueron pasando
los trimestres, se fueron tomando decisiones que hicieron cambiar los nmeros de la
empresa y mediante este informe se podr observar si los cambios fueron significativos
para bien, en otras palabras, a la empresa le est yendo bien en utilidades, en capital de
trabajo, etc. O estos cambios solo empeoraron la situacin de la empresa hacindose
endeudarse o no producir las cantidades que tena proyectado producir.

Sabiendo lo antes indicado me lleva a presentar la investigacin Balance y estado

de resultados de los primeros tres trimestres los cuales se llevarn a cabo los puntos de
importancia para la mejor comprensin de las decisiones que se fueron tomando en
nuestra empresa.

La razn por la que se hace este informe es para tener un orden entre los
periodos y saber qu cambios se fueron efectuando para obtener los resultados que
actualmente poseemos, tambin ayudarnos a decidir en un futuro sobre futuros
prestamos que podramos ejercer y tener de base esta informacin para poder
proyectarnos y no tener una decada en ingresos o un aumento en los pasivos que
puedan perjudicar el estado de la empresa.

Se harn en este informe por las decisiones que hemos tomado con nuestros
conocimientos aprendidos en clase y el manual SIMDEF: las comparaciones de los
estados de resultado y el estado de situacin trimestrales de los 3 que ya se han
realizado, los indicadores usados en cada trimestre: Liquidez, Gestin, Rentabilidad y
Solvencia, y, por ltimo, las decisiones que se han tomado en estos periodos de tiempo.

3
II. Desarrollo:
* S I M D E F * CIA. 1
B A L A N C E
ANLISIS
TRIMESTRE N U M E R O 1 VERTICAL

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 120,547 0.7%
VALORES NEGOCIABLES 200,000 1.2%
CTAS.POR COBRAR 6,524,661 38.6%
INVENTARIOS (12426. UNIDS A $ 70.78/UNID) 879,492 5.2%
TOTAL ACTIVOS CORRTS 7,724,700 45.29%
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,008,125 11.88%
EDIF. 7,165,250 42.40%
TOTAL ACTIVO FIJO 9,173,375 54.29%
TOT. ACTIVOS 16,898,075 100%

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO ,

PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 520,000 3.08%
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,850,000 10.95%
PARTE CTE. BONOS 1,200,000 7.10%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,570,000 21.13%
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 937,500 5.55%
3ANS 0
BONOS 1,200,000 7.10%
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 2,137,500
TOTAL PASIVOS 5,707,500 12.65%
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000 47.34%
UTILIS.RETENIDAS 3,190,575 18.88%
TOTAL CAPITL 11,190,575 66.22%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 16,898,075 100%

- En el primer trimestre empezamos teniendo a nuestra empresa con los resultados ya

dados y nuestro trabajo era que a la empresa le vaya bien para tener ms capital y
cuentas por cobrar tambin disminuir los das reducir los costos, aumentar la produccin
si era necesario etc.

4
 * S I M D E F * CIA. 3
B A L A N C E
ANLISIS
TRIMESTRE N U M E R O 2 VERTICAL

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 224,875 1.31%
VALORES NEGOCIABLES 1,400,000 0.08%
CTAS.POR COBRAR 6,892,003 40.24%
INVENTARIOS (17180. UNIDS A $ 70.77/UNID) 1,215,776 7.10%
TOTAL ACTIVOS CORRTS 9,732,654 56.82%
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,530,000 8.93%
EDIF. 5,865,250 34.24%
TOTAL ACTIVO FIJO 7,395,250 43.18%
TOT. ACTIVOS 17,127,900 100%

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO ,

PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 520,000 3.04%
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,550,000 9.05%
PARTE CTE. BONOS 1,200,000 7.01%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,270,000 19.09%
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 625,000 3.65%
3ANS 0
BONOS 900,000 5.25%
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 1,525,000
TOTAL PASIVOS 4,795,000 8.90%
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000 46.71%
UTILIS.RETENIDAS 4,332,905 25%
TOTAL CAPITL 12,332,910 72%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,127,900 100.00%

5
 * S I M D E F * CIA. 3
Anlisis
B A L A N C E vertical
TRIMESTRE N U M E R O 3

ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 252,588 1.10%
VALORES NEGOCIABLES 1,400,000 6.09%
CTAS.POR COBRAR 7,249,025 31.52%
INVENTARIOS (7000 UNIDS A $ /UNID) 507,523 2.21%
TOTAL ACTIVOS CORRTS 9,409,135 40.91%
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,289,875 9.96%
EDIF. 11,300,450 49.13%
TOTAL ACTIVO FIJO 13,590,325 59.09%
TOT. ACTIVOS 22,999,461 100%

PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO ,

PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 476,000 2.07%
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000 5.43%
PARTE CTE. BONOS 1,200,000 5.22%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,926,000 12.72%
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500 1.36%
3ANS 5,710,000 24.83%
BONOS 600,000 2.61%
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 6,622,500
TOTAL PASIVOS 9,548,500 28.79%
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000 34.78%
UTILIS.RETENIDAS 5,450,961 23.70%
TOTAL CAPITL 13,450,961 58.48%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 22,999,461 100%

6
Entre los tres balances de los trimestres se puede apreciar que:

- El nmero total de activos fue en aumento a medida que pasaban los trimestres: de un
16,898,075 a 17,127,900 hasta 22,999,461 lo que indica que la empresa est generando
mucho a medida que pasa el tiempo. Nos dice que la empresa le esta yendo bien en tener
dinero generado y acumulado.

- El total pasivo se ve que nos estamos enfocando ms en los pasivos de largo plazo tratando
de compensar posibles desperfectos en un futuro, pasando de unos 5,707,500 a 9,548,500
en el tercer trimestre.

- Se puede decir que la empresa se est centrando ms en gastos hacia la edificacin de la

empresa, con un 49%, puede ser para un aumento en el almacn y poder producir ms
productos en el siguiente trimestre para poder tenerlo ordenado y as aumentar su
productividad.

7
 * S I M D E F * CIA. 1
ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
NUMER O 1

INGRESOS VTAS ( 97383. UNIDS A $ 100.00) 9,738,300

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 2,575
INGRESO TOTAL 9,740,875
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 9809. A $ 74.79) 733,567
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000
GASTOS ALMACEN 60,408
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,038,533
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 70.39) 7,038,533
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.78
POR UNID) 7,772,100
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12426. UNIDS) 879,492
COSTO PRODUC.VEND. 6,892,608
UTILIDAD BRUTA 2,848,267
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,486,915
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 92,749
INTERES BONOS 33,600
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 126,349
1,613,264
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
EXTRAORDIN. 1,235,003
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,235,003
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 494,001
INGRESO DESP.IMPTS 741,002
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 741,002
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .10 POR
ACCN.) 100,000
INGRESO NETO TRANSFERIDO A
UTILS.RETENIDAS 641,002

8
 ANLISIS
* S I M D E F * CIA. 3 VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
NUMER O 2

INGRESOS VTAS ( 95246. UNIDS A $ 108.00) 10,286,570 100%

OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 18,550 0.18%
INGRESO TOTAL 10,305,120
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 12426. A $ 70.78) 879,492
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000
GASTOS ALMACEN 98,440
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,076,565
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 70.77 7,076,565
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.77 POR UNID) 7,956,057
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 17180. UNIDS) 1,215,776
COSTO PRODUC.VEND. 6,740,281 65.53%
UTILIDAD BRUTA 3,564,841 34.66%
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,544,329 15.01%
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,031 0.81%
INTERES BONOS 33,600 0.33%
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 116,631
1,660,960
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,903,881 18.51%
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,903,881 18.51%
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 761,552 7.40%
INGRESO DESP.IMPTS 1,142,329 11.11%
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,142,329 11.11%
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,142,329 11.11%

9
 * S I M D E F * CIA. 1
ESTADO DE RESULTADOS TRIMESTRAL
NUMER O 3
PROYECTADO
INGRESOS VTAS ( 102426 UNIDS A $ 108 ) 10,819,440 100%
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 18,550 0.17%
INGRESO TOTAL 10,837,990
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( A $ ) 1,215,777
MAT.PRIMA 1,350,000
M.O. DIRECT 3,210,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,560,000
GASTOS ALMACEN 17,000
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 1,995,125
COSTOS PRODUCCION . A $ ) 6,555,125
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ POR UNID) 7,770,902
MENOS:INVENTARIO FINAL ( UNIDS) 507,523
COSTO PRODUC.VEND. 7,263,379 65.05%
UTILIDAD BRUTA 3,574,611 35.11%
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,615,972 14.93%
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO
PRESTAMISTAS SA.
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,813 0.61%
INTERES BONOS 29,400 0.27%
COSTO REDENCION BONOS
TOTAL CARGOS FINANCIERS 95,213
TOTAL GASTOS 1,711,185
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS
EXTRAORDIN. 1,863,426 17.22%
ITEMS EXTTRAORDIN.
INGRESO ANTES IMPTS 1,863,426 17.22%
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 745,370 6.89%
INGRESO DESP.IMPTS 1,118,056 UTILIDAD NETA
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN.
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,118,056 10.33%
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .10 POR ACCN.)
INGRESO NETO TRANSFERIDO A
UTILS.RETENIDAS 1,118,056 10.33%

10
Entre los tres estados de resultado trimestral se puede observar que:

- Los ingresos de las ventas han aumentado, comenzando en el primero con unos 9,783,300
pasando por 10,286,570 en el segundo y se proyecta que ir aumentando hasta unos 10,819,440.

- Los costos de produccin se veran tambin reducidos comenzando en el primer trimestre

en 6,892,608 hasta lograr descender a un 6,740,281, pero se proyecta a que, en el tercer
trimestre, este aumentara hasta 7,263,379.

- La utilidad bruta se ver afectada positivamente ya que a medida que van pasando los
trimestres, esta ira aumentando 2,848,267 a 3,564, 841 hasta 3,574,611

- Y el ingreso neto aumentara entre el primer y segundo trimestre, este es grande porque
se pareca que de unos 641,002 aumento hasta 1,142,329 pero se proyecta a que podra reducirse
hasta 1,118,056.

11
Indicadores financieros en el primer trimestre
LIQUIDEZ

LIQUIDEZ GENERAL
Act. Cte. = 7,724,700 = 2.16
Pas. Cte. 3,570,000

PRUEBA ACIDA
Act Cte.-Exixt.-Gtos Pag.Antic. = 7,724,700-879,492 = 1.9
Pasivo Corriente 3,570,000

PRUEBA DEFENSIVA
Caja y Bcos. + Val. Negoc = 120,547 + 200,000 = 0.08
Pasivo Corriente 3,570,000

CAPITAL DE TRABAJO
Act. Cte. Pas. Cte. = 7,724,700 3,570,000 = 4,154,700 UM

Comentario:

- En este trimestre la compaa presenta ndices de liquidez alto, con un capital de trabajo
positivo, con un exceso endeudamiento en el corto plazo y que podra indicar dificultades
en cumplir con sus obligaciones corrientes.

GESTIN

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

__________Ventas Netas______ = 9,738,300 = 1.49 veces
Prom.Ctas por Cob.Comerciales 6,524661

PERIODO MEDIO DE COBRANZA

Prom.Cts.por Cob. Comerciales X 360 = 6524661 X 360 241 das
Ventas Netas 9738300

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

________Compras______________ = __5,000,000__ = 9.61 veces
Prom. Ctas. Por Pagar Comerciales 520,000

PERIODO MEDIO DE PAGO

Prom. Ctas. Por Pagar Comerciales X 360 = 520000X 360 = 37 das
Compras 5,000,000

12
 ROTACION DE INVENTARIOS
____Costo de Ventas_____ = 5000000 = 6 das
Inventario Promedio 879492

ROTACION DE INVENTARIOS
Inventario Promedio X 360 = 879492 X 360 = 62.32 VECES
costo de Ventas 5, 000,000

ROTACION DEL ACTIVO TOTAL

____Ventas Netas____ = 9, 738,300 = 0.57
Activo Total Promedio 16, 898,075

ROTACIN DEL ACTIVO FIJO

____Ventas Netas____ = 9, 738,300 = 1.06
Act. Fijo Neto Promedio 9, 173,375

MARGEN BRUTO
Utilidad Bruta = 2, 848,267 = 31%
Ventas 9, 738,300

MARGEN OPERATIVO
Utilidad Operativa = 1,235003_ = 13%
Ventas 9, 173,375

Comentario:

- El ndice en la utilizacin de los recursos es favorable porque es eficaz y se puede disponer

ms rpido de los activos.
- Vemos que la rotacin de pagos es ms rpido entonces la empresa est aplicando sus
polticas ms estrictas.

SOLVENCIA O ENDEUDAMIENTO

GRADO DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total = 5, 707,500__ = 0.33%
Activo Total 16, 898,075

GRADO DE PROPIEDAD
Patrimonio Total = 11, 190,575 = 0.66%
Activo Total 16, 898,075

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
___Pasivo total__ = 5, 707,500_ = 0.51
Patrimonio Total 11, 190,575

Comentario:
- Vemos que la empresa tiene los ndices favorables y puede satisfacer sus obligaciones .

13
 RENTABILIDAD

RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO

___Utilidad Neta_____ = 641,002 = 5.72%
Patrimonio Promedio 11, 190,575

RENTABILIDAD POR ACCION

___Utilidad Neta____ = 641,002 = 57%
Nmero de Acciones 11,190575

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

____Utilidad Neta_____ = 641002 = 38%
Activo total promedio 16898075

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

Utilidad Neta = 641,002 = 6.5%
Ventas 9, 738,300

Comentario:

- Las utilidades en la rentabilidad reflejan el poder de cmo se genera en las utilidades

brutas y netas en el estado de resultado ello lleva que los accionistas pueden disponer de
sus acciones.

14
Indicadores financieros en el segundo trimestre

LIQUIDEZ

LIQUIDEZ GENERAL = 9,732,654 / 4,795,000 = 2.98

PRUEBA ACIDA = 9,732,654 1,215,776 / 3,270,000 = 2.60

PRUEBA DEFENSIVA = 224,875 + 1,400,000 / 3,270,000 = 0.50

CAPITAL DE TRABAJO = 9,732,654 3,270,000 = 6,462,654

Comentario:
- Ya en el segundo trimestre se nota el crecimiento de la liquidez a comparacin del ao
anterior, el capital de trabajo tambin ha aumentado y por la prueba acida de 2.60 hace a
la empresa muy rentable en este trimestre.

GESTIN

ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR = 10,286,570 / 6,892,003 = 1.49

ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR = 5,000,000 / 520,000 = 9.62

PERIODO MEDIO DE PAGO = 9.62 x 365 / 5,000,000 = 7 das

ROTACIN DE INVENTARIOS = 5,000,000 / 1,215,776 = 4 das

ROTACION DEL ACTIVO TOTAL = 10.286,570 / 17,127,900 = 0.60

15
MARGEN BRUTO = 3,564,841 / 10,286,570 = 35%

Comentario:

- En los activos le est yendo favorable a la empresa, las polticas aplicadas en el anterior
trimestre siguen estando presente ya que el margen no baj y en cuanto al margen bruto
se puede ver qu aumento lo cual le favorece a la empresa.

SOLVENCIA

GRADO DE ENDEUDAMIENTO = 4795000 / 17127900 = 0.27 %

GRADO DE PROPIEDAD = 12332910 / 17127900 = 0.72 %

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL = 4795000 / 12332910 = 0.38

Comentario:

- Se observa que el grado de endeudamiento se redujo a un 0.27 lo cual significa que la

empresa trata de no endeudarse ms de lo necesario y se sigue viendo un ndice
favorable en el grado de propiedad.

RENTABILIDAD

RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO = 1142329 / 12332910 = 0.09 %

RENTABILIDAD DEL ACTIVO = 1142329 / 17127900 = 0.07 %

RENTABILIDAD SOBRE VENTAS = 1142329 / 10286570 = 0.11 %

16
Comentario:

- A la empresa, en este trimestre, tiene la parte de ventas en un buen ndice a

comparacin del primer trimestre anterior lo cual se podra decir que la empresa estara
pasando por un buen momento.

17
Indicadores financieros en el tercer trimestre

LIQUIDEZ

Capital de Trabajo = 9,409,135 - 2,926,000 = 6,483,135

Una vez pagado nuestras obligaciones a corto plazo tenemos un excedente en caja chica tiene
acumulado de efectivo de 6,483,135 para continuar con las actividades

Liquidez Corriente = 9,409,135 / 2,926,000 = 3.22

Liquidez Acida = 9,409,135 - 507,523 / 2,926,000 = 3.04

Comentario:

- La empresa en el tercer trimestre tiene un capital de trabajo de alto que le resulta

favorable, una liquidez corriente de 3.22 lo cual lo hace una empresa confiable para los
accionistas y su liquidez acida se pareca que es mayor a la que le preceda.

SOLVENCIA

Grado de Endeudamiento = 9,548,500 / 22,999,461 = 0.42

Grado de Propiedad = 13,450,961 / 22,999,461 = 0.59

Endeudam. Patrimonial = 9,548,500 / 13,450,961 = 0.71

Comentario:

- La empresa en el tercer trimestre tiene un grado de endeudamiento de 0.42 lo cual nos

da a entender que no se est bastando solo con prestamos ya que no los necesita.

18
RENTABILIDAD

Margen Bruto = 10,837,990 - 7,263,379 / 10,837,990 = 33%

Las ventas genera un 39%de utilidad bruta

Utilidad Neta = 1,118,056 / 10,837,990 = 10.31%

Las ventas genera un 10% de utilidad neta

Comentario:

- La utilidad neta de la empresa es de 0.10 lo cual nos deja a ver que la empresa est
aumentando de poco a poco su utilidad, pero lo est haciendo lo cual en un proyectado
para el siguiente trimestre podra aumentar y hacer a la empresa estable.

GESTIN

Rotacion de Cja y Bcos = 252,588 x 360 / 10,819,440 = 8.41

Rotacion de Act. Total = 10,819,440 / 22,999,461 = 0.47

Periodo de cobranza = 7249025*360/10837990 =240 dias

Aproximadamente nuestra empresa se demora 8 meses de cobrar a los clientes lo cual se

pretende disminuir los das de cobranza para que nos favorezca frente a nuestras obligaciones y
no endeudarnos

Comentario:

- La rotacin de caja y bancos es de un 8,42 lo cual da a entender que la empresa se est

moviendo bien por sus propios ingresos generados y en la rotacin del activo total los
activos que genera la empresa no suelen variar muy notoriamente.

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III. Conclusiones:

- A la empresa, segn como empez le estaba yendo decentemente, pero gracias a

las decisiones que se fueron haciendo a lo largo de los tres semestres se pudo
obtener mejores resultados lo que permitieron que la empresa.
- Con las inversiones que la empresa ha hecho en las partes de maquinaria y plantas
la empresa prev unos posibles problemas de espacio en un futuro momento que
decidan producir ms para tener ms ingresos hacia el capital.
- En cuanto a los costos de produccin nuestro objetivo es disminuir y producir ms
productos para obtener ms utilidades.

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IV. Anexos:
Trimestre 2
DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS
TRIMESTRE 2 3
PRONOSTICOS;
UNIDADES DEMANDADAS 104669 113004
PRECIO UNIDADES $ 101.76 105.36
SEGUNDO PRONOSTICO. (UNIDADES)
PRECIO
TERCER PRONOSTICO. (UNIDADES)
PRECIO
ACTUAL;
CAPACID.PLANTA (UNIDS) 100000 100000
CAPACID.MAQUINAS (UNIDS) 100000 100000
OTROS GAS. INDTS (DOLAR) 200000 200000
DEPRECIACION (DOLAR );
MAQUINAR. 478125 478125
PROYS.INV.CAPITAL 0 0
PLANT 1300000 1300000
REPAGO PRINCIPAL DE DEUDAS :
CORTO PLAZO 0 0
2 ANOS 312500 312500
3 ANOS 300000 300000
BONOS 300000 300000
INTERESES VENCEN PXMO TRIMESTRE S.SALDO
DEUDOR;
CORTO PLZO 0
PMO.INTERMED 83030
BONOS 33600
COSTOS PRODUCCION UNITARIOS PXMO.TRIM.
HASTA
UNIDS 60000 SGTS 40000
COST.M.OBR 39.00 29.00
MATERIALES:TODOS NIVELES DE PRODUCCION 15.00
MAQUINAR. 47.28 49.52
PLANT 321.74 336.76
GASTOS ALMACENAJ;
UNIDS HASTA 2000 SGTS 5000
COST/UNID 1.00 3.00
TASAS PARA FONDOS EN TRIMES 2;
CORTO 2 ANOS
PLZO PTMO
0.0199 0.0192
ALTERNATIVAS DE INVERSION DE CAPITAL SGTE TRIM.
VIDA COSTO UNID
INIC CAPACID.
A 2ANS 518400 100000
B 3ANS 648000 120000

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En la sntesis ejecutiva del segundo trimestre

- El precio se mantiene igual, la empresa trata de cancelar las deudas que tenia de periodo

de 2,3 aos incluyendo lo de los bonos.

- En los costos de produccin la empresa se proyecta, junto con las unidades, a reducirlos

para el siguiente trimestre.

- En las maquinarias y plantas se propone aumentarlos para ser precavidos al paso de los

trimestres y no tengan imprevistos.

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Trimestre 3
DATOS PARA TRIMESTRES FUTUROS
TRIMESTRE 3 4
PRONOSTICOS;
UNIDADES DEMANDADAS 104126 102324
PRECIO UNIDADES $ 103.49 102.67
SEGUNDO PRONOST;UNIDS 107458 112703
PRCIO $ 102.35 103.88
TERCER PRONOSTICO. (UNIDADES)
PRECIO
ACTUAL;
CAPACID.PLANTA (UNIDS) 100000 100000
CAPACID.MAQUINAS (UNIDS) 100000 75000
OTROS GAS. INDTS (DOLAR) 200000 200000
DEPRECIACION (DOLAR );
MAQUINAR. 478125 384375
PROYS.INV.CAPITAL 0 0
PLANT 1300000 1300000
REPAGO PRINCIPAL DE DEUDAS :
CORTO PLAZO 0 0
2 ANOS 312500 312500
3 ANOS 300000 0
BONOS 300000 300000
INTERESES VENCEN PXMO TRIMESTRE S.SALDO DEUDOR;
CORTO PLZO 0
PMO.INTERMED 65813
BONOS 29400
COSTOS PRODUCCION UNITARIOS PXMO.TRIM.
UNIDS HASTA 60000 SGTS 40000
COST.M.OBR 39.00 29.00
MATERIALES:TODOS NIVELES DE PRODUCCION 15.00
MAQUINAR. 49.52 25,000
PLANT 336.76 20,000
GASTOS ALMACENAJ;
UNIDS HASTA 2000 SGTS 5000
COST/UNID 1.00 3.00
TASAS PARA FONDOS EN TRIMES 8;
CORTO PLZO 2 ANOS PTMO
0.0196 0.0188
ALTERNATIVAS DE INVERSION DE CAPITAL SGTE TRIM.
VIDA COSTO UNID
INIC CAPACID.
A 2ANS 561600 100000
B 3ANS 680400 120000

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En la sntesis ejecutiva del tercer trimestre:

- Los precios se siguen manteniendo iguales.

- La empresa decidi por comprar un segundo pronstico para determinar el precio del

mercado,

- El saldo deudor del prximo trimestre se ve que se redujeron lo cual da a entender que la

empresa no quiere endeudarse ms de lo debido o esperado, prefiere depender de las

ganancias que generan las ventas

- Vemos que la maquinaria se lleg a aumentar debido a las inversiones que se hicieron el

trimestre pasado y se proyecta que seguir creciendo al pasar los trimestres.

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